ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Срок действия справки 2-НДФЛ | Современный предприниматель

2-НДФЛ – это справка о доходах физического лица. Она заполняется работодателем (налоговым агентом) в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России от 2 октября 2018 г. № ММВ-7-11/566. Работодатель не обязан выдавать вам справку о полученных доходах по окончании календарного года. Если вам необходима 2-НДФЛ – обратитесь к работодателю с устной просьбой или заявлением. При поступлении заявки от работника работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ в срок, не превышающий 3 дня. Отказ работодателя предоставить вам 2-НДФЛ будет считаться грубым нарушением законодательства.

Несмотря на то, что срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата выдачи должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Напомним, что для сотрудников и налоговых органов действуют разные формы справок. Так, 2-НДФЛ сотруднику может понадобится в разных ситуациях: при составлении декларации 3-НДФЛ, для подтверждения финансовой состоятельности для банка или для получения визы, при устройстве на новую работу. Давайте разберемся, сколько действует 2-НДФЛ в конкретных случаях.

Срок действия 2-НДФЛ для налоговой

Зачем физлицу представлять в налоговую справку, ведь 2-НДФЛ за работников сдает работодатель? Справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ, например, для получения налогового вычета. Данные о доходах, которые вы получили в предыдущем календарном году, а также уплаченном за вас НДФЛ, вы переносите в декларацию из справки. Кроме того, при получении вычета, справку 2-НДФЛ нужно будет подать вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Сколько действительна справка в данном случае? Год, за который вам выдана справка, и год, за который вы подаете декларацию, должны совпадать. Например, в 2018 году вы приобрели квартиру и решили подать документы для получения имущественного вычета. Справка должна отражать ваши доходы и уплаченные за вас налоги за 2018 год.

Кроме того, максимальный срок возврата налога – 3 года. Таким образом, в текущей ситуации сроком годности справки для налоговой условно можно назвать 3 года.

Срок действия 2-НДФЛ для кредита

Обычно при обращении в банк для займа денег вас просят подтвердить свой доход. Традиционно кредитные учреждения просят предоставить справку 2-НДФЛ.

Срок годности 2-НДФЛ в данном случае будет определяться индивидуальными требованиями банка. На это может повлиять кредитный продукт, который хотел бы получить заемщик. Например, вы хотите взять кредит на приобретение строящегося жилья (новостройки). В данном случае, скорее всего, банк попросит вас подтвердить доходы за последние 2 года. Кроме того, банк может потребовать, чтобы справка 2-НДФЛ была выдана не более трех месяцев назад. Соответственно, срок действия для кредита справки 2-НДФЛ будет зависеть от условий каждого конкретного банка.

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка?

При оформлении кредита в банке физические лица должны подтвердить свой доход с указанием источника его происхождения. Если не предоставить кредитору данных о заработке, в выдаче денег будет отказано или условия обслуживания кредита будут невыгодными. Основным способом убедить финансовое учреждение в своей платежеспособности – приложить к пакету документов справку о доходах от работодателя.

Сколько действует справка 2-НДФЛ для банка

Актуальные данные о доходах за последние месяцы и несколько лет могут быть отражены в таких документах:

• Справка 2-НДФЛ – одна из самых запрашиваемых банками форм.
• Заполненный шаблон справки, который разработан самим банком.
• Внутренний образец справки госпредприятия, которое распоряжением руководящего органа не уполномочено выдавать работникам 2-НДФЛ. В этом случае банк может дать перечень реквизитов и информации, которые обязательно должны быть приведены в документе.
• Справка о выплаченной пенсии от Пенсионного фонда по его форме.
• Налоговая декларация ИП.

В случае, когда в показываемом интервале у заемщика имелись необлагаемые НДФЛ доходы, рекомендуется воспользоваться формой справки работодателя или банка, так как в 2-НДФЛ эта сумма не войдет.

Если заемщик недавно сменил работу, и в отражаемый в 2-НДФЛ интервал попадают даты увольнения и приема на работу в другую фирму, справки необходимо запросить у каждого из работодателей.

Сколько действует 2-НДФЛ для банка? Срок актуальности справочных сведений утверждается локальными актами финансово-кредитных учреждений, поэтому требования в каждом банке могут отличаться. В зависимости от вида кредита и срочности его погашения банком выбирается период, за который показываются заработки:

• для получения крупных и долгосрочных займов банку может потребоваться информация по справке о доходах как минимум за последние 6 месяцев, или даже за несколько лет;
• для выделения небольших сумм на короткий срок банки обычно просят подтвердить факт трудоустройства и доходы за последние 3-6 месяцев.

Сколько действует справка 2-НДФЛ при оформлении ипотечных и других долгосрочных кредитов? Период актуальности опять же зависит от условий, принятых конкретным банком. В среднем он равен 30 дням, отсчитываемых от даты выдачи физическому лицу документа работодателем. Такой небольшой интервал может предусматриваться для того, чтобы убедиться – человек на момент подачи заявки на кредит трудоустроен и продолжает получать заработок в прежнем объеме.

При оформлении краткосрочных займов, срок действия справки длится, как правило, от двух недель, но не более месяца. Аналогичный период актуальности может устанавливаться для справок, составленных по шаблону банка.

Точные сведения о том, сколько действует 2-НДФЛ для банка нужно узнавать у кредитной организации, которая запрашивает сведения о доходах – единых сроков актуальности справок 2-НДФЛ для банков не установлено.

Как подтвердить свой доход и занятость при покупке квартиры в ипотеку Сбербанка — Ипотека

Когда банк дает кредит, он должен быть уверен, что заемщик сможет его ежемесячно выплачивать. Кредитные средства, которые банк выдает клиентам — это фактически деньги вкладчиков, которые банк также должен вернуть с процентами.Рассказываем, как доказать банку свою платежеспособность и финансовую стабильность. 

Какие требования у банка к доходу и занятости заемщика

Чтобы подать заявку на ипотеку у вас должно быть не менее 6 месяцев стажа на текущем месте работы.

В качестве дохода могут быть учтены:

• заработная плата
• пенсия
• доход от аренды квартиры — в качестве дополнительного (подтвердит его копия декларации 3-НДФЛ и договор аренды, но только если до окончания его срока действия осталось не менее 12 месяцев)

В качестве дохода не учитываются алименты, стипендии, государственные пособия, декретные выплаты по уходу за ребенком. Не берутся в расчет доходы от инвестирования в ценные бумаги, а также от выигрыша в лотереях.

Если вы зарплатный клиент Сбербанка, подтверждать доход и занятость — не нужно

Если вы получаете зарплату или пенсию на карту Сбербанка, подтверждать свой доход и занятость при оформлении ипотеки не нужно. Информация о стаже работы и зачислениях уже есть в распоряжении банка. При использовании Сбербанк Онлайн с помощью технологии Сбербанк ID данные клиента автоматически заполняются.

Важно помнить, что карта или счет могут считаться зарплатными, если работодатель клиента заключил с банком договор о сотрудничестве. 

Как подтвердить свой доход, если вы зарплатный клиент другого банка

Для подтверждения дохода можно предоставить справку о доходах и расходах физического лица или справку по форме банка.

Справка о доходах и расходах физического лица

Раньше эта справка называлась 2-НДФЛ и была разработана для того, чтобы организации подавали данные о доходах и перечисленных налогах за своих сотрудников в налоговую инспекцию.

Справку о доходах и расходах физического лица за последние 12 месяцев можно получить в отделе кадров или в бухгалтерии вашего работодателя. Обратите внимание на правильность указания в справке адреса вашей регистрации и паспортных данных. Оформить справку работодатель по Трудовому кодексу должен в течение 3 рабочих дней. Она будет действовать месяц.

Справка по форме банка

Такую справку тоже нужно предоставить за последний год работы. Заказать ее вы также можете в отделе кадров или в бухгалтерии. Если вас за это время переводили (например, была реорганизация или у компании поменялось название), то нужно заполнить 2 справки: с прошлого и текущего мест работы. Справка действительна 30 дней.

Скачать образец справки по форме банка

Как подтвердить трудовую занятость

Ранее для подтверждения занятости клиенту нужно было предоставлять заверенную работодателем копию трудовой книжки. Этот процесс занимал в среднем от 3 до 5  рабочих дней.

Теперь клиенты Сбербанка при оформлении заявки на ипотеку на DomClick.ru могут получить онлайн-выписку из Пенсионного Фонда России для подтверждения занятости.

Как получить онлайн-выписку из ПФР для подтверждения занятости

1. Клиент при заполнении заявки на ипотеку на сайте DomClick.ru вводит свой номер СНИЛС.
2. Клиент получает смс с информацией о заказе.
3. Клиент направляет ответное смс для подтверждения заказа выписки ПФР.
4. Данные автоматически направляются в Сбербанк, а клиент может продолжить заполнение заявки.

Процедура запроса и предоставления в банк данных из выписки ПФР занимает не более 5 минут.

Партнеры банка также при оформлении заявки на ипотеку на DomClick.ru могут получить онлайн выписку из Пенсионного Фонда России для подтверждения занятости своих клиентов.

Но можно и идти по привычному пути — предоставить заверенную копию трудовой книжки. Копия действительна в течение 30 дней, ее можно получить в отделе кадров вашего работодателя. 

Подать заявку на ипотеку за 5 минут и получить решение за 1 день вы можете онлайн на ДомКлик

Что делать, если заемщик — индивидуальный предприниматель

Тогда доход подтвердит налоговая декларация с отметкой из налоговой. 

От способа подачи зависит, понадобятся ли дополнительные документы, кроме самой декларации.

• Если декларация предоставляется лично, на ней в налоговой ставят отметку о принятии. В этом случае дополнительных документов не нужно. 
• Если декларацию отправляют по почте, то дополнительно нужно приложить извещение об отправке. 
• Если отчет подают через сайт Федеральной налоговой службы, нужно извещение о получении электронного документа.

Также ИП нужно предоставить подлинник или нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Копия действует 30 дней.

А если заемщик — самозанятый

Ранее у самозанятых граждан возникала проблема подтверждения доходов при оформлении кредитов, даже при стабильно высоком уровне заработка. Теперь они могут оформить любой ипотечный кредит из базовой линейки Сбербанка, за исключением кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Если вы самозанятый и зарегистрированы в сервисе «Свое дело» от Сбербанка, вы также можете подать заявку на ипотеку. Сделать это можно после того, как на карту Сбербанка, привязанную к сервису, придет не меньше 4 зачислений дохода.

Все о том, как оформить ипотеку в Сбербанке, если вы самозанятый, читайте в статье «Как стать самозанятым и взять ипотеку»

Что делать, если заемщик не может подтвердить свой доход и занятость

Если клиент имеет стабильный доход, но не может подтвердить его документально, он может взять ипотечный кредит по двум документам.

Это не отдельная программа, а специальное условие, которое применяется, если клиент при заполнении анкеты на ипотеку указал, что не может предоставить документы о своем доходе. 

Если кратко, то суть ипотеки по 2 документам в том, что клиент вносит большой первоначальный взнос, имеет более высокую процентную ставку, но может получить кредит, предоставив минимум документов. 

Подробно о том, как получить ипотеку по 2 документам, читайте в статье «Ипотека по двум документам»

Срок действия справки 2-НДФЛ | Современный предприниматель

Заказать звонок Все для бухгалтера включили в подписку — платить за удобство больше не нужно! Справку о доходах физлица запрашивают различные государственные учреждения, в частности, налоговая и ПФР, а также иностранные посольства, новые работодатели и банки. Она подтверждает полученные человеком за конкретный период времени, как правило год, доходы и удержанную из них сумму налога на доходы физлиц. Разберемся, сколько действует справка 2-НДФЛ для конкретного места требования. Оформить 2-НДФЛ онлайн. Срок действия справки 2 НДФЛ для кредита Банки запрашивают этот документ при выдаче кредита для подтверждения платежеспособности потенциального заемщика.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Сколько действительна справка 2-НДФЛ

Заказать звонок Все для бухгалтера включили в подписку — платить за удобство больше не нужно! Справку о доходах физлица запрашивают различные государственные учреждения, в частности, налоговая и ПФР, а также иностранные посольства, новые работодатели и банки.

Она подтверждает полученные человеком за конкретный период времени, как правило год, доходы и удержанную из них сумму налога на доходы физлиц. Разберемся, сколько действует справка 2-НДФЛ для конкретного места требования.

Оформить 2-НДФЛ онлайн. Срок действия справки 2 НДФЛ для кредита Банки запрашивают этот документ при выдаче кредита для подтверждения платежеспособности потенциального заемщика. Какое время действительна справка 2 НДФЛ в данном случае зависит от конкретного банка. Предварительно получите всю необходимую информацию у работника кредитного учреждения.

По общему правилу срок действия справки 2-НДФЛ для кредита составляет тридцать календарных дней с момента ее предоставления работодателем.

Но в части ипотеки срок может быть короче в три раза и составлять до десяти календарных дней. Справку 2-НДФЛ обязан выдать работодатель. При этом Налоговый кодекс не устанавливает для нее срока действия. Нужно лишь учитывать общий период возможности получения вычетов. Он равен трем годам с момента возникновения права на вычет.

ПФР она нужна, чтобы назначить пенсию по старости. Если усыновляете ребенка, то ее запросят органы опеки. При разводе суд запросит справку для определения суммы алиментов. Органам социальной защиты она потребуется для расчета пособий малоимущим гражданам. А биржам труда — для выплаты пособий по безработице. Для перечисленных выше случаев справка, как правило, действительна в течение тридцати календарных дней.

Поэтому постарайтесь получить ее у работодателя заранее. Что касается посольств, то они требуют 2-НДФЛ при оформлении визы на посещение их страны. В данной ситуации срок действия зависит от посольства конкретной страны. Уточняйте его у визовых менеджеров заранее, до подачи документов. Он является вашим налоговым агентом и обязан выдать справку на основании заявления не позднее трех рабочих дней.

Напишите заявление в свободной форме см. Новая форма потребуется вам для отчетности за и следующие годы. Уточните у работодателя, какую форму он применяет. Также уточните, применяет ли ваш работодатель печать и поставил ли он ее на справке. Сейчас законодательство не требует от компаний обязательного проставления печати на документах, в том числе, на 2-НДФЛ.

На это указывает и ФНС в письме от Но такая практика еще не успела закрепиться в документообороте. Некоторые организации могут отнестись настороженно к документу без печати и потребовать доказательств его подлинности. Поэтому, если ваш работодатель применяет печать, попросите его проштамповать и 2-НДФЛ. Это избавит вас от необходимости подтверждать подлинность справки по месту требования.

Актуально на: 6 мая г. Срок действия справки 2-НДФЛ Наиболее распространенными ситуациями, когда физлицам требуется справка 2-НДФЛ, являются: возврат налога, уплаченного в бюджет, за счет уменьшения доходов на вычеты по НДФЛ хотя налоговики представления этой справки не требуют, так как эти данные у них должны быть ; оформление кредита. На самом деле срока действия справки 2-НДФЛ, как такового, не существует, как и срока ее годности.

Такой документ необходим гражданину-налогоплательщику в следующих случаях: при оформлении ипотеки или кредита; при подаче документов на получение визы; при оформлении вычетов; при приеме на новое место работы; для оформления пособия по безработице. Поскольку документ готовится на основании данных за отчетный период, то срок годности 2-НДФЛ законодательно не ограничен. Но различные инстанции, которые запрашивают эту бумагу, вправе самостоятельно устанавливать сроки, в течение которых она признается действительной. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые свежие сведения.

Вебинар «Готовимся к сдаче 2‑НДФЛ за 2011 год»

Средний балл: 0 из 5 Темы: Справку о доходах запрашивают многие организации. Она нужна оформить кредит в банке, налоговый вычет, визу. Срок действия справки 2-НДФЛ в каждом случае разный. Об этом расскажем в статье. А значит, она действует бессрочно.

Срок действия справки 2-НДФЛ

Работодатель не обязан выдавать вам справку о полученных доходах по окончании календарного года. Если вам необходима 2-НДФЛ — обратитесь к работодателю с устной просьбой или заявлением. При поступлении заявки от работника работодатель должен оформить ему справку 2-НДФЛ в срок, не превышающий 3 дня. Отказ работодателя предоставить вам 2-НДФЛ будет считаться грубым нарушением законодательства. Несмотря на то, что срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата выдачи должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Напомним, что для сотрудников и налоговых органов действуют разные формы справок.

За справкой сотрудник обращается к работодателю, а тот в свою очередь обязан ее выдать п. А вот за какой период делается справка 2-НДФЛ, расскажем далее.

Давайте посмотрим, сколько действует 2-НДФЛ в этих случаях. Срок действия 2-НДФЛ то есть актуальность содержащихся сведений в ней определяется через призму срока давности по налоговым отношениям или требований банка иной организации или учреждения, куда она предоставляется. Таким образом, в данном контексте имеется в виду скорее не срок действия справки 2-НДФЛ, а актуальность периода, которому она соответствует. Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом ст. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ. Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года п.

Срок годности справки 2-НДФЛ

.

.

.

В справке 2-НДФЛ отражены сведения об источнике дохода физического лица, в графе «Признак» ставьте число «1» и сдаете отчет в налоговую до 1 для кодов, чтобы сотрудники могли понять, какой вычет им предоставил.

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

.

Срок действия справки 2-НДФЛ в 2019 — 2020 годах

.

Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году

.

.

.

.

Сколько действует справка 2 НДФЛ для соцзащиты

На чтение3 мин. Просмотров1761 Обновлено 18.08.2020

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

Срок действия справки 2 ндфл: для налоговой, банков, кредитов, ипотеки, соцзащиты

Официально трудоустроенному гражданину знакома ситуация, когда для определенных целей нужно предоставить справку 2НДФЛ. Ее потребуют при выдачи кредита, при обращении в налоговые органы за вычетом, при оформлении шенгенской визы и т.д.

Можно ли использовать заранее приготовленную справку в перечисленных ситуациях? В течение какого периода этот документ действителен?

к содержанию ↑

Справка о доходах сколько действует

Поэтому следует знать срок действия справки 2-НДФЛ, которая ежегодно составляется на каждого сотрудника, трудоустроенного официально. Из информации, указанной в данной бумаге, можно узнать о годовых доходах работников компании. Это обязательный документ для каждой организации, в которой трудятся наемные работники.

Справка 2 НДФЛ для соцзащиты: особенности оформления и предоставления в госорган

Каждый человек сталкивался в жизни с ситуацией, когда требуется подтвердить доход. Для этих целей предусмотрена справка 2 НДФЛ.

Справка содержит информацию о вознаграждениях, полученных работником и налогах, уплаченных в бюджет за работника. Справку выдает работодатель.

Работник запрашивает ее для предоставления в учреждение — налоговую инспекцию и кредитные учреждения. Также справка необходима при обращении в соцзащиту.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

к содержанию ↑

Что это за бумага и зачем она нужна

Справка по налогам на доходы физических лиц является официальным документом, который содержит данные о заработке человека за определенный отрезок времени. Она выдается в месте учебы или работы.

При оформлении которой нужно придерживаться принятых стандартов. Если справка заполняется для банка, то следует использовать соответствующий бланк.

Главной задачей данного документа является подтверждение кредитоспособности человека.

к содержанию ↑

Период действия для предоставления налогового вычета

Данная бумага для налоговой службы может потребоваться в нескольких случаях:

• Годовая отчетность для фискального агента должна быть подана до 30 апреля. В данном случае документ составляется один раз в год;
• Если в ранее поданных бумагах были обнаружены ошибки, необходимо предоставить корректирующие сведения;
• В случае подачи заявления 3-ндфл, физическое лицо обязано предоставить также 2-ндфл.

Законодательством Российской Федерации не предусмотрен какой-либо срок, на протяжении которого действует справка, если речь идет о предоставлении документа для налогового вычета. В таком случае заявление подается один раз в год, а информация используется за предыдущую финансовую сессию.

Единственным лимитом является получение льгот исключительно в течение трех лет после возникновения права на получение справки.

Мнение эксперта

Костенко Тамара Павловна

Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права

Если справка была выдана работодателем достаточно давно, то документ еще может быть действительным, если с того момента еще не прошло три налоговых периода. Такая справка будет предоставлять возможность получить льготы.

Таким образом, можно прийти к выводу, что справка 2 ндфл, которая составлялась для налоговой службы, является бессрочным документом. Учитывать стоит только отрезок времени, на протяжении которого можно предоставлять бумаги на получение налоговых льгот.

Вас могут заинтересовать статьи из раздела Вклады:

• Что выбрать накопительный счет или вклад — читайте по ссылке: https://samsebefinansist.com/ili-nakopitelnyj-schet.html
• У банка отозвали лицензию, в каких случаях можно вернуть банковский вклад узнайте все подробности тут.

к содержанию ↑

Можно ли предоставить копию

Если требуется подать справку в несколько учреждений, а других экземпляров нет, то у людей возникает вопрос, можно ли предоставлять в таком случае копии документа. Работодатель обязан выдать своему подчиненному исключительно оригинал справки.

Что касается подачи документов гражданами в различные учреждения, то существует вариант предоставления копий, но только в том случае, когда это предусмотрено локальными нормативными актами.

Автор статьи

Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права

Следующая

СубсидииСанаторий для часто болеющих детей с родителями: условия получения путевок

Отличная статья 0

12 типичных ошибок при оформлении документов для ипотеки

Документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость:

• Справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев
• Копия трудовой книжки.

Если вы получаете заработную плату на карту Сбербанка, предоставление этих документов не требуется, за исключением случаев реорганизации предприятия-работодателя в течение последних 6 месяцев.

Бухгалтеры и специалисты по кадрам часто допускают ошибки при оформлении документов, к которым банк относится очень внимательно. Документы с ошибками приходится заказывать заново, а кредитный анализ по ипотечной заявке не начнется, пока все замечания инспектора банка не будут устранены. 

Ошибки, которые часто допускают при оформлении справки 2-НДФЛ 

1. Не указан код ИФНС.

2. Заполнены не все данные о налоговом агенте: ИНН, КПП, ОКТМО, телефон. КПП не указывается в случае если работодатель является индивидуальным предпринимателем.

3. Заполнены не все данные о физическом лице: ФИО, дата рождения, паспортные данные, адрес места жительства, код субъекта.

4. Адрес места жительства в справке не совпадает с пропиской в паспорте.

5. Не указана ставка, по которой доходы облагаются налогом.

6. Нет полной расшифровки подписи бухгалтера (инициалы недопустимы) и печати организации. 

7. Не заполнено поле «Налоговый агент» – цифра «1» или «2». 

8. Не заполнено поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» в случае если в поле «Налоговый агент» проставлена цифра «2». 

9. Не указана дата выдачи справки или справка просрочена. Справка 2-НДФЛ действительна в течение 30 календарных дней со дня оформления.

Ошибки, которые часто допускают при оформлении копии трудовой книжки

1. Копия не заверена постранично.

2. Копия не заверена на последней странице с указанием количества листов и пометкой «Работает по настоящее время».

3. Отсутствует подпись, расшифровка подписи, должность, печать организации. 

4. Не указана дата выдачи копии или копия просрочена. Копия трудовой книжки действительна в течение 30 календарных дней со дня оформления.

Скачайте и распечатайте список ошибок, чтобы самостоятельно проверить документы.

Сколько действует справка 2-НДФЛ

Со справкой о доходах иметь дело приходится часто. Между тем, на практике многие сталкиваются с вопросом: сколько действительна справка 2-НДФЛ? Расскажем об этом в нашем обзоре.

Когда нужна

Зачастую, сотрудников бухгалтерии и многих рядовых граждан интересует, сколько действительна справка 2-НДФЛ для налоговой или, к примеру, банка. Стоит заметить, что у этого отчетного документа нет срока действия или срока годности в привычном понимании.

Однако есть нюансы использования справки. И зависят они от того, для каких целей она была выдана. Обычно ее запрашивают в двух случаях:

1. когда планируют получить у банка кредит;
2. если хотят вернуть часть денег, уплаченных государству как налог, за счет вычетов по НДФЛ.

Разберем эти случаи подробнее. Также см. «Для чего нужна справка 2-НДФЛ».

Для банковского кредита

В рассматриваемом случае каждое финансовое учреждение самостоятельно определяет срок годности справки 2-НДФЛ, которую должен предоставить на проверку заемщик. Никаких жестких правил, прописанных в нормативных актах, на этот счет нет.

Однако можно заметить, что на практике чаще всего встречается ситуация, когда банки хотят видеть справку, взятую максимум за 30 дней или за 6 месяцев до обращения за кредитом (или позднее). Проиллюстрируем это на наглядном примере.

ПРИМЕР
Потенциальный заемщик в первом месяце 2016 года обратился в банк с вопросом о том, сколько действует справка 2-НДФЛ. И получил ответ, что данный отчетный документ должен быть «не старше» шести месяцев.
Затем на работе человек запросил 2-НДФЛ, но по каким-то причинам за кредитом в финансовую организацию не обратился. Сделать это он решил только в августе 2016 года. Значит, выданную ранее справку использовать ему уже нельзя. Это документ как бы с «истекшим сроком годности». Для предоставления в банк теперь уже нужна новая справка.

Также см. «Где взять 2-НДФЛ неработающему».

Многие интересуются, как финансовые организации проверяют такие документы и происходит ли вообще проверка 2-НДФЛ и срока ее действия. Безусловно, на последний вопрос ответ будет положительным.

Банки такие справки проверяют по собственным источникам. Именно поэтому, если в отчетном документе показаны завышенные суммы, что сделано с целью получения большего кредитной суммы, потенциальному заемщику могут отказать. Такие сведения обязательно должны быть достоверными.

Также см. «Как банки проверяют 2-НДФЛ».

Для налоговых вычетов

Статьи 218 – 220 НК РФ регламентируют получение социальных, имущественных и стандартных вычетов при подаче в ИФНС заполненной формы 3-НДФЛ. И в таком случае срок действия 2-НДФЛ будет достаточно долгим и составит три года. Опять же, разберем сказанное на примере.

ПРИМЕР
Катышев в 2016 году обратился в налоговый орган с заявлением на имущественный вычет и просит оформить его за 2012 год. Однако согласно пункту 7 статьи 78 НК, сделать это будет уже невозможно, так как трехлетний период истек. В оформлении вычета гражданину в таком случае будет дан отказ.

Справка 2-НДФЛ: срок действия для налоговой

В некоторых ситуациях вопрос о том, сколько действует 2-НДФЛ для налоговой, становится насущным для бухгалтера. К примеру, она оформлена и уже подписана непосредственным руководителем организации, но по каким-либо не зависящем от сотрудника бухгалтерии причинам сдать ее вовремя в налоговую инспекцию не получилось. В этом случае особенно волноваться не стоит.

Как такового «срока годности» в 2-НДФЛ, опять же, нет. Но, задаваясь вопросом о том, сколько действует справка 2-НДФЛ для налоговой, не забывайте следить за сроками ее подачи в контролирующие структуры. Главное, не пропустить дату. При этом саму подписанную и правильно оформленную справку сдать вы можете и через месяц, и через два после даты ее подписания.

Также см. «Сдаем 2-НДФЛ через Интернет».

Вот разбивка новых изменений налога на прибыль.

Большинство людей клянутся начать новый год с обязательства откладывать больше или тратить меньше. В этом году могут помочь недавние изменения в налоговом законодательстве.

IRS внесло корректировки на инфляцию в ряд показателей, от суммы, которую вы можете внести в пенсионный план 401 (k), до групп индивидуального подоходного налога, которые помогут вам определить вашу налоговую ставку.

Вот ваши новые налоговые категории в 2020 году.

IRS также увеличило ваш стандартный вычет за 2020 налоговый год, что может снизить ваш налогооблагаемый доход.

Текущий стандартный вычет составляет 12 400 долларов для одиноких людей по сравнению с 12 200 долларов в предыдущем году и 24 800 долларов для состоящих в браке заявителей по совместительству по сравнению с 24 400 долларов в 2019 году.

Повышение пенсионных сбережений

Если вы решили сэкономить несколько дополнительных долларов в вашем пенсионном счете на работе IRS повысило предел взносов сотрудников для планов 401 (k), 403 (b) и большинства планов 457 до 19 500 долларов по сравнению с 19 000 долларов в 2019 году.

Если вам 50 лет и старше, вы может заработать дополнительные 6500 долларов.Это также рост по сравнению с 6000 долларов в 2019 году.

Лимит взносов для индивидуальных пенсионных счетов, будь то традиционный или Roth, по-прежнему составляет 6000 долларов плюс еще 1000 долларов для вкладчиков 50 и старше.

Одно предостережение: IRS ограничивает возможность лиц с высоким доходом делать прямые взносы в IRA Roth — счета, на которых вы можете откладывать доллары после уплаты налогов, получать деньги без уплаты налогов и использовать их при выходе на пенсию без налогов.

Больше возможностей для экономии на здоровье

Начиная с 2020 г., вы также можете сэкономить больше на сберегательном счете для здоровья.

Эти счета позволяют откладывать деньги до вычета налогов или вычитаемые из налогооблагаемой базы суммы, а также освобождать их от налогов. Вы можете снять деньги, не облагаемые налогом, для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

В этом году вы можете сэкономить до 3550 долларов, если вы являетесь физическим лицом с самостоятельным медицинским страхованием. Это по сравнению с 3500 долларов в 2019 году. Владельцы счетов с семейными планами могут сэкономить на этом счете до 7100 долларов по сравнению с 7000 долларов в 2019 году.

Добавлена ​​экономия на дарение и налог на наследство

Как Закон о сокращении налогов и занятости изменил личные налоги?

Новый налоговый закон внес существенные изменения в налоговые ставки и налоговую базу по индивидуальному подоходному налогу.Далее следуют основные положения, за исключением тех, которые влияют только на доход от бизнеса.

Налоговые ставки и налоговые категории

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил установленные законом ставки налога почти на всех уровнях налогооблагаемого дохода и сместил пороговые значения для нескольких категорий подоходного налога (таблица 1). Как и в соответствии с предыдущим законодательством, налоговые категории индексируются с учетом инфляции, но с использованием другого индекса инфляции (см. Ниже).

Семейные пособия (личные освобождения, детский кредит)

TCJA отменил освобождение от уплаты личного и иждивенца.Вместо личных освобождений TCJA увеличил стандартный вычет, о чем говорится ниже. Вместо освобождения иждивенцев TCJA увеличил налоговый кредит на ребенка (CTC) и создал новый налоговый кредит в размере 500 долларов для иждивенцев, не имеющих права на получение налогового кредита на ребенка (таблица 2).

TCJA расширил CTC несколькими способами. Он удвоил максимальную сумму кредита на ребенка с 1000 долларов США до 2000 долларов США, начиная с 2018 года. Он также увеличил возвращаемую часть кредита, но ограничил максимальный размер возвращаемого кредита до 1400 долларов США на ребенка в 2018 году.Максимальный лимит возвращаемой суммы индексируется с учетом инфляции, а максимальная общая сумма кредита — нет. В отличие от прежнего закона, TCJA ограничивало право на получение кредита детьми, у которых есть действующий номер социального страхования.

TCJA распространил CTC на семьи с более высоким доходом, существенно повысив пороговые значения дохода, при которых кредит постепенно прекращается. Как и в соответствии с предыдущим законом, пороговые значения постепенного сокращения доходов не индексируются с учетом инфляции.

TCJA создал новый невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев, включая детей, которые слишком стары, чтобы иметь право на CTC, студентов очных колледжей, других взрослых членов семьи, которым налогоплательщик оказывает значительную финансовую поддержку, и детей, которые будут в противном случае иметь право на налоговую льготу на ребенка в размере 2000 долларов США, но не иметь действующего номера социального страхования.Сумма в 500 долларов также не индексируется с учетом инфляции.

Стандартные и детализированные вычеты

TCJA почти удвоил стандартный вычет (таблица 3). Как и прежде, стандартные суммы вычетов индексируются с учетом инфляции. Более крупные стандартные вычеты существенно сократят количество налогоплательщиков, решивших детализировать свои вычеты.

TCJA изменил структуру нескольких основных детализированных вычетов. Согласно предыдущему закону составители списков могли требовать вычетов всех государственных и местных налогов на имущество, а также налога на прибыль или с продаж (с учетом общих ограничений на детализированные вычеты).TCJA ограничил детализированный вычет общих государственных и местных налогов до 10 000 долларов в год как для индивидуальных, так и для совместных заявителей, и не индексировал этот предел для инфляции. Согласно предыдущему закону, налогоплательщики не могут требовать вычета государственных и местных налогов из альтернативного минимального налога (AMT).

Согласно предыдущему закону, налогоплательщики могли вычитать проценты по ипотечным платежам, связанные с первым 1 млн долларов основной суммы долга, понесенного в связи с покупкой (или существенным ремонтом) основного и дополнительного жилья, плюс первые 100 000 долларов долга собственного капитала.Для налогоплательщиков, принимающих новые ипотечные кредиты после даты вступления в силу, TCJA ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов основной суммы кредита и устранил вычет процентов по долгу собственного капитала.

Ранее налогоплательщики могли вычесть из собственного кармана медицинские расходы (включая расходы на медицинское страхование), превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода (AGI). В 2017 и 2018 годах TCJA разрешил вычеты из кармана медицинских расходов в размере более 7,5 процентов от AGI. После 2018 года применяется предыдущий закон в размере 10 процентов от порогового значения AGI.

TCJA отменил постепенное сокращение суммы допустимых детализированных вычетов (иногда называемой положением Pease). Это ограничение вступило в силу при AGI, превышающем 266 700 долларов для индивидуальных подателей и 320 000 долларов для налогоплательщиков, подающих совместные декларации.

прирост капитала, дивиденды и альтернативный минимальный налог

TCJA сохранил льготные ставки налога на долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды, а также 3,8-процентный налог на чистый инвестиционный доход (NIIT). NIIT применяется к процентам, дивидендам, краткосрочному и долгосрочному приросту капитала, арендной плате и роялти, а также к пассивному доходу от бизнеса.TCJA отделил пороговые значения налоговой ставки для прироста капитала и дохода от дивидендов от налоговых категорий для обычного дохода для налогоплательщиков с более высокими доходами (таблица 4).

TCJA сохранил индивидуальный AMT, но повысил уровни освобождения и поднял порог дохода, при котором освобождение от AMT постепенно прекращается, что значительно сократит количество налогоплательщиков, подпадающих под действие AMT. Суммы освобождения и пороги поэтапного отказа продолжают индексироваться с учетом инфляции.

Налог на наследство

TCJA удвоил освобождение от налога на наследство до 11 долларов.2 миллиона для индивидуальных лиц и до 22,4 миллиона долларов для пар, и продолжала индексировать уровни освобождения от инфляции (таблица 5). Максимальная ставка налога на недвижимость остается на уровне 40 процентов.

Штрафной налог в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании

Начиная с 2019 года, TCJA обнуляет индивидуальный штрафной налог в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA). Ранее домохозяйства, не имеющие медицинского страхования, должны были платить штраф в размере 2,5 процента дохода домохозяйства или 695 долларов на взрослого и 347 долларов.50 на ребенка, но не более 2085 долларов. Согласно новому закону, лица, не участвующие в соответствующих планах медицинского страхования, не будут подвергаться штрафу, начиная с 2019 года. Поскольку меньшее количество людей будет получать бесплатное или субсидированное покрытие в отсутствие штрафного налога и сниженных затрат на налоговые льготы ACA. и другие субсидии и льготы по программе Medicaid намного превысят потерянный доход от установки нулевой ставки штрафного налога, в результате чистый эффект будет заключаться в сокращении дефицита федерального бюджета. Это положение не перестает действовать.

Индексирование инфляции

TCJA изменил меру, используемую для индексации инфляции, с индекса потребительских цен для всех городских потребителей (CPI-U) на связанный CPI-U. Цепной ИПЦ-U более точно измеряет изменения в благосостоянии потребителей в результате изменения цен, поскольку он учитывает людей, находящих замену товарам, цены на которые растут быстрее, чем другие. Таким образом, связанный CPI-U обычно увеличивается медленнее, чем традиционный CPI-U, что подразумевает, что физические лица попадут в более высокие налоговые категории, а индексированные налоговые льготы (например, налоговые льготы по заработанному подоходному налогу) будут увеличиваться медленнее, чем они могли бы есть по старой системе индексации.Изменение индексации является постоянным.

Закаты

Примечательной особенностью положений об индивидуальном налоге и налоге на наследство является то, что все они истекают после 2025 года, за исключением уменьшения штрафа ACA, изменения индексации инфляции и нескольких изменений в налоговой базе для дохода от бизнеса. Некоторые резервы истекают раньше (например, увеличенная вычитаемая сумма медицинских расходов применяется только к налоговым годам 2017 и 2018). Напротив, многие положения о налогообложении бизнеса не перестают действовать.Конгресс решил сделать отдельные положения временными, чтобы ограничить расходы на доходы TCJA до уровня, совместимого с общим ограничением на 10-летнюю потерю доходов в Резолюции Конгресса по бюджету, и для соблюдения бюджетных правил Сената в рамках процесса, используемого для принятия налоговый акт, не требующий увеличения дефицита федерального бюджета после десятого года.

Уклонение от уплаты налогов разрешено; Уклонение от уплаты налогов — преступление

Частные лица и владельцы бизнеса часто имеют более одного способа совершить налогооблагаемую операцию.В налоговом планировании оцениваются различные варианты налогообложения, чтобы определить, как проводить деловые и личные операции, чтобы уменьшить или устранить ваши налоговые обязательства.

Хотя они звучат одинаково, «уклонение от уплаты налогов» и «уклонение от уплаты налогов» кардинально отличаются. Уклонение от уплаты налогов снижает ваш налоговый счет, структурируя ваши транзакции так, чтобы вы получали наибольшие налоговые выгоды. Уклонение от уплаты налогов абсолютно законно и чрезвычайно разумно.

Уклонение от уплаты налогов, с другой стороны, представляет собой попытку уменьшить ваши налоговые обязательства путем обмана, уловок или сокрытия.Уклонение от уплаты налогов — это преступление.

Как узнать, что грамотное планирование — уклонение от уплаты налогов — заходит слишком далеко и переходит черту, превращаясь в незаконное уклонение от уплаты налогов? Часто различие заключается в том, были ли действия предприняты с мошенническим умыслом.

Владельцы бизнеса часто подвергаются большему контролю, чем наемные работники с аналогичным уровнем дохода. Почему? Потому что у владельца бизнеса больше возможностей избежать уплаты налогов, как легальных, так и нелегальных. Вот некоторые из наиболее распространенных видов преступной деятельности с нарушением налогового законодательства:

• Умышленное занижение или отсутствие сведений о доходах. Это говорит само за себя: сокрытие доходов является мошенничеством. Примеры включают неспособность владельца бизнеса сообщить часть дневных квитанций или неспособность арендодателя сообщить об арендных платежах.
• Ведение двух комплектов книг и , делая фальшивые записи в книгах и записях. Несоблюдение правил бухгалтерского учета, таких как неспособность компании вести надлежащий учет или несоответствие между суммами, указанными в доходе корпорации, и суммами, указанными в ее финансовой отчетности, как правило, свидетельствует о мошеннических намерениях.
• Требование ложных или завышенных вычетов при возврате . Они варьируются от необоснованных благотворительных вычетов до завышения путевых расходов. Это также может включать оплату вашим детям или супругу за работу, которую они не выполняли. IRS всегда проявляет бдительность, когда речь идет о завышенных отчислениях от сквозных организаций.
• Заявление личных расходов в качестве деловых расходов. В эту ловушку легко попасть, потому что часто активы, такие как автомобиль или компьютер, могут использоваться как в бизнесе, так и в личных целях.Надлежащий учет будет иметь большое значение для предотвращения выявления налогового мошенничества.
• Сокрытие или передача активов или доходов. Этот вид мошенничества может принимать различные формы, от простого сокрытия средств на банковском счете до ненадлежащего распределения между налогоплательщиками. Например, неправильное распределение дохода соответствующему налогоплательщику, который находится в более низкой налоговой категории, например, когда корпорация осуществляет выплаты детям контролирующего акционера, скорее всего, будет считаться налоговым мошенничеством.
• Участие в «фиктивной сделке». Вы не можете уменьшить или избежать обязательства по уплате подоходного налога, просто пометив транзакцию как нечто, чем она не является. Например, если выплаты корпорацией своим акционерам на самом деле являются дивидендами, называть их «процентами» или иным образом пытаться замаскировать выплаты под проценты не дает корпорации права на вычет процентов. Как обсуждается ниже, именно содержание, а не форма операции определяет ее налогообложение.

Нельзя шутить с отделом уголовных расследований Налогового управления США , , поскольку любое количество высокопоставленных лиц, от Аль Капоне до Уэсли Снайпса, слишком хорошо известно. Но, помимо богатых и знаменитых, попавших в новости, есть сотни обвинительных приговоров бизнесменам и женщинам-предпринимателям, пытавшимся уклониться от уплаты налогов.

Пример. Деловой человек из Огайо был приговорен к шести месяцам тюремного заключения, шести месяцам домашнего ареста и двум годам освобождения под надзором за попытку уклониться от уплаты подоходного налога на сумму почти 170 000 долларов.Он получал доход в виде заработной платы, не связанных с заработной платой выплат и корпоративных выплат на свои личные расходы. В личные расходы входили: налог на имущество и коммунальные платежи по его личному месту жительства, а также оплата новой печи, кондиционера, воздухоочистителя и увлажнителя воздуха; авансовый платеж и платежи по кредиту за машину его дочери; оплата автомобильной страховки и счетов за ремонт автомобилей его жены, оплата обучения в колледже его племянника, а также оплата других личных расходов.

Пример. Единоличный владелец магазина сантехники был приговорен к 13 месяцам тюремного заключения, трем годам освобождения под надзором за уклонение от уплаты налогов и обязано выплатить около 130 000 долларов в качестве возмещения IRS. Владелец бизнеса умышленно попытался уклониться от уплаты федерального подоходного налога, сняв валовую выручку от своего сантехнического бизнеса и оплатив личные расходы со своего коммерческого счета и заявив их в качестве коммерческих расходов.

В рамках своей схемы уклонения от уплаты налогов он поручил нескольким своим сотрудникам требовать от клиентов чеков, выплачиваемых на его имя, а не на имя компании.Затем он обналичил эти чеки и не перечислил деньги на банковский счет своей компании. Поскольку эти деньги не регистрировались в бухгалтерских книгах предприятия и не вносились на счет предприятия, он не включил эти валовые поступления в свою налоговую декларацию. Он также вычел личные расходы как коммерческие расходы и аналогичным образом снизил показатели своей прибыли по Таблице C, тем самым существенно снизив свой налог за налоговые годы с 2003 по 2006 год.

Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов не ограничивается федеральным подоходным налогом.Уклонение от уплаты налогов может включать федеральные налоги и налоги штата, налоги на прибыль штата и налоги с продаж штата. Следующий пример иллюстрирует это.

Владелец нескольких табачных магазинов в Иллинойсе был приговорен к 76 месяцам тюремного заключения и должен выплатить 4,8 миллиона долларов в качестве возмещения штату Иллинойс и 650 452 доллара США после того, как он признал себя виновным в умышленном сокрытии и не сообщении денежных поступлений от бизнеса. . Он положил менее одного процента от 60 миллионов долларов в виде денежных поступлений на свои корпоративные банковские счета и задекларировал незначительную часть этих денежных поступлений в своих корпоративных налоговых декларациях.

Кроме того, он либо подал ложные федеральные налоговые декларации, либо не подал федеральные налоговые декларации за рассматриваемые годы. Он также подал ложные налоговые декларации с продаж штата Иллинойс. Он использовал незарегистрированный доход для финансирования роскошного образа жизни в Ливане, где он потратил много времени и построил роскошный дом, купил ферму на сотни тысяч долларов и стал успешным владельцем футбольного клуба.

Минимизация налогов требует умелого налогового планирования

Для избежания уплаты налогов необходимо предварительное планирование. Почти все налоговые стратегии используют одну (или несколько) из этих стратегий для структурирования транзакций с целью получения минимально возможной предельной ставки налога:

• минимизация налогооблагаемой прибыли;
• максимизация налоговых вычетов и налоговых вычетов
• Контроль сроков получения доходов и отчислений

Прогнозирование доходов и расходов критически важно. Эффективное налоговое планирование требует твердой оценки вашего личного и коммерческого дохода на следующие несколько лет.Прогнозы доходов / расходов на несколько лет необходимы, потому что многие стратегии налогового планирования, которые снижают налоги на одном уровне дохода, могут привести к увеличению доходов в ближайшие годы.

Вам следует избегать того, чтобы «правильный» налоговый план был «неправильным» из-за ошибочных прогнозов доходов. Вы уже должны прогнозировать свою выручку от продаж, доход и денежный поток для общих целей бизнес-планирования, поэтому большая часть этой информации должна быть доступна для налогового планирования. Хотя оценки по своей природе неточны, чем точнее вы можете быть, тем лучше ваши планировка будет.

Вычеты и кредиты уменьшают ваши налоги

Ваша цель налогового планирования — уплатить минимально возможную сумму налога. Вы можете уменьшить свой окончательный налоговый счет, наняв два фронта.

• Во-первых, воспользуйтесь всеми возможными вычетами — как деловыми, так и личными — для уменьшения налогооблагаемого дохода.
• Затем, определив ориентировочную сумму налога, запросите каждую доступную вам налоговую льготу.

Если вы захотите уменьшить сумму налога, который вы должны, вы обнаружите, что налоговые льготы почти всегда лучше, чем налоговые вычеты.

Кредит уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как величина вычета зависит от вашей предельной налоговой ставки. Это важный принцип, который следует помнить при оценке того, лучше ли требовать кредит или вычет, когда и то, и другое доступно для определенных расходов.

Требование вычетов минимизирует налогооблагаемый доход

Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, вы должны знать, что подлежит вычету, а что нет. Вам также необходимо знать особые правила, которые применяются к определенным видам удержаний, например,

.

Во многих случаях владелец бизнеса может вычесть выгоды, которые считались бы личными расходами, не подлежащими вычету для служащего.

Примерами могут служить использование компьютера в служебных целях или семейного автомобиля в служебных целях. Не упускайте из виду возможность приобретения медицинской страховки, инвестирования на пенсию или предоставления льгот, таких как служебный автомобиль, через свой бизнес.

Знайте правила, касающиеся того, какие расходы подлежат вычету, и обязательно задокументируйте их надлежащим образом. Чрезмерная оплата личных расходов из коммерческих фондов является красным флагом для проверок и может считаться доказательством налогового мошенничества.

Принимая во внимание вычеты, учитывайте общую картину. Требование определенных видов вычетов может иметь налоговые последствия в последующие годы.

Одним из примеров является решение списать (вычесть) полную стоимость бизнес-актива в год покупки. Хотя это снизит ваши налоговые обязательства в текущем году, вы не сможете требовать амортизационные отчисления в будущем. Если вы ожидаете увеличения дохода от вашего бизнеса в будущем, вы можете уменьшить текущий вычет, чтобы вы могли требовать амортизационные вычеты в будущем.

Налоговые льготы сокращают сумму вашего налогового счета

После того, как вы потребуете все возможные налоговые вычеты, обратите внимание на поиск всех возможных налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

Как отмечалось ранее, налоговые льготы обычно лучше для вас, чем вычеты, потому что они вычитаются непосредственно из вашего налогового счета. Вычеты, напротив, вычитаются из дохода, на котором основан ваш налоговый счет.

Налоговый кредит на доллар уменьшает ваш налоговый счет на доллар.Однако вычет в размере доллара снижает ваш доход на процентную величину вашей предельной налоговой категории. Таким образом, вычет в долларах стоит всего 35 центов, если вы находитесь в группе 35 процентов; его стоимость снижается до 25 центов, если вы находитесь в группе 25 процентов.

Фактически, чем больше вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход, тем ниже ваша планка и тем менее ценным становится каждый дополнительный вычет. Это означает, что вы обязательно должны знать о потенциальных кредитах и ​​о том, что требуется для их получения.И в тех случаях, когда у вас есть выбор между требованием кредита или вычетом по конкретным расходам, вам, как правило, лучше потребовать кредит.

Какими бы замечательными ни были налоговые льготы, в налоговом законодательстве почти всегда есть загвоздка. В этом случае загвоздка в том, что многие налоговые льготы доступны только в определенных, очень ограниченных ситуациях.

Большинство федеральных налоговых льгот, доступных в настоящее время владельцам бизнеса, имеют очень узкую направленность, чтобы побудить вас предпринять определенные действия, которые законодатели сочли желательными.Примеры включают кредиты, призванные мотивировать вас сделать вашу компанию более доступной для людей с ограниченными возможностями или предоставить медицинское страхование вашим работникам.

Прочие кредиты применимы только к определенным отраслям, таким как рестораны и бары, или производители энергии. Есть также несколько кредитов, предназначенных для предотвращения двойного налогообложения, и несколько, предназначенных для поощрения определенных типов инвестиций, которые считаются социально полезными.

Кроме того, формы и процедуры, используемые для расчета и получения налоговых льгот для предприятий, часто довольно сложны.Хотя мы предоставляем краткое описание основных правил, чтобы вы могли решить, следует ли использовать кредит, мы рекомендуем оставить технические детали своему налоговому специалисту. потому что снижение налогов вполне может компенсировать вам ухудшение при их требовании. Тем не менее, вам все равно следует активно изучать и использовать любые налоговые льготы, которые применяются к вам.

Цель для минимально возможной предельной ставки налога

Федеральный подоходный налог — прогрессивная система. Говоря о налогах, это не означает дальновидность или новаторство.Это означает, что разные уровни дохода — это налоги по «прогрессивно» более высокой ставке. Одна из целей налогового планирования — снизить ваш налогооблагаемый доход, чтобы вы облагались налогом по более низкой налоговой категории с более низкими налоговыми ставками.

Федеральный подоходный налог предназначен для налогообложения более высоких уровней дохода по более высоким налоговым ставкам. «Налоговая категория» означает наивысшую предельную ставку налога, которую вы платите с любой части вашего налогооблагаемого дохода. Это ставка, которая будет применяться к каждому дополнительному доллару, который вы зарабатываете, до тех пор, пока вы не заработаете так много, что перейдете в следующую категорию.

Если вы ведете свой бизнес как индивидуальное предприятие, ООО, которое не выбрало налогообложение как корпорация, полное товарищество или корпорация S, ваш доход от бизнеса «переходит» в вашу форму подоходного налога с физических лиц и облагается налогом по индивидуальные налоговые ставки. Если вы ведете свой бизнес как обычная корпорация, корпорация платит собственные налоги по ставке корпоративного налога (которая может быть ниже вашей индивидуальной ставки), и вы облагаетесь налогом только с доходов, полученных от корпорации.

Ставки индивидуального налога следующие:

Ставки индивидуального подоходного налога
Год	Ставки налога
После 2012 года	10%	15%	25%	28%	33%	35%	39,6%

Сумма в долларах для каждой скобки зависит от вашего статуса регистрации (например,g., холост, глава семьи, состоящий в браке вместе, или состоящий в браке отдельно). Суммы в скобках основаны на налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе. Налогооблагаемый доход — это сумма, оставшаяся после вычета всех вычетов и личных льгот, на которые вы имеете право.

Вам необходимо знать свою текущую налоговую категорию, чтобы принимать мудрые решения по налоговому планированию, поскольку многие решения будут иметь смысл для тех, кто находится в определенных скобках, но не для тех, кто находится в других. Вы можете найти текущие налоговые скобки на веб-сайте IRS или в инструкциях к вашей форме подоходного налога.

Хотя вы не можете буквально на снизить ставку налога (ставки установлены Конгрессом), вы можете предпринять определенные действия, которые дадут аналогичный результат.

Сюда входят:

• Выбор оптимальной формы организации для вашего бизнеса (например, индивидуальное предпринимательство, товарищество или корпорация).
• Структурирование транзакции таким образом, чтобы получаемые вами платежи классифицировались как прирост капитала, а не как обычный доход.Долгосрочный прирост капитала, полученный некорпоративными налогоплательщиками, облагается более низкими налоговыми ставками, чем другие доходы.
• Перемещение дохода от налогоплательщика с высокой налоговой категорией (например, вас самих) налогоплательщику с более низким уровнем налогообложения (например, вашему ребенку). Один довольно простой способ сделать это — нанять детей. Другой вариант — сделать одного или нескольких детей совладельцами вашего бизнеса, чтобы чистая прибыль от бизнеса распределялась между большей группой. Налоговое законодательство ограничивает полезность этой стратегии для передачи нетрудового дохода детям в возрасте до 18 лет, но некоторые возможности для экономии налогов все еще существуют.

Контроль налогового года по доходам и отчислениям

Хотя «сделай это сейчас» — отличный совет почти в любой ситуации, когда дело доходит до налогов, может оказаться полезным тщательное рассмотрение сроков различных транзакций.

Выбрав соответствующий метод налогового учета и заранее продумав, как ускорить (или отложить) получение дохода или понести расходы, вы можете в определенной степени контролировать свой налогооблагаемый доход в любой конкретный год.

Тщательное планирование может отсрочить время события или транзакции, которые приводят к возникновению налоговых обязательств.Отсрочка признания дохода может иметь большое значение. Даже если вы все годы будете находиться в одной и той же налоговой категории, вы сможете использовать свои деньги в течение более длительного периода времени. Хотя это может принести вам всего несколько долларов дополнительных процентов, это также может предоставить вам ликвидность для дополнительных инвестиций в ваш бизнес.

Отсрочка наступления вашей ответственности по налогу — это не то же самое, что отсрочка уплаты налога! У вас очень редко есть возможность отложить выплату причитающегося подоходного налога.Можно получить отсрочку для уплаты налога, если вы можете продемонстрировать, к удовлетворению IRS, что вы не можете платить вовремя без чрезмерных трудностей. Однако это не то, что вы захотите делать без крайней необходимости, поскольку даже если вы сможете получить продление, вы будете должны проценты по неуплаченным налогам, начиная с первоначальной даты платежа.

Контроль налоговых обязательств путем отсрочки получения дохода, ускорения удержаний

Принимая меры, которые откладывают время, когда в вашей декларации должны быть указаны определенные статьи дохода, вы можете перенести ответственность по этому доходу на другой налоговый год.В общем, вам будет лучше, если вы сможете отложить получение дохода до следующего года и ускорить выплату расходов в текущем налоговом году. Таким образом, вы можете отложить выполнение налоговых обязательств по отложенному доходу до следующего налогового года

.

Контроль сроков признания доходов и вычетов, как правило, возможен только при использовании кассового метода учета. Существуют правила, не позволяющие налогоплательщикам по методу начисления искажать свои доходы / отчисления по срокам.

Хотя отсрочка получения дохода означает, что для получения платежа придется дольше ждать, вы будете иметь сэкономленную на налогах сумму, доступную для использования в течение более года.

Когда плохо откладывать доход и ускорять отчисления?

Вам не следует использовать эту стратегию, если в следующем году вы попадете в более высокую налоговую категорию — либо потому, что ваш доход увеличится, либо потому, что увеличатся налоговые ставки. Вы хотите получить доход в том году, в котором вы будете находиться в нижней налоговой категории.

Не следует ускорять вычеты, поскольку это может означать, что вы потеряете часть стоимости вычета. Например, если вы находитесь в группе 33% в этом году, но ожидаете, что в следующем году попадете в группу 39,6%, вы захотите структурировать транзакции, чтобы вы могли требовать вычеты в следующем году, когда они будут стоить больше.

Аналогичным образом, если вы предвидите, что прибыль вашего бизнеса существенно вырастет в течение следующих нескольких лет, вам необходимо сбалансировать требование о большом вычете в течение одного года и распределение этого вычета на несколько лет.Это наиболее четко применимо в случае принятия решения о требовании большого вычета амортизации в первый год эксплуатации недвижимости, но также может применяться к убыткам от продажи основных средств.

Рассмотрите эти простые идеи, чтобы отсрочить получение дохода и ускорить отчисления

Если вы определили, что имеет смысл отложить получение дохода и / или ускорить отчисления, эти простые идеи могут помочь вам реализовать эту стратегию. Помните, что только некоторые из этих предложений будут работать, если вы используете метод начисления.Конечно, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать меры, чтобы убедиться, что вы не упустили из виду критические факторы.

• Задержка сбора. Отсрочка выставления счетов на конец года, чтобы платежи не поступали до следующего года. Как правило, этот метод не работает для налогоплательщиков, рассчитанных по методу начисления, поскольку обязательство признавать доход возникает при достижении экономических показателей.
• Дивиденды за просрочку. Если ваш бизнес — корпорация C, отложите выплату дивидендов до следующего года.Обязательно соблюдайте корпоративные формальности при объявлении дивидендов и определении времени выплаты.
• Задержка прироста капитала. Если вы планируете продавать активы, стоимость которых выросла, отсрочка продажи до следующего года означает, что вам не нужно будет указывать этот доход в налоговой декларации за этот год. В общем, это может сработать даже для налогоплательщиков по методу начисления, но вам придется внимательно следить за условиями продажи.
• Ускорьте выплаты. Налогоплательщики кассового метода могут иметь возможность предоплатить вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, включая аренду, проценты, налоги, страхование и т. Д.
• Ускорьте крупные покупки. Если вы закроете покупку амортизируемого имущества в течение текущего года, вы сможете потребовать значительные вычеты с помощью выбора списания расходов.
• Ускорьте операционные расходы. — Если возможно, вы сможете ускорить покупку оборудования, расходных материалов или проведение ремонта, получив таким образом вычет в текущем налоговом году.

Знай, когда быть противником

Если вы собираетесь попасть в более высокую налоговую категорию в следующем году — или если вы знаете, что налоговые ставки вырастут, даже если ваш доход не будет, — вы не хотите следовать общепринятой мудрости: отложить получение дохода / ускорить отчисления.

Вместо этого вы хотите сделать наоборот: ускорить отчисления дохода / задержки .

Как ускорить получение дохода и отложить вычеты?

В большинстве случаев вы ускорите получение дохода или отложите отчисления, просто сделав противоположное рекомендациям, изложенным ранее в этой статье.

Например, вместо того, чтобы откладывать выставление счетов, отправьте все свои счета заранее и сделайте все возможное, чтобы получить их до конца года. Если вы планируете продать основной актив, обязательно продайте этот актив в текущем налоговом году. По возможности отложите закупку расходных материалов до следующего года.

Опять же, любые стратегии, направленные на изменение налогового года доходов и отчислений, намного проще реализовать, если использовать кассовый метод учета.

Что делать, если вы используете метод начисления?

Хотя стратегии, направленные на изменение года, в котором доход и вычеты отражаются в вашей налоговой декларации, обычно труднее реализовать с использованием метода начисления, это не означает, что они не могут быть реализованы.

Вам необходимо научиться перемещаться по правилам учета по методу начисления, чтобы получить желаемый налоговый результат:

• Если вы хотите отложить налогообложение определенной суммы дохода, убедитесь, что все события, устанавливающие обязательство по выплате этого дохода, соответствуют , а не к концу года. Например, если вы продаете товары, отложите отгрузку до следующего года.
• Если вы хотите ускорить вычет расходов в текущем году, убедитесь, что все события, определяющие обязательства и сумму платежа, а также экономические показатели, были завершены к концу года.

Если вы приобретаете товары, услуги или пользуетесь недвижимостью, убедитесь, что у вас есть действующий контракт, охватывающий все необходимые условия, и что товары, услуги или недвижимость будут доставлены, выполнены или использованы до конца года. Если вы сделаете это, вы окажетесь на «первом месте» в бизнесе, использующем кассовый метод учета: вы получили выгоду и вычет по статье расходов до того, как вам действительно пришлось платить за нее.

Будьте осторожны! Избегайте распространенных ловушек налогового планирования

Несмотря на то, что вы хотите изучить все способы снижения налогов, вы должны знать, что некоторые налоговые стратегии могут потерпеть неудачу.Более того, они поднимут тревогу перед экзаменационным персоналом IRS.

Имеет смысл воспользоваться сложным налоговым законодательством для уменьшения юридической налоговой задолженности. Запутаться в сложности и игнорировать IRS ваши стратегии планирования — нет. И сознательное игнорирование налогового законодательства для защиты доходов — безрассудство.

В дополнение к очевидному: «не скрывайте свой доход и не преувеличивайте свои вычеты», есть три основных правила, которые вы должны учитывать, чтобы убедиться, что ваше планирование выдерживает вызов IRS.

• Не пытайтесь замаскировать суть транзакции формой, которую принимает транзакция.
• Не пытайтесь скрыть налоговые последствия одной транзакции, разбив ее на несколько этапов.
• Не ждите, что IRS будет относиться к вашим родственникам как к незнакомцам.

IRS занимается веществом, а не формой

Выбор использования одной формы транзакции вместо другой для минимизации ваших налоговых обязательств не приведет (само по себе) к признанию транзакции недействительной для целей налога на прибыль.Например, вы можете сделать подарок своему ребенку в размере 10 000 долларов или внести ребенка в платежную ведомость, где он сможет заработать 10 000 долларов. Выполнение налоговых расчетов и выбор метода, который приводит к наименьшим совокупным налоговым обязательствам для семьи, — это разумный образ действий.

Однако вы не можете избежать налоговых обязательств, просто указав на транзакцию ярлык. IRS рассмотрит настоящую цель — суть — транзакции и обложит налогом. Например, вы можете подарить сыну машину или продать сыну свою машину.Однако вы не можете продать свою машину и заявить, что это подарок.

Владельцы бизнеса часто нарушают правило «содержание важнее формы», когда они пытаются замаскировать компенсацию как «дивиденды» или «возврат капитала». IRS не будет удивлен; и не будет, когда вы получите увеличенный налоговый счет, плюс проценты и (наиболее вероятно) штрафы.

Майк Эпплтон, менеджер и основной акционер Plasti-Cast, Inc, обычной корпорации, заключает выгодный контракт на поставку компонентов многонациональной корпорации.Этот контракт означает, что корпоративный доход вырастет с 50 000 долларов в этом году до 500 000 долларов в следующем.

Майк заключает, что закрытие этой сделки указывает на то, что он стоит для компании гораздо больше, чем его годовая зарплата в размере 30 000 долларов. Поэтому он увеличивает свою зарплату до 450 000 долларов в следующем году. Его корпорация получает вычет из выплаченной компенсации в размере 450 000 долларов.

IRS видит вещи по-другому. После аудита, заключает IRS, несмотря на то, что он стоил больше 30 000 долларов, разумная компенсация Майка составляла всего 100 000 долларов.Эти 100 000 долларов соответствуют вычету из компенсации, но 350 000 долларов — это замаскированные дивиденды, которые не подлежат вычету.

Соус для гуся, не обязательно соус для гуся. Хотя IRS может вмешаться и реклассифицировать транзакцию на основе ее содержания, а не формы, налогоплательщики часто обнаруживают, что им приходится мириться с последствиями своего первоначального выбора. Это означает, что если вы выбираете конкретную форму для транзакции, вам может быть сложно убедить IRS в том, что суть транзакции отличается от формы, которую вы выбрали.

Было бы разумно считать общим правилом, что IRS может следить за формой транзакции, но вы будете заблокированы в форме транзакции . Причина в том, что вы свободно выбираете способ организации транзакции, поэтому справедливо потребовать от вас смириться с ее налоговыми последствиями.

Доктрина ступенчатой ​​транзакции может определить законность

IRS иногда использует так называемую доктрину «поэтапной транзакции», чтобы доказать, что сущность конкретной транзакции отличается от ее формы.Когда он полагается на эту доктрину, IRS будет рассматривать многоступенчатую транзакцию как единую унифицированную транзакцию. Он не разбивает одну транзакцию на два или более этапов для целей налогообложения доходов. Таким образом, промежуточные этапы интегрированной сделки не будут иметь отдельных налоговых последствий.

Передача собственности от Эйбла Бейкеру с последующей передачей Бейкером той же собственности Чарли, если передачи являются взаимозависимыми, может рассматриваться в налоговых целях как передача от Эйбла Чарли.

Это не означает, что не существует действительных транзакций, которые выполняются в несколько этапов. Многие операции по продаже и обмену собственности состоят из нескольких этапов, и при соблюдении правил они вполне допустимы. Это означает, что вы не можете навязать искусственный шаг, чтобы изменить влияние транзакции.

Более пристальное внимание налогоплательщиков, связанных с родственными отношениями

IRS уделяет пристальное внимание транзакциям, в которых участвуют налогоплательщики, имеющие тесные деловые или семейные отношения.Фактически, налоговое законодательство предоставило IRS особые полномочия для работы в конкретных областях, в которых соответствующие налогоплательщики исторически использовали свои отношения для несправедливого снижения своих налогов.

Примеры этого включают отказ в вычетах из уплаченных процентов компаниям, которые занимают деньги для покупки договоров страхования жизни в пользу своих должностных лиц и сотрудников, а также специальные правила бухгалтерского учета, которые применяются к выплате процентов и расходов между связанными сторонами.

Вы можете рассчитывать, что агенты IRS будут внимательно изучать деловые отношения, которые вы ведете с членами семьи или другими связанными сторонами.Часто IRS совмещает аудит доходов закрытой корпорации с аудитом доходов владельцев или главных должностных лиц корпорации, чтобы выявить любые попытки переложить личные расходы на корпорацию.

Среди пунктов, которые агенты IRS, вероятно, тщательно изучат, — поездки в отпуск, замаскированные под командировки, покупка домашней мебели или оплата домашних расходов (таких как ремонт и выплаты по ипотеке), списываемых как корпоративные расходы, и чрезмерные зарплаты, выплачиваемые акционерам и родственники.

Виды налогов: три основных типа налогов | Основы налогообложения

Что вы узнаете

1. Откройте для себя три основных типа налогов: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, и налоги на то, что вам принадлежит, .
2. Узнайте о 12 конкретных налогах, по четыре в каждой основной категории — зарабатывают: индивидуальных подоходных налогов, корпоративных подоходных налогов, налогов на заработную плату и налогов на прирост капитала; покупка: налоги с продаж, налоги на валовую выручку, налог на добавленную стоимость и акцизы; и владеют: налогов на имущество, налоги на материальную личную собственность, налоги на наследство и наследство, а также налоги на имущество.
3. Получите базовое представление о том, как эти налоги сочетаются друг с другом, как они влияют на государственные доходы и экономику и где вы можете столкнуться с ними в своей повседневной жизни.

Введение

Большинство налогов можно разделить на три группы: налоги на то, что вы зарабатываете, , налоги на то, что вы покупаете, и налоги на то, что вы владеете, .

Важно помнить, что каждый доллар, который вы платите в виде налогов, начинается с доллара, полученного в качестве дохода.Одно из основных различий между типами налогов, описанных ниже, заключается в точке взимания — другими словами, , когда вы платите налог .

Например, если вы зарабатываете 1000 долларов в штате с фиксированной ставкой подоходного налога 10%, 100 долларов подоходного налога должны быть удержаны из вашей зарплаты , когда вы заработаете этот доход .

Если через неделю вы вычтете 100 долларов из оставшегося дохода для покупки новых умных часов в юрисдикции с 5% налогом с продаж, вы заплатите дополнительно 5 долларов в виде налогов при покупке этого предмета .

В целом, 105 долларов из вашей первоначальной 1000 долларов дохода были собраны в виде налогов, но не одновременно.

Имея это в виду, ниже приводится краткий обзор основных типов налогов, которые вам следует знать, чтобы быть образованным налогоплательщиком.

Налоги на то, что вы

зарабатываете

Индивидуальные подоходные налоги

Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством.

Многие индивидуальные подоходные налоги являются «прогрессивными», то есть налоговые ставки повышаются по мере увеличения доходов налогоплательщика, в результате чего лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с более низкими доходами.

В США, например, взимаются ставки подоходного налога от 10 до 37 процентов, которые вступают в силу при определенных порогах дохода, указанных ниже. Диапазоны дохода, к которым применяются эти ставки, называются налоговыми скобками. Все доходы, попадающие в каждую группу, облагаются налогом по соответствующей ставке.

2020 Налоговые категории и ставки

Оценка	Для физических лиц, облагаемых налогом свыше	Для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, налогооблагаемый доход свыше	Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
10%	$ 0	$ 0	$ 0
12%	$ 9 875	$ 19 750	14 100 долл. США
22%	$ 40 125	80 250 долл. США	$ 53 700
24%	$ 85 525	$ 171 050	85 500 долл. США
32%	$ 163 300	$ 326 600	$ 163 300
35%	$ 207 350	414 700 долл. США	$ 207 350
37%	518 400 долл. США	$ 622 050	518 400 долл. США
Источник: Налоговая служба

Налог на прибыль предприятий

Корпоративный подоходный налог (КПН) взимается федеральным правительством и правительством штата с прибыли бизнеса, которая представляет собой выручку (то, что компания зарабатывает на продажах) за вычетом затрат (затрат на ведение бизнеса).

Компании в США в целом делятся на две категории: корпорации C, которые платят корпоративный подоходный налог, и транзитные компании, такие как партнерства, корпорации S, LLC и индивидуальные предприниматели, которые «передают» свой доход «через» подоходному налогу своего владельца. возвращает и уплачивает индивидуальный подоходный налог.

В то время как корпорации C обязаны платить корпоративный подоходный налог, бремя налога ложится не только на бизнес, но и на его потребителей и сотрудников из-за более высоких цен и более низкой заработной платы.

Из-за негативных экономических последствий со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, включая США, которые снизили свою федеральную ставку подоходного налога с корпораций до 21 процента в рамках Закона о сокращении налогов и занятости. 2017 г.

Налоги на заработную плату

Налоги с заработной платы — это налоги, уплачиваемые с заработной платы сотрудников для финансирования программ социального страхования. Большинство налогоплательщиков будут знакомы с налогами на заработную плату, посмотрев на свои квитанции о заработной плате в конце каждого платежного периода, где четко указана сумма налога на заработную плату, удерживаемого их работодателем из их дохода.

В США крупнейшими налогами на заработную плату являются налог в размере 12,4 процента для финансирования социального обеспечения и налог в размере 2,9 процента для финансирования программы Medicare, совокупная ставка которого составляет 15,3 процента. Половина налогов на фонд заработной платы (7,65 процента) перечисляется непосредственно работодателями, а другая половина удерживается из зарплаты сотрудников.

Хотя примерно половину налогов на фонд заработной платы платят работодатели, экономическое бремя налогов на заработную плату в основном ложится на рабочих в виде более низкой заработной платы.

Налог на прирост капитала

Основные активы обычно включают все, что принадлежит и используется в личных целях, для удовольствия или инвестиций, включая акции, облигации, дома, автомобили, драгоценности и предметы искусства.Каждый раз, когда один из этих активов увеличивается в цене — например, когда цена акций, которыми вы владеете, повышается, результатом является то, что называется «приростом капитала».

В юрисдикциях с налогом на прирост капитала, когда человек «реализует» прирост капитала, т. Е. Продает актив, стоимость которого увеличилась, он платит налог с полученной прибыли.

При применении к прибыли, полученной от акций, налог на прирост капитала приводит к тому, что один и тот же доллар облагается налогом дважды, что также известно как двойное налогообложение. Это потому, что корпоративные доходы уже облагаются корпоративным подоходным налогом.

Налоги на то, что вы покупаете

Налоги с продаж

Налог с продаж — это форма потребительского налога, взимаемого с розничной продажи товаров и услуг. Если вы живете в США, вы, вероятно, знакомы с налогом с продаж, поскольку видели его напечатанным в нижней части квитанций в магазине.

США — одна из немногих промышленно развитых стран, которые по-прежнему полагаются на традиционные налоги с розничных продаж, которые являются значительным источником государственных и местных доходов.Все штаты США, кроме Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона, собирают налоги с продаж в масштабе штата, как и населенные пункты в 38 штатах.

Ставки налога с продаж

могут существенно повлиять на то, где потребители выбирают делать покупки, но налог с продаж , базовый — который облагается и не облагается налогом с продаж — также имеет значение. Налоговые эксперты рекомендуют применять налог с продаж к всем товарам и услугам, которые покупают потребители, но не к тем, которые компании покупают при производстве своих товаров.

Налоги на валовые поступления

Налог на валовую выручку (GRT) применяется к валовой выручке компании независимо от прибыльности и без вычетов на коммерческие расходы. Это ключевое отличие от других налогов, которые платят предприятия, таких как налоги, основанные на прибыли или чистой прибыли, например налог на прибыль предприятий, или налог на конечное потребление, например, хорошо продуманный налог с продаж.

Поскольку GRT взимаются на каждом этапе производственной цепочки, они приводят к «налоговой пирамиде», когда налоговое бремя многократно увеличивается по всей производственной цепочке и в конечном итоге перекладывается на потребителей.

GRT особенно вредны для стартапов, которые несут убытки в первые годы, и предприятий с длинными производственными цепочками. Несмотря на то, что на протяжении десятилетий их отвергали как неэффективную и необоснованную налоговую политику, политики недавно снова начали рассматривать БРТ в поисках новых источников доходов.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость на каждом этапе производства товара или услуги.

Каждое предприятие в производственной цепочке должно уплачивать НДС на стоимость произведенного товара / услуги на этом этапе, при этом НДС, ранее уплаченный за этот товар / услугу, вычитается на каждом этапе.

Конечный потребитель, однако, платит НДС, не имея возможности вычесть ранее уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление. Эта система гарантирует, что только конечного потребления могут облагаться налогом на добавленную стоимость, что позволяет избежать налоговой пирамиды.

Более 140 стран мира и все страны ОЭСР, кроме США, взимают НДС, что делает его значительным источником доходов и наиболее распространенной формой налогообложения потребления во всем мире.

Акцизы

Акцизы — это налоги, взимаемые с определенных товаров или видов деятельности, обычно в дополнение к широкому налогу на потребление, и составляющие относительно небольшую и изменчивую долю от общих налоговых сборов.Общие примеры акцизов включают налоги на сигареты, алкоголь, газированные напитки, бензин и ставки.

Акцизы могут использоваться в качестве налогов на «грехи», чтобы компенсировать внешние эффекты. Внешний эффект — это вредный побочный эффект или последствие, не отражающееся на стоимости чего-либо. Например, правительства могут ввести специальный налог на сигареты в надежде сократить потребление и связанные с этим расходы на здравоохранение или дополнительный налог на углерод для сдерживания загрязнения.

Акцизы также могут использоваться в качестве сборов с пользователей.Хороший тому пример — налог на газ. Количество топлива, которое покупает водитель, обычно отражает его вклад в заторы на дорогах и износ дорог. Налогообложение этой покупки приводит к удорожанию пользования дорогами общего пользования.

Налоги на вещи, которыми вы владеете

Налог на недвижимость

Налоги на недвижимость в основном взимаются с недвижимого имущества, такого как земля и здания, и являются важным источником доходов для государственных и местных органов власти в США.С.

Налоги на недвижимость в США составляют более 30 процентов от общих государственных и местных налоговых сборов и более 70 процентов от общих местных налогов. Местные органы власти полагаются на поступления от налога на имущество для финансирования государственных услуг, таких как школы, дороги, полиция и пожарные департаменты, а также службы скорой медицинской помощи.

В то время как большинство людей знакомы с налогами на жилую недвижимость на землю и строения, известными как «налоги на недвижимость», многие штаты также облагают налогом «материальную личную собственность» (TPP), такую ​​как транспортные средства и оборудование, принадлежащие физическим и юридическим лицам.

В целом налоги на недвижимость относительно стабильны, нейтральны и прозрачны, тогда как налоги на материальную личную собственность более проблематичны.

Налоги на движимое имущество (ТПП)

Материальное личное имущество (ТДЛ) — это имущество, которое можно перемещать или трогать, например, торговое оборудование, машины, инвентарь, мебель и автомобили.

Налоги на ТЭС составляют небольшую долю от общих государственных и местных налоговых сборов, но являются сложными, вызывая высокие затраты на соблюдение требований; не нейтральны, предпочитая одни отрасли другим; и искажают инвестиционные решения.

Налоги

TPP ложатся бременем на многие активы, которые предприятия используют для роста и повышения производительности, такие как машины и оборудование. Удешевляя владение этими активами, налоги на ТЭЦ препятствуют новым инвестициям и оказывают негативное влияние на экономический рост в целом. По состоянию на 2019 год 43 государства облагали налогом материальное личное имущество.

Налоги на наследство

Как налог на наследство, так и налог на наследство взимаются со стоимости имущества физического лица на момент его смерти.Хотя налоги на наследство уплачиваются самим имуществом, до того, как активы будут переданы наследникам, налоги на наследство уплачиваются теми, кто наследует имущество. Оба налога обычно сочетаются с «налогом на дарение», поэтому их нельзя избежать, передав собственность до смерти.

Налоги на наследство и наследство — плохая экономическая политика, потому что они падают почти исключительно на «основной капитал» страны или штата — накопленное богатство, которое делает его богаче и продуктивнее в целом, — таким образом, препятствуя инвестициям.

Оба налога также сложны, их трудно администрировать в юрисдикциях, и они могут побудить состоятельных людей либо участвовать в экономически неэффективном планировании наследственного имущества, либо вообще уезжать из штата или страны.

По этим причинам большинство штатов США отказались от налогов на наследство и наследство.

Налоги на имущество

Налоги на богатство обычно взимаются ежегодно с чистых активов человека (общая сумма активов за вычетом любых задолженностей), превышающая определенный порог.

Например, человек с состоянием 2,5 миллиона долларов и долгом в 500 000 долларов будет иметь чистое состояние в 2 миллиона долларов. Если налог на богатство применяется ко всему богатству, превышающему 1 миллион долларов, то при 5-процентном налоге на имущество физическое лицо будет должно 50 000 долларов в виде налогов.

По состоянию на 2019 год только шесть стран Европы — Норвегия, Испания, Швейцария, Бельгия, Нидерланды и Италия — имели налог на имущество, а две из них — Нидерланды и Италия — не получали от него никаких доходов (см. Диаграмму ниже). Страны отменили свои налоги на богатство, потому что они сложны в администрировании, приносят относительно небольшие доходы и могут иметь пагубные последствия для экономики, в том числе препятствовать предпринимательству и инновациям.

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация

Налоги на доходы физических лиц являются основание Общего фонда штата Орегон. Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую обязательство по налогу на прибыль за год.Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где он применяется к вашему налоговому счету. Общая сумма, удержанная с вашего зарплата указывается в Форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию о доходах физических лиц за В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны.Если сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана, вам нужно будет вернуть деньги.

Были ли недавно внесены изменения в удержание?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон. Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные заявления об удержании налогов (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога штата. количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже. Калькулятор удержания налогов

Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию о своей ситуации, вы получите подробную информацию о своих результатах и ​​инструкции о том, как обновить данные о удержании подоходного налога штата с помощью новой формы Орегон OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая информация о налогах или платежах мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг (а) если подаете совместно) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас оценок текущего года следующие суммы:

• Ваша заработная плата брутто (с работы).
• Брутто заработной платы вашего супруга (если состоят в браке и подают документы совместно).
• Другой возможный доход, в том числе:
• Пенсионные доходы.
• Безработица.
• Доход от самозанятости.
• Доход от продажи или аренды имущества.
• Поправки к вашему доходу, например, проценты по студенческому кредиту.
• прибавок к федеральному доходу штата Орегон или вычетов из него, в том числе:
• Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
• Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
• Специальное медицинское вычитание.
• Детализированные вычеты для штата Орегон.
• налоговых льгот штата Орегон, на которые вы претендуете.
• Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов по уходу, которые вы планируете оплатить в текущем году.

Если при использовании калькулятора у вас возникли вопросы, нажмите на информационные значки, чтобы получить помощь.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Отведи меня к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

• На новую работу начал после 1 января 2018 года.
• Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
• Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
  
• Есть иждивенцы.
  
• Составьте список своих вычетов.
  
• Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
• Есть две или более работы.
• Работа часть года.
• Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
• Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы Работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, которое подает на главу семьи статус считается холостым для целей удержания.

Взаимодействие с другими людьми

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налог, даже если вы не потребуете никаких пособий.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.Взаимодействие с другими людьми

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и они возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов, используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по осуществлению расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: Некоторым сотрудникам удерживают слишком много налогов, то есть что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога при подаче ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов воспользуйтесь калькулятором удержания, который поможет вам заполнить форму.

Взаимодействие с другими людьми

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только с вашей заработной платы. и отправьте нам. Вам решать, сколько налогов в Орегоне они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

Взаимодействие с другими людьми

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

Взаимодействие с другими людьми

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Взаимодействие с другими людьми

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, поскольку удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

Взаимодействие с другими людьми

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

Взаимодействие с другими людьми

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удерживать и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог вопросы следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

Взаимодействие с другими людьми

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка. кредит под федеральный возврат. Вы можете иметь право на получение налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов США. если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот входит в расчет для определения вычета федерального налога на Возвращение Орегона.

Взаимодействие с другими людьми

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете заполните вашу декларацию. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждую вакансию отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

Взаимодействие с другими людьми

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начинается летом 2021 года и продолжается все 2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

Взаимодействие с другими людьми

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор будет вычислите для вас чистую заработную плату.

Взаимодействие с другими людьми

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основании вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года. даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует удержали в течение года.

Взаимодействие с другими людьми

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики менять свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

Взаимодействие с другими людьми

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон. вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит удержание) для использования калькулятора.Есть флажок, который вы можете щелкнуть, чтобы позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько ваш годовой расчетный платеж должен быть.

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет все в вашей ситуации во внимание.

Взаимодействие с другими людьми

A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, в результатах будет указано, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает уже удержанные налоги.

A: Нет, на калькуляторе указана сумма возврата только удержанный налог. Возвратные кредиты включены в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

Взаимодействие с другими людьми

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального налоговый вычет.

Взаимодействие с другими людьми

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как законный источник. Это означает, что информация не может использоваться для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

9 штатов без подоходного налога

Все ненавидят платить налоги. Так почему бы нам всем не жить в одном из девяти штатов без подоходного налога? Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг вообще не облагают налогом заработанный доход.Если вы вышли на пенсию, это также означает отсутствие подоходного налога штата на ваши пособия по социальному обеспечению, снятие средств с вашего плана IRA или 401 (k) и выплаты из вашей пенсии. Для меня это звучит чертовски хорошо!

Но, конечно, идеального состояния нет. Штатам, где нет подоходного налога, по-прежнему приходится платить за дороги и школы, поэтому жители по-прежнему должны платить другие налоги, чтобы поддерживать работу штата (например, налоги с продаж, налоги на имущество и недвижимость). И иногда эти другие налоги могут быть очень высокими. В Нью-Гэмпшире и Техасе, например, одни из самых высоких налогов на недвижимость в стране.Итак, если вы думаете о переезде в штат без подоходного налога, продолжайте читать, чтобы увидеть некоторые другие налоги, которые вам придется заплатить в этих штатах . Может быть, состояние, в котором вы сейчас находитесь, будет не так уж и плохо.

Средние комбинированные суммы государственного и местного налога с продаж приведены на 2020 год и были составлены Налоговым фондом. Данные по налогу на недвижимость взяты с 2019 года и основаны на информации Бюро переписи населения США. Общие налоговые рейтинги взяты из Руководства по налогам на семьи среднего класса для каждого штата.

1 из 9

Аляска

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходные налоги штата: Нет.

Налог с продаж: Аляска — один из пяти штатов, в которых нет налога с продаж штата . Однако местные жители могут взимать налог с продаж, который может достигать 7,5%. Более высокие ставки встречаются в местах, где отсутствует налог на недвижимость. Но, по данным Налогового фонда, средний показатель по штату составляет всего 1,76%.

Налоги на недвижимость: На Аляске средняя ставка налога на недвижимость составляет 1 182 доллара на 100 000 долларов оценочной стоимости дома.Это немного выше среднего показателя по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

2 из 9

Флорида

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6%. По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 2,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 7,08%. Комбинированная ставка посредственная по сравнению с другими штатами.

• Продовольственные товары: освобождаются от уплаты налога
• Одежда: облагаются налогом
• Транспортные средства: облагаются налогом (может применяться дополнительный окружной налог на первые 5000 долларов покупной цены)
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: освобождение от уплаты налога

Налоги на недвижимость: Во Флориде, средняя собственность Ставка налога составляет 830 долларов за каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома. Это также довольно средний показатель по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

3 из 9

Невада

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,85%. По данным налогового фонда, местные жители могут прибавить 1,53%, а средняя комбинированная ставка составляет 8,23%. Это довольно высокая совокупная скорость.

• Продовольственные товары: освобождены от уплаты налога
• Одежда: облагаются налогом
• Транспортные средства: облагаются налогом
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: освобождаются от уплаты налога

Налоги на имущество: Средняя ставка налога на недвижимость в Неваде составляет 533 доллара США на 100 000 долларов США от оценочной стоимости дома, что является одним из самые низкие ставки в США.S.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

4 из 9

Нью-Гэмпшир

Общий рейтинг по налогам: Смешанный налог Изображение

Подоходные налоги штата: Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработанный доход. Но есть 5% налог на дивиденды и проценты, превышающие 2400 долларов для физических лиц (4800 долларов для заявителей).

Налог с продаж: В Нью-Гэмпшире нет государственного или местного налога с продаж.

Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Нью-Гэмпшире составляет 2 050 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома. Это третий по величине показатель в стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

5 из 9

Южная Дакота

Общий рейтинг по налогам: Удобство для налогов

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 4,5%.По данным Налогового фонда, местные жители могут прибавить до 4,5%, а средняя комбинированная ставка составляет 6,4%. Это ниже среднего комбинированного тарифа.

• Продовольственные товары: облагается налогом
• Одежда: облагается налогом
• Транспортные средства: освобождены от обычного налога с продаж, но облагаются специальным акцизным налогом в размере 4%
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: освобождены от налога

Налоги на имущество: Средняя ставка налога на имущество в Южная Дакота составляет 1219 долларов на каждые 100000 долларов оценочной стоимости дома. Это выше среднего показателя по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

6 из 9

Теннесси

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: В Теннесси нет подоходного налога штата. Но дивиденды и некоторые проценты облагаются налогом на холл по ставке 1%. Первые 1250 долларов налогооблагаемого дохода для физических лиц (2500 долларов для лиц, подающих совместную декларацию) не облагаются налогом. 2020 год — последний год для налога, который постепенно отменяется.Кроме того, налог не взимается, если вы старше 100 лет.

Налог с продаж: 7% государственный сбор. Также существует дополнительный государственный налог в размере 2,75% на продажу отдельных товаров, который применяется к части продажной цены от 1600 до 3200 долларов. По данным Налогового фонда, округа могут составлять до 2,75%, при этом средняя комбинированная ставка штата и местного самоуправления составляет 9,55%. Это самый высокий комбинированный показатель в стране. Однако местные налоги ограничены: налогом подлежат только первые 1600 долларов США.

• Продовольственные товары: облагаются налогом (ставка штата 4%; могут применяться дополнительные местные налоги)
• Одежда: облагается налогом
• Транспортные средства: облагаются налогом (базовая ставка 7% плюс 2.Государственный налог в размере 75% от продажной цены от 1600 до 3200 долларов; могут также применяться дополнительные местные налоги)
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: Освобождено

Налог на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость для домовладельцев в Теннесси составляет 636 долларов на 100 000 долларов от оценочной стоимости дома, что ниже среднего показателя по стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

7 из 9

Техас

Общий рейтинг по налогам: Смешанный налог Изображение

Подоходные налоги штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,25%. По данным Налогового фонда, местные жители могут добавить до 2% при средней комбинированной ставке 8,19%. Совокупная ставка Техаса намного выше среднего показателя по США.

• Продовольственные товары: освобождены от уплаты налога
• Одежда: облагаются налогом
• Транспортные средства: облагаются налогом
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: освобождаются от уплаты налога

Налоги на имущество: Средняя ставка налога на недвижимость в Техасе составляет 1 692 доллара США на 100 000 долларов оценочной стоимости дома. Это седьмой по величине рейтинг в стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

8 из 9

Вашингтон

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходные налоги штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 6,5%. По данным Налогового фонда, муниципалитеты могут добавить к этому 4% при средней комбинированной ставке 9,23%. Общий рейтинг Вашингтона — четвертый по величине в стране.

• Продовольственные товары: освобождены от налога
• Одежда: облагаются налогом
• Транспортные средства: облагаются налогом (обычная ставка 6,5% плюс дополнительный налог 0,3%)
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: освобождаются от налога

Налоги на недвижимость: Средняя ставка налога на недвижимость в Вашингтоне составляет 929 долларов за каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома, что близко к среднему значению по сравнению с другими штатами.

Налоги на наследство и наследство: Вашингтон взимает налог на наследство с имений, превышающих 2 доллара.193 миллиона (порог освобождения подлежит корректировке каждый год с учетом инфляции). Ставки налога варьируются от 10% до 20%. Штат предлагает дополнительный вычет в размере 2,5 миллиона долларов для семейных предприятий стоимостью менее 6 миллионов долларов.

9 из 9

Вайоминг

Общий рейтинг по налогам: Самый удобный для налогообложения

Подоходный налог штата: Нет.

Налог с продаж: Государственный сбор в размере 4%. Муниципалитеты могут добавить к этой сумме до 2% при комбинированной ставке 5.33%, по данным Налогового фонда. Комбинированная ставка является восьмой самой низкой в ​​США.

• Продовольственные товары: Освобождено от налога
• Одежда: Облагается налогом
• Транспортные средства: Облагается налогом
• Лекарства, отпускаемые по рецепту: Освобождено

Налоги на недвижимость: В Вайоминге средняя ставка налога на недвижимость составляет 575 долларов на 100 000 долларов оценочной стоимости дома, что является десятым самым низким показателем в стране.

Налоги на наследство и наследство: Нет налога на наследство или налога на наследство.

Где Техас получает деньги без подоходного налога штата? Любопытный Техас расследует

Обновлено в 12:30, 3 февраля 2020 года, , чтобы уточнить правила Техаса по налогу с продаж на продукты питания.

ОСТИН — Техасцы в 2019 году удвоили размер налога на доходы штата, проголосовав за новый запрет в ноябре.

Теперь, если штат когда-либо захочет установить подоходный налог с населения, две трети палаты представителей и сената Техаса должны проголосовать за отмену конституционной поправки, запрещающей такую ​​поправку, и созвать выборы в масштабе штата, чтобы позволить избирателям принять решение.

Но без подоходного налога штата, Dallas Morning News Читатель Рик Бест спросил любопытный Техас, где штат получает финансирование.

Короткий ответ заключается в том, что Техас полагается на другие налоги, особенно с продаж и собственности, для финансирования государственных услуг, таких как школы и здравоохранение. Длинный ответ предполагает множество источников дохода.

Техас — один из семи штатов без подоходного налога с населения.

Офис контролера государственных счетов контролирует государственные финансы и сбор более 60 различных налогов, сборов и сборов.По словам Кевина Лайонса, представителя агентства, государственные налоги с продаж, которые взимаются по ставке 6,25% со всех розничных продаж, большей части арендной платы и налогооблагаемых услуг, составляют около 57% налогов, собираемых офисом.

По данным агентства, в 2019 финансовом году 34 миллиарда долларов, собранные в виде налогов с продаж, составили около 26,6% чистой выручки штата в 127,9 миллиарда долларов.

Еще 25,4 млрд долларов, или примерно 19,8% чистой выручки, составили налоги на другие товары и операции, такие как добыча нефти, автотранспортные средства, сигареты и природный газ.

Штат также получил 41,9 миллиарда долларов из федерального бюджета для покрытия расходов на программы Medicaid и Medicare, а также на другие услуги в области здравоохранения, образования и транспорта. Это составило 32,8% его чистой выручки за 2019 финансовый год. Остальная часть чистого дохода поступила из таких источников, как доходы от лотерей, доходы от государственных земель и инвестиции.

Около 37% доходов штата, не считая федеральных средств, пошло на образование, большая часть из которых была направлена ​​на поддержку государственных школ, сказала Эва ДеЛуна Кастро, бюджетный аналитик Центра прогрессивных приоритетов государственной политики.По ее словам, в общей сложности 23% платили за здравоохранение и социальные услуги, и следующие по величине расходы — транспорт и тюрьмы.

Но эти средства идут пока только. Местные органы власти должны оплатить другие расходы, взимая свои собственные налоги.

«Налоги на имущество — это самый крупный способ оплаты государственных услуг в Техасе», — сказал ДеЛуна, отметив, что налоги на имущество, взимаемые школьными округами, покрывают более половины финансирования школы.

Города, округа и местные образования, такие как больничные округа, оплачивают остальные местные услуги, используя налоги на имущество и другие доходы.Они также могут взимать местный налог с продаж в размере до 2%.

Вот почему, когда Бест и его партнер переехали в Даллас в 2015 году из штата Айова, который облагает налогом доходы физических лиц, он заметил, что его налоги на недвижимость были выше.

«Мы были рады, что не было подоходного налога штата, хотя местные налоги на недвижимость намного выше, чем в Айове», — сказал он в электронном письме.

Техасцы в целом облагаются меньшими налогами со стороны правительства штата и местных властей, но они платят одни из самых высоких налогов с продаж и налоги на недвижимость в стране, согласно последним данным Центра налоговой политики, партнерства между либеральным институтом городского развития и Институтом Брукингса. .

В 2015 финансовом году 3,7% дохода техасцев пошло на налоги на имущество, а 4,5% — на налоги с продаж на товары общего назначения и автомобили. По данным центра, по стране 3,1% доходов населения приходилось на налог на недвижимость и 3,5% — на налог с продаж.

Бест также интересовался, меньше ли вклад Техаса в образование в расчете на одного учащегося, чем в других штатах, происходит из-за отсутствия подоходного налога штата.

Согласно последнему отчету Национальной ассоциации образования, Техас занял 39-е место среди всех штатов и округа Колумбия по общим расходам на образование на одного учащегося в 2017-18 учебном году.

Но дело не только в том, что в Техасе нет подоходного налога, сказал Делуна. Это также связано с тем, что руководители штата сохранили общие налоги на низком уровне и сокращали их во время экономических спадов вместо того, чтобы вкладывать средства на сберегательный счет штата.

«Главный вопрос, помимо подоходного налога, — это вопрос политической воли и приоритетов», — сказал Клэй Робисон, представитель Ассоциации учителей штата Техас.

Талмадж Хефлин, директор Центра фискальной политики консервативного Техасского фонда государственной политики, также указал на сдержанность законодателей Техаса в отношении расходов как на ключ к финансированию штата без подоходного налога.

«Я не говорю, что они голодают агентства или не вкладывают деньги в школы, но они смотрят на реальные потребности, а не на желания, и пытаются соответствовать этим», — сказал Хефлин, бывший представитель штата и председатель Комитет Палаты представителей по ассигнованиям, который помогает определять государственный бюджет.

Во время законодательной сессии 2019 года законодатели увеличили финансирование государственных школ и ограничили доход, который может быть получен от местных налогов на недвижимость.

«Это впервые за много лет», — сказал Робисон, отметив, что дополнительное финансирование еще не отражено в рейтингах NEA.

Майкл Фрипп, читатель из Carrollton, также спросил Curious Texas, как отсутствие подоходного налога меняет поведение.

Хефлин сказал, что отсутствие подоходного налога дает людям больше свободы при принятии решения о том, как тратить свои деньги.

«Это побуждает людей зарабатывать, не отдавая государству часть своих доходов, и дает им больше свободы действий в отношении налогов, которые они платят, когда тратят деньги», — сказал он. «Когда они покупают продукты, они платят налог с продаж, чтобы иметь больший контроль над тем, что они покупают.«

Но налоги с продаж могут сильнее всего ударить по бедным людям, — сказала Мелисса Роджерс, доцент Клермонтского университета в Калифорнии, изучающая налогово-бюджетную политику.