Офшор что это: Офшор (оффшоры) что это такое простым языком, что такое оффшорная зона

Содержание

общие понятия и схема работы

В юридической терминологии определение оффшора стало использоваться в 50-х годах XX века в США с момента публикации статьи об одной известной в то время компании, которая переместила свой главный офис в другую страну и тем самым избежала повышенного внимания со стороны правительства США.

В статье мы расскажем о том, что это такое и о принципах работы с ним.

Содержание статьи

Основные термины и определения

Дословно термин оффшор переводится с английского как «вне берега», то есть вне данной страны, поэтому он носит экономико-географический характер.

Оффшорной зоной называют государство или его часть – область, штат, на территории которого действуют особые условия для регистрации и ведения бизнеса нерезидентами, то есть гражданами других стран.

Возникновение данных зон обусловлено различными подходами в налоговой политике государств, отсутствием унифицированных международных законов. Оффшорной зоной для ведения хозяйственной деятельности нерезидента по сути может быть любое государство, чья налоговая политика выгодно отличается от политики родной страны.

Как экономическое явление такие схемы появились еще в Древнем Риме, когда торговцы, пытаясь снизить свои налоговые расходы, обходили или объезжали территории с высокими пошлинами, ведя торговлю на соседних островах.

Сегодня оффшорной компанией считается та, которая не ведет свою хозяйственную деятельность в стране фактической регистрации, и ее собственник является нерезидентом, то есть гражданином другого государства. Например, американец, зарегистрировавший свое предприятие на Кипре, но ведущий основную деятельность в США, становится владельцем оффшора.

Оффшорный бизнес включает в себя компании, которые занимаются разнообразной деятельностью — торговой, финансовой, строительной, производственной. Можно выделить основные характеристики, которые отнесут предприятие к данной категории:

  • нерезидентность владельца по отношению к стране регистрации;
  • коммерческая деятельность ведется за пределами страны регистрации;
  • упрощенная процедура регистрации;
  • конфиденциальность и анонимность по отношению к владельцу компании;
  • отсутствие или значительное упрощение валютного и финансового контроля деятельности, бухгалтерского учета и аудита;
  • низкое налогообложение или замена его на единый фиксированный сбор.

Оффшорные зоны

Оффшорные зоны или, как их более правильно называть, юрисдикции — это государство или территория, на которой действуют налоговые льготы для нерезидентов и упрощена регистрация юридического лица. Условно их разделяют на три категории:

  • островные территории — как правило, небольшие острова в Карибском море, Индийском и Тихом океанах;
  • европейские государства;
  • административно-территориальные образования в США, Малайзии и некоторых других странах. Некоторые специалисты относят сюда российские территории — Калмыкию и Алтайский край.

Возникновение оффшорных зон было исторически и географически обусловлено. В 1970-х годах островные колонии Великобритании обрели независимость и стали самостоятельными государствами. Но одновременно они столкнулись с проблемой недостаточного финансирования бюджета.

Поскольку все эти государства островные и часто имеют небольшую территорию, их экономика и промышленность слабо развиты, добыча природных ископаемых очень ограничена. Будучи колонией, они получали субсидированную помощь. Лишившись ее, правительства должны были думать об альтернативных источниках наполнения государственной казны, приемлемым решением и стала регистрация компаний в оффшоре.

Многие европейские страны также имеют подобные проблемы финансирования бюджета и в целях привлечения иностранного капитала упрощают систему налогообложения и регистрации предприятий.

К ним относят Швейцарию, Австрию, Лихтенштейн. Компании, зарегистрированные в этих государствах, имеют положительную репутацию и высокий уровень доверия клиентов. Однако в этих странах действуют более жесткие в сравнении с островными налоговые системы, обязательный бухгалтерский учет и аудит.

К островным зонам относят Сейшелы, Багамы, Виргинские острова, Бермуды, Каймановы острова, Кипр, Панаму, Тринидад и Тобаго, Доминикану

и другие. Особенностью островных зон является полное отсутствие налога на прибыль и дивиденды, дешевая и простая процедура регистрации, полная конфиденциальность владельцев, но вместе с тем и сомнительная репутация компании.

Регистрация фирмы в оффшоре

Как уже отмечалось выше, открытие фирм в свободных экономических зонах очень простое, для этого даже не обязательно пребывание в данной стране. Сейчас этими вопросами заминаются специализированные фирмы, которые проводят анализ таких зон, составляют сравнительную характеристику для упрощения выбора страны, занимаются юридическими и финансовыми вопросами – в итоге клиент получает готовое предприятие всего за неделю. В таких фирмах можно приобрести уже существующее оффшорное предприятие с историей и «стажем» работы.

Экономные владельцы могут также без труда зарегистрировать компанию самостоятельно, для этого необходимо:

  • Во-первых, провести анализ стран и определить наиболее выгодные налоговые условия для своего рода деятельности.
  • Во-вторых, организовать секретарское бюро, которое будет выполнять представительскую роль, и арендовать для него помещение, тем самым получив юридический адрес предприятия. Если собственник желает совсем остаться в тени, он может в качестве акционеров компании привлечь местных жителей, которые охотно соглашаются за небольшую плату.
  • В-третьих, необходимо уплатить государственную регистрационную пошлину, размер которой на островных зонах варьируется от 50 до 800 долларов США, а в европейских странах может достигать нескольких тысяч.

Готовую компанию можно приобрести за 300 долларов США, но ценовой максимум может превышать и 10 000 долларов. Регистрационный сбор нужно уплачивать ежегодно, помимо этого в некоторых странах применяется система единого фиксированного налога. Поэтому содержать оффшорную фирму предпринимателю среднего звена нет никакой экономической выгоды.

Существуют также определенные ограничения на деятельность, среди которых можно выделить запрет на ведение хозяйственной деятельности внутри страны регистрации. Это обеспечивает некоторую финансовую стабильность государству и исключает риск экономического поглощения международными компаниями.

Преимущества и недостатки работы в оффшоре

Оффшорные компании создаются для достижения определенных целей:

  • минимизация суммы налогов и сборов;
  • сокрытие финансовой сделки;
  • сокрытие владельцев компании;
  • выведение из страны «криминального» капитала;
  • сокрытие реальных доходов владельца;
  • отсутствие валютного и финансового контроля.

Схема минимизации суммы уплачиваемых налогов проста — предположим, что в стране Х величина налога на прибыль равна 20%. Предприятие в стране Х, осуществляя торговую деятельность, получает 1 миллион долларов США чистой прибыли, из которых уплачивает 200 тысяч долларов в государственную казну.

Это же предприятие может осуществить продажу товаров оффшорной компании по более низкой цене, получив прибыль 200 тысяч долларов, а оффшор, перепродав эту же продукцию, получает оставшуюся часть прибыли — 800 тысяч долларов. Налог на прибыль в стране Х уплачивается в размере 40 тысяч долларов, в оффшорных зонах он равен нулю. Итог — у предприятия экономия 160 тысяч долларов, которые оно может получить в виде кредита от зарубежной компании.

Такие же схемы применяются для уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, подоходного налога с физических лиц, различных пошлин и акцизов.

Страховую схему можно рассмотреть на реальном примере всем известной транснациональной корпорации «Phillips». На Бермудских островах была зарегистрирована страховая компания “Kingstone Captive Insurence”, основным н

Что такое оффшоры простыми словами. Оффшор

Оффшор, или оффшорная страна, оффшорная юрисдикция, оффшорное государство — это страна, законодательством которой предусмотрена возможность применения существенных налоговых льгот для компаний, зарегистрированных на территории данной страны. 

Оффшоры часто называют “налоговым раем”, “налоговой гаванью”, “налоговым убежищем”. Сами оффшоры зародились еще до н. э. в Древней Греции. При торговле на материке все сделки облагались пошлиной, поэтому торговцы осуществляли сделки на кораблях в море. Отсюда и само название «off shore» в переводе с английского означает как «вне берега». За всю историю оффшоры претерпели огромные изменения в части их развития и структуры, но они всегда существовали и будут существовать. При этом налоговыми убежищами пользуются не только сами бизнесмены, но и чиновники многих государств, а также крупные государственные компании.

И что самое интересно, кто борется с самим налоговым раем, чаще всего сам им пользуется в личных целях.

В общем смысле, понятие “налоговый рай” достаточно относительно: в одних случаях в качестве налогового рая рассматриваются юрисдикции с нулевым налогообложением (оффшор Сейшелы, оффшор BVI, оффшор Белиз), в других случаях оффшор с 12,5%-ным налогом (Кипр) может показаться налоговым раем для бизнесмена, который с того же дохода платил бы налог, например, в США в размере 40%.

В традиционном понимании, под оффшором подразумевается государство, где можно зарегистрировать компанию, которая будет полностью освобождена от налогообложения в стране регистрации до тех пор, пока компания не ведет деятельность на территории данной оффшорной юрисдикции.

Если же компания ведет деятельность на территории оффшорного государства, где она зарегистрирована, то она обязана уплачивать местные налоги. Данное правило действует в большинстве оффшорных стран. Если, например, английское партнерство не ведет каких-либо операций на территории Великобритании, и её партнерами являются 2 оффшорные компании, то налогообложение у такой компании будет — 0%.

Исключением является оффшор BVI — в данном государстве нулевое налогообложение распространяется на все компании.

Оффшорные компании обязаны уплачивать ежегодные государственные пошлины в фиксированном размере.

Оффшорные страны разрабатывают целую систему мер и законов, обеспечивающих приток иностранных инвестиций к их берегам — и они добиваются данной цели не только посредством введения нулевого налогообложения. 

Оффшорные юрисдикции имеют развитую финансовую систему с минимальными ограничениями, упрощенной и быстрой процедурой регистрации оффшорных компаний, строгими положениями о сохранении конфиденциальности в корпоративном и банковском секторе, отсутствием соглашений об обмене финансовой информацией с правительствами других стран.

что это такое простым языком? Разбираемся в причинах скандала

Справки

Получить короткую ссылку

1159832

Самый крупный в мировой истории скандал с офшорами разгорается в мире в эти дни. Читайте в справке Sputnik что такое офшоры и почему это может быть незаконно.

СМИ получили доступ к огромному архиву панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, которая десятки лет занималась регистрацией офшорных компаний. В документах говорится о компаниях, связанных с мировыми лидерами, бизнесменами и знаменитостями, которые выводили свои капиталы в офшорные зоны. Что же это такое, офшор?

Вне границ. Что такое офшор

Слово Офшор происходит от английского offshore — «вне берега». Это финансовые центры, привлекающий иностранный капитал через специальные налоговые и административные льготы. Такие страны и зоны называют «финансовым раем» для бизнеса.

Офшорная компания — это фирма, зарегистрированная иностранными гражданами в государстве с благоприятным налоговым климатом.
Всего офшорных зон в мире насчитывается около полусотни.

По приблизительным подсчетам, около десяти процентов всех средств на планете сконцентрированы именно там. Общая сумма, хранящаяся в офшорных зонах, по некоторым оценкам, может достигать 32 триллионов долларов — это больше ВВП США и Японии вместе взятых.

От древности до наших дней

Впервые понятие «офшор» вошло в практику в середине двадцатого века — одна находчивая фирма ушла от американской налоговой инспекции, зарегистрировавшись в другой стране — с более низкими налогами. Но по сути — все началось намного раньше. Еще древние греки избегали уплаты налогов, делая крюк вокруг Афин и везли товары на многочисленные беспошлинные острова.

А в XV веке во Фландрии были очень низкие торговые ограничения и налоги, из-за этого английским купцам было выгоднее возить и продавать шерсть именно сюда.

Оффшоры бывают разные

Офшорные зоны принято делить на две группы: с полной и с налоговой офшоризацией.

Полная — это освобождение от любой отчетности, а предприниматели платят очень низкий процент в виде налогов или фиксированную сумму. В некоторых зонах предприниматель даже может получить полное освобождение от уплаты налогов.

К зонам этой группы относятся: Доминика; Кипр; Британские Виргинские острова; Белиз; Сейшелы; Федерация Сент Китс и Невис.

Налоговая офшорная зона — это пониженные ставки, но без освобождения компаний от ведения учета и сдачи отчетности. К этой группе относятся Гонконг; Шотландия; Панама.

Есть еще так называемые «налоговые оазисы» — офшоры, расположенные внутри государства.

Наиболее популярной оффшорной зоной среди предпринимателей всего мира являются Виргинские острова. Это связано с простотой регистрации и ведения бизнеса на их территории, отсутствием налоговых сборов, а также обеспечением полной конфиденциальности всех сведений, касающихся финансовых операций, получаемого дохода и личности предпринимателя.

Что законно и что нет

Сами по себе офшоры — это не преступление. Но они часто используются для преступлений — отмывания криминальных денег и разных мошеннических схем и «отмывания» денег.

Нарушением является, когда офшорные компании заводят государственные чиновники, которым закон запрещает владеть бизнесом. Скандалы вокруг «Панамского досье» во многом связаны именно с тем, что в связи с офшорами упоминаются имена многих политиков и госчиновников из различных стран.

Международные организации — ОЭСР, FATF и другие, выпускают рекомендации для государств о том, как строить политику и законодательство в области офшоров.

Оффшор: что это такое простыми словами

Согласно положениям международного права, любая компания обязуется платить налоги и подавать отчетную документацию в том государстве, где была осуществлена ее регистрация. Учитывая это, многие предприниматели, намеренно регистрируются в странах, имеющих лояльное налоговое законодательство. Такая схема легализации деятельности получила название оффшор — что это такое простыми словами, какие преимущества и недостатки имеет для бизнеса, а главное, как можно зарегистрироваться в офшорной зоне, следует знать каждому.

Что такое оффшорная зона и какие территории в нее входят

Термин «оффшор» (офшор, offshore) — дословно переводят как вдали (off) от берега (shore) или «большой земли», что указывает на выведение капитала на острова. Это не всегда верно, ведь подобные льготные зоны присутствуют и на материках. С другой стороны, в американском сленге само слово «shore» часто трактуется как «лишать чего-либо» или «обдирать как липку». Таким образом, более точным определением будет — «за пределами территории, где с вас берут слишком много». Есть и еще одно значение слова «shore» — регион или край, что указывает на регистрацию компании вне региона ведения деятельности.

Впервые этот термин был использован в середине прошлого столетия, хотя сама практика выведения бизнеса в зоны с льготным налогообложением применялась еще древними греками. На сегодняшний день оффшор — это страны, регионы или определенные территории, предоставляющие иностранным компаниям пониженные налоговые ставки, а также упрощенную систему регистрации и подачу отчетной документации. Они получили наименование оффшорные зоны. Последних насчитывается в мире более пятидесяти. В их число входят как островные территории (Багамы, Виргинские острова, Аруба, Каймановы острова, Кипр), так и материковые государства (Коста-Рика, ОАЭ, Андорра, Монако, Лихтенштейн).

Таким образом, если говорить, что такое оффшорная компания, то, это фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне, но ведущая деятельность за ее пределами. Преимуществом создания таких условий для самих государств и регионов является легкое привлечение иностранных средств в бюджет. Чаще всего, предоставляя возможность регистрации компаниям, страна получает фиксированное вознаграждение, а иногда и трудоустройство местного населения, тогда как основную деятельность предприятие ведет в своей стране.

Для многих понятие оффшорный счет часто ассоциируется с нарушением законодательства, махинациями или сокрытием реальных доходов. И следует признать, что подобное действительно имеет место. Основным методом государственной борьбы с такими действиями является ужесточение требований для сотрудничества с подобными фирмами для компаний резидентов, а также наложение санкций на сами оффшорные зоны различными международными организациями. Это означает, что, выбирая для себя подходящую оффшорную зону, вам необходимо прежде всего проверить, не внесена ли она в «черные» или «серые» списки.

Схемы работы в оффшорной зоне и этапы регистрации компании

На практике для открытия фирмы в льготной зоне вы можете пройти регистрацию с нуля или купить оффшорную компанию, уже зарегистрированную в нужной вам стране. Для этого не обязательно совершать поездку в саму оффшорную зону, а достаточно заказать услугу у фирмы-посредника. Поскольку за это взимается определенная плата, прежде чем выбрать для себя этот путь, важно понять кому и в каких случаях это будет действительно выгодно.

Цели регистрации компании в оффшоре

С практической стороны цели, с которыми могут открываться оффшорные фирмы и счета — это не только снижение налогов. В реальности они включают в себя довольно широкие возможности для бизнеса:

  • Проведение экспортно-импортных операций. Это наиболее популярная схема, позволяющая при экспорте максимально снижать цену товара, отправляя его оффшорной компании, с последующей перепродажей фактическому покупателю по реальной стоимости. Разница при этом остается в оффшоре. В свою очередь при импорте максимальное снижение цены выполняется для уменьшения НДС и таможенных сборов. Иногда к такой схеме привлекаются компании, работающие на УСН.
  • Открытие банковских счетов. Основным назначением таких счетов является накопление и сбережение капитала, а также выполнение различных банковских операций. Такие счета не подвергаются проверкам налоговых органов (в отличие от стандартных счетов в иностранных банках), а сами финансовые организации не распространяют сведения о денежных суммах клиентов. Такие счета могут открывать не только компании, но и физические лица.
  • Снижение объема налогов и эффективное планирование.
  • Исключение двойного налогообложения. Этот вариант используется при ведении бизнеса на международном рынке с широким перечнем стран.
  • Ликвидация предприятий. Использование оффшора в этом случае позволяет ускорить процесс, а также решить проблему существующих задолженностей компании перед кредиторами или бюджетом. Для этого в состав учредителей фирмы входит номинальная оффшорная компания, после чего выходят ее основные участники и заменяется генеральный директор, что полностью выводит фирму в льготную зону.

Виды оффшорных компаний

По виду деятельности для оффшорных компаний наиболее популярны следующие направления:

  • Инвестиции. Ведение инвестиционной деятельности через оффшор позволяет уменьшить налогообложение, а также защитить свои капиталы от кредиторов, в случае банкротства или невыполнения обязательств. Это реализуется путем создания фондов, трастов, инвестиционных портфелей, управляющих компаний и холдингов.
  • Страхование. Распространенным способом снижения налогообложения и повышения доходности можно назвать создание кэптивной страховой компании (дочерней структуры, которая обслуживает только материнскую компанию). Например, это может быть использовано в случае, когда законодательством государства, в котором ведется деятельность, недопустимо самострахование. Также этот способ позволяет выполнить страховку по случаям, которые не входят в перечень страховых в коммерческих СК.
  • Банки. Такие учреждения могут сотрудничать только с офшорными или иностранными фирмами и физическими лицами. С гражданами страны, в которой такой банк зарегистрирован (т.е. самой оффшорной зоны), а также компаниями, ведущими в ней деятельность, сотрудничество невозможно. Создание для банков и крупных компаний персонального оффшорного банка предоставляет возможность не только получить налоговые льготы, но и организовать собственный платежный центр без привлечения иностранных банков посредников.
  • Судовладельческие компании и пароходства. Регистрация в оффшорной зоне таких компаний позволяет практически полностью избежать налогов на предоставление услуг грузоперевозок.
  • Международная торговля. Тут применяются схемы импорта и экспорта через собственные оффшорные компании. Товар в этом случае направляется непосредственно от продавца к покупателю, а посредник в оффшоре участвует в схеме лишь на бумаге.
  • Управление и владение недвижимостью. На практике оффшорная компания может владеть жилой и коммерческой недвижимостью, и даже производственными мощностями. Территория таких объектов остается под юрисдикцией страны, в которой они находятся, но налоговые обязательства по ним будут вынесены в льготную зону правообладателя. Это означает, что, продавая или сдавая в аренду такую недвижимость, вы можете минимизировать налоги. Более того, фактически, информация о том, кто владеет этой недвижимостью в реальности полностью скрыта. Если говорить о производственных мощностях, то выведение их в оффшор позволяет также обезопасить компанию от рейдерских захватов, поскольку в этом случае перехват активов невозможен.
  • Лизинг. Создание лизинговой оффшорной компании позволяет приобретать оборудование, снижая налоговые отчисления по нему. Такая номинальная компания приобретает требуемое имущество и предоставляет его материнской компании в лизинг. Выплачиваемые регулярные лизинговые платежи относятся к себестоимости, уменьшая итоговую сумму налога на прибыль для основной компании, в то время как оффшорная имеет пониженные ставки на полученные платежи.
  • Лицензирование. Получить лицензию в оффшоре намного проще, что активно используется финансовыми организациями (онлайн-казино, форекс-брокеры, небанковские кредитные компании, туристические операторы, провайдеры).
  • Интеллектуальная собственность и франчайзинг. Чтобы снизить налогообложение при получении дохода от продажи лицензии или франшизы можно передать права собственной оффшорной компании. В этом случае материнская компания уже не будет иметь официальных прав и потребуется также получение лицензии и отчисление роялти. Такие выплаты могут облагаться налогом на репатриацию дохода, если между странами (в которой ведется деятельность и оффшорной зоной) не заключены договоры, позволяющие избежать двойного налогообложения.

Процесс регистрации компании в оффшоре

Если вы решили, что регистрация оффшорной компании для вас выгодный вариант, необходимо знать из каких этапов состоит эта процедура. Прежде всего, убедитесь в том, что выбранная вами зона подходит для реализации поставленных целей. Далее выберите подходящее деятельности наименование создаваемой компании. При этом обратите внимание, что оно должно удовлетворять следующим требованиям:

  • Название не должно совпадать или быть созвучным с уже имеющимися компаниями, зарегистрированными в соответствующем оффшоре. Проверить имя компании можно в специальных веб-реестрах.
  • Отсутствие ассоциаций с органами государственного управления.
  • Если в названии присутствуют слова — банк, траст, фонд, страхование, оно может быть зарегистрировано только при наличии лицензии на ведение такой деятельности.
  • В наименовании не должно быть нецензурной лексики, а также слов, указывающих на терроризм, расизм, насилие, принижение достоинства, оскорбление личности и вероисповедания.

Если имя одобрено регистратором, следующее что нужно, чтобы зарегистрировать оффшор — это составить учредительные документы. Он оформляется в печатном виде и определяет виды хозяйственной деятельности компании, а также основные правила. Устав или учредительный договор должен быть составлен на государственном языке страны, в которой осуществляется регистрация. Обязательны подписи всех директоров (учредителей, акционеров) и заверение нотариусом. При оформлении документов через посредника нередко предоставляются услуги номинальных директоров или акционеров, что ускоряет процедуру и позволяет скрыть имя истинного владельца.

Следующий этап — это формирование уставного капитала. Тут необходимо знать, не установлен ли местным законодательством его минимальный размер и как он влияет на получаемую в оффшоре налоговую ставку. Также для регистрации обязателен юридический адрес, на который будут приходить запросы из налоговой службы.

Готовая оффшорная компания или регистрация через посредников избавит вас от этих сложностей, но потребует финансовых вложений. В зависимости от зоны стоимость полного комплекса услуг может варьироваться от 2000 до 20000 долларов США в год. Аналогично и открытие счета в оффшорном банке будет платной услугой от 500 долларов. С другой стороны — это проще, а иногда и дешевле, чем делать все самостоятельно. Для создания компании через посредника вам потребуются лишь документы, подтверждающие вашу личность и место регистрации, а также описание вида деятельности.

Плюсы и минусы использования оффшора

Создание компании в оффшорной зоне представляется весьма выгодным для предпринимателя. Ведь это дает целый ряд преимуществ:

  • Быстрая регистрация;
  • Сокрытие информации о реальном бенефициаре;
  • Низкие налоги и минимальная отчетность;
  • Возможность открытия банковского счета в любой стране мира;
  • Безопасное накопление капитала за рубежом;
  • Управление через доверенное лицо.

С другой стороны, этот вариант может не решить ваших проблем и даже создать новые. Так, на практике вы можете столкнуться со следующими недостатками:

  • Пристальное внимание со стороны органов контроля международного и государственного права.
  • Различия в законодательстве. Перед открытием компании необходимо хорошо изучить, в какой зоне лучше открывать ваш вид бизнеса. Может оказаться, что территория с наиболее привлекательными льготами имеет проблемы с лицензированием вашей деятельности.
  • Риск потери бизнеса. Поскольку вы работаете через представителей и плохо знакомы с законодательством, вы можете стать объектом мошенников, особенно, если покупаете готовую компанию.
  • Проблемы с получением кредитов. Оффшорные компании не вызывают доверия, и шанс получить кредит минимален.
  • Негативная репутация. Регистрация в оффшорной зоне вызывает ассоциации с мошеннической деятельностью, поскольку присутствует законное сокрытие данных о реальных владельцах.
  • Высокая стоимость обслуживания. Этот недостаток характерен для небольших предприятий и производственных компаний, ведущих деятельность исключительно в рамках одной страны. В этом случае рациональным будет лишь использование оффшорных счетов для накопления капитала.

Понимая значение термина оффшор — что это такое простыми словами и какие возможны схемы его использования, вы сможете применить новые возможности в практике ведения собственного бизнеса, получив преимущества для его развития.

Offshore — что это?

Почему появились офшоры? Что это на практике? Почему они используются? Какие преференции получают люди и страны, прибегая к их услугам? Вот неполный список вопросов, которые будут рассмотрены в рамках данной статьи.

Как появился офшор?

О том, что это явление может иметь древние корни, мало кто догадывался. И все же даже тогда торговцы, чтобы избежать уплаты налогов, организовывали торговлю под стенами городов-государств. «Офшор» можно перевести как «за границу».Подобное можно было наблюдать в средние века, когда во Фландрии торговали английской шерстью, чтобы получить больше прибыли. Да и в современности можно найти примеры, взять хотя бы колонистов территории современных США, когда еще была королевская власть. Чтобы не подпадать под действие английского права, они заключали сделки в странах Латинской Америки.

Но в современном понимании этот термин начали использовать только в середине прошлого века. Вот что было в прошлом оффшора.Что это может дать на практике государству и бизнесу?

Оффшорные зоны

Каждый собственник стремится получить максимальную прибыль. И в этом с радостью поможет любая специализированная экономическая зона. В их качестве развивающиеся страны (или их отдельные регионы), где было решено создать привлекательные условия для иностранного капитала. Если создается экономическая зона, это обеспечивает надежный (хотя и не очень большой по объему) доход от налогов и / или пошлин. Также благодаря этому повышается уровень постоянной занятости небольшой части населения.Одна из особенностей оффшора — отсутствие требований к налоговой отчетности или очень небольшой перечень документов, которые необходимо подать в органы власти страны.

Оффшоры

Это необходимый инструмент для организации прибыльного бизнеса такого типа. Мы уже разобрали то, что непосредственно оффшор. Компания также помогает «лично».

Допустим, вашей компании нужно что-то купить за границей. В этом процессе оффшорная компания используется в качестве посредника.Неважно, какова была первоначальная цена. Вы можете указать произвольную стоимость ввода. Даже если партия дорогих процессоров будет продана за один рубль, никто не имеет права препятствовать сделке. А это сэкономит деньги на налогах. Конечно, есть подводные камни, которые создают таможенное законодательство, но все они могут быть успешно обойдены или уменьшить свое влияние.

Черные списки

Мы уже знаем много нюансов, которые есть у офшора. Что это дает другим государствам? Они, в свою очередь, очень недолюбливают эти центры международной торговли.Поэтому списки экономических зон создаются для ужесточения соблюдения правил и достижения некоторых из их целей. Таким образом, списки Российской Федерации составлены для усиления контроля за движением валюты, избежания ситуации с нулевой налоговой ставкой и полного избежания уплаты налогов. С того момента, как офшоры стали доступны для взаимодействия, изначально они предлагались как возможность налоговой оптимизации. С тех пор они используются практически в любом виде деятельности.Но иногда такие схемы могут создавать прецеденты для наступления ответственности (административной или даже уголовной). Поэтому при использовании этого средства необходимо подходить к делу внимательно.

Как регистрируются оффшорные компании?

Особенностью этих предметов является легкость и скорость их создания. Уже разработанные технологии позволяют в считанные минуты создавать необходимые предприятия. Еще одна важная особенность — право на конфиденциальность, то есть владелец офшора может остаться неизвестным.У этого механизма есть свои нюансы и особенности, которые могут привести к тому, что руководство компании может быть потеряно. Учредителями в данном случае выступают специальные секретарские конторы, по которым очень сложно отследить реального собственника (на самом деле стоит говорить только о конфискации необходимых документов или о представлении «своего» лица).

А как проходит регистрация оффшора? Для этого достаточно обратиться в компанию, которая специализируется на продаже специальных фирм.Это позволит сэкономить время и бумажную работу.

Конечно, регистрация оффшора — дело не самое дешевое. На это потребуется не менее нескольких тысяч долларов США. Возможно, даже пойдет о доброй десятке. Впоследствии комиссия будет ниже, так как необходимо будет заплатить только определенную комиссию. Таким образом, оффшорный инструмент используется исключительно средними и крупными бизнесменами. Одна из особенностей таких экономических зон — запрет на деятельность зарегистрированных компаний внутри страны. Это сделано для того, чтобы избежать «захвата» оффшорного крупного международного бизнеса.

Что такое офшоринг? (с иллюстрациями)

«Офшоринг» — это термин, используемый для описания перемещения бизнеса из одной страны в другую. Как правило, перемещение происходит для того, чтобы сэкономить на эксплуатационных расходах, получить более выгодную налоговую ситуацию или и то, и другое. В некоторых случаях перевод на периферию включает не перемещение всего бизнеса, а стратегическое размещение определенных отделов или функций в международном регионе при сохранении присутствия в стране происхождения.

Перевод рабочих мест в страны третьего мира может вызвать недовольство граждан развитых стран из-за потери для них возможностей.

В некоторых кругах под офшорингом понимается не перемещение бизнеса как таковое, а перемещение отдельных функций в структуре компании.Например, текстильная фирма, базирующаяся в Соединенных Штатах Соединенного Королевства, может решить сохранить штаб-квартиру в стране происхождения, создавая производственные мощности в стране, которая предлагает налоговые льготы и обещает менее дорогую рабочую силу. После того, как новые предприятия будут созданы и производят товары для продажи, отечественные заводы постепенно выводятся из эксплуатации и распродаются. Бизнес получает выгоду от снижения производственных затрат и, возможно, получения некоторых налоговых преимуществ, сохраняя при этом сеть офисов продаж и штаб-квартиру корпорации у себя дома, что позволяет ему также пользоваться любыми налоговыми льготами, которые могут быть доступны для внутренней корпорации.

После создания оффшорных предприятий и производства товаров для продажи отечественные предприятия постепенно выводятся из эксплуатации и распродаются.

Диапазон выгод, создаваемых офшорингом, будет варьироваться от одной ситуации к другой.Масштабы задействованной операции часто диктуют объем выгод, которые новые принимающие страны готовы предоставить в обмен на обещание большего количества рабочих мест для своих граждан. При рассмотрении решения о переводе на периферию важно учитывать любые законы о труде, которые могут повлиять на типы предлагаемой заработной платы. Для многих предприятий такой подход является жизнеспособным и позволит сэкономить деньги в долгосрочной перспективе. Точное прогнозирование экономии и учет любых новых расходов, которые могут возникнуть в связи с соглашением, таких как налоги на импорт и экспорт, упростит для данной компании определение того, отвечает ли этот шаг наилучшим интересам бизнеса в долгосрочной перспективе. срок.

Концепция офшоринга вызывает споры в некоторых кругах. Хотя общепризнано, что этот процесс действительно позволяет компаниям воспользоваться преимуществами экономии, которую невозможно было бы получить другим способом, противники этого подхода отмечают, что этот процесс может ослабить инфраструктуру некоторых стран, поскольку все больше и больше компаний предпочитают производить товары. за пределами нации.В результате сотрудники, уволенные из-за закрытия заводов, которое происходит, когда производственные мощности перемещаются из страны, могут или не могут получить новые рабочие места, что, в свою очередь, вредит местной экономике. Сторонники считают, что офшоринг дает преимущества, которые включают снижение затрат на товары и услуги для населения, что, в свою очередь, помогает компенсировать финансовые проблемы, вызванные потерей рабочих мест внутри страны.

Офшоринг происходит, когда компания решила перенести штаб-квартиру в другую страну.

Что такое морское бурение?

Морское бурение — это процесс добычи нефти и природного газа с морского дна с использованием стационарной или мобильной платформы, расположенной у побережья, в открытом океане и глубоководных районах.

Механический процесс бурения нефти с континентальной части континента был впервые проведен в 1891 году в Гранд-Лейк-Сент-Мэрис, штат Огайо, США.

Пять лет спустя он был впервые опробован в соленой воде под каналом Санта-Барбара.

На месторождении Саммерленд дебютировала первая в мире морская нефтяная скважина, пробуренная с опор, выходящих с суши в местный канал.

По мере того, как новые производственные мощности распространились на Канаду, Луизиану, Техас, Венесуэлу и Мексику, нефтяные компании были вынуждены перейти на более глубокие воды.

Первоначально они строили стационарные буровые установки для воды на глубине 100 футов, но вскоре после этого они уже работали в самоподъемных установках или плавучих эксплуатационных платформах, морских буровых судах и буровых полупогружных аппаратах.

Глобальная промышленность

Сегодня морское бурение — это многомиллиардная отрасль, способная работать на глубине до 9800 футов.

В настоящее время во всем мире насчитывается около 500 мобильных и стационарных морских нефтяных вышек.

Большинство морских буровых установок в мире расположены в Северном море, Мексиканском заливе, Персидском заливе, Дальнем Востоке, Юго-Восточной Азии, Мексике, Западной Африке, Южной Азии, Бразилии, Венесуэле и Каспийском море.

На планирование и подготовку установки глубоководных скважин могут уйти годы.

После выявления потенциальных коллекторов с помощью сейсмических технологий выбирается площадка для бурения и устанавливается разведочная скважина.

Морские нефтяные вышки

оснащены подъемной системой для подъема и опускания бурильных труб, инструментами, необходимыми для бурения скважины, противовыбросовым превентором (блок противовыбросового превентора) и насосной системой, используемой для циркуляции флюидов в скважине и из нее во время бурения. .

Процесс проникновения на морское дно и добычи нефти и газа включает несколько этапов, в которые входят цемент, буровой раствор и инженерные методы.

Плюсы и минусы

Морское бурение — это очень прибыльный бизнес, но это также очень опасный вид деятельности с высокими рисками для окружающей среды и здоровья.

Одни из самых страшных экологических катастроф, которые когда-либо видела планета, были связаны с морским бурением.

20 апреля 2010 года полупогружная мобильная морская буровая установка Deepwater Horizon (ПБУ) взорвалась и вызвала крупнейший морской разлив нефти за всю историю.

Морская буровая платформа стоимостью 560 миллионов долларов разлила более 130 миллионов галлонов нефти (3.19 миллионов баррелей) в Мексиканский залив за 87 дней.

Пожары и взрывы на нефтяных вышках также унесли жизни 167 человек на Piper Alpha, 123 на Alexander L. Kielland, 91 член экипажа Seacrest Drillship, 84 человека на Ocean Ranger, 81 член морского бурового корабля Glomar Java, 72 специалиста с Bohai , 42 человека на Центральной платформе Энчовы и многие другие на Крайнем Севере Мумбаи, Усумасинта Джек-ап, КП Буровая баржа Бейкер и др.

Морское бурение — непреодолимое искушение для многих стран.

Он обеспечивает внутреннюю экономическую самодостаточность, создает рабочие места, стимулирует экономику за счет нефтепродуктов и привлекает инвестиционные фонды.

Однако аварии при бурении на море могут уничтожить экосистему морских обитателей за считанные дни.

Он также является значительным источником нескольких загрязнителей воздуха, требует больших первоначальных инвестиций и оказывает негативное влияние на наше здоровье.

Офшорная компания

Термин оффшорная компания неоднозначен.Это может относиться либо к:

  1. Компания, зарегистрированная за пределами юрисдикции своей основной деятельности, независимо от того, является ли эта юрисдикция офшорным финансовым центром (иногда известным как компания-нерезидент), т. е. канадская компания может быть «оффшорной» для целей гражданина США. ; или, [1]
  2. Любая компания (резидентная или иная), зарегистрированная в офшорном финансовом центре, то есть в офшорной юрисдикции

Обычно требования для регистрации компании согласно соответствующему положению о статусе нерезидента (как в первом из двух вариантов выше) будут соответствовать некоторым или всем следующим критериям в строгом юридическом смысле в соответствии с Законом об офшорных компаниях : Теория, правила и принцип действия (Чжан Шивэй, China Law Press, 2004) :

  • Должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством об офшорных компаниях и нормативными актами оффшорных юрисдикций
  • Должны быть зарегистрированы нерезидентами офшорных юрисдикций
  • Запрещается торговать в офшорных юрисдикциях; и / или,
  • Должен нести номинальные налоговые расходы, взимаемые офшорными юрисдикциями.

Управление и контроль

Здесь стоит упомянуть, что налогообложение компании где-либо еще, кроме места ее регистрации, ни в коем случае не является исключительно оффшорной концепцией. В качестве примера рассмотрим компанию, зарегистрированную в Великобритании, которая торгует исключительно во Франции. Если бы совет директоров этой компании находился во Франции, не было бы никаких сомнений в том, что компания облагалась бы французским налогом.

Рассмотрим также гражданина США, который управляет багамской компанией из США, нет сомнений в том, что деятельность этой компании подлежит налогообложению в США.

Тот же принцип распространяется и на правила.

Преимущества

Оффшорные компании обладают следующими преимуществами:

  • Налогообложение — В большинстве юрисдикций власти не будут стремиться облагать налогом компании, которые они рассматривают как нерезиденты, за исключением, возможно, номинальной платы — 350 долларов США на Британских Виргинских островах, 320 фунтов стерлингов на острове Мэн и т. Д.
  • Простота и отчетность — за исключением регулируемых предприятий, таких как банки или другие финансовые учреждения, в некоторых юрисдикциях относительно просто создавать и поддерживать компании, особенно со ссылкой на меньшие требования к отчетности, чем в так называемых оншорных юрисдикциях — уровень Информация, требуемая регистратором компаний, варьируется от юрисдикции к юрисдикции.
  • Правовая защита и защита активов — в некоторых юрисдикциях есть более строгие положения, позволяющие суду пробить корпоративную завесу , и во многих случаях правила корпоративного управления требуют законов юрисдикции, в которой зарегистрирована корпорация, а не там, где она предъявлен иск — применить. Например, Гибралтар запрещает доверительному управляющему траста по защите активов передавать свои активы кредитору учредителя, а в Швейцарии незаконно раскрывать банковскую информацию.
  • Сборы — некоторые юрисдикции взимают гораздо более высокие сборы за регистрацию, чем другие юрисдикции. Они также могут взимать гораздо более высокие сборы за обслуживание при ежегодном продлении устава корпорации. Это будет варьироваться от поставщика услуг к поставщику услуг и будет в значительной степени зависеть от стоимости местных выплат.
  • Анонимность — при проведении транзакций от имени частной компании имя основного принципала может быть исключено из документации, поскольку компания является отдельным юридическим лицом. При этом действующие правила борьбы с отмыванием денег часто требуют, чтобы банки и другие специалисты просматривали структуры. Это всегда будет иметь место для любого банка с хорошей репутацией, но это не делает использование корпоративных структур неэффективным, а скорее обеспечивает их соответствие законам.
  • Низкая капитализация — Некоторые офшорные юрисдикции, как правило, не навязывают компаниям правила «тонкой капитализации» (за исключением регулируемых организаций, таких как банки и страховые компании), что позволяет им формироваться за счет чисто номинальных вложений в капитал.
  • Финансовая помощь — офшорным компаниям обычно не запрещается оказывать «финансовую помощь» для приобретения собственных акций, что позволяет избежать необходимости в процедурах «обеления» некоторых финансовых операций.
  • Операционные расходы — Во многих случаях, например, когда самозанятый консультант предоставляет услуги в ряде юрисдикций и часто путешествует, это вопрос выбора, где он решит зарегистрироваться. В этом случае тот факт, что компании в оффшорном финансовом центре стоят значительно дешевле, чем покупка или аренда помещений, организация привлечения бухгалтеров, администраторов, поставщиков ИТ и т. Д. [2]

Практическое использование оффшорных компаний

Оффшорные компании полезны для многих целей, включая, по крайней мере, некоторые из следующих: [3]

  • 1. Консультации, профессиональные услуги, агентство

Специалисты, консультанты, художники и многие индивидуальные предприниматели решают зарегистрировать бизнес, представляющий их услуги, чтобы получить существенные преимущества, работая в качестве сотрудников или внешних консультантов офшорных компаний, единственными акционерами которых они могут быть, и, если они хотят, единоличные директора.

  • 2. Наем иностранного персонала

Экспатрианты, работающие за границей, часто получают выгоду от работы через оффшорную компанию по трудоустройству / консультирование. Не перечисляя полную зарплату, можно минимизировать налоги и избежать сложностей валютного контроля в стране временного проживания. Такой порядок иногда бывает привлекательным для экспатриантов, работающих в политически нестабильных странах.

  • 3. Компании, владеющие недвижимостью

Использование оффшорной холдинговой компании для владения недвижимостью часто дает значительные преимущества.Преимущества такой договоренности включают избежание налога на наследство, налога на прирост капитала и простоту продажи, которая может быть достигнута путем передачи собственности, принадлежащей компании, и снижения затрат на приобретение недвижимости для будущих покупателей.

Средства, накопленные через инвестиционные компании, созданные в оффшорных зонах, могут быть инвестированы или депонированы по всему миру. Хотя обычно доходы или проценты, выплачиваемые в отношении этих средств, будут подлежать местному налогообложению, существует ряд оффшорных зон, в которых средства могут быть размещены в качестве банковских вкладов, где проценты и / или прирост капитала выплачиваются и хранятся на валовой основе. Инвестировать в глобальные ценные бумаги, включая паевые инвестиционные фонды, недоступные «местным» гражданам. Оффшорные юрисдикции обычно менее агрессивны, что позволяет вести агрессивное и безудержное свободное предпринимательство.

  • 5. Авторские права, патенты и товарные знаки

Оффшорные компании могут приобретать или получать право на использование авторских прав, патентов или товарных знаков. Затем роялти можно накапливать в офшоре, хотя часто роялти могут нести налоги у источника выплаты. Промежуточная холдинговая компания в некоторых случаях может разрешить снижение ставки налога, удерживаемого у источника.

Человек с высоким уровнем собственного капитала может сэкономить на гонорарах и нежелательной рекламе, владея собственностью или другими активами через оффшорную компанию. Во многих юрисдикциях требуется публиковать бухгалтерские записи компаний, но юрисдикции могут обеспечивать конфиденциальность, если они не требуют, чтобы офшорные компании публиковали бухгалтерские записи, а также имена и данные своих акционеров.

Для подачи залогового права первой позиции в отношении активов и собственности, закрывающих дверь для хищнического судебного разбирательства до его начала.Отделить высокорисковые инвестиции от других более безопасных активов. Для защиты пенсионных фондов от возможного банкротства. Обеспечить передачу активов следующему поколению эффективным и незаметным образом. Номинальные директора и должностные лица могут позволить вам проводить деловые операции в вашу пользу, при этом вы сохраняете анонимность. Чтобы получить доступ к своим средствам с помощью корпоративных дебетовых или кредитных карт, сохраняя при этом полную конфиденциальность.

Недостатки

  • Офшорным компаниям обычно запрещается вести бизнес или удерживать сотрудников в юрисдикции их регистрации, хотя это в значительной степени зависит от рассматриваемой юрисдикции и типа компании.
  • По нормативным причинам часто существуют определенные ограничения на тип бизнеса, которым оффшорная компания может вести без лицензии. На практике это ничем не отличается от «оншорной» торговли, поскольку большинство банков осуществляют офшорные операции, а большинство мировых страховых компаний являются офшорными кэптивными страховыми компаниями.
  • Комплексная проверка в уважаемых оффшорных центрах, как правило, более строгая, чем в большинстве оншорных. [4] Например, чтобы открыть банковский счет на имя оффшорной компании, чтобы выполнить соответствующие правила по борьбе с отмыванием денег, банк, как правило, требует нотариально заверить документы, удостоверяющие личность лиц, подписывающих счет, и может потребоваться одно или несколько профессиональных рекомендательных писем от адвоката, бухгалтера и / или банкира, который вас знает.
  • В некоторых странах действует законодательство о «антиналоговой гавани», которое затрудняет ведение бизнеса в этих странах с использованием оффшорной компании.Например, правила рынков капитала во Франции запрещают использование офшорных компаний в качестве средств выпуска облигаций.
  • В случае смерти акционера оффшорной компании обычно необходимо, чтобы завещание было допущено к завещанию и в оффшорной юрисдикции (или, в случае отсутствия завещания, для повторной печати административных писем в этой юрисдикции), что может увеличить стоимость, задержки и неудобства в управлении имуществом умершего.

Законное использование оффшорных компаний

  • Международная торговля, особенно если владелец не имеет постоянного места жительства
  • Защита активов
  • Кэптивное страхование
  • Регистрация яхты
  • Уклонение от уплаты налогов
  • Защита интеллектуальной собственности
  • Планирование преемственности
  • Конфиденциальность (неуголовная)

Незаконное использование

Исторически деятельность офшорных компаний включала деятельность, которая была или стала незаконной.К ним относятся

  • Финансы терроризма
  • Отмывание денег
  • Уклонение от уплаты налогов
  • Мошенничество (включая мошенничество с инвесторами)
  • Защита от нынешних или будущих кредиторов (включая налоговые органы и супругов)
  • Нерегулярная торговая практика (например, увеличение маржи по сделкам за счет использования тайно контролируемых офшорных компаний в качестве очевидных третьих сторон)

Ситуация значительно улучшилась с 1970-х и 1980-х годов в основном благодаря усилению регулирования и общим изменениям в коммерческой практике. Ведущие оффшорные финансовые центры теперь в большей степени соответствуют рекомендациям «40 +9» Целевой группы по финансовым мероприятиям по борьбе с отмыванием денег, чем многие оншорные финансовые центры. [5] Однако некоторые следы этих злоупотреблений сохраняются и сегодня как в офшорной, так и в оншорной юрисдикции.

Важность выбора законной юрисдикции

Многие офшорные юрисдикции рассматриваются банками, ОЭСР и другими органами в финансовой отрасли как регулируемые так же эффективно или лучше, чем их оншорные коллеги, в то время как другие известны как области сомнительной легитимности.

К сожалению, прошли те времена (если они когда-либо существовали), когда различие между сушей и офшором приравнивалось к законному или незаконному. Текущая позиция такова, что нет корреляции между легитимностью юрисдикции и налоговым статусом. Например, Нигерия не будет считаться офшорной, но совершает большую часть случаев мошенничества с предоплатой в мире, тогда как Швейцария будет считаться весьма респектабельной юрисдикцией.

Нелегитимная юрисдикция больше не может работать в свете OEDC и FATF, а также действующего и находящегося на рассмотрении законодательства США (13.06.09).В интересах большинства оффшорных юрисдикций следить за тем, чтобы их дома находились в хорошем состоянии, поскольку это несоблюдение и последующие санкции могут привести к полному экономическому краху страны, зависящей от ее международной репутации.

Особенности офшоров

  • Учредительный договор и устав или устав — эти документы имеют основополагающее значение для существования компании. В Уставе подробно описаны права участников, цели компании и внутренние процессы компании, а в Меморандуме указывается тип компании и ее капитал.
  • Свидетельство о регистрации — выдается Регистратором компаний или их эквивалентом и служит доказательством того, что компания была создана. Другая информация может потребоваться для доказательства того, что компания не была ликвидирована или исключена, например, свидетельство о занимаемой должности или хорошей репутации.
  • Зарегистрированный агент — часто бывает, что агент должен быть назначен в юрисдикции, в которой зарегистрирована компания, с целью ведения официальных контактов с регистратором.Агент должен иметь лицензию и взять на себя определенный уровень ответственности за деятельность компании.
  • Зарегистрированный офис — это официальный адрес компании, на которую отправляются официальные документы и принимаются юридические уведомления. Регистрирующий агент предоставляет зарегистрированный офис — это нормально. Компания может иметь другие служебные адреса и адреса для корреспонденции.
  • Акционеры или другие участники — это законные владельцы компании.Для упрощения администрирования или для обеспечения анонимности поставщик корпоративных услуг может предоставить кандидатов, которые будут владеть акциями от имени бенефициарного владельца и действовать по его инструкциям.
  • Директора, менеджеры или их представители — лица, которые управляют повседневными делами компании. Во многих юрисдикциях компании могут быть директорами других компаний. Поставщики корпоративных услуг в оффшорных юрисдикциях часто предоставляют директоров при условии, что они могут контролировать деятельность компании и удовлетворены ею.Для целей налогообложения компания обычно считается резидентом по месту принятия решения. Во многих случаях, если лицо действует как директор, оно будет считаться де-факто директором, несмотря на то, что оно не зарегистрировало это в соответствующем органе.
  • Теневые директора — в некоторых случаях было показано, что официально назначенные директора просто действуют как альтер эго других, слепо следуя их инструкциям. В этих случаях суды посчитали, что лица, инструктирующие названных директоров, действительно контролируют компанию, а названные директора просто штампуют решения.Компании, управляемые таким образом, будут налоговыми резидентами той юрисдикции, резидентом которой является теневой директор.
  • Секретарь компании — это физическое или юридическое лицо, которое отвечает за обеспечение выполнения компанией своих уставных обязательств. Поставщики корпоративных услуг обычно предоставляют эту услугу.
  • Уставные записи — компания обязана вести реестры, содержащие определенную информацию о компании. Обязательные записи варьируются от юрисдикции к юрисдикции, как и уровень публичного доступа к информации, содержащейся в записях.Многие юрисдикции требуют, чтобы записи хранились в пределах юрисдикции, в которой зарегистрирована компания. Требуемые записи могут включать протоколы собраний, регистры членов, директоров, должностных лиц и обвинения.
  • Бухгалтерия — директора обычно обязаны вести надлежащий учет. От них может потребоваться подготовка проверенных счетов. Конкретные требования различаются в зависимости от юрисдикции и могут зависеть от характера деятельности компании. Например, все банки должны будут подготовить проверенные счета, тогда как частные инвестиции

Типы компаний

Примеры оффшорных компаний включают International Business Company (IBC).Совсем недавно в ряде юрисдикций, например на Британских Виргинских островах, было принято новое законодательство, заменяющее тип компании IBC на Business Company (BC).

Следующие типы компаний распространены как в оншорной, так и в офшорной юрисдикции:

  • Компания с уставным капиталом — данные компании выпускают акции. После оплаты первоначальной стоимости акции (капитала и премии) акционеры больше не имеют обязательств перед компанией.Акции могут быть проданы или переданы в соответствии с правилами компании, и акционеры имеют право пользоваться прибылью компании или любыми доходами от ликвидации. Таким образом, ответственность акционера ограничивается вложенной суммой. Акции — это активы.
  • Компания с ограниченной ответственностью — участники компании соглашаются платить до максимального лимита в случае, если компания станет неплатежеспособной. Они могут приобрести определенные права в отношении компании, такие как права на дивиденды, и конкретные права будут изложены в правилах компании.Членство может прекратиться в случае смерти, а гарантийные компании использовались для некоммерческих организаций. Существуют также сложные схемы имущественного планирования, в которых используются гарантийные компании. Членство — это ответственность.
  • Гибрид — комбинация двух вышеуказанных классов — то есть у компании есть акции класса пассивов и акции класса активов.
  • Защищенные сотовые компании — некоторые юрисдикции разрешают сотовые компании, в которых определенные активы и обязательства разделены на «ячейки» таким образом, что активы одной ячейки не могут использоваться для погашения обязательств другой.Сотовые компании особенно используются для зонтичных паевых инвестиционных фондов или паевых страховых облигаций. В этом случае отдельные ячейки фактически являются разными юридическими лицами.

Тем не менее, важно отметить, что вышеизложенное является чрезмерным упрощением почти бесконечного разнообразия типов компаний, которые разрешены в самых сложных юрисдикциях. Сами акции бывают разных типов, при этом права в отношении дивидендов, предпочтений, голосования и т. Д. Определяются уставом компании, к которой они относятся.Кроме того, компании нередко используют множество различных классов, в частности, когда они привлекают инвестиции от третьих сторон.

Однако многие офшорные юрисдикции предлагают все более специализированные формы компаний (а также специализированные трасты и партнерства, стремящиеся увеличить свою долю рынка. Примеры включают компанию с ограниченной продолжительностью , компанию с неограниченной ответственностью , компанию с ограниченной ответственностью и с акционерный капитал , компании с ограниченным назначением и гибридные предприятия, такие как товарищества с ограниченной ответственностью , которые больше похожи на компании с фактическими товариществами, и фонды , которые номинально являются трастами, но больше похожи на компании, чем трасты.

Слияние

Традиционный метод слияния компаний заключается в том, что одна компания приобретает активы дочерней компании при ее ликвидации. Иногда это создает договорные трудности и требует от третьих сторон согласия на передачу обязательств от ликвидированной компании. Некоторые юрисдикции решили эту проблему, разрешив компаниям объединяться, образуя новую объединенную организацию, которая представляет собой продолжение бизнеса каждой бывшей компании.

Переезд предприятий

В некоторых юрисдикциях компаниям разрешается редомицилирование.Они могут сделать это, чтобы воспользоваться особенностями новой юрисдикции, такими как законодательство о слияниях или налоговые соглашения с другими странами. Закон как в старой, так и в новой юрисдикции должен разрешать редомицилирование. Предполагается, что деятельность компании будет продолжена без перерывов в редомицилировании.

Обычно это несложный процесс, но он может быть медленным и потребовать оформления некоторых документов; его можно использовать, когда стоимость передачи места жительства меньше, чем налоговые последствия передачи активов рассматриваемой компании компании, недавно зарегистрированной в желаемой новой юрисдикции.

Офшорные юрисдикции

Основная статья: Список оффшорных финансовых центров

Зарегистрировать оффшорные компании можно во многих юрисдикциях. В некоторых оншорных юрисдикциях, таких как Великобритания и Новая Зеландия, существуют определенные типы компаний, которые предлагают многие из преимуществ типичных оффшорных структур. Следующий список не является исчерпывающим.

Буэнос-Айрес запрет оффшорных компаний

После пожара в ночном клубе República Cromagnon в 2004 году в Буэнос-Айресе, Аргентина, было обнаружено, что клуб принадлежит подставным корпорациям.Рикардо Ниссен, генеральный инспектор юстиции Буэнос-Айреса, впоследствии заморозил 20 миллионов долларов, а затем запретил офшорным корпорациям в Буэнос-Айресе, которые не могли доказать, что они вели реальную деятельность в городе. Такой запрет является первым в мире. [6]

См. Также

Список литературы

Что такое модель на месте и на море? Найм оффшорной команды

RU
  • Компания
  • Услуги
    • UI / UX Design Мы предлагаем услуги по UI / UX дизайну с низкой и высокой точностью для вашего проекта.
    • Разработка веб-приложенийПользовательские веб-приложения для любых целевых пользователей и платформ.
    • Разработка мобильных приложенийНовые мобильные приложения, соответствующие целям вашего проекта.
    • DevopsExpert DevOps-сервисы для создания и реализации современных конвейеров CI / CD.
    • Службы миграции данных Лучшие практики, платформы и планирование для проектов миграции данных.
    • Архитектура программного обеспечения Архитектура программного обеспечения и макеты, созданные с учетом вашей бизнес-логики.
    • Выделенная команда Наймите преданную команду, чтобы расширить ваши внутренние разработки.
    • Модернизация устаревших приложений Модернизируйте устаревшие системы наиболее экономичным способом.
    • Разработка программного обеспечения на заказПользовательская разработка с нуля, модернизация, оптимизация существующего программного обеспечения.
    • Ручное тестированиеВсе виды ручного тестирования от квалифицированных инженеров-испытателей.
    • Автоматическое тестирование Разработка программного обеспечения без ошибок и высокого качества невозможна без тестирования.
    • Поддержка программного обеспеченияМы предоставляем стандартные услуги по устранению неполадок, техническую поддержку и обслуживание.
    • Услуга интеграции системИнтегрируйте существующие системы быстро и без проблем с помощью наших услуг.
    • Аудит программного обеспеченияНезависимые услуги аудита программного обеспечения для проверки ваших текущих систем и лицензий.
    • Разработка веб-порталов Веб-порталы B2B и B2C с интуитивно понятным дизайном и интегрированными решениями CMS.
    • Веб-разработка Комплексная веб-разработка, дизайн, тестирование, поддержка и обслуживание.
    • Тестирование мобильных приложенийВсе виды тестирования мобильных приложений: от функционального до тестирования безопасности.
    • Консультации по облачным технологиямПредоставляем услуги миграции в облако, разрабатываем собственные продукты SaaS, проводим аудит облачной архитектуры.
    • Управляемые ИТ-услуги Получите профессиональные управляемые ИТ-услуги: DevOps, тестирование, перенос данных и поддержку.
    • Консультации по разработке программного обеспеченияТехнические консультации и разработка стратегии проекта от экспертов, обладающих знаниями в вашей области.
    • Аутсорсинг разработки программного обеспечения Надежный партнер по аутсорсингу программного обеспечения для ваших индивидуальных проектов разработки.
    • Все услуги
  • Отрасли промышленности
    • Банковское дело
    • Fintech
    • СтрахованиеМы создаем индивидуальное программное обеспечение для страховых компаний, компаний по страхованию жизни и других видов страхования, брокеров, самострахованных организаций и перестраховочных компаний.
    • ConstructionWide Опыт разработки программного обеспечения для управления строительством от высококвалифицированных разработчиков. Мы доставляем программное обеспечение вовремя в соответствии с графиком на критическом пути.
    • Правительство Индивидуальные цифровые решения для правительства и общественных организаций во многих секторах, таких как органы правосудия и безопасности, энергетика и окружающая среда, здравоохранение.
    • Здравоохранение Воспользуйтесь преимуществами последних технологических тенденций, используя наш опыт в создании специализированных медицинских приложений, систем управления данными пациентов и решений для управления стойкой регистрации.
    • Automotive Встраиваемые системы, облачные решения на основе Интернета вещей и искусственного интеллекта для автомобильной промышленности. Мы создаем программное обеспечение с учетом целей вашего проекта и целевых пользователей.
    • Управление персоналом Автоматизируйте повседневную работу персонала с помощью передовых программных решений для управления персоналом. Мы создаем системы управления персоналом для решения ваших самых серьезных задач и удовлетворения ваших конкретных потребностей.
    • Логистика Заказные программные решения для сектора логистики: управление складом, управление цепочкой поставок, доставка последней мили, управление парком и транспортировкой, а также RPA.
    • RetailРазработка программного обеспечения для предприятий розничной торговли: ERP, решения для электронной коммерции, рекомендательные системы, интеграция платежей и кошельков, точки продаж, цепочка поставок и многое другое.
    • Все отрасли
  • Опыт
    • Большие данные Преобразуйте большие объемы информации в ценные сведения с помощью наших решений для больших данных.
    • BI и ReportingБыстрое планирование, прогнозирование, анализ и отчетность с помощью нашего программного обеспечения для бизнес-аналитики.
    • Облачные решения Воспользуйтесь преимуществами облачного программного обеспечения, чтобы быть всегда готовым к незапланированным событиям и срочным запросам клиентов.
    • Блокчейн Инновации с использованием блокчейна для повышения безопасности и получения конкурентного преимущества в различных сферах бизнеса.
    • Хранилище данных и ETLМы создаем хранилища данных и настраиваем эффективные процессы ETL для улучшения целостности данных и управления качеством данных.
    • Наука о данныхМы объединяем разработку программного обеспечения с наукой о данных, чтобы создавать для вас решения на основе машинного обучения и искусственного интеллекта.
    • Носимые устройстваПользовательское программное обеспечение для решений AR / VR, трекеров здоровья и фитнеса, умных часов, умных очков, носимых компьютеров.
    • Роботизированная автоматизация процессовИнтеллектуальные решения автоматизации для лучшей поддержки клиентов, более эффективных процессов и надежных прогнозов.
    • Машинное обучениеПрофессиональные консультации и разработка в области машинного обучения, нейронные сети, прогнозная аналитика и аналитика в реальном времени.
    • OracleМы — официальный партнер Oracle, обладающий большим опытом в разработке проектов, связанных с Oracle.
    • Embedded Настраиваемые встроенные инструменты для различных отраслей: индивидуальная разработка, интеграция, миграция.
    • Искусственный интеллект Измените свой бизнес, приняв индивидуальные программные решения на базе искусственного интеллекта для улучшения аналитики.
    • Интернет вещей Разработка, проектирование, интеграция и настройка индивидуальных решений Интернета вещей.
    • Вся экспертиза
  • Примеры использования
  • Блог
  • СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Бизнес Ирины Кравченко

10 причин, почему вам нужен оффшорный банковский счет сегодня

Вы, наверное, задавались вопросом: «Что может дать мне счет в оффшорном банке, чего не может дать счет в Bank of America?»

Ответ: Широкий спектр преимуществ, которые вам абсолютно необходимы.

Оффшорный (или иностранный) банковский счет — это просто банковский счет, открытый за пределами страны вашего проживания.

Вот 10 основных причин, по которым вы должны открыть его сейчас.

Причина № 1: Снизьте свой политический риск

Сегодня самая большая угроза для ваших сбережений — это не рыночный риск.Это ваше собственное правительство.

Нет сомнений в том, что правительство представляет все больший риск для ваших сбережений. Правительства безнадежно погружаются в неплатежеспособность. Как и следовало ожидать, они прибегают к тем же отчаянным мерам, которые они использовали на протяжении всей истории.

Разумно ожидать большего количества выплат (как мы видели на Кипре), налогов на банковские депозиты (как мы видели в Испании), национализации пенсионных сбережений (как мы видели в Польше, Венгрии, Португалии и Аргентина) и контроль за движением капитала (как мы видели на Кипре и в Исландии) среди других деструктивных действий.И это лишь несколько недавних примеров.

Если вы думаете, что такого не может случиться в вашей стране, подумайте еще раз.

По словам судьи Эндрю Наполитано:

… люди, у которых в банке больше 100000 долларов, становятся мишенью для любого правительства, которое ищет деньги, чтобы укрепить свою неспособность управлять своими финансами.

Важной частью любой стратегии снижения политического риска является размещение части своих сбережений вне досягаемости бюрократов-воров в вашей стране.Открытие счета в иностранном банке в правильной юрисдикции — удобный способ сделать это.

Таким образом, правительство вашей страны не сможет легко конфисковать, заморозить или обесценить все ваши деньги парой нажатий на клавиатуре. Если правительство вашей страны вводит контроль за движением капитала, офшорный банковский счет поможет вам получить доступ к своим деньгам, когда они вам больше всего нужны.

Короче говоря, хранение части ваших сбережений в правом иностранном банке может в значительной степени защитить вас от безумия в вашей стране.

Причина № 2: Надежные банковские системы и банки

Практически все банковские системы в западных странах в корне несостоятельны. Они выжали изо всех сил. Обещания неплатежеспособных правительств — единственное, что их поддерживает. Что еще хуже, в большинстве этих банков имеется лишь крошечная сумма наличных для удовлетворения запросов клиентов на снятие средств. Это означает, что в случае очередного финансового шока в стиле Lehman у вас могут возникнуть проблемы с доступом к своим деньгам.

Многие люди больше думают о том, какое реалити-шоу они будут смотреть по телевизору сегодня вечером, чем о том, какой банк они выберут в качестве хранителя своих сбережений.Многие даже не осознают, что у них есть другие практические возможности.

В стабильных юрисдикциях есть банки с низкой задолженностью, которые не играют на депозиты клиентов (то есть ваши деньги). Многие из этих банков гораздо лучше капитализированы, хранят больше наличных денег и в остальном работают гораздо более консервативно, чем банки в США

.

Эти оффшорные банки почти всегда более ответственно хранят ваши с трудом заработанные сбережения.

Причина № 3: Защита активов

Может быть, вы думаете, что это просто другие люди живут на линии огня судебных исков… а вы живете где-то еще.Подумай еще раз.

The Legal Resource Network сообщает, что в США ежегодно подается 15 миллионов исков.

Это приводит к новому иску для каждого 12 взрослого каждый год… год за годом. Если вам не повезет исключительно, рано или поздно придет ваша очередь. Тебе это не понравится.

Это не случайность, что 80% юристов в мире, а их более 1,2 миллиона, работают в США. Вот где дело. Ваши деньги — это трофей, за который они борются.

Хотя 100% защиты не существует, счет в иностранном банке может сделать вас менее привлекательной целью.

Оффшорный банковский счет также защищает вас от чрезмерно рьяных государственных органов, обладающих суммарным правом замораживания ваших активов. Это потому, что их охват не выходит за пределы

США.

Если вы когда-нибудь окажетесь на схватке с правительственным агентством или в легкомысленном судебном процессе, счет в иностранном банке даст вам ресурсы, на которые вы можете рассчитывать.

Причина № 4: Диверсификация валют

Хранение в иностранной валюте — отличный способ диверсифицировать риски вашего портфеля, защитить вашу покупательную способность и интернационализировать часть ваших сбережений.

Однако есть вероятность, что ваш внутренний банк предлагает несколько вариантов хранения иностранной валюты, если таковые вообще имеются.

С другой стороны, офшорные банки

обычно предлагают удобные онлайн-платформы для хранения иностранной валюты.

Причина № 5: Более высокие процентные ставки по вашим депозитам

В ходе войны со сберегательными кассами Европейский центральный банк и ФРС довели процентные ставки до почти исторического минимума.Эти искусственно заниженные процентные ставки эффективно переводят богатство от вкладчиков, которые в противном случае получали бы более высокую доходность по своим депозитам, к заемщикам.

На самом деле, если вы живете на Западе, велика вероятность, что процент, который вы зарабатываете на свои сбережения, даже не поспевает за реальным уровнем инфляции.

Однако если вы посмотрите за границу, вы можете найти банки, которые платят значительно более высокие процентные ставки, чем те, которые вы найдете у себя дома.

Причина № 6: Обеспечить доступ к медицинской помощи за рубежом

Если вы не можете получить своевременное лечение в своей стране, что возрастает в связи с катастрофической Obamacare, вы можете захотеть получить доступ к медицинской помощи за границей.

В худшем случае это может означать разницу между жизнью и смертью.

Предположим, по какой-либо причине вы не можете получить необходимое медицинское обслуживание в своей стране и вынуждены уехать за границу. Чтобы заплатить за это, вам придется переводить деньги за границу. Однако, если правительство вашей страны уже ввело контроль за движением капитала, оплата необходимого вам медицинского обслуживания может быть затруднена или невозможна.

Именно здесь наличие счета в иностранном банке, который не является заложником контроля за движением капитала в вашей стране, может помочь гарантировать, что вы всегда сможете оплатить необходимое медицинское обслуживание.

Причина № 7: Способность действовать быстро

Когда дело доходит до международной диверсификации, всегда лучше прийти на год раньше, чем на минуту опоздать. Когда правительство ввело контроль за движением капитала или взимало сборы с банковских счетов, уже слишком поздно защищать свои деньги.

Если у вас его еще нет, вам следует открыть счет в оффшорном банке, даже если он небольшой. Просто иметь один доступный, независимо от того, сколько денег вы изначально вложили в него, дает вам значительные преимущества.Это дает вам возможность действовать быстро и переводить больше денег за границу в будущем, если ситуация потребует этого.

Причина № 8: Сохранение ограниченной конфиденциальности

американцев, у которых на зарубежных финансовых счетах в любое время года находится общая сумма в 10 000 долларов и более, должны сообщить об этом. Однако, если совокупная сумма ваших финансовых счетов за рубежом остается ниже 10 000 долларов США за год, и вы не используете траст, LLC или другую структуру, вам необязательно сообщать об этом.Всегда консультируйтесь по этим вопросам со своим налоговым консультантом.

Причина № 9: Душевное спокойствие

Оффшорный банковский счет похож на страховой полис. Это помогает защитить вас от ненадежных банков и банковских систем, а также от разрушительных действий правительства-банкрота. Это также делает вас серьезной мишенью для необоснованных судебных исков и гарантирует, что вы сможете оплатить медицинское обслуживание за границей. Знание о том, что вы сделали большой шаг в своей защите, должно дать вам больше спокойствия.

Причина № 10: Максимизируйте свою личную свободу

Наличие счета в иностранном банке дает вам больше возможностей.Больше возможностей означает больше свободы.

Это важный шаг на пути к освобождению от абсолютной зависимости от какой-либо одной страны.

Достигнув этой свободы, любому правительству станет очень трудно контролировать вашу судьбу.

Законно ли иметь оффшорный банковский счет?

Несмотря на то, что вы, возможно, слышите, оффшорный банкинг полностью легален. Дело не в уклонении от уплаты налогов или других незаконных действиях. Речь идет просто о юридической диверсификации вашего политического риска путем размещения ваших ликвидных сбережений в надежных, хорошо капитализированных учреждениях, где с ними обращаются лучше всего.

Ни для кого не секрет, что открыть счет в иностранном банке становится все труднее и труднее. Скоро это станет невозможным. Это серьезный стимул действовать раньше, чем позже, даже если вы не планируете использовать учетную запись немедленно.

Даже если правительство вашей страны не введет контроль за движением капитала и не конфискует вклады, вам не будет хуже, если вы переместили свои сбережения в более безопасный дом. На самом деле, вам гораздо лучше по причинам, описанным выше. Открытие оффшорного банковского счета — разумный шаг, который имеет смысл, несмотря ни на что.

Руководство по офшорному банковскому делу

Обязательно ознакомьтесь с нашим подробным руководством по оффшорным банковским операциям, в котором мы рассказываем о наших любимых банках и оффшорных банковских юрисдикциях. Он включает важную информацию об ограниченных юрисдикциях, которые все еще принимают американских клиентов. и позволяют им открывать счета удаленно с небольшими минимумами.