Support cash flows ru: Архивы Cash Flow – ГБУ Центр кадастровой оценки и технической инвентаризации, официальный сайт


Архивы Cash Flow – ГБУ Центр кадастровой оценки и технической инвентаризации, официальный сайт

8:30 — 17:30 / 16:15

Пн-Чт / Пт

170008, г. Тверь,

ул. 15-лет Октября, д. 39

+7 (4822) 78-48-38

[email protected]

Официальный сайт ГБУ Тверской области «Центр кадастровой оценки и технической инвентаризации»




Deal with increased balance sheet liability

This global airline company operates an exclusive rewards club for its flyers, who accumulate air miles towards a variety of rewards, such as free travel, seat upgrades and premium gifts.

Issues which arose with the air miles program were an increased balance sheet liability due to unredeemed air miles and difficulty for members finding suitable redemptions for their accumulated miles. The challenges included attracting new customers to the loyalty programme, promoting the airline brand and giving members a unique product offering superior to the airlines competitors.

The airline wanted to ensure an enhanced shopping experience for those customers not only on board the aircraft, but before and after they chose to fly. As the air miles program is aimed at a predominantly well-off segment, any solution would have to meet their exacting requirements.

A further challenge was the time to implement a solution. There was an increased focus on promotions and sponsorship to generate higher brand awareness in the marketplace. To support these major marketing investments, project delivery deadlines were extremely tight.


An exclusive shopping experience

The decisions was taken to source services from the Broker group and use the expertise of Broker finance to ensure that all financial elements were optimized and managed expertly.

An exclusive shopping experience was designed and rolled out globally for the airline. The solution consisted of a paper-based and online catalogue, which allowed customers to browse and choose from a vast array of products.

Orders could be placed via a call centre or directly via the web-shop
and customers had the option to select various payment methods, from air miles to credit cards or a combination of both. Broker has handled the trade spend and debt management processes for the client’s paper-based and online catalogue since its inception.


A worldwide success

  • Shopping service available in over 60 countries worldwide
  • Global logistics network capable of delivering all products to every country
  • Management and control of monetary transactions
  • Hosting of dedicated Paypage for client


Extending payment offering

As a forward-thinking business this global payment services provider uncovered a way to complement their existing European payment by offering Direct Debits. As a way to optimize their service portfolio and unlock new business potential, the client offered their customers Direct Debit as an additional payment method in Europe while receiving the revenue in
their designated currency.

However, with little expertise in handling direct debits in Europe, this Global Payment Service Provider looked to Broker as their full-service partner — capable of providing Direct Debit and related services (reconciliation-to-reporting) in key European countries. The service was required on a white label basis so that it could be provided as part of the clients processing suite.


White label and reliable

In Broker the client found a full-service partner who was reliable, efficient and skilled in the creation of the tailor made service they required. To facilitate the white label service, Broker would receive real-time and offline bank account validation requests and process direct debit settlement files from the client on behalf of their merchants.

Broker tailored the program even further by selecting partner banks in Europe and opening trust accounts on behalf of the client as well as setting up and managing the local payment and information flow. As a result, the client could rest assured that Broker adhered to all local banking requirements
and regulations for each country — and, or, bank.

Broker’s services and approach were perfectly integrated and aligned
with the clients processing suite, enabling them to provide a complementary payment offering to their global merchant base.


A full-service partnership

  • Collection of over £98 million on behalf of the clients merchants since 2005 annual growth rate of 25% with regards to transactions.
  • Improved cash flow and reduced Days Sales Outstanding.
  • Reduce of fraud and late payments.
  • Upgrade of security standard based on Broker finance’s certifications and experience.


Help create attractive prices and ensure efficient billing

Innovative energy service providers are facing tough competition in the fiercely-contested electricity and gas market. In order to gain new customers they have to offer not only innovative and sustainable products, but also have to create attractively-priced offers and guarantee excellent energy billing and customer services.


Integrated customer service

An integrated service for customer service and energy billing enables innovative energy service providers to focus on energy procurement and marketing. On the one hand this ensures cost control, while on the other hand the companies gain a strong partner for implementing the regulatory and statutory requirements as well as energy management processes.

In conjunction with our customers we have implemented different components from our comprehensive service range in accordance with their requirements and the products offered. These include classic front-office customer service activities, for example customer advice and care. But we also offer effective back-office activities such as customer registration, handling customers who switch providers, auditing and customer billing.


A successful transition and operational excellence

  • Handling customers who switch providers (standardized data and document management, switching suppliers in accordance with GPKE/GeLiGas regulations.
  • Auditing (checking the network usage payments, plausibility check of consumption figures, market partner communication).
  • Customer billing (processing payments, commercial dunning procedures and collection).
  • Customer service (customer care via telephone and in writing, clarification of questions on customer registration and bills receivable and billing).


Deal with outstanding debts

Oak Tree Solutions, is the UK’s number one classified and community website. It brings together “buyers” (consumers looking for something) with “sellers” (businesses and people offering something).

It’s everyone’s local notice board – generating more than 250,000 new listings a week, and attracting 13.7 million visitors and 400 million page views a month. As the business grew, Oak Tree found it was spending increasingly
more time chasing overdue payments.

To improve its cash flow, Oak Tree decided to outsource its credit control function to Broker to benefit from Broker’s finance expertise and track record in accounts receivable & debt collection services.

The task was to develop a speedy and efficient process for improving cash flow and collecting outstanding balances.


Create a dedicated team

To manage the outstanding debts, Broker created a customized collections process and appointed an experienced, highly trained team of credit controllers and collectors to the business.

Individual team members were assigned to particular customers to strengthen the relationship with customers and provide them with a consistent credit control partner, which in turn supported process efficiency and maximised cash collection rates.


Significant debt reduction

  • Collected approximately 70% of outstanding debts owed to the business within a very short timeframe.
  • Major cash flow improvement: increased collection rates by more than 200% (2015 compared to 2014)

Резюме Financial Manager, Москва, 150 000 руб. в месяц

Резюме № 49152281

Обновлено 22 июня 2022

Financial ManagerБыла больше месяца назад

150 000 ₽

40 лет (родилась 15 февраля 1983)

Москва, готова к командировкам


полная занятость



Добавить в избранное


Фото, имя и контакты доступны только авторизованным пользователям


    • Высшее образование
    • 2008

    Plekhanov Russian Economic University, Moscow

    Факультет: Financial Manager

    Специальность: Diploma

    • Высшее образование
    • 2004

    The Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow

    Факультет: Manager

    Специальность: Diploma

    • Высшее образование
    • 2001

    The College of the Ministry for Foreign Affairs of Russia (Moscow)

    Факультет: Office work organization and archive work

    Специальность: Diploma

Обо мне

Профессиональные навыки:

English, French, PC user, Business correspondence, Literate speech, Driving license category B, Business communication, Working with office equipment, 1C: Accounting, Information search on the Internet, Literacy, Concluding contracts

Дополнительные сведения:

Advanced PC user, office equipment, etiquette

Иностранные языки

  • Английский язык — cвободное владение
  • Французский язык — базовый

Водительские права

  • B — легковые авто

Добавить в избранное


Фото, имя и контакты доступны только авторизованным пользователям

Похожие резюмеВсе 22 похожих резюме

Обновлено в 2:53

Financial Managerз/п не указана

Последнее место



4 мес.

)Financial Controller / Chief AccountantАпрель 2022 – август 2022

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 21 апреля

Главный бухгалтерз/п не указана

Последнее место



5 мес.

)Главный бухгалтерОктябрь 2022 – март 2023

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 13 апреля

Бухгалтер / помощник главного бухгалтераз/п не указана

Последнее место



3 мес.

)БухгалтерЯнварь 2023 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 15 апреля

Главный бухгалтерз/п не указана

Последнее место



2 года и 11 мес.

)Главный бухгалтерФевраль 2020 – январь 2023

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 11 апреля

Заместитель главного бухгалтера, Начальник финансового отделаз/п не указана

Последнее место



6 мес.

)Главный специалистИюль 2022 – январь 2023

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 17 марта

Специалист экономического отдела, специалист финансового отдела, специалист бухгалтерии, специалист отдела финансовой, экономической безопасности, специалист по налогам и налогообложению130 000 ₽

Последнее место



2 года и 4 мес.

)Специалист отдела документооборота, специалист финансового отделаДекабрь 2020 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 13 апреля

Главный бухгалтер, финансовый менеджер, экономист150 000 ₽

Последнее место



8 лет и 4 мес.

)Руководитель финансового отделаДекабрь 2014 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 9 апреля

Главный бухгалтерз/п не указана

Последнее место



3 года и 11 мес.

)Главный специалистМай 2019 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 16 мая 2020

Finance manager, IFRS financial controllerз/п не указана

Последнее место



8 лет и 7 мес.

)Financial Statement specialistСентябрь 2014 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Обновлено 15 апреля 2019

Financial managerз/п не указана

Последнее место



11 лет и 5 мес.

)Financial directorНоябрь 2011 – работает сейчас

Показать контакты

Добавить в избранное

Работа в Москве / Резюме / Бухгалтерия, финансы, аудит / Финансовый менеджмент / Financial manager

Смотрите также резюме

  • Финансовый менеджмент

Мы используем cookies, чтобы улучшить сайт для вас. Подробнее

Управление активами/пассивами: определение, значение и стратегии


Кэролайн Бэнтон

Полная биография

Кэролайн Бэнтон имеет более чем 6-летний опыт работы внештатным автором статей о бизнесе и финансах. Она также пишет биографии для Story Terrace.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 30 сентября 2020 г.


Майкл Дж. Бойл

Рассмотрено Майкл Дж. Бойл

Полная биография

Майкл Бойл — опытный финансовый специалист, более 10 лет занимающийся финансовым планированием, деривативами, акциями, фиксированным доходом, управлением проектами и аналитикой.

Узнайте о нашем Совет по финансовому обзору

Инвестопедия / Пейдж Маклафлин

Что такое управление активами/пассивами?

Управление активами/обязательствами — это процесс управления использованием активов и денежных потоков с целью снижения риска убытков фирмы из-за несвоевременной оплаты обязательств. Хорошо управляемые активы и пассивы увеличивают прибыль бизнеса. Процесс управления активами/пассивами обычно применяется к портфелям банковских кредитов и пенсионным планам. Это также включает в себя экономическую ценность собственного капитала.

Понимание управления активами/пассивами

Концепция управления активами/обязательствами фокусируется на сроках движения денежных средств, поскольку менеджеры компании должны планировать выплаты по обязательствам. Процесс должен гарантировать, что активы доступны для погашения долгов по мере их наступления, и что активы или доходы могут быть преобразованы в наличные деньги. Процесс управления активами/пассивами применяется к различным категориям активов в балансе.

[Важно: Компания может столкнуться с несоответствием между активами и обязательствами из-за неликвидности или изменения процентных ставок; управление активами/обязательствами снижает вероятность несоответствия.]

Факторинг пенсионных планов с установленными выплатами

Пенсионный план с установленными выплатами предусматривает фиксированное, заранее установленное пенсионное пособие для работников после выхода на пенсию, и работодатель несет риск того, что активов, вложенных в пенсионный план, может оказаться недостаточно для выплаты всех пособий. Компании должны прогнозировать долларовую сумму активов, доступных для выплаты пособий, требуемых планом с установленными выплатами.

Предположим, например, что группа работников должна получить в общей сложности 1,5 миллиона долларов в виде пенсионных выплат, начиная с 10-летнего периода. Компания должна оценить норму прибыли на доллары, вложенные в пенсионный план, и определить, сколько фирма должна вносить каждый год, прежде чем начнутся первые выплаты через 10 лет.

Примеры процентного риска

Управление активами/пассивами также используется в банковской сфере. Банк должен выплачивать проценты по депозитам, а также взимать процентную ставку по кредитам. Чтобы управлять этими двумя переменными, банкиры отслеживают чистую процентную маржу или разницу между процентами, выплачиваемыми по депозитам, и процентами, полученными по кредитам.

Предположим, например, что банк получает среднюю ставку 6% по трехлетним кредитам и платит 4% по трехлетним депозитным сертификатам. Процентная маржа, которую генерирует банк, составляет 6 % — 4 % = 2 %. Поскольку банки подвержены процентному риску или риску повышения процентных ставок, клиенты требуют более высоких процентных ставок по своим депозитам, чтобы сохранить активы в банке.

Коэффициент покрытия активов

Важным коэффициентом, используемым при управлении активами и пассивами, является коэффициент покрытия активов, который рассчитывает стоимость активов, доступных для оплаты долгов фирмы. Коэффициент рассчитывается следующим образом:

 Коэффициент охвата активов «=» ( БВТА − Я ) − ( КЛ − STDO ) Общая непогашенная задолженность где: БВТА «=» балансовая стоимость общих активов Я «=» нематериальные активы КЛ «=» текущие обязательства STDO «=» краткосрочные долговые обязательства \begin{aligned} &\text{Коэффициент покрытия активов} = \frac{ ( \text{BVTA} — \text{IA} ) — ( \text{CL} — \text{STDO}) }{ \text{Всего Непогашенный долг} } \\ &\textbf{где:} \\ &\text{BVTA} = \text{балансовая стоимость всех активов} \\ &\text{IA} = \text{нематериальные активы} \\ &\ text{CL} = \text{текущие обязательства} \\ &\text{STDO} = \text{краткосрочные долговые обязательства} \\ \end{aligned} ​Коэффициент покрытия активов = общий непогашенный долг (BVTA-IA) – (CL-STDO), где: BVTA=балансовая стоимость общих активовIA=нематериальные активыCL=текущие обязательстваSTDO=краткосрочные долговые обязательства​

Материальные активы, такие как оборудование и машины, отражаются по балансовой стоимости, которая представляет собой стоимость актива за вычетом накопленной амортизации. Нематериальные активы, такие как патенты, вычитаются из формулы, поскольку эти активы труднее оценить и продать. Долги, подлежащие погашению менее чем через 12 месяцев, считаются краткосрочными долгами, и эти обязательства также вычитаются из формулы.

Коэффициент покрытия рассчитывает активы, доступные для погашения долговых обязательств, хотя ликвидационная стоимость некоторых активов, таких как недвижимость, может быть трудно рассчитать. Не существует эмпирического правила относительно того, что представляет собой хорошее или плохое соотношение, поскольку расчеты различаются в зависимости от отрасли.

Ключевые выводы
  • Управление активами/пассивами снижает риск невыполнения компанией своих обязательств в будущем.
  • Успех банковских кредитных портфелей и пенсионных планов зависит от процессов управления активами/пассивами.
  • Банки отслеживают разницу между процентами, выплачиваемыми по депозитам, и процентами, полученными по кредитам, чтобы убедиться, что они могут выплачивать проценты по депозитам, и чтобы определить процентную ставку по кредитам.

[Краткий факт: управление активами/пассивами — это долгосрочная стратегия управления рисками. Например, домовладелец должен следить за тем, чтобы у него было достаточно денег для ежемесячной выплаты ипотечного кредита, управляя своими доходами и расходами в течение всего срока действия кредита.]

Что такое роялти? Как работают платежи и виды роялти

Что такое роялти?

Роялти — это юридически обязательный платеж, выплачиваемый физическому или юридическому лицу за постоянное использование их активов, включая произведения, защищенные авторским правом, франшизы и природные ресурсы. Примером лицензионных отчислений могут быть платежи, получаемые музыкантами, когда их оригинальные песни проигрываются по радио или телевидению, используются в фильмах, исполняются на концертах, в барах и ресторанах или потребляются с помощью потоковых сервисов. В большинстве случаев лицензионные платежи представляют собой генераторы доходов, специально предназначенные для компенсации владельцам песен или собственности, когда они выдают лицензию на свои активы для использования другой стороной.

Ключевые выводы

  • Роялти — это сумма, выплачиваемая третьей стороной владельцу продукта или патента за использование этого продукта или патента.
  • Условия выплаты роялти изложены в лицензионном соглашении.
  • Ставка роялти или сумма роялти обычно выражается в процентах и ​​зависит от таких факторов, как исключительные права, технология и доступные альтернативы.
  • Соглашения о роялти должны быть выгодны как лицензиару (лицу, получающему роялти), так и лицензиату (лицу, выплачивающему роялти).
  • Инвестиции в роялти могут обеспечить стабильный доход и считаются менее рискованными, чем традиционные акции.

Понимание Роялти

Роялти обычно составляют процент от валового или чистого дохода, полученного от использования имущества. Однако они могут быть согласованы в каждом конкретном случае в соответствии с пожеланиями обеих сторон, участвующих в сделке.

Изобретатель или первоначальный владелец может решить продать свой продукт третьей стороне в обмен на роялти от будущих доходов, которые может принести продукт.

Например, производители компьютеров платят лицензионные платежи корпорации Microsoft за право использовать ее операционную систему Windows в производимых ими компьютерах.

Платежи могут представлять собой роялти за невозобновляемые ресурсы, патентные отчисления, отчисления за товарные знаки, франшизы, материалы, защищенные авторским правом, отчисления за публикацию книг, отчисления за музыку и отчисления за искусство. Известные модельеры могут взимать гонорары с других компаний за использование их имен и дизайнов.

Третьи стороны платят авторам, музыкальным исполнителям и профессиональным продюсерам за использование созданных ими материалов, защищенных авторским правом. Телевизионные спутниковые компании выплачивают роялти за трансляцию самых просматриваемых станций по всей стране. В нефтегазовом секторе компании выплачивают гонорары землевладельцам за разрешение на добычу природных ресурсов из закрытой собственности землевладельцев.

Соглашения о роялти должны быть выгодны как лицензиару (лицу, получающему лицензионные платежи), так и лицензиату (лицу, выплачивающему лицензионные платежи). Для лицензиара соглашение о роялти, позволяющее другой компании использовать его продукт, может открыть им доступ к новому рынку. Для лицензиата соглашение может предоставить им доступ к продуктам, которые они не могли бы получить в противном случае.

Виды роялти

Выплаты роялти могут охватывать множество различных типов собственности. Некоторыми из наиболее распространенных видов лицензионных платежей являются лицензионные платежи за книги, лицензионные платежи за исполнение, патентные лицензионные платежи, лицензионные платежи и лицензионные платежи за добычу полезных ископаемых.

Гонорары за книги: Они выплачиваются авторам издателями. Как правило, за каждую проданную книгу автор получает согласованную сумму.

Роялти за исполнение: В этом случае владелец музыки, защищенной авторским правом, получает определенную сумму всякий раз, когда музыка или песня воспроизводится радиостанцией, используется в кино или иным образом используется третьей стороной. Музыкант может полагаться на частную организацию по правам на исполнение, такую ​​​​как ASCAP или BMI, для сбора гонораров за них.

Патентные отчисления: Изобретатели или создатели патентуют свои продукты. Затем, если третья сторона захочет использовать тот же продукт патента, она должна заключить лицензионное соглашение, которое потребует от них выплаты лицензионных отчислений владельцу патента. Таким образом, изобретатель получает компенсацию за свою интеллектуальную собственность.

Роялти за франшизу: Франчайзи, владелец бизнеса, будет платить роялти франчайзеру за право открыть филиал под именем компании. Например, в 2022 году стоимость инвестиций во франшизу McDonald’s колеблется от 464 500 до 2 306 500 долларов. Это включает в себя первоначальный взнос за франшизу в размере до 45 000 долларов США, который должен быть выплачен корпорации McDonald’s.

Роялти за добычу полезных ископаемых: Роялти за добычу полезных ископаемых, также называемые правами на добычу полезных ископаемых, выплачиваются владельцам собственности компаниями, занимающимися добычей полезных ископаемых. Сторона, которая хочет добывать полезные ископаемые, часто платит владельцу собственности сумму, основанную либо на доходах, либо на единицах, таких как баррели нефти или тонны угля.

Особые соображения

Лицензионные соглашения

Условия выплаты роялти изложены в лицензионном соглашении. Лицензионное соглашение определяет пределы и ограничения роялти, такие как его географические ограничения, срок действия соглашения и тип продуктов с конкретными сокращениями роялти. Лицензионные соглашения регулируются уникальным образом, если владельцем ресурса является правительство или если лицензионное соглашение является частным контрактом.

Ставки роялти

В большинстве лицензионных соглашений ставки роялти определяются как процент от продаж или плата за единицу продукции. Многие факторы, которые могут повлиять на ставки роялти, включают исключительные права, доступные альтернативы, сопутствующие риски, рыночный спрос и уровень инноваций рассматриваемых продуктов.

Чтобы точно оценить ставки роялти, сделки между покупателем и продавцом должны совершаться добровольно. Другими словами: соглашения не должны быть принудительными. Кроме того, все сделки с роялти должны осуществляться на расстоянии вытянутой руки, что означает, что обе стороны действуют независимо и не имеют предварительных отношений друг с другом.

Краткий факт

По данным общенациональной юридической компании Upcounsel, отрасли с самыми высокими средними ставками роялти — это программное обеспечение (9,6%), энергетика и окружающая среда (8%), а также оборудование и продукты для здравоохранения (6,4%). Отрасли с самыми низкими средними ставками роялти — автомобильная (3,3%), аэрокосмическая (4%) и химическая (4,3%).

Примеры роялти

Автор может получать долю выручки от продажи своей книги. Примером структуры роялти может быть то, что автор получает 15% от чистых продаж книг в твердом переплете и 7,5% от чистых продаж книг в мягкой обложке.

Физическое лицо может заплатить за открытие франшизы ресторана, например, McDonald’s или Kentucky Fried Chicken. Франчайзи McDonald’s Corporation имеет типичные первоначальные инвестиции в размере от одного до двух миллионов долларов, которые включают первоначальный взнос за франшизу в размере до 45 000 долларов, уплачиваемый корпорации McDonalds.

Услуги спутникового телевидения, такие как Direct TV и услуги кабельного телевидения, платят сетям и суперстанциям роялти за трансляцию этих каналов в своих системах.

Часто задаваемые вопросы о роялти

Что такое роялти в бизнесе?

Роялти предназначены для защиты прав интеллектуальной собственности компании. Компания может подать заявку на патент на инновацию, чтобы третья сторона должна была заплатить ей плату за использование этого патента. Интеллектуальная собственность может быть в форме авторских прав, патентов и товарных знаков.

Как работают роялти?

Как правило, участвующие стороны подписывают контракт или соглашение. В соглашении будут указаны лицензионные отчисления и суммы платежей. Например, может быть фиксированная плата или плата может представлять собой переменный процент от валового объема продаж.

Роялти за определенные продукты (например, книгу) может основываться на количестве проданных единиц. Роялти за нефть, газ и полезные ископаемые могут основываться либо на доходах, либо на единицах, таких как баррели нефти или тонны угля. В некоторых случаях вновь созданная интеллектуальная собственность, например, процент роялти. может увеличиться по мере роста продаж. Некоторые лицензионные платежи выплачиваются за публичные лицензии. Кабельные операторы платят Бюро регистрации авторских прав за право ретрансляции теле- и радиопередач.

Что такое лицензионные платежи по акциям?

Можно инвестировать в роялти. Как правило, инвестор может получать регулярные ежемесячные или ежеквартальные платежи в зависимости от объема продаж компании. Эти виды инвестиций считаются менее рискованными, чем традиционные акции, поскольку они не зависят от фондового рынка или процентных ставок. Кроме того, инвестиции в виде лицензионных отчислений добавляют портфолио разнообразия. Как и акции, роялти можно покупать и продавать.

Что такое соглашение о роялти?

Лицензионное соглашение — это юридический договор между лицензиаром и лицензиатом. Соглашение предоставляет лицензиату право использовать интеллектуальную собственность лицензиара в обмен на выплату роялти. В соглашении будет указана ставка роялти или условия и сумма платежа, который должен быть сделан пользователем собственности владельцу собственности. В соглашении также будут указаны участвующие стороны, предоставленные права и период использования.

Что такое роялти?

Роялти-проценты применяются к соглашениям о правах на добычу полезных ископаемых. Роялти дает владельцу прав на добычу полезных ископаемых право на получение части добытых полезных ископаемых или части валового дохода от проданной продукции.

Практический результат

Роялти — это, по сути, способ для создателей, новаторов, владельцев интеллектуальной собственности или землевладельцев зарабатывать деньги на своих активах.