ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Скачать заполненный образец за 2021 год можно здесь.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.

Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

ВАЖНО! ИП как работодатель обязан ежегодно передавать справки о доходах в ФНС. Начиная с 2021 года справки подаются в инспекцию в составе годового 6-НДФЛ. Подробности см. здесь.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Сдавать 3-НДФЛ за 2021 год нужно по новой форме. О заполнении декларации ИП читайте в нашей статье.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

В определенных случаях ИП может потребоваться справка о суммах уплаченных страховых взносов. Куда сдают такую справку, как и где ее получить (а за разные периоды ее выдают разные разные органы), вы можете узнать в КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к системе и переходите к разъяснениям эксперта.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей, в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов, в т. ч. при ПСН. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Также для подтверждения своих доходов предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для ИП может стать решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

ИП на ПСН может подтвердить свои доходы книгой доходов и расходов. 

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Справка о доходах ИП самому себе

⚡ Все статьи / ⚡ Ближе к делу

Ирина Максимук

Если вашему работнику понадобилась справка о доходах, вы обязаны выдать её за 3 рабочих дня. Но как быть, если такая справка нужна вам? Может ли ИП выдать справку самому себе и как при необходимости подтвердить свой доход, разбираемся вместе.

Содержание

• Может ли ИП выдать себе справку 
• Другие документы для подтверждения дохода ИП
• Выводы

Может ли ИП выдать себе справку 

У вас не получится выписать себе справку о доходах и суммах налога, известную ранее, как справка 2-НДФЛ. Её выдаёт только налоговый агент. Но в такой справке часто и нет необходимости. Многие организации просто хотят увидеть доходы, чтобы оценить вашу платежеспособность или, наоборот, возможность получения льгот и пособий. 

Например, органы соцзащиты оценивают ваш доход на одного члена семьи и сравнивают его с прожиточным минимумом в регионе. Они обычно требуют справку о доходах за последние три полных месяца.

Используя данные со своего расчётного счёта и онлайн-кассы, несложно составить такой документ в свободной форме. Главное, чтобы справка была правильно оформлена: имела дату выдачи, фамилию, имя и отчество ИП, доходы, должности и фамилии подписывающих лиц. Желательно напечатать её на фирменном бланке или указать в шапке реквизиты ИП: ИНН, ОГРНИП, адрес и телефон.

Пример справки за 3 месяца:Такую справку можно оформить на любой срок, который потребуется.

Другие документы для подтверждения дохода ИП

Справку о доходах ИП могут заменить и другие документы. Например, банки для оформления кредита просят ИП предоставить отчётность, обороты по банковскому счёту и по кассе. 

Ещё в 2013 году Минтруд, Минфин и Минобрнауки совместным приказом разъяснили, какие документы подтверждают доходы ИП для удержания алиментов: отчётность и первичные документы. Они подойдут и для других случаев.

Если вы применяете ОСН, УСН или ЕСХН, за прошедшие годы предоставьте копии годовых деклараций (по НДФЛ, УСН или ЕСХН) с отметкой о принятии налоговой инспекцией. За текущий год сделайте выписку из книги учёта доходов и расходов.

Поскольку ИП на патенте отчётность не сдают, они могут предоставить выписки из книги доходов за разные периоды. 

ИП на НПД работают через приложение «Мой налог», которое позволяет сформировать справку за любые даты.

Для удобства мы собрали документы, заменяющие справку о доходах ИП, в таблицу:

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Выводы

1. ИП по отношению к себе не налоговый агент, поэтому у вас не получится выдать себе справку 2-НДФЛ.
2. Вы можете оформить справку в произвольной форме, главное — учесть все требования к ней.
3. Справку о доходах могут заменить копии отчётных и первичных документов ИП.

Статья актуальна на  14.03.2022

Продолжайте читать

Все статьи

Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?

Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Бесплатная подача налоговой декларации через Интернет и подготовка налоговой декларации в электронном виде

ДОР: INfreefile

• ДОР
• Индивидуальные подоходные налоги
• Текущий: INfreefile

Что такое INfreefile?

INfreefile был разработан в 2003 году Налоговой службой (IRS) и поставщиками программного обеспечения для расчета налогов. INfreefile позволяет клиентам с более низким скорректированным валовым доходом (AGI) подавать свои федеральные налоги и налоги штата бесплатно, используя простое программное обеспечение для вопросов и ответов.

Преимущества использования INfreefile:

• Более быстрый возврат: Бумажная декларация может занять до 8 недель по сравнению с 2-3 неделями для электронной декларации.
• Подтверждение: Вы получите подтверждение того, что ваш возврат был получен и принят.
• Доступ 24/7: Вы можете получить доступ к INfreefile в любое время дня и ночи.
• Простота использования: Все параметры INfreefile удобны для пользователя и содержат пошаговые инструкции.
• Меньше ошибок: При подаче деклараций в электронном виде частота ошибок составляет 2 %, по сравнению с 20 % при подаче бумажных деклараций.
• Эффективнее: Вы можете подготовить и подать федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата одновременно.
• Удобно: INfreefile обеспечивает дополнительное удобство прямого депозита для возмещения и прямого дебета для уплаты причитающихся налогов.

Партнеры Free File – это онлайновые компании по подготовке налоговых деклараций, предлагающие так называемую программу IRS Free File, которая обеспечивает бесплатную электронную подготовку налоговых деклараций и подачу федеральных налоговых деклараций бесплатно для соответствующих налогоплательщиков (некоторые также могут предлагать бесплатные налоговые декларации штата). ). Не все компании, участвующие в программе IRS Free File, предлагают бесплатную подачу государственной документации. Те поставщики, которые участвуют в INfreefile, должны соответствовать требованиям сертификации программного обеспечения Индианы, чтобы гарантировать точный продукт.

IRS и DOR не поддерживают какую-либо компанию-партнера. Приведенные ниже ссылки перенаправят пользователя на сайты, предоставленные поставщиком, которые не обслуживаются и не контролируются DOR. Любые другие ссылки, используемые для доступа к веб-сайтам поставщиков, могут привести к взиманию комиссий или сборов. Пожалуйста, внимательно ознакомьтесь с предложениями каждого поставщика, включая ограничения и исключения.

Продавцы INfreefile на налоговый сезон 2022 года размещены ниже, обязательно:

1. Просмотрите предложения от продавцов, перечисленных ниже.
2. Если вы считаете, что имеете право на один или несколько из них на основании вашего дохода в 2021 году, выберите поставщика по вашему выбору, нажав на его логотип.
3. После выбора поставщика вы будете перенаправлены на веб-сайт поставщика, чтобы начать возврат.

Примечания:

• Чтобы убедиться, что вы можете бесплатно подать как федеральную декларацию, так и налоговую декларацию штата, воспользуйтесь продуктами INfreefile на этой странице.
• Обратите внимание, что вам нужно будет каждый год создавать новую учетную запись у поставщика, чтобы обеспечить бесплатную регистрацию.
• Ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами INfreefile ниже.

Вернувшиеся пользователи

Следуйте инструкциям поставщика по повторным пользователям, указанным на его веб-сайте. Возможно, вам потребуется создать новую учетную запись. Если вы использовали INfreefile в прошлом году и ваш скорректированный валовой доход (AGI) увеличился, возможно, вы больше не сможете использовать определенных поставщиков или не имеете права на участие в INfreefile.

Дополнительные бесплатные ресурсы для подачи заявок

Информация о налоговой помощи для пожилых людей и налогоплательщиков с низким доходом доступна на веб-странице DOR по подоходному налогу с физических лиц.

Cash App Taxes

ПРИМЕЧАНИЕ : Cash App Taxes (ранее — Credit Karma Tax)  НЕ является членом Free File Alliance.

Предыдущие поставщики INfreefile НЕ вернутся в 2022 году

• TurboTax
• Блок H&R

Часто задаваемые вопросы по INfreefile

• Что такое INfreefile?

  INfreefile был разработан в 2003 году поставщиками программного обеспечения IRS и налоговой службы. INfreefile позволяет клиентам с более низким скорректированным валовым доходом (AGI) бесплатно подавать свои федеральные налоги и налоги штата, используя приложения в стиле вопросов и ответов. Почти два миллиона Hoosiers имеют право на эту бесплатную услугу.

• Каковы преимущества использования INfreefile?
  • Ускоренный возврат средств: Подача декларации в бумажном виде может занять до 12 недель по сравнению с четырьмя неделями для подачи декларации в электронном виде.
  • Подтверждение: Вы получите подтверждение того, что ваш возврат был получен и принят.
  • Доступ 24/7: Вы можете получить доступ к INfreefile в любое время дня и ночи.
  • Простота использования: Все параметры INfreefile удобны для пользователя и содержат пошаговые инструкции.
  • Меньше ошибок: В декларациях, поданных в электронном виде, доля ошибок составляет два процента, по сравнению с 20 процентами ошибок в бумажных декларациях.
  • Более эффективно: Вы можете подготовить и подать федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата одновременно.
  • Удобно: INfreefile обеспечивает дополнительное удобство прямого депозита для возмещения и прямого дебета для оплаты t
• Как мне использовать INfreefile?

  Соответствующие требованиям клиенты могут бесплатно подготовить и подать свои федеральные и государственные налоговые декларации с помощью программного обеспечения, предоставленного поставщиками INfreefile. Для начала сравните предложения каждого из пяти поставщиков и выберите поставщика, который лучше всего подходит для вас.

  Все программное обеспечение INfreefile предназначено для того, чтобы помочь вам ответить на ряд вопросов, запрашивая только ту информацию, которая необходима в зависимости от типа декларации, которую вы подаете. Все программное обеспечение INfreefile автоматически проверяет полноту и наличие ошибок.

• Я уже подал федеральную налоговую декларацию. Могу ли я использовать INfreefile только для подачи отчета о состоянии?

  Да! Вы можете перейти на веб-страницу INfreefile, чтобы сравнить предложения поставщиков.

• Я имею право на участие в программе INfreefile, но выбранный мной поставщик пытается взимать с меня плату. Что я делаю?

  Если у вас уже есть существующая учетная запись у поставщика, вы должны создать новую учетную запись при использовании INfreefile. Поскольку у вас уже есть установленная учетная запись, программный продукт поставщика перенаправляет вас к продукту, который вы использовали последним, за который взимается плата.

• Нужно ли загружать программное обеспечение?

  Нет. Доступ к INfreefile осуществляется непосредственно с веб-сайта поставщика, и ваша декларация подается через этот веб-сайт.

• Безопасен ли INfreefile?

  Да! Все поставщики INfreefile должны соблюдать строгие стандарты конфиденциальности IRS. Все веб-сайты оснащены новейшей программой шифрования для защиты вашей личной информации.

• Почему электронные декларации более точны?

  Программное обеспечение всех поставщиков проверяет математические ошибки и расчеты, что уменьшает количество ошибок. Программное обеспечение также запрашивает у вас только применимую информацию в зависимости от типа декларации, которую вы подаете.

• Как подписать декларацию?

  С помощью программного обеспечения INfreefile налогоплательщики подписывают свои налоговые декларации с помощью электронной подписи. Это делается путем создания личного идентификационного номера (PIN). Пошаговые инструкции предоставляются в программном обеспечении поставщика, чтобы помочь вам установить PIN-код.

• Нужно ли мне по-прежнему отправлять вам выписки W-2?

  Нет. Вы введете всю соответствующую информацию из своих W-2 в выбранное вами программное обеспечение INfreefile. Сохраните все бумажные копии формы W-2 вместе с налоговой документацией.

• Кто имеет право на INfreefile?

  Каждый участвующий поставщик устанавливает свои собственные квалификационные требования. Не все лица могут бесплатно подавать документы всем поставщикам. Критерии приемлемости, как правило, основаны на одном или нескольких из следующего:

  • Федеральный скорректированный валовой доход налогоплательщика (AGI)
  • Возраст
  • Активный военный статус
  • Имеют ли они право на получение налогового кредита на заработанный доход

  Внимательно ознакомьтесь с критериями поставщика INfreefile перед выбором поставщика.

  Если вы начнете с веб-сайта IRS.gov, обязательно выберите поставщика, который предлагает бесплатный файл для налогоплательщиков штата Индиана.

• Я студент колледжа. Могу ли я использовать INfreefile?

  Абсолютно! INfreefile может помочь вам найти кредиты или вычеты, о которых вы могли не знать. Например, некоторые студенты колледжей могут иметь право на определенные образовательные кредиты или вычеты за обучение и сборы.

• С чего начать?

  Просмотрите список участвующих поставщиков INfreefile, сравните предложения поставщиков и выберите предложение, которое подходит именно вам. Нажмите на логотип выбранного вами поставщика, и вы перейдете прямо на веб-сайт бесплатных файлов этого поставщика. Вы начнете процесс, подготовив сначала свою федеральную декларацию, а затем налоговую декларацию штата Индиана.

• Взимается ли плата за использование INfreefile для электронной подачи декларации?

  Каждая участвующая компания-поставщик устанавливает собственные квалификационные требования. Не все налогоплательщики имеют право бесплатно подавать документы всем поставщикам.

  Если вы не соответствуете требованиям INfreefile, вы все равно можете использовать приложение поставщика за определенную плату. При желании вы можете бесплатно подать бумажную декларацию.