Оффшоры для чайников: Оффшор для «чайников» — ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Содержание

Оффшор для «чайников»

Опубликовано: 08 декабря 2012

Очень часто в новостях, в политических дебатах, экономических обозрениях слышим о влиянии оффшорных зон на экономику страны, о переводе какими-либо структурами денег на оффшорные счета и тому подобные известия. Возникает вопрос: а что такое оффшор, это где, для чего и зачем? Чем он опасен или полезен? Где он находится?

Определения оффшорной зоны на законодательном уровне нет, но как экономический или юридический термин он означает в буквальном смысле «исключенный из контроля». Переводя на понятный язык можно дать следующее определение оффшорной зоне. Под оффшором подразумевается выведение хозяйствующего субъекта из-под юрисдикции государства. В территориальном смысле, оффшорная зона – это территория государства, его части, где действуют законы более благоприятные для функционирования бизнеса, чем в стране, где оборачивается и приумножается капитал. Оффшорной называется компания либо часть бизнеса, которую его собственники специально выводят в другое государство с целью оптимизации налогового бремя на продуктивный бизнес. Сама по себе оффшорная компания не может существовать, так как её предназначение – это уменьшение налогообложения у компаний, работающих под иной юрисдикцией.

Наглядным примером может служить следующая схема использования оффшорной компании. Завод производит продукцию, которую реализует в стране производства. Согласно действующему законодательству, производитель обязан заплатить налоги, которые в суммарном исчислении могут перевалить за половину прибыли, данная прибыль определяется как разница между полученной суммы выручки от реализации и расходами, понесенными производителем на производство данной продукции. Допустим, что от реализации продукции завод получил 1 миллион долларов США, прямые расходы на сырье, оплату труда рабочих, оплату энергоресурсов и прочее составили 0.5 миллиона долларов. Таким образом, прибыль производителя составит 0.5 миллиона долларов, с которых необходимо уплатить налог. Для уменьшения налогооблагаемой суммы выручки производитель может заключить договор с оффшорной компанией (например, на страхование ответственности перед поставщиками продукции, либо договор поручительства перед своими кредиторами, либо иной другой оплатный договор) и после получения выручки, часть её переходит по договору оффшорной компании. Следовательно, оставшаяся выручка, подлежащая налогообложению в стране происхождения товара, уменьшается. Иногда это возможно сделать на 100%, то есть всю полученную прибыль отправить в оффшорную зону по различным обязательствам. Зачем это делается – все очень просто – потому что в оффшорной зоне суммарное налоговое бремя составляет не более 10% от суммы полученного дохода. Вот ради этой разницы в налогообложении и используют схемы с оффшорными компаниями.

Безусловно, что иногда производитель в погоне за большой выгодой, чересчур увлекается использованием оффшорных зон, что впоследствии ведет к переходу грани между оптимизацией налогообложения и уклонением от налогообложения.

Интересен вопрос: «Почему же в различных странах такая разница размеров ставок налогообложения?» Ответ на данный вопрос прост: все дело в том, что страна, в которой имеются необходимые ресурсы: профессиональные, сырьевые, финансовые и прочие, необходимые для производства продукции, для поддержания своей позиции просто вынуждена устанавливать высокие ставки налогообложения, которые позволяют воспроизводить свои ресурсы. Государства, которые не имеют серьезной промышленно-сырьевой базы, кадрового потенциала, для привлечения дополнительных инвестиций в свою экономику создают наиболее благоприятный инвестиционный климат, предусматривающий низкие ставки налогов, упрощенную процедуру регистрации компаний, минимальный государственный контроль над хозяйственной деятельностью, и главное – полную конфиденциальность информации о субъекте предпринимательства и его хозяйственной, прежде всего, финансовой деятельности.

Действительно, законное использование оффшорных зон имеет множество положительных моментов, как для государства – оффшорной территории, так и для компании, стремящейся оптимизировать налогообложение.

Предпосылки для компании, использующей оффшор

1. Для использования оффшорной юрисдикции владельцы бизнеса должны: во-первых, выбрать наиболее подходящую по своему правовому положению оффшорную юрисдикцию. В различных государствах правовая система имеет свои плюсы и минусы. Так, например, Кипр имеет достаточно низкие ставки налогообложения, выгодные условия для регистрации бизнеса. Однако благодаря международным договорам и соглашениям, которые обязательны для исполнения, финансовые и контролирующие органы Кипра обязаны предоставлять информацию о хозяйствующем субъекте-резиденте органам иных государств, в том числе и России. Также Центральный банк Кипра предоставляет финансовую информацию по счетам нерезидентов — в случае проведения уголовного расследования в отношении их. Хозяйственные юрисдикции США и многих европейских государств имеют ряд ограничений по поводу легализации компаний-нерезидентов. Правовое регулирование Швейцарии базируется на принципе жесткой конфиденциальности финансовой информации, в то же время высокие расходы на содержание компании-нерезидента. То есть при выборе оффшорной юрисдикции владельцы бизнеса должны скрупулезно просчитать и взвесить все «за» и «против» правовой регуляции хозяйственной деятельности в конкретной стране, и определиться с наиболее подходящей для своих целей юрисдикцией.

2. В оффшорных зонах, как правило, достаточно простые правила регистрации компаний: отсутствуют требования к минимальному уставному фонду; обширный перечень видов хозяйственной деятельности, выведенный за рамки государственного контроля, то есть не требующие получения специальных разрешений либо лицензий, а также упрощен порядок отчетности.

3. Во многих странах с оффшорным законодательством, достаточно свободный порядок управления создаваемых по их законам компаний, а также нерегламентированный порядок долевого участия в созданных компаниях – допускается выпуск акций на предъявителя, и прочие вольности и свободы ведения предпринимательской деятельности.

4. Весьма демократична и конфиденциальная банковская система. Отсутствуют условия, привычные для иных стран, в отношении идентификации владельца счета. Установлен более простой и неконтролируемый государством порядок управления счетом и проведения различных транзакций по счету.

5. Очень развит и широко используем институт представительства. Так компанию может представлять по генеральной доверенности любое юридическое либо физическое лицо, которое подчинено собранию акционеров, и фактически исполняет принятые решения владельцами бизнеса.

6. Содержание оффшорной компании не требует больших капиталовложений. На практике ведение делопроизводства и подача отчетности оффшорной компании ведется доверенной юридической либо консалтинговой компанией, действующей на основании генеральной доверенности от владельцев бизнеса, которая и создавала оффшорную фирму.

Предпосылки для выбора страны с оффшорным режимом

Страны, создающие благоприятные юрисдикции для привлечения международных компаний также преследуют свои экономические цели. К странам с благоприятной налоговой юрисдикцией относятся: государства Карибского бассейна, остров Крит, Швейцария, Сейшельские, Канарские острова, Бейлиз, государства Люксембург, Лихтенштейн, Исландия. Каждая оффшорная зона имеет свои преимущества и свои недостатки. Так, к примеру, Люксембург, имеет низкие налоговые ставки, однако очень высоки регистрационные расходы и расходы на содержание оффшорной фирмы. Учитывая их недостаточное для поддержания экономики материально-ресурсное обеспечение для развития на своей территории мощного производства продукции, они вынуждены использовать более благоприятные налоговые иные регуляторные механизмы. Данная политика приводит к притоку инвестиции в экономику государства путем размещения на его территории представительств иностранных компаний, а также создание оффшорных предприятий, которые обслуживают производителей нерезидентов.

1. При создании оффшорной компании в бюджет государства уплачиваются необходимые регистрационные сборы, арендуются либо выкупаются офисные помещения, за которые получают арендную плату предприятия резиденты.

2. Оффшорные компании для выполнения своих задач активно используют инфраструктуру государства: потребляют электроэнергию, используют внутренние коммуникации, транспорт.

3. Деятельность оффшорной компании в той или иной мере позволяет государству создавать дополнительные рабочие места, расширять внутреннюю бизнес-инфраструктуру.

4. Зачастую оффшорная компания перерастает в отдельную производственную компанию, увеличивает объемы своего оборота. Иногда приобретает узкую специализацию на внутреннем рынке оффшорной зоне. Так, например, оффшорная компания, выступающая за деньги гарантом либо поручителем иностранного производителя, в будущем может перерегистрироваться на оффшорный банк либо страховую компанию, что в значительной мере укрепит, увеличит объемы оборота и легализирует деятельность самой компании, и как следствие – приведет к увеличению налоговых отчислений в местный бюджет.

То есть функционирование компаний в оффшорной зоне приносит выгоду и корпорации, создающей оффшорную фирму, а также и местному бюджету. Стоит заметить, что создание оффшорных компаний жестко контролируется со стороны государства, в котором расположен сам производитель-резидент. И политика любого государства с производственно-ориентированной экономикой направлена на уменьшение доли средств налогоплательщиков, которые уводят часть своей прибыли в оффшорные зоны. Наблюдается конфликт интересов между желанием производителя оптимизировать (считай уменьшить налогообложение) в стране пребывания и стремление государства получить наиболее большие налоги. Поэтому использовать налоговую оптимизацию с использованием оффшорных схем необходимо строго в рамках закона страны пребывания резидента-производителя. В противном случае может последовать негативная реакция со стороны государственных органов, когда оптимизация налогообложения превращается в уклонение от налогообложения.

*Администрация сайта не несет ответственность за достоверность и правдивость комментариев пользователей,также мнение Администрации сайта может не совпадать с комментариями пользователей.

Как открыть оффшорную компанию, оффшоры для чайников

Страшный зверь по имени «оффшор» нередко наводит ужас на тех, кому пока не посчастливилось прокатиться на самых увлекательных аттракционах большого бизнеса. Сплошь и рядом в современном мире оффшоры отождествляются с мошенничеством, преступлением и предательством родины.

Отчасти отношение это обусловлено отсутствием во всем мире закрепленного за этим термином определения. В реальности же дела обстоят так: оффшоры – явление, набирающее всё большую популярность, правила и принципы оффшоров доступны каждому, а сам механизм их работы полностью легален. Итак, обо всем по порядку:

Оффшор, оффшорная зона (от англ. Off shore «вне берега», «зарубежный») – страна или территория, находящаяся в определенной стране, предлагающая иностранным компаниям особые экономические условия.
Особенно привлекательным из таких условий являются большие льготы на налогообложение или полное его отсутствие. Выделяют три вида оффшорных зон:

Классические оффшоры

Именно классические оффшоры пользуются наибольшей популярностью у бизнесменов. Обычно это небольшие, теплые, островные страны, предлагающие зарубежным компаниям полное отсутствие налоговых обязательств, либеральную политику в отношении аудита и ведения финансовой отчетности, низкие, независящие от дохода ежегодные платежи. К самым известным оффшорам этого вида относятся Каймановы острова, Бермуды, Британские Виргинские Острова, Панама, Белиз, Сейшельские острова и др.

Оффшоры с пониженным налогообложением

Для этого вида оффшор характерна сниженная налоговая ставка и такое же снисходительное, как в классических оффшорах, отношение к ведению документации. К таким зонам причисляют Багамы, Шотланию, Панаму. Однако сюда попадают и те страны, которые все же могут на законных основаниях потребовать у компании полной финансовой отчетности. В числе таковых Венгрия, Кипр, Монако, Сан-Марино и др.

Оффшоры европейской зоны

Зоны этого вида носят имя «оффшор» потому, что в некоторых случаях, в зависимости от особенности страны и вида деятельности определенной компании, ими также устанавливается сниженная ставка на налогообложение иностранных фирм. Однако необходимости вести бухгалтерский учет, предоставлять необходимую отчетность, проходить аудиторские проверки остается неизменной. Яркий пример европейского оффшора – это Голландия, где налог на деятельность компаний, ведущих работающих за рубежом, не превышает 1%.

Что же такое оффшорная компания? Это компания, которая не ведет свою деятельность на территории страны, где зарегистрирована. Владелец оффшорной компании, в свою очередь, не должен иметь статус резидента этой страны. Например, немец, зарегистрировавший свою фирму на Багамах, при условии, что фирма его осуществляет свою деятельность в Германии, является собственником оффшорной компании.

Зачем нужны оффшоры?

Предположим, некий бизнесмен «У» не согласен с грабительской ставкой на налог, действующей в его стране. Он намерен прекратить отдавать государству честно заработанные деньги и при этом ухитриться не понести наказание за уход от налогов. Именно оффшорная компания позволит бизнесмену «У» воплотить его грандиозные планы — значительно сэкономить, не нарушив закон.

— Зарегистрировав оффшорную компанию на Кипре, бизнесмен, вместо российских 20%(налог на доход), и 9%(налог на дивиденды), получит значения в 10% и 5%. При регистрации компании на Багамах, налоговая ставка будет равна 0%.

— Кроме низких налогов или их полного отсутствия, оффшорные компании привлекательны и легкостью в открытии и использовании. Открыть компанию в оффшоре можно за час. Большинство таких фирм не нуждается в финансовой волоките, сборе многочисленных документов, прохождении проверок. Зачастую фиксированная выплата раз в год – всё, о чем стоит беспокоиться владельцу оффшорной компании.

— К плюсам оффшор также можно отнеси и абсолютную конфиденциальность. Факт неразглашения имен владельцев компании позволяет включить в число её бенефициаров представителей власти и силовых структур РФ.

— Оффшорная компания может выполнять роль как посредника, так и владельца бизнеса. В последнем случае дело будет надежно защищено от рейдерских атак.

Бизнесмен «У» после совершения сделки через оффшор

Как работают оффшоры?

На примере уже знакомого нам бизнесмена «У» легко понять и принцип работы оффшоров. Допустим, господин «У» хочет продать дом в Сочи, стоимость которого составляет 3 млн.р. Налог на прибыль в таком случае составит 600 тыс.р. Однако бизнесмен действует иначе: он продает дом оффшорной компании-посреднику (собственником которой сам и является) по сниженной цене 800 тыс.р. Оставшуюся прибыль (2.2 млн.р.) он получит, когда перепродаст дом, но уже как оффшорная организация. Налог в России бизнесмен «У» заплатит только с полученного дохода — 800 тыс.р.
Итого: на подоходном налоге господин «У» сэкономил (600-160) 440 тыс.р.
На деле в оффшорных странах учредителями оффшорных компаний выступают секретарские бюро, не имеющие, как правило, ничего общего с истинными собственниками фирм, генеральным директором часто также является сторонний человек.

Зачем оффшорам это нужно?

Статус оффшора имеют страны, которые не могут похвастаться богатыми и ценными природными ресурсами. Для них иностранные капиталовложения являются едва ли не самым крупным источником доходов. Предлагая зарубежным компаниям условия выгоднее «домашних», оффшорная страна обеспечивает себе экономическую и финансовую состоятельность, а своему населению – достаточное количество рабочих мест (в представительствах компаний, секретарских бюро).
Взамен на все приятные льготы, предоставляемые зарубежным компаниям, оффшорная страна просит не так много: не вести деятельность на её территории, то есть — не получать с неё доход. Таким образом, создается выгода для всех: владелец оффшорной компании обходит налоги, а оффшорная зона получает ежегодное вознаграждение.

Как открыть оффшорную компанию?

Сегодня на территории России существует порядка 100 организаций, занимающихся регистрацией и продажей оффшорных компаний, прибегая к услугам таковых оффшорную компанию заграницей можно открыть «не выходя из дома». Кроме всего прочего данные организации оказывают помощь в выборе подходящей оффшорной зоны для того или иного вида деятельности фирмы, а также предлагают содействие в последующем развитии. Существует возможность приобрести и уже готовую функционирующую оффшорную компанию. Стоимость этого удовольствия может составить от 300 до 10 000$.

Открыть компанию в оффшоре можно самостоятельно, следуя непростому алгоритму действий. Госпошлина в этом случае составит от 50 до 800$. Однако, многие специалисты рекомендуют хотя бы в первый раз довериться профессионалам.

Какие риски?

Сами по себе оффшоры и наличие у бизнесмена оффшорных компаний – не преступление, тем не менее, частое использование оффшорных фирм для отмывания денег заставляет множество стран уделять им пристальное внимание со стороны налоговых органов. Кроме того, государства силятся контролировать уплывающие заграницу средства посредством создания «черных списков» оффшорных зон, сотрудничество с которыми жестко контролируется и облагается высоким налогом. В России в отношении оффшоров существует масса ограничений, однако абсолютного запрета на оффшоры нет ни в одной стране мира.

Офшор для чайников, или как разводят лохов с экрана.

Сегодня средства СМИ обсуждают встречу Шохина и Путина по поводу офшоров. Обещались ведь порядок навести, а то уж некоторые организации типа «Водоканала» офшорами оказались… Правда это все для чиновников хорошо, а простому предпринимателю смерь. Увидят в документах проверяющие сделку с офшором, сразу без портков пустят по белу свету гулять, а то и статью пришьют. Видно обсуждающие «профессионалы» запамятовали, что у нас есть понятие «налоговый агент», т.е. если есть у тебя партнер офшор, то прежде чем перечислить ему непосильными трудами нажитую прибыль ( например коммунальные платежи граждан), ты должен в качестве налогового агента заплатить за него все налоги и спать спокойно…
Вообщем, животик надорвала от смеха, а теперь перевожу вам, если не сталкивались с этим вопросом.

И так одна из многочисленных статей, появившихся сегодня на эту тему. http://www.vestifinance.ru/articles/39439
Буду комментировать по тексту.

«Российское законодательство позволяет заключать контракты в соответствии с британским правом, и для этого не обязательно работать через офшорные юрисдикции, заявил президент Владимир Путин на встрече с главой РСПП Александром Шохиным.

Комментарий: Есть такой документ АПК РФ( административно-процессуальный кодекс). Все сделки между юридическими лицами попадают под его действие. Читаем: Статья 3.
п. 3. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила судопроизводства, чем те, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации о судопроизводстве в арбитражных судах, применяются правила международного договора. п. 4. Судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора и рассмотрения дела (далее — рассмотрение дела), совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.
Как Вы понимаете, международное право не распространяется на сделку, если обе компании российские, для этого и нужен офшор, или компания не резидент РФ ( т.е. компания, зарегистрированная в другом государстве). Людям с чувством юмора можно еще рекомендовать ст. 14 АПК

Шохин предложил бороться не с самим фактом регистрации компаний в офшорах, а с неуплатой налогов в России, если компании работают в России.

Комментарий: Вообще-то любая компания работающая в РФ обязана уже сейчас платить налоги в РФ, вопрос только в ставках. Стоит порекомендовать г-н Шохину открыть ст. 25 НК РФ ( налогового кодекса) и убедится, что для нерезидентов РФ ( юр. лиц) ставки по некоторым налогам сопоставимы с налогами российских компаний, а по некоторым, например дивидендам, значительно выше.

«Вы сказали, что, допустим, партнеры какой-то нашей компании заинтересованы в том, чтобы осуществлять сделку по британскому праву. Но для этого не обязательно регистрировать компанию в офшоре. Компания может быть зарегистрирована в Российской Федерации, быть резидентом налоговым у нас.

Любой контракт можно подчинить британскому праву, а, скажем, арбитражное разбирательство перенести в Стокгольм. Наше российское законодательство это позволяет делать. Для этого не нужно в офшор уходить», — подчеркнул Путин.

Комментарий: По поводу выбора британского права уже комментировала выше, а по поводу Стокгольма, заглянем вновь в АПК
Статья 35. Предъявление иска по месту нахождения или месту жительства ответчика.
Иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту нахождения или месту жительства ответчика.
Так что если Вы живете в Стокгольме…

Вопрос о допуске компаний, работающих через офшоры, к господдержке и госзакупкам требует проработки. Государство при оказании господдержки должно знать имена владельцев компании. «Вот это чрезвычайно важная вещь — конечный бенефициар. Кто владелец компании. А то ведь она может быть зарегистрирована на Кипре, но на самом деле в каком-то «сером» или «черном» офшоре сидят настоящие владельцы, которых никто не знает, и они не хотят показываться. Вот это всегда вызывает подозрение и вопросы», — пояснил Путин.

Комментарий: По — моему, с 2011 года ( не буду искать точную дату) с офшорными юрисдикциями достигнут компромисс международного фискального лобби, что их на некоторое время сильно не трогают, а они требуют от компаний, зарегистрированных в их юрисдикциях, раскрытия информации о бенифициарах. Компании, которые отказались раскрыть эту информацию, были исключены из реестров ( соответственно и их счета в банках).

Прежде всего, деофшоризация должна решить вопрос уклонения от уплаты налогов. «Допустим, дочерняя компания дает своей материнской компании заемные средства. Эти заемные средства потом облагаются не по российскому налоговому праву, а по офшорному, по пониженным ставкам. Дивиденды облагаются по пониженным ставкам. У нас существуют с этими государствами, со многими, в том числе, скажем, с Кипром, соглашения об избегании двойного налогообложения. И вроде бы компания все заплатила по российскому праву, но заплатила все-таки там, а не здесь», — заявил Путин.

Комментарий: В соответствии с налоговым законодательством, заемные средства могут быть переданы из чистой прибыли, только после уплаты всех налогов.

По мнению Шохина, зачастую офшорную юрисдикцию используют не для уклонения от уплаты налогов, а для других целей, например, если иностранные партнеры или иностранные инвесторы хотят использовать англо-саксонское право и защитить свои права.

«Безусловно, здесь нужно проработать все механизмы и детали. Мы с министерством финансов будем работать вместе, с правительством в целом, с министерством экономического развития. Думаю, к маю, а может быть, даже раньше мы подготовим свои предложения, так чтобы они были не просто такой идеей, но нормой закона», — подчеркнул Шохин.

Комментарий: Есть одна фраза, которая весь этот театр абсурда делает более понятным «Вопрос о допуске компаний, работающих через офшоры, к господдержке и госзакупкам требует проработки.» Пока для офшоров стоит заградительный барьер, и уж о никакой поддержке речи вообще не идет ( а поддержка в госзакупках это гос. гарантии, банковские гарантии и т.д.). Вот и добрались до смысла всего сказанного ранее. Если офшорами на территории РФ могут по сути пользоваться лишь коррумпированные чиновники, то…. додумайте сами.

Гид по часто задаваемым вопросам: регистрация оффшорной компании

Желание многих думающих предпринимателей и бизнесменов защитить и приумножить свои капиталы приводит их на наш портал. Особенно часто это происходит после очередных кейсов о возникновении тех или иных проблем у известных предпринимателей с представителями правоохранительных органов, задачей которых является не преумножить и сложить, а отнять и поделить. Причем, желательно не в бюджет государства, а в свой личный карман.

Однако, использование оффшорных компаний в своей деятельности остается несколько пугающим в силу своей мало известности. Особенно в десятые года 21-го века. Мы подробно рассказывали на страницах нашего портала о том, почему это происходит и к чему это, скорее всего, приведёт.

В настоящей статье, мы хотели бы собрать и ответить на наиболее часто задаваемые вопросы наших читателей, которые помогут преодолеть страх перед неизвестным и прояснить для себя многие моменты первого знакомства с оффшорным законодательством.

Почему выгодна регистрация оффшорной компании?

Оффшорные компании, или, по-другому, международные бизнес компании (далее — МБК), служат двум основным целям:

Снижение налогов, отсрочка на несколько лет или полное освобождение от уплаты тех или иных доходов, которые выплачивались бы в вашей стране.
Защита активов от враждебных и противозаконных действий криминальных и государственных структур.
Привлечение инвестиций и более удобное инвестирование в зарубежные компании.

Все три причины дополняют друг друга, и зачастую международная бизнес-компания может извлечь выгоду из всех одновременно. Особенно при грамотном структурировании собственности и операционной деятельности.

Преимущества МБК, например зарегистрированной в Белизе, включают в себя следующие пункты:

безналоговый статус по прибыли и приросту капитала,
защита активов с помощью анти конфискационных правовых норм,
отсутствие финансовой отчетности (без аудита, налоговых деклараций или финансовой информации в открытом доступе),
эффективность управления, в том числе собрания акционеров и директоров, проводимые за рубежом,
эффективность корпоративного законодательства: быстрая регистрация, минимальные требования к акционерам и директорам, отсутствие оплаченного капитала или требование декларировать операционные объекты и т.д,
конфиденциальность и неприкосновенность частной жизни закреплены в национальном законодательстве Белиза.

“TAX ID для IBC в Белизе — новые возможности”.

Что вы можете сделать с оффшорной компанией?

Знание того, как защитить свои финансовые интересы является необходимым навыком в 21-м веке, которое может принести огромную пользу компаниям и частным лицам. Налоговые платежи и государственные нормативы могут вывести значительные суммы денег с ваших банковских счетов, если вы остаетесь в одной и той же стране. По этой причине многие люди предпочитают создавать оффшорные компании или финансовые организации, чтобы избежать негативного развития событий по отношению к своим активам.

Создание оффшорной компании дает много преимуществ, которыми вы можете воспользоваться. Они варьируются от снижения налогового бремени до получения доступа к международным рынкам. Некоторые возможности, которые открывает оффшорная компания:

доступ к финансовым рынкам с огромными инвестиционными возможностями. Например, наличие оффшорной компании в Гонконге или Сингапуре даст вам доступ к крупнейшим финансовым центрам мира. В частности, в этих двух странах находятся лучшие команды по управлению финансами, и корпорации всего мира приезжают сюда для ведения бизнеса по всему миру. Находясь в тесном контакте с управляющими инвестиционными организациями, вы можете получить доступ к новым деловым и финансовым возможностям;

возможности для расширения бизнеса. Предприятиям во многих странах трудно инвестировать в другие страны, потому что законы и нормативные акты этого либо не позволяют, либо не предусматривают делать. Это может происходить по политическим и / или экономическим причинам, но это также подразумевает потерю выгодных деловых возможностей для развития ваших бизнес-проектов. Если вы перемещаете свои компании за пределы вашей юрисдикции, то вы можете обойти эти правила в своей стране, поскольку они не будут применяться к вашей оффшорной компании. Если вы специально основали свою новую МБК в стране, которая имеет хорошие торговые связи по всему миру, то вы сможете легко расширить свой бизнес по всему миру;

защита активов. Регистрация вашего бизнеса в зарубежных странах обеспечивает безопасность активов вашей компании в стабильной экономике. После того, как вы разместите свою штаб-квартиру за рубежом, на любые активы, которые попадают под зонтик вашей оффшорной компании, будет влиять только экономические условия страны её регистрации. Таким образом, даже если ваша родная страна не очень хорошо справляется с экономикой и продолжает стабилизироваться и стагнировать, зарубежная экономика может показать значительный рост и сохранит вашу финансовую целостность;

и опять же оптимизация налоговой нагрузки, которая уничтожает до 50% вашей прибыли. Корпоративные налоги являются одними из самых высоких налоговых нагрузок в мире. Средний корпоративный налог в мире составляет 29,41%. В некоторых странах ставки корпоративного налога ниже, чем в других. Регистрация вашей штаб-квартиры в офшорном месте, например, в Панаме, Мальте или на Каймановых островах, окупается, потому что ваши налоговые платежи могут быть значительно сокращены.

Когда вы начнете экономить на огромных налоговых платежах, вы сможете использовать эти деньги для реинвестирования в бизнес, или просто жить на них не выбирая их из оборота вашей оффшорной компании, как вы делали бы в стране с повышенной налоговой нагрузкой.

Будут ли мои деньги в безопасности за границей?

На этот вопрос нелегко ответить, потому что зарубежные страны включают в себя все виды юрисдикций. Как человек, заинтересованный в перемещении денег за границу, вы должны проявить должную осмотрительность и изучить различные возможности. Мы несомненно поможем вам в выборе страны и типа иностранной компании для регистрации, но изначально вы должны учитывать следующие факторы:

политическая среда юрисдикции. Какова текущая политика страны? Это стабильная демократия? Была ли его недавняя история мирной (есть ли признаки грядущих событий нестабильности)?
экономическая среда юрисдикции. Насколько стабильна ли экономика? Какова связь между политикой и экономикой страны? Используют ли противники разные подходы к управлению экономикой или возможен относительный консенсус в согласовании базового функционирования местной экономики?
какова правовая среда юрисдикции. Как принимаются и исполняются здесь законы?
репутация. Является ли юрисдикция авторитетной? Обратитесь к рейтинговым агентствам, таким как Standard and Poor’s и Moody’s для получения дополнительной информации о стране будущей регистрации вашего нового бизнеса.
защита. Будет ли у вас доступ к защите и страхованию инвесторов?
партнерство. Есть ли кто-то в юрисдикции, кому вы доверяете? Будет ли этот человек или фирма, которые могут знать и помочь вам выбрать правильные варианты для оффшорной деятельности? Будет ли этот человек или фирма знать, что делать, если возникнут неожиданные проблемы?
где будет открыт иностранный банковский счет. В этой же стране (предпочтительно) или где-то в другом месте, где у вас есть действительные интересы?

Какие у меня есть варианты для оффшорных инвестиций?

Оффшорные компании, как правило, имеют много разных типов, даже если они очень мало отличаются в наименовании или не отличаются вовсе. Например, наиболее распространенное название в Белизе: международная бизнес-компания (IBC).

В других странах, это могут быть компании, не облагаемые налогом, компании со специальной лицензией, компании с ограниченной ответственностью, оффшорные корпорации, коммерческие компании на Британских Виргинских островах и т.д.

Причем, независимо от того, что основной целью всех их является накопление налоговых льгот, разрешенных законом.

Возможно, что вы также захотите изучить оффшорные фонды или трасты Мальты, которые существенно отличаются от других оффшорных инвестиционных инструментов.

“Чем трасты отличаются от фондов на Мальте?”.

Как я узнаю, какой тип оффшорной собственности лучше для меня?

Начните с проведения фундаментальных исследований самостоятельно. Вы можете многое понять из статей нашего портала, или из иных интернет-источников, исследуя различные оффшорные возможности (и юрисдикции). Например, в этой статье:

“Какие типы оффшорных компаний наиболее интересны в 2019 году?”.

Если на это нет времени, то обращайтесь сразу к нам за консультациями. Мы в конце статьи скажем, как это можно сделать.

Если же вы думаете, что у вас уже есть хорошее представление о вариантах и их соответствии вашим целям, то самое время всё равно позвонить кому-нибудь с большим опытом в этом вопросе для того, чтобы убедиться, что все конкретные аспекты (юридические, финансовые и даже культурные) были бы для вас понятны.

Например, необходимо убедиться, в частности, в трёх простых вещах:

1) тот, с кем вы говорите, действительно имеет опыт работы с той страной, о которой вы его спрашиваете?

2) это лицо или фирма имеют правовое основание для обеспечения успеха вашему новому предприятию?

3) сколько лет данная компания или лицо занимается подобными услугами?

Законно ли владеть оффшорной международной бизнес-компанией или зарубежным банковским счетом?

Да, это законно. Владение и управление оффшорной международной коммерческой компании (IBC) или другой оффшорной корпорации в любой стране мира, прямо или косвенно, ничем не отличается от того, что делается с местной компанией, и, следовательно, совершенно законно. То же самое верно для связанных оффшорных банковских счетов.

Тем не менее, имейте в виду, что ваша страна также имеет право дискриминировать вас за счет налогов, сборов и штрафов, если вы переводите свои деньги за границу.

Кроме того, вы должны отчитываться о прибыли контролируемой иностранной компании (далее — КИК) в случае, если остаетесь налоговым резидентом своей страны и владеете более определённой доли в капитале оффшорной компании. Например, в России, вы должны включать в свой подоходный налог 13% от выручки (не прибыли) вашей КИК в случае, если вы владеете более 25% её уставного капитала.

Всегда также полезно знать, есть ли в вашей стране проживания черный список против оффшорных юрисдикций и / или дискриминационные правила против оффшорных транзакций. Часто существуют законные способы обойти эти меры, но сначала вам нужно знать, что они из себя представляют.

Можно ли зарегистрировать оффшорную компанию удаленно?

Смотря, в какой стране, но, как правило — да. Впрочем, зачастую посещение стран с пониженной налоговой нагрузкой можно удачно сочетать с отличным отдыхом.

Яркими примерами подобных мест является Панама, Мальта, Венгрия или Сингапур. Везде в этих местах есть возможности для новых ощущений и релаксации. Поэтому, это не должно быть вам в тягость. Совмещайте полезное с приятным.

Оффшорные компании теряют популярность или легальность?

Нет и ещё раз нет.

В настоящее время, в мире действуют миллионы КИК. Ежедневно создаются тысячи новых оффшорных компаний, в том числе практически всеми крупными транснациональными корпорациями. Реальность такова, что оффшорные компании стали более популярными и жизненно важными для бизнеса, как большого, так и малого, чем когда-либо прежде. Причем несмотря на все усилия международных корпоративных и финансовых регуляторов.

В Белизе, также как и во многих других странах со сниженной налоговой нагрузкой, оффшорные компании защищены юридически не менее, чем раньше. Каждый год, который проходит, все больше укрепляет место МБК и всего оффшорного сектора в работе международной экономики.

Если всё делать в соответствии с законодательством тех стран, где вы ведете бизнес и живете, то у вас не будет проблем с оффшорными компаниями. Однако, это не значит, что можно просто взять и удаленно зарегистрировать компанию и открыть иностранный банковский счет где угодно и кому угодно.

Очень многое зависит от целей, которые вы преследуете в своей международной деятельности, вашего налогового резидентства, гражданства и вида бизнеса, которым вы собираетесь заниматься. Исходя из множества факторов, будет строиться ответ где, какую компанию и в каком партнерстве будет выгодно открыть именно вам.

В связи с этим вы рекомендуем не тратить ваше время и лишние деньги на самостоятельный поиск решения своих задач. Поручите это профессиональным юристам, которые постоянно занимаются подобными решениями.

Запишитесь на бесплатную консультацию по выбору страны для регистрации оффшорной компании или открытия зарубежного счета. Это можно сделать, отправив запрос на email: [email protected], или связавшись с нашими специалистами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы подберем индивидуальное решение для вас и вашего бизнеса.

Профессионализм и конфиденциальность — гарантируем.

Зачем регистрировать оффшорную компанию?

Оффшорная компания чаще всего используется для нескольких целей: выход на международный рынок; снижение эффективной налоговой ставки; защита активов; доступ к высокодоходным инвестициям. Оффшорную компанию можно открыть в сжатые сроки и вести бизнес в любой токе планеты.

Можно ли открыть оффшорную компанию удалённо?

Да, регистрация оффшорной компании возможна в удалённом формате. В большинстве классических оффшоров, которые предлагают в том числе нулевое налогообложение, это фактически единственный работающий способ. В мидшорах (обычных юрисдикциях с некоторыми льготами) регистрация доступна как лично, так и удалённо – в зависимости от страны.

Какие налоги у оффшорной компании?

У классической оффшорной компании корпоративный налог на прибыль может составлять 0%. Также могут отсутствовать налоги на прирост капитала и другие. Однако точные цифры зависят от страны: в одном месте указан нулевой налог, в другой – освобождение на 10 лет, а в третьей налог 16% на доход на территории страны и 0% с доходов за пределами страны.Налоговый вопрос необходимо уточнять индивидуально исходя из выбранной страны.

Оффшоры – теория и практика

Мир успешных предпринимателей и высоких доходов — все это оффшорный мир, в который стремятся массы бизнесменов преуспевающих в определенном бизнесе, или нескольких бизнес направлениях одновременно. Понятие оффшорного бизнеса пришло к нам от английского слова, которое в переводе означает «за пределами границы». Точнее это компании, которые зарегистрированы в той или иной юрисдикции, но ведут свою бизнес деятельность за пределами государства. Наша компания Offshore Pro Group специализируется в оффшорном бизнесе и предлагает своим клиентам, не только познакомиться с оффшорным бизнесом в теории через портал Internationalwealth.info, но и на практике стать обладателем оффшорной компании с целью оптимизации бизнеса и защиты активов, обратившись по адресу [email protected].

В теории оффшорами называют небольшие государства или части государств, которые для улучшения своего финансового положения, экономической стабильности и привлечения иностранных инвестиций приняли решение о создании оффшорного законодательства, в рамках которого нерезиденты могут регистрировать компании и вести с их помощью свой бизнес за пределами государства. О привлекательности данных юрисдикций слышали многие. В основном, это такие важные аспекты, как нормативно правовые системы позволяющие минимизировать налоговое бремя компании или полностью его избежать.

Для оффшорных юрисдикций и зон, прибыль от регистрации оффшорных компаний заключается в том, что данные компании ежегодно платят государственные пошлины, которые поддерживают местную экономику. Также компании активно пользуются услугами местных специалистов, таких как регистраторы компаний, юристы, бухгалтера, аудиторы и т.д. А это уже ощутимый вклад и в развитие страны. Посмотрите, например, на БВО или другую заморскую территорию Великобритании, независимо от размера этих стран туда стремятся профессионалы, а уровень жизни и стоимость проживания на островах могут быть приравнены к Великобритании.

Оффшорные страны и оффшорные зоны

Существуют оффшорные юрисдикции, например, Белиз или Панама, а есть также оффшорные зоны, это части юрисдикций, например, Невис в Федерации Сент Китс и Невис, или БВО, Джерси и Гернси, которые зависят от Великобритании и т.д. Но все эти оффшорные территории одинаково привлекают международных предпринимателей, которые гонятся за конфиденциальностью, а также за низкими налогами или их полным отсутствием.

К слову о низких налогах стоит также упомянуть о новом веянье юрисдикций, которые принять назвать низконалоговыми или мидшорами, это Кипр, Гонконг, Лабуан, Сингапур, Мальта и т.д. Эти юрисдикции имеют территориальную систему налогообложения, которая включает в себя весьма привлекательные налоговые ставки, как правило, значительно более низкие, чем в соседних оффшорных государствах. При этом для компаний зарегистрированных в данных юрисдикциях, работают соглашения об избежании двойного налогообложения, а это означает, что налоги будут взыматься в юрисдикции с более низкими налоговыми ставками.

Далее стоит знать, что все оффшорные зоны и юрисдикции делятся на классические, мидшоры, которых мы уже немного коснулись выше, а также оншоры.

Классические оффшорные юрисдикции – это те, что предполагают сотрудничество в различных направлениях для минимизации налогов и защиты активов в тандеме с конфиденциальностью бенефициара.

Оффшоры данной классификации вы найдете по всему миру, это может быть Карибский регион (Невис, Панама, Белиз, БВО и т.д.), Азиатский регион (Лабуан, Сейшелы) и Африканский регион (Маврикий). В данных юрисдикциях предприниматели открывают компании, а также иностранные банковские счета для избегания таких налогов, как налог на прирост капитала, выплату дивидендов, наследство и дарственные. Однако вести активную бизнес-деятельность через эти компании также возможно, но в последние время многие предпочитают уходить в мидшоры (с ними, как правило, возникает меньше вопросов у контролирующих органов).

Мидшорные юрисдикции – это современный механизм для минимизации налогового бремени, но при этом для поддержания престижа в вопросе партнеров. И вдобавок, данные юрисдикции в отличие от оффшорных, как правило, в белом списке ОЭСР, а это означает отсутствие каких-либо проблем при осуществлении транзакции с этими юрисдикциями.

Европейскими мидшорами считаются Кипр, Мальта, Венгрия, Великобритания, Нидерланды и т.д. Главное, это верное построения бизнес схемы, которая сможет функционировать на благо бизнеса. Большим плюсом мидшорных компаний является возможность открытия банковского счета для данных компаний в престижных юрисдикциях всего мира. Так, для компании из Гонконга или Кипра вы без проблем откроете банковский счет как в Европе, так и в Азии. Если вас интересует вопрос открытия иностранного банковского счета для вашей компании обращайтесь на адресу [email protected], а также ознакомьтесь со статьей о Подборе оффшорного или иностранного банковского счета (консультация) – бесплатно и обязательно.

Ну и наконец, остаются оншорные юрисдикции – это страны, в которых налогообложение ощутимо высокое, что заставляет бизнес искать «окольные пути», как выжить в тяжелых условиях конкуренции.

Плюсы оффшоров

Регистрация оффшорных компаний открывает для их владельцев целый мир возможностей. Во-первых, это конечно же минимизация налогов.

С помощью построения верной бизнес-схемы, в которой будет задействована оффшорная компания, предприниматель может максимально облегчить и уменьшить налоговые выплаты компании. Дело в том, что регистрируя компанию в оффшорной зоне, компания получает статус юридического лица данной юрисдикции и облагается налогами в соответствии с законодательством данной юрисдикции. Соответственно, если оффшорные компании в данной юрисдикции ведут деятельность за пределами юрисдикции, то не облагаются никакими налогами, или данные налоги минимальны.

Но стоит четко понимать, что при построении любой схемы стоит осознавать возможности доступного и легального. В случае если вы будете выводить не часть, а например всю прибыль оншорной компании в оффшор, то это уже будет уклонение от уплаты налогов, что является наказуемым в оншорных юрисдикциях.

Сегодня цель ЕС, России и США – это вернуть ушедший в оффшорные юрисдикции капитал, поэтому налоговые органы этих стран вдвойне следят за деятельностью компаний. При этом порой то, что допускает законодательство одной юрисдикции, может быть абсолютно неправомерным в другой стране. Для того чтобы грамотно и законно вести бизнес в оффшоре необходимо консультироваться с оффшорными специалистами Offshore Pro Group. Наша команда специализируется не только на чисто технической регистрации компаний, но и следит за всеми налоговыми и нормативно-правовыми изменениями во всех оффшорных юрисдикциях, что чрезвычайно важно для построения наиболее гибких и актуальных схем.

Ко второму пункту стоит отнести конфиденциальность в оффшоре. Это то, к чему стремится каждый бизнесмен –зарабатывать много и чтобы при этом никто о размерах заработка ничего не знал.

Во многих оффшорных зонах информация о бенефициарах и директорах компаний закрыта, однако в последнее время вопрос конфиденциальности в оффшорах стоит все более остро.

В конце марта на брюссельском саммите ЕС была достигнута договоренность об обмене конфиденциальной информации между странами ЕС и заморскими территориями Великобритании касательно доходов всех банковских клиентов, чьи счета открыты на территории ЕС. Помимо этого БВО, Лихтенштейн и Джерси также готовы создать систему автоматического обмена сведениями о зарубежных учредителях компаний со всеми странами ОЭСР. Начало запуска системы запланировано на 2017 год.

Такие изменения говорят о том, что открытие оффшорных компаний в политически зависимых юрисдикциях Великобритании находятся в зоне риска, и более не являются привлекательными для тех, кто желает сохранить должный уровень конфиденциальности.

Но не стоит отчаиваться, в мире все еще достаточно привлекательных оффшорных зон, которые не зависят от Великобритании и ЕС.

Помимо закрытых реестров компаний почти всегда в оффшорах есть возможность использования номинального сервиса. Это когда по документам владельцем компании является никак с вами не связанное юридическое или физическое лицо. Таким образом, даже если кто-то и поинтересуется вашей компанией, то узнают лишь данные ваших номиналов, а не ваши личные данные.

В третьих, оффшорные компании, это прекрасный шанс выйти на международный финансовый рынок, что включает в себя открытие иностранного банковского счета со всеми возможностями инвестирования в различные финансовые продукты, ведение бизнеса в нетрадиционной форме, а также полное отсутствие на местном рынке и т.д.

И наконец, защита активов. Оффшорные компании, это универсальный механизм для защиты активов и имущества. Переписав все свои активы на оффшорную компанию, вы сможете защитить себя от кредиторов и недоброжелателей. При этом не стоит забывать об использовании частных фондов, трастов, иностранных банковских счетов и многом другом.

Минусы оффшорных компаний

Существуют юрисдикции, регистрация оффшорных компаний в которых может создать для вас определенный уровень риска. Например, БВО и другие заморские территории Великобритании, а также мидшорные юрисдикции в Европе. Все эти страны, как уже было сказано выше, находятся в зоне риска рассекречивания конфиденциальных данных по компаниям их владельцам. А также вероятна возможность попадания данных в мировую сеть, как это случилось с данными касательно зарегистрированных компаний на БВО. Читайте на Internationalwealth.info:

Скандальное рассекречивание оффшорных юрисдикций!!!

Следовательно, такие компании напрямую будут вредить вашему бизнесу. Партнеры будут более осмотрительно с вами сотрудничать, а то и вообще могут отказаться сотрудничать с компаниями, зарегистрированными в странах с плохой репутацией. Также если вы планируете «по серьезному» войти на международный финансовый рынок с перспективой попадания вашей компании на финансовую биржу, то оффшорная компания не всегда лучший выбор для этих целей.

Регистрация оффшорной компании

Для того чтобы начать регистрацию оффшорной компании вам потребуется обратиться к Offshore Pro Group с описанием ваших планов и вашего бизнеса, а также предоставить копии идентификационных документов будущего бенефициара, директоров, секретаря и т.д. компании. На основании этих данных мы сможем подобрать для вас наиболее подходящую юрисдикцию, которая будет соответствовать вашим желаниям и возможностям.

В зависимости вашего бизнес направления и планов будет зависеть выбор юрисдикции. Определенные юрисдикции специализируются на определенную бизнес деятельность, что значительно облегчает не только регистрацию компании в данной юрисдикции, но и ваше дальнейшее сотрудничество, и работу с данной компанией. Также это может включать специальное налогообложение определенного вида компаний и всевозможные льготы.

Срок регистрации оффшорной компании обычно зависит от юрисдикции, в которой вы хотите открыть компанию. Если эта процедура происходит с нуля, то это может занять от двух недель до нескольких месяцев, а если времени нет, то можно купить готовую оффшорную компанию. В случае с готовой компанией все значительно быстрей.

Вывод

Оффшорная компания это очень важный инструмент в достижении успеха в международном бизнесе. Несмотря на современную критику использования оффшорных компаний, сегодня это наиболее распространенный и проверенный временем механизм, который позволяет защитить активы, снизить налоги и получить необходимый уровень конфиденциальности для всех предпринимателей.

Для получения более детальной консультации по вопросам регистрации оффшорной компании обращайтесь к нам по электронной почте [email protected]. Мы быстро и качественно обеспечим вас всеми необходимыми финансовыми продуктами.

определение и значение, обзор оффшорных зон

Офшор – это целое государство или его определенная часть со специальными (особыми) условиями осуществления предпринимательской деятельности для компаний-нерезидентов.

Регистрируя компанию в оффшоре, иностранный предприниматель получает максимально выгодные условия ведения бизнеса, а именно:

полное освобождение от налогообложения или низкие налоги;
упрощенную процедуру составления и подачи отчетности;
конфиденциальность информации о собственниках оффшорной компании;
льготный валютный, а также таможенный режим.

Понятие «офшор» применяют, как к юрисдикции, так и к компании, зарегистрированной на территории оффшорной зоны.

В оффшорных юрисдикциях действует специальное оффшорное законодательство. От обычного оно отличается тем, что позволяет компаниям, зарегистрированным в оффшоре, не платить налоги при условии, что они будут заниматься своей предпринимательской деятельностью только за пределами страны, и не будут работать с резидентами оффшорного государства.

Офшор – это юрисдикция, в которой можно зарегистрировать предприятие и вести бизнес по особым правилам. Но только в том случае, если фирма не ведет свою хозяйственную деятельность в стране регистрации и не работает с ее гражданами.

Термины и определения

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Офшор – это понятие, которое имеет английское происхождение. Если переводить дословно, то «offshore» — это тот, что находится за пределами государства, вдали от берега. Но, несмотря на двойную букву «ff» на английском, многие специалисты считают, что на русском языке грамотнее писать это слово с одной «ф» — офшор. Из чего делаем вывод, что писать этот термин можно, как с двумя, так и с одной буквой «ф».

Что такое оффшорные центры?

Оффшорный центр – страна или ее часть, предоставляющая налоговые и другие льготы нерезидентам, зарегистрировавшим компанию в оффшорной зоне, ведущим свой бизнес за ее пределами, и тем самым привлекающая иностранный капитал.

Что такое оншор?

Оншор – финансовый центр, который не предоставляет налоговые льготы даже если предприятие иностранное и ведет свою деятельность за пределами государства регистрации. Оншор – это полноналоговая юрисдикция.

Оффшорные компании

Оффшорная фирма – это предприятие, прошедшее регистрационную процедуру в стране с особыми (специальными) законами, нормы которых гарантируют полное или частичное освобождение от налогов. Такие фирмы не осуществляют свою хозяйственную деятельность на территории оффшорной юрисдикции, где они зарегистрированы, а их владельцами являются иностранные граждане. Вместо обычных налогов данные компании, как правило, оплачивают в казну государства, где прошла регистрация, ежегодный фиксированный сбор.

Оффшорные банки

Оффшорный банк – это финансово-кредитная организация, зарегистрированная и осуществляющая свою деятельность в оффшорной юрисдикции. Такие банковские учреждения бывают двух типов:

Филиалы крупных банков, клиентами которых являются оффшорные компании и физические лица, желающие открыть банковский счет за границей.
Банки, организованные бизнесменами «для себя».

Оффшорные трасты

Оффшорный траст – трастовый фонд, зарегистрированный в оффшорной юрисдикции. Заключая договор траста, его учредитель передает определенные материальные/нематериальные активы в организованный ним траст. То есть собственность, переданная в трастовый фонд, становиться собственностью траста, а учредитель имеет право в декларации траста высказывать свои пожелания и требования относительно распоряжения активами. В оффшорный траст можно передавать денежные средства, недвижимость, ценные бумаги, акции, интеллектуальные права и другие активы.

Плюсы и минусы офшоров

Регистрация компании в оффшорной юрисдикции имеет свои достоинства и недостатки.

Среди основных плюсов можно выделить:

Полное или частичное освобождение от налогов. Это самое значимое преимущество, которое побуждает бизнесменов регистрировать компании в оффшорных /низконалоговых зонах и выводить туда свои активы. Таким образом, можно минимизировать налогообложение, оптимизировать расходы.
Высокий уровень конфиденциальности. Благодаря тому, что во многих оффшорных юрисдикций не проходит регистрация бенефициаров, а также директоров, можно надежно защитить свои персональные данные, информацию о деловых сделках.
Оперативность регистрации оффшорных компаний. Для того, чтобы зарегистрировать свое предприятие в оффшоре потребуется минимум документов и времени. Регистрационная процедура может занять всего на всего сутки, а это значит, что можно начинать свою деятельность в кратчайшие сроки.
Возможность открытия валютного счета в любом государстве. Регистрируя бизнес в офшорной зоне, счет не обязательно открывать в стране регистрации. Корпоративный счет может быть открыт в любом финансово-кредитном учреждении мира, а операции можно проводить в любой удобной для вас валюте.
Отсутствие необходимости подавать отчетность или упрощенная система ее подачи. Оффшорные компании либо не подают отчетность вообще, а просто хранят бу

Офшор 2.0 для чайников | Складчина

Цель этой книги — дать читателю общее представление о принципах международного налогового планирования и офшорного корпоративного строительства. Здесь даны ответы на все основные вопросы, интересующие начинающих. Что такое офшор? Как зарегистрировать офшорную компанию и управлять ей? Какая используется документация и отчетность? Какие, кому и когда придется платить налоги? Что такое номинальный сервис и как им воспользоваться? Как работать с банками? Что такое «Контролируемая иностранная компания»? Что такое траст и для чего его можно использовать? Ответы на эти и многие другие вопросы вы найдете в этой небольшой, но очень полезной книге.

Оглавление
Введение 13
Глава 1. Что такое офшор 21
Глава 2. Регистрация офшорной компании и ее обслуживание 31
Глава 3. Комплект документов компании 39
Глава 4. Акционер, директор, секретарь 53
Глава 5. Отчетность, налоги, аудит 61
Глава 6. Адрес офшорной компании 67
Глава 7. Институт номинального сервиса
в офшорной индустрии 71
Глава 8. Счета офшорной компании 91
Глава 9. Процедура открытия банковского счета 117
Глава 10. Конфиденциальность и борьба с отмыванием денег
и финансированием терроризма 131
Глава 11. Контролируемые иностранные компании (КИК):
основной инструмент деофшоризации 143
Глава 12. Автоматический обмен налоговой информацией
между странами 161
Глава 13. Траст: что это такое и как его используют 173
Великолепные десятки 193
Предметный указатель 197

ISBN 978-5-9908910-9-8
ISBN ENG 978-5-9908910-9-8
Кол-во страниц 208
Год выпуска 2017
Формат 70×100/16
Тип переплета мягкий
Тип бумаги офсетная
Серия …для чайников
Автор GSL Law & Consulting
Название ориг. Офшор 2.0 для чайников
Автор ориг. GSL Law & Consulting

Формат PDF (скан)
Цена 2130

Скрытый контент.

КАНАДСКОЕ КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ ДУМИ — ЧАСТЬ 5

Использование офшорной дочерней компании для владения IP

Во многих корпоративных группах, особенно в эпоху Интернета, настоящее богатство заключается в IP-патентах, товарных знаках и компьютерном программном обеспечении.

Часто возникает соблазн найти способы перевести такую ИС в офшор как по налоговым, так и по другим причинам. Истории компаний, основанных на интеллектуальной собственности, таких как Google и Apple, генерирующих прибыль в налоговых убежищах, предоставляют интригующие примеры возможностей.

В идеальной ситуации доход, полученный от использования такой интеллектуальной собственности, можно было бы зарабатывать и накапливать в Forco с небольшим подоходным налогом в Канаде или без него.

Какие основные факторы следует учитывать при планировании таких сооружений?

FAPI

Доход, полученный от интеллектуальной собственности в виде лицензионных сборов, будет одним из видов дохода от собственности, который будет определяться FAPI, если не будут выполнены определенные условия. Если доход составляет FAPI, как правило, передача IP Forco не принесет слишком многого, по крайней мере, в краткосрочной перспективе, поскольку такой доход будет облагаться налогом в руках Canco.

Обычно существует три способа, которыми доход от использования ИС будет считаться доходом от активного бизнеса, а не FAPI:

Бизнес Forco заключается в получении лицензионных отчислений от интеллектуальной собственности, и в нем работает более пяти штатных сотрудников [1],
Forco получает лицензионные сборы / роялти от другого иностранного филиала Canco, и эти платежи вычитаются аффилированным лицом-плательщиком из дохода от активного оффшорного бизнеса [2], или
Forco вообще не получает лицензионных отчислений или лицензионных сборов, но использует интеллектуальную собственность для получения других видов активного дохода от бизнеса, таких как прибыль от продажи программного обеспечения или другой собственности, которую она продает, или услуг.

Трансфертное ценообразование

Если IP в настоящее время находится в Canco, любая передача Canco такой IP в Forco должна осуществляться по справедливой рыночной стоимости. При передаче интеллектуальной собственности иностранной корпорации не допускается не облагаемое налогом «пролонгация».

Если это принесет большой успех Canco, Canco может лицензировать IP для Forco. Здесь снова необходимо взимать комиссию по справедливой стоимости — очевидно, это будет иметь смысл только в том случае, если будет считаться, что Forco может получать доход от использования ИС, превышающий роялти, выплачиваемые Canco.

По очевидной причине всегда имеет смысл передать IP от Canco к Forco на как можно более ранней стадии.

Другой подход заключается в том, чтобы с самого начала владение IP принадлежало Forco. Иногда это будет означать, что Forco будет платить Canco разумную плату за разработку от своего имени.

Доступ к сетям договоров

В случае, если Forco будет взимать лицензионные сборы с клиентов в различных юрисдикциях, следует тщательно продумать выбор места жительства для Forco с точки зрения минимизации любых подлежащих уплате налогов.

Необходимо изучить местонахождение основных клиентов и попытаться найти юрисдикцию, которая имеет выгодное налоговое соглашение с как можно большим количеством этих мест.

Кроме того, если Forco является резидентом страны-члена ЕС, сборы с резидентов других стран-членов ЕС часто освобождаются от удержания налогов.

В следующей статье этой серии я рассмотрю некоторые основные вопросы, связанные с оффшорным налоговым планированием и использованием Forco в качестве финансового партнера.

Примечания

[1] См. Параграф «(c)» определения «инвестиционного бизнеса» в подразделе 95 (1) — обратите внимание, что сотрудники других связанных зарубежных филиалов обычно также могут быть учтены.

[2] Подпункт 95 (2) (a) (ii)

100% посвящено минимизации налоговых обязательств во всем мире

Есть ли у вас серьезная проблема международного налогообложения, связанная с Канадой?

Майкл Атлас широко известен как один из ведущих международных налоговых экспертов в Канаде.

Он консультирует клиентов по всему миру по электронной почте, телефону или Skype. Вам бы никогда не пришлось ехать в его офис в центре Торонто.

Практика Майкла Атласа строго посвящена налогам высокого уровня КОНСАЛТИНГ . Он НЕ предоставляет бухгалтерские или налоговые услуги.

НАПРАВЛЕНИЕ НА СОВЕТ ЭТОГО ПАРНЯ МОЖЕТ БЫТЬ ОПАСНО!

Джозеф Блоу, CPA, средний бухгалтер

Вопреки мнению большинства, очень немногие канадские бухгалтеры являются настоящими налоговыми экспертами.Независимо от того, имеют ли они обозначение (например, CA, CGA, CMA или CPA) или нет, подавляющее большинство обладает лишь общими знаниями налогового законодательства и практики. Это нормально для подготовки налоговых деклараций или рекомендаций по основным рутинным вопросам. Однако когда дело доходит до сложных, необычных вопросов, очень немногие могут дать правильный совет. Когда дело доходит до международных вопросов, даже большинство бухгалтеров, специализирующихся на налогообложении, не имеют возможности и обращаются к такому эксперту, как Майкл Атлас.

МЕНЬШЕ 5 МИНУТ ОН МОЖЕТ ОБЫЧНО ПОМОЧЬ!

Майкл Атлас, CPA, CA, CPA (ILL), TEP

Верно, менее чем через пять минут после того, как Майкл Атлас получит ваше электронное сообщение или телефонный звонок, он обычно может предложить подход, который поможет решить международную налоговую проблему высокого уровня!

Благодаря уникальным творческим способностям Майкла Атласа, более чем 40-летнему обширному опыту и энциклопедическим знаниям канадского налогового законодательства, он обладает уникальными возможностями для ситуаций, когда требуется FAST RESPONSE .

Почему бы тебе не испытать его — тебе нечего терять!

Телефон (рабочий): 416-860-9175

Мобильный (в нерабочее время): 416-949-7111

michael.atlas3

Вся предоставленная информация СОВЕРШЕННО КОНФИДЕНЦИАЛЬНА.

НИКОГДА НЕ ВЫХОДИТЕ ИЗ ОФИСА!

Где бы вы ни находились, вы можете получить исчерпывающий совет от Майкла Атласа, не выходя из дома или офиса.

Он уже более 25 лет предоставляет клиентам по всему миру исчерпывающие консультации по электронной почте! Телефон или Skype тоже работает нормально! Однако, если вы оказались в Торонто и хотите встретиться, нет проблем!

ХОТИТЕ ОСТАВАТЬСЯ АНОНОМНЫМ? -НЕТ ПРОБЛЕМЫ!

Вся информация, предоставленная Майклу Атласу, остается строго конфиденциальной в соответствии с Правилами профессионального поведения Института дипломированных профессиональных бухгалтеров Онтарио.

Однако даже при этом некоторые клиенты хотят оставаться автономными. Нет проблем! Майкл Атлас может дать совет мистеру или мисс «Х» — ему не обязательно иметь настоящее имя. Он может просто дать совет, основанный на представленных ему гипотетических фактах.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ШИРОКОМУ ВОПРОСУ

Майкл Атлас предоставляет FAST , творческие и творческие советы в связи со следующими, а также во многих, многих других областях:

Эмиграция из Канады — Руководство по «прощанию» с канадскими налогами
Иммиграция в Канаду — планирование минимизации налогов в Канаде
Вернувшиеся канадские эмигранты — что делать с активами, накопленными за рубежом
Оффшорные трасты — когда вы можете их использовать, а когда нет
Офшорные корпорации — в правильной ситуации можно сэкономить состояние
Международные бизнес-структуры — правильное планирование — залог экономии налогов
Используя налоговые соглашения — они могут быть вашим лучшим другом!
Планирование зарубежных доходов — главное — правильное планирование!
Налоговые споры и возражения — у него отличный послужной список в победе над CRA!

Свяжитесь с Майклом Атласом сейчас, чтобы получить FAST совета по всем этим и многим другим вопросам!

УНИКАЛЬНЫЙ КАНАДСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАЛОГОВЫЙ БЛОГ

КАНАДСКОЕ ОФШОРНОЕ КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ ДУМИ — ЧАСТЬ 3

Активный доход от бизнеса по сравнению с FAPI

Налоговые льготы от создания оффшорной структуры и создания Forco будут применяться только в отношении дохода, полученного Forco, который считается доходом от активного бизнеса. Если доход классифицируется как «начисленный за границу доход от собственности» («FAPI»), выгода, как правило, не достигается.

FAPI — это ключевая концепция, которая является частью налоговой системы Канады для налогообложения доходов, полученных через «иностранные филиалы».Во многих отношениях FAPI аналогичен налоговой концепции США «Подраздел F дохода».

А именно, это механизм, направленный на предотвращение откладывания налогоплательщиками налога на определенные виды доходов путем организации своих дел таким образом, чтобы такой доход получался в контролируемой иностранной корпорации.

Поскольку Forco будет «контролируемым иностранным филиалом» своей материнской компании (Canco), любой FAPI, заработанный Forco, будет облагаться налогом в руках Canco [1], даже если он не будет передан Canco.

Чаще всего FAPI состоит из инвестиционного дохода, прироста капитала и прибыли от торговли ценными бумагами или товарами.

Однако определенные виды доходов, которые в противном случае считались бы доходами от активного бизнеса, будут относиться к FAPI, например:

Доход от продажи недвижимости, даже если она построена Forco, за исключением случаев, когда в Forco работает более пяти штатных сотрудников [2]
Доход от услуг, предоставленных Canco, если такие услуги не связаны с покупкой, продажей или производством товаров [3]
Доход от услуг, если эти услуги предоставляются резидентом Канады, который контролирует Forco, или который связан с таким лицом, если такие услуги не связаны с покупкой, продажей или производством товаров, или [4]
«Комиссия за покупку», выплачиваемая Canco Forco, или прибыль, полученная Forco от продажи товаров Canco [5]

Однако определенные виды дохода, которые в противном случае могли бы считаться инвестиционным доходом, будут считаться доходом от активного бизнеса.Например, сборы между иностранными филиалами, относящиеся к активному коммерческому доходу плательщика (например, роялти, проценты), обычно будут считаться активным коммерческим доходом для получателя [6].

Соответственно, важно, чтобы налоговые консультанты знали об этих правилах и следили за тем, чтобы доход Forco не соответствовал FAPI, если необходимо получить какие-либо льготы по отсрочке налогов.

В следующей статье этой серии я рассмотрю актуальность соображений трансфертного ценообразования в связи с работой Forco.

Примечания

[1] Подраздел 91 (1) с учетом вычета зачета согласно подразделу 91 (4), равному четырехкратному размеру уплаченных основных иностранных налогов.

[2] Согласно определению «инвестиционного бизнеса» в подразделе 95 (1), поскольку недвижимость является «инвестиционной собственностью».

[3] Подпункт 95 (2) (b) (i), с учетом определения «услуги» в подразделе 95 (3)

[4] Подпункт 95 (2) (b) (ii), с учетом определения «услуги» в подразделе 95 (3)

[5] Подпункт 95 (2) (а.1)

[6] Подпункт 95 (2) (a) (ii)

100% посвящено минимизации налоговых обязательств во всем мире

У вас есть серьезная проблема международного налогообложения, связанная с Канадой?

Майкл Атлас широко известен как один из ведущих международных налоговых экспертов в Канаде.

Практика Майкла Атласа строго посвящена налогам высокого уровня КОНСАЛТИНГ . Он не НЕ предоставляет бухгалтерские или налоговые услуги.

НАПРАВЛЯТЬСЯ НА СОВЕТ ЭТОГО ПАРНЯ МОЖЕТ БЫТЬ ОПАСНО!

Джозеф Блоу, CPA, средний бухгалтер

Вопреки мнению большинства, очень немногие канадские бухгалтеры являются настоящими налоговыми экспертами. Независимо от того, имеют ли они обозначение (например, CA, CGA, CMA или CPA) или нет, подавляющее большинство обладает лишь общими знаниями налогового законодательства и практики.Это нормально для подготовки налоговых деклараций или рекомендаций по основным рутинным вопросам. Однако когда дело доходит до сложных, необычных вопросов, очень немногие могут дать правильный совет. Когда дело доходит до международных вопросов, даже большинство бухгалтеров, специализирующихся на налогообложении, не имеют возможности и обращаются к такому эксперту, как Майкл Атлас.

МЕНЕЕ ЗА 5 МИНУТ ОН МОЖЕТ ОБЫЧНО ПОМОЧЬ!

Майкл Атлас, CPA, CA, CPA (ILL), TEP

Совершенно верно, менее чем через пять минут после того, как Майкл Атлас получит ваше электронное письмо или телефонный звонок, он обычно может предложить подход, который поможет решить международную налоговую проблему высокого уровня!

Почему бы тебе не испытать его — тебе нечего терять!