ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Что такое валовая прибыль и как ее рассчитать?

«Социалисты считают пороком получение прибыли, а я – получение убытков» говорил Уинстон Черчилль. На сегодняшний день стремление предпринимателей получить прибыль стало движущей силой экономики, создающей рабочие места и открывающей перед людьми новые возможности, которые не может дать им ни одна социальная система. В этой публикации мы расскажем о валовой прибыли, формуле ее расчета и отличии от чистой прибыли.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это разница между выручкой компании и затратами, направленными на производство и продажу ее продукции или предоставление услуг. Вычисление валовой прибыли осуществляется посредством отнятия стоимости реализованной продукции или оказанных услуг из выручки. Данный индикатор включается в отчет о прибыли и убытках.

Валовую прибыль можно рассчитать согласно следующей формуле:

Валовая прибыль = Доход — Стоимость реализованной продукции (оказанных услуг)

Для чего нужен показатель валовой прибыли?

Определение валовой прибыли необходимо для оценки эффективности использования трудовых ресурсов и материала при производстве продукции и предоставлении услуг компании.

При вычислении данного индикатора рассматриваются переменные затраты, изменяющиеся в зависимости от количества произведенной продукции либо предоставленных услуг. Обычно это расходы на:

• материалы;

• трудовые ресурсы, с условием, что это почасовая или сдельная работа;

• оборудование, включающие его амортизацию;

• бонусы для персонала;

• комиссии банковских карт за покупки клиентов;

• транспортировку и т.д.

Как правило, валовая прибыль не содержит постоянные расходы, которые должны быть оплачены вне зависимости от количества выпущенной продукции или оказанных услуг. В постоянные затраты включаются расходы на:

• аренду помещений;

• маркетинг;

• страховку;

• зарплату работников, напрямую не участвующих в производственном процессе;

• канцтовары.

  Тем не менее часть постоянных затрат закладывается в цену каждой единицы продукции и она подлежит учету согласно Общепринятым принципам бухгалтерского учета.

В этой связи следует учесть, что валовая прибыль и операционная прибыль представляют собой два различных понятия. Операционная прибыль вычисляется через вычет операционных затрат из валовой прибыли.

Валовая прибыль и маржа валовой прибыли

Валовую прибыль также используют для расчета другого финансового индикатора — маржи валовой прибыли. Простое ежегодное или ежеквартальное сравнение валовой прибыли может быть неточным и ввести в заблуждение. Хотя эти термины и схожи, а иногда и используются взаимозаменяемо, валовая прибыль отличается от валовой маржи тем, что первая отражается в валюте, а вторая в процентах.

Маржа валовой прибыли рассчитывается по следующей формуле:

Маржа валовой прибыли = Доход — Стоимость реализованной продукции / Доход

Пример расчета валовой прибыли

Допустим, выручка компании составляет 10 000 000 тг. , а себестоимость реализованной продукции — 7 500 000 тг. При этом, исключаем из расчета общие и административные расходы.

Валовая прибыль вычисляется посредством вычета из 10 000 000 тг. дохода 7 500 000 тг. стоимости реализованной продукции. Таким образом сумма валовой прибыли составит 2 500 000 тг.

Чем валовая прибыль отличается от чистой прибыли?

Валовая прибыль — это доход, который остается после вычета затрат, направленных на производство из выручки. Она помогает инвесторам оценить то, какой доход субъект предпринимательства получает от создания и реализации своих товаров и услуг. В свою очередь, чистая прибыль — это доход, который остается после того, как все затраты и издержки были исключены из него. Она помогает продемонстрировать общую рентабельность компании, отражающую эффективность управления ею.

Заключение

В этой статье мы рассказали о таком финансовом показателе как валовая прибыль. Еще больше полезных статей по вопросам предпринимательства, а также автоматизации бизнес-процессов читайте в блоге сайта nurkassa. kz.

 

 

 

 

 

Формула расчета валовой прибыли и наценки в Excel

Валовая прибыль – это сумма рассчитана после вычитания расходов на себестоимость от доходов. Другими словами, общая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью. В общую себестоимость товара включены разные виды расходов: на производство, на реализацию, операционные расходы и много других посреднических расходов. Чтобы рассчитать валовую прибыль, необходимо просто вычитать валовые расходы себестоимости от валового дохода.

Формула расчета валовой прибыли в процентах

Валовая прибыль в процентах рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножается на 100.

На рисунке представлен финансовый отчет определенной производственной фирмы:

Валовая прибыль находится в ячейке B4, а процентная валовая прибыль в ячейке C4: =B4/$B$2

Формула расчета валовой прибыли просто вычитает значение ячейки B3 от B2. В формуле вычисления валовой прибыли в процентах значение ячейки B4 разделено на значение в $B$2:

Обратите внимание здесь используется процентный формат ячеек – это значит не нужно умножать на 100. Такой же результат мы получим по выше описанной формуле =B4/B2*100, но здесь не используем процентный формат ячеек.

Важно отметить, что установлена абсолютная ссылка на ячейку $B$2 о чем свидетельствуют символы значка доллара в самой ссылке. Благодаря абсолютной ссылке можно свободно копировать формулу в другие строки отчета с целью расчета доли от общего дохода в процентах, которую занимает та или иная статья расходов и доходов. Так приблизительно выглядит поверхностный анализ расчета доходов и расходов фирмы.



Формула расчета процента наценки в Excel

Наценка очень часто отождествляется с процентной валовой прибылью, но является нечто другим. Наценка – это процентная сумма, добавленная к себестоимости продукта с целью рентабельного ценообразования для его реализации. Другими словами, сумма в процентах на которую повышена цена с целью получения прибыли и возмещения затрат не связанными с расходными на себестоимость. Ниже на рисунке представлен отчет по продажам товара с наценкой и рассчитанной валовой прибылью от продаж.

Наценка рассчитывается путем деления цены на расходы и от результата вычитается число 1:

Устанавливая наценку в размере 32% получаем валовую прибыль в процентах 24%. То есть как описано выше в предыдущем примере =B8/B6. Чтобы определить размер наценки покрывающую процентную валовую прибыль в 32% (как в столбце D) используйте следующую формулу:

Выше приведенная формула свидетельствует нам доказательством того, чтобы получить валовую прибыль равную 32% нам необходимо установить наценку в 47% с учетом всех доходов и расходов.

Интересный факт! Главное отличие процентной валовой прибыли от наценки заключается в формуле вычисления. Разницу очень легко заметить в этих двух показателях по их сути – валовая прибыль никогда не будет равна или превышать 100% в отличии от наценки. Для наглядного доказательства приведем простой пример, умножим цену на 10 000:

Читайте также: Как посчитать маржу и наценку в Excel.

В те времена, когда все нужно было еще делать серым карандашом на белом листе бумаги уже тогда нашли свое применение вычислительные таблицы в бухгалтерской и финансовой деятельности. Хоть программа Excel в меру своего развития стала чем-то больше чем просто электронная вычислительная таблица ее табличные функции являются все еще незаменимым инструментом в бизнесе. Существует много формул в Excel часто используемых в бухгалтерии, финансах и других отраслях бизнеса.

Валовой доход в сравнении с чистым доходом: объяснение

Понимание потенциала нового бизнеса имеет важное значение для основателей и инвесторов — и есть несколько показателей, которые можно использовать, чтобы получить более полное представление о финансовом потенциале бизнеса.

Двумя наиболее распространенными показателями для отслеживания являются валовой доход и чистый доход. Хотя они могут показаться похожими, они измеряют потенциал вашего бизнеса по-разному, и очень важно, чтобы вы знали, как рассчитать и интерпретировать каждый из них.

Определение валового дохода 

Валовой доход (также известный как общий доход или валовой доход) – это общая сумма денег, полученная от продажи товаров или услуг за определенный период времени, например квартал или год. Он часто используется для обозначения способности вашего бизнеса продавать свою продукцию и получать доход, но не учитывает расходы.

Формула валового дохода

Вы можете использовать формулу валовой доход = (количество проданных товаров) x (цена проданных товаров) для расчета валового дохода для бизнеса, основанного на продуктах. Для сервисных компаний формула: валовой доход = (количество клиентов) x (цена услуги) .

Примеры валового дохода

Допустим, у вас есть компания, которая продает бутылки с водой по 30 долларов за штуку. За один квартал вы продали 60 тысяч бутылок с водой, поэтому ваш валовой доход за квартал составит:

Валовой доход = (количество проданных товаров) x (цена проданных товаров)

Валовой доход = 60 тыс. x 30 долл. США = 1,8 млн долл. США

Формула работает аналогично для предприятий сферы услуг, но вы рассчитываете доход, используя количество клиентов, а не количество проданных товаров.

Если у вас есть SaaS-компания, которая продает ежемесячную подписку за 50 долларов США, и у вас есть 10 000 клиентов, ваш ежемесячный валовой доход составит: 

Валовой доход = (количество клиентов) x (цена услуги) 

Валовой доход = 10 тысяч x 50 долларов США = 500 тысяч долларов США

Определение чистого дохода

Чистая выручка (или чистая выручка) определяется Управлением по ценным бумагам и комиссиям США (SEC) как валовая выручка за вычетом доходов и надбавок, таких как рекламные акции и скидки при покупке. По сути, чистая выручка относится к фактической сумме денег, полученной компанией в конце периода.

Компании, которые платят комиссионные, часто используют чистый доход при расчете выплат своему отделу продаж.

Формула чистого дохода

Для расчета чистого дохода за определенный период можно использовать формулу чистая выручка = валовая выручка — доходы — надбавки .

Возврат относится к денежной стоимости всех возвращенных товаров, а надбавка равна общей стоимости скидок, предлагаемых для валовых продаж.

Примеры чистого дохода

Допустим, вы продавец, который продает обувь по 100 долларов за пару. За один квартал вы продали 12 000 пар обуви и вернули в общей сложности 200 пар.

Ваш валовой доход будет равен цене, умноженной на общее количество проданных туфель, или 1,2 миллиона долларов. Оттуда вы можете рассчитать чистый доход, вычтя стоимость возвращенной обуви.

Чистая выручка = валовая выручка — возвраты — надбавки влияют на чистую выручку. Скажем, в следующем квартале тот же магазин сделал 30-процентную скидку, чтобы увеличить объем продаж.

В этом квартале вы продали 15 тысяч туфель, но 3 тысячи из них были со скидкой. Кроме того, было возвращено 200 пар обуви по полной цене и 100 пар обуви со скидкой.

Чтобы рассчитать чистый доход, начните с определения валового объема продаж.

Валовой доход = количество проданных единиц x цена за единицу 

Возврат = 20 тысяч долларов + 7 тысяч долларов = 27 тысяч долларов

Наконец, подсчитайте сумму денег, которую вы не заработаете на пособиях. В данном случае это относится к скидке в размере 30 долларов США, которая применяется к обуви стоимостью 3 тысячи долларов, которую вы продали со скидкой.

Пособия = 30 долл. США x 3 000 = 90 000 долл. США

Если сложить все вместе, вы получите: 1,383 миллиона долларов

Если сравнить два квартала, то можно увидеть, что вы заработали на 200 тысяч долларов больше, предложив скидку, даже если это означало более низкие цены и большую прибыль.

Разница между валовым доходом и чистым доходом

Валовой доход измеряет общий доход компании от продаж без учета возвратов или скидок. Чистая выручка, однако, относится к общей сумме денег, которую компания собрала после корректировки доходов и пособий.

Интерпретация валового дохода

Валовой доход часто используется для определения вашей способности генерировать продажи от вашего основного бизнеса и посмотреть, соответствует ли ваш продукт рынку. Более высокий валовой доход свидетельствует о том, что потребители заинтересованы в вашем продукте (или услуге) и готовы его купить.

Согласно исследованию, 34% стартапов терпят неудачу из-за несоответствия продукта рынку, что делает это наиболее распространенной причиной закрытия новых предприятий. Таким образом, отслеживание и понимание валового дохода особенно важно для начинающих основателей и владельцев малого бизнеса.

Интерпретация чистого дохода

Чистый доход — это фактические деньги, которые вы получили от продаж в течение периода времени до учета затрат. Он часто используется в качестве показателя для определения комиссий. Таким образом, вы не платите комиссию за товары, которые были возвращены.

Если вы хотите рассчитать операционный доход или валовую прибыль, используйте чистый доход в качестве отправной точки и вычтите соответствующие расходы.

Влияние валовой выручки и чистой выручки на финансирование

Потенциальные кредиторы и инвесторы используют оба типа дохода, чтобы узнать о вашей бизнес-модели и управлении компанией.

Валовой доход служит показателем вашей способности продавать продукт. Когда вы можете показать тенденцию к увеличению валового дохода, это хороший знак для инвесторов, что вы нашли продукт, который соответствует рынку.

Чистый доход, напротив, показывает, какая часть вашего валового дохода остается после бухгалтерских возвратов, возмещений и скидок.

Если ваш чистый доход близок к вашему валовому доходу, это может свидетельствовать о том, что клиентам достаточно нравится ваш продукт, чтобы оставить его себе. В нем также говорится, что вам не нужно полагаться на большие скидки для продвижения товаров.

Инвесторы могут посмотреть на валовой доход, чтобы проверить вашу бизнес-модель и предлагаемый продукт. Однако они могут сравнить его с чистым доходом, чтобы получить больше информации о качестве продукта и эффективности ваших стратегий маркетинга и продаж.

Например, компания применяет агрессивную тактику продаж и скидки, чтобы продавать больше товаров. Таким образом, удалось увеличить объем продаж и валовой доход.

Однако, взглянув на чистую выручку, инвесторы понимают, что количество возвратов продукции также резко возросло, потому что люди чувствовали давление, чтобы покупать продукты, которые им на самом деле не нужны. Кроме того, скидки были очень высокими.

Вот случай, когда валовой доход может расти, а чистый доход может снижаться. Это сигнализирует инвесторам о том, что, хотя потенциальное соответствие продукта рынку может быть, управленческие решения снизили доход компании.

В этом сценарии потенциальный инвестор может принять решение не инвестировать, даже если валовой доход компании увеличивается.

Хотя ценовые скидки могут быть эффективным способом привлечения новых клиентов и расширения целевого рынка, вы должны знать, какое влияние они оказывают на доход вашего бизнеса. Сравнение валового дохода с чистым доходом может помочь вам сохранить баланс между тактикой агрессивного роста и бизнес-стратегиями, жизнеспособными в долгосрочной перспективе.

Показатели дополнительного дохода

Несмотря на то, что показатели валового и чистого дохода вашего бизнеса важны, они не отражают всей картины финансового состояния компании.

Ни один из этих показателей не учитывает ваши деловые расходы или себестоимость проданных товаров (COGS). Учет этих затрат необходим для понимания прибыльности вашей компании.

Вот почему существуют другие показатели дохода, такие как: 

• Операционный доход: Рассчитывается как чистая выручка за вычетом себестоимости проданных товаров и операционных расходов.
• Чистая прибыль (также называемая чистой прибылью или чистой прибылью): Рассчитывается как чистая прибыль за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, налогов и процентов.
• Норма чистой прибыли: Рассчитывается как процент чистой прибыли, деленный на чистую выручку.

В отчете о прибылях и убытках вы начинаете с валового дохода (вашей верхней строки) и продолжаете уточнять его, вычитая доходы, скидки и различные деловые расходы, чтобы получить чистую прибыль, известную как ваша нижняя строка.

Однако ни одного из этих значений недостаточно, чтобы сказать вам, здоров ли ваш бизнес или нет. Вместо этого они работают вместе, чтобы нарисовать картину финансового положения вашей компании.

Что вы думаете об этой статье?

Оставить отзыв

Что такое валовой ежемесячный доход? | Малый бизнес

Фрейзер Шерман Обновлено 15 сентября 2020 г.

Выручка вашей компании не совпадает с вашей прибылью, заработком или доходом. Чем больше вы продаете в месяц, тем больше валовой ежемесячный доход, но расходы и стоимость запасов могут оставить вас с низким доходом при высоком доходе. Отслеживание доходов от продаж в перспективе показывает, насколько хорошо ваш бизнес работает на самом деле.

Совет

Валовой месячный доход — это общий доход от продаж за месяц. Это не включает скидки на поврежденные товары или возвраты клиентов. Когда вы вычитаете эти и подобные статьи из валового ежемесячного дохода, вы получаете чистый ежемесячный доход.

Формула валового дохода

Формула валового дохода настолько проста, что Accounting Tools утверждает, что на самом деле это не формула. Чтобы рассчитать валовой ежемесячный доход, сложите общий доход от продаж за месяц. В качестве примера валового дохода предположим, что вы продали $11 500 товаров или услуг в прошлом месяце. Это означает $11 500 валового ежемесячного дохода. Валовой месячный объем продаж и валовой ежемесячный доход — это одно и то же.

Валовой ежемесячный доход не включает скидки при продаже или возврат поврежденных товаров. Когда вы вычитаете их из валовой суммы дохода, вы получаете чистые продажи, также известные как чистый доход. Если вы продали партию бракованной продукции, разница между чистым и валовым ежемесячным доходом может быть существенной.

Доходы — это одна из причин, по которой расчет валового дохода не является хорошим показателем для оценки успеха. Компании, которые зациклены на валовом ежемесячном доходе, иногда спешат вывести на рынок новые продукты, чтобы увеличить доход. Если продукты не проходят тщательную проверку и есть поток возвратов, увеличение валовой суммы дохода не имеет большого значения. Высокий доход от продаж также не впечатляет, когда продаваемые товары приносят небольшую прибыль.

Если ваш бизнес связан с услугами, а не с товарами, более полезным будет расчет валового дохода. Если вы продаете услуги, будь то занятия йогой или сантехника, доход от продаж не имеет значения. Валовой ежемесячный доход обычно равен чистому ежемесячному доходу, что делает его лучшим показателем.

Использование валового дохода

Валовая сумма дохода за месяц, квартал или год указывается в верхней строке отчета о прибылях и убытках, сообщает Институт корпоративных финансов. Чистая выручка идет ниже этого уровня, хотя некоторые предприятия ставят чистую выручку на первое место. Затем идет себестоимость проданных товаров. Если вы заработали

23 500 долларов на запасах стоимостью 16 000 долларов , ваша валовая прибыль от продаж составит 7 500 долларов.

Вычитание таких расходов, как накладные расходы, арендная плата, почтовые расходы и заработная плата сотрудников, из валовой прибыли дает вам прибыль до налогообложения. Вычитание налогов дает вам чистую прибыль, также называемую чистой прибылью. Если у вас есть доход, не связанный с продажами, например, проценты по выданным кредитам, вы добавляете их как отдельную запись из доходов от продаж.

Сосредоточение внимания на ежемесячной чистой прибыли или валовой прибыли является лучшим показателем для оценки производительности, чем валовая сумма дохода за месяц. Если доход вырос из-за того, что вы привлекли больше продавцов, дополнительные расходы на заработную плату могут означать, что добавленная прибыль невелика. Вы даже можете иметь падение доходов.

По данным NBC News, на основе отчета о прибылях и убытках можно использовать и другие показатели. Например, есть EBITDA, прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Самое главное — это не метрика, а то, что вы постоянно ее используете. Использование чистой прибыли в качестве показателя позволяет легко сравнивать производительность по месяцам. Использование чистой прибыли в этом месяце и EBITDA в следующем месяце мало что вам скажет.