Налоговый вычет это что: Налоговые вычеты

28.04.2023
Комментариев нет

Содержание

оформление налоговых деклараций и получение налогового вычета для физических лиц — банк ВТБ

Помощь в получении налогового вычета и круглосуточные консультации юристов

Оформить в отделении

Оформить в отделении

Преимущества программы

Быстрое оформление

Сертификат у вас всего через несколько минут

Поддержка 24/7

Консультации юристов на всех этапах, даже после получения вычета

Полный контроль

Отслеживание хода проверки в ФНС до получения вычета

Возврат налога под ключ

Получение вычета без вашего участия

Как работает «Налогия»

Зарегистрируйтесь в личном кабинете

После покупки полиса зарегистрируйтесь на сайте «Налогия». Автоматически сформируется личная электронно-цифровая подпись (ЭЦП)

Загрузите документы для вычета

Специалист подскажет какие документы необходимы и как их загрузить

Проверка документов

Специалист проверит все документы и сформирует декларацию 3-НДФЛ для отправки в ИФНС

Подача декларации

Заверьте подготовленный пакет документов ЭЦП.

После этого «Налогия» сама отправит их в ИФНС в электронном виде

Получение налогового вычета

После принятия декларации в ИФНС деньги поступят на ваш счет

Какие виды налогового вычета вы можете получить

Вычеты по расходам на приобретение недвижимости и по выплаченным процентам по ипотеке

Вычеты по расходам на лечение, покупку лекарств, полис ДМС и страхования жизни сроком от 5 лет (на себя или для супруга, супруги, детей, родителей)

Вычеты по расходам на собственное обучение или пенсионные взносы, уплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Вычеты от суммы взносов, размещенных на индивидуальный инвестиционный счет

Вычеты по расходам на обучение детей

Вычеты по расходам на благотворительность

Услугой не предусмотрено отражение в декларации операций, связанных с доходами от ценных бумаг, продажи иностранной валюты и криптовалюты.

Условия программы

Налогия

Подготовка и подача налоговых деклараций и других документов для получения налогового вычета

3 700 ₽/ 1 год

Оформить в отделении

Информация о продукте

Когда начинает действовать полис?

Полис автоматически активируется в 00:00 дня, следующего за днем оплаты. Все услуги продукта доступны в течение 1 года. К специалистам сервиса можно обратиться:

  • позвонить 8 (800) 775-75-85

  • задать вопрос в личном кабинете

  • в мобильном приложении «Налогия» Google play | App Store

Что делать, если у ФНС возникнут вопросы?

Специалисты сервиса работают с налоговой инспекцией напрямую. Если вам позвонит сотрудник ФНС, сообщите об этом сотруднику «Налогии» и они сами свяжутся с ним.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — одна из льгот, предусмотренная для всех, кто отчисляет НДФЛ. Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Иногда под вычетом понимают возврат части ранее выплаченных налогов, например, при покупке недвижимости или оплате обучения.

Какие виды возврата налога вы можете получить:

  • Вычеты по расходам на приобретение недвижимости и по выплаченным

процентам по ипотеке — единовременно до 650 000 ₽

  • Вычеты по расходам на лечение, покупку лекарств, полис ДМС

и страхования жизни сроком от 5 лет (на себя или для супруга, супруги, детей, родителей) — до 15 600 ₽ в год

  • Вычеты по расходам на собственное обучение или пенсионные взносы,

уплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения — до 15 600 ₽ в год

  • Вычеты по расходам на обучение детей — до 6 500 ₽ в год на каждого

ребенка

  • Вычеты по расходам на благотворительность — зависит от суммы взносов

  • Вычеты от суммы взносов, размещенных на индивидуальный

инвестиционный счет — до 52 000 ₽ в год

Вернуть налог можно, подав декларацию и индивидуальный пакет документов под каждый случай.

Кто имеет право на вычет?

Получить возврат определенной суммы может физическое лицо, регулярно уплачивающее налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Налоговая льгота не применяется к гражданам, которые освобождены от уплаты взносов из-за того, что облагаемый доход у них отсутствует. К ним относятся безработные, не имеющие зарплаты, а также индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах.

Когда нужно подавать декларацию?

Заявление на получение налогового вычета подают в течение трех лет с момента уплаты указанной суммы. Так, если подать декларацию в 2022, то вернуть деньги можно из доходов, полученных в 2021, 2020 и 2019 годах.

По правилам ФНС налоговые вычеты на получение возврата по НДФЛ предоставляются в конце календарного года, а вот документы подают в любое удобное время.

Каждый гражданин вправе выбрать, каким образом он будет подавать документы в налоговую службу:

  • Самостоятельно — по месту жительства

  • Через личный кабинет на сайте ФНС или мобильное приложение

  • Через посредника или налогового агента — компанию-работодателя, банк

Сроки возврата

ФНС возвращает излишне уплаченный налог в течение одного календарного месяца после получения письменного заявления установленного образца.

При этом налоговая обязана проверить декларацию и всю приложенную к ней документацию.

Так служба убеждается, что налогоплательщик действительно вправе получить компенсацию. Таким образом, установленный месячный срок отсчитывают с момента завершения камеральной проверки. Если на момент возврата у налогоплательщика будут задолженности по каким-либо другим налогам, то сумма возврата уменьшится. Из нее вычтут сумму долга по пеням, штрафам и так далее. Оставшуюся часть денег вернут.

Если вам нужна помощь в оформлении налогового вычета, оформите продукт «Налогия» в ВТБ. Профессиональные юристы возьмут на себя оформление декларации 3-НДФЛ, займутся сбором справок и других необходимых документов, проверят их комплект и правильное заполнение, отправят весь пакет в ФНС, а также проконсультируют вас по всем возникшим вопросам.

Кто предоставляет услуги страхования?

Услуга предоставляется cтраховой компанией АО «СОГАЗ». Поставщик услуг, оказывающий клиентам помощь по подготовке и подаче налоговых деклараций — ООО «Налогия»

Инвестиционный налоговый вычет — Инвестиционный портал Москвы

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Описание

Инвесторы, вкладывающие значительные средства в развитие производств на территории Москвы, могут получить льготу по налогу на прибыль. На льготу могут рассчитывать компании из сферы обрабатывающей промышленности и получившие статус «московский инвестор» 1-й категории и «московский инвестор» 2-й категории.


  1. Льготная ставка налога на прибыль:
  • 12,5% — для организаций, получивших статус московского инвестора 1-й категории;
  • 8% — для организаций, получивших статус московского инвестора 2-й категории.
  • За счет льготы можно списать:
    • в части регионального налога – до 90% инвестиций в основные средства;
    • в части федерального налога – до 10%инвестиций в основные средства.
  • Неиспользованную сумму региональной льготы можно переносить не более чем на 7 последующих налоговых периодов.

    • Направить заявку

    КРИТЕРИИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СТАТУСА МОСКОВСКОГО ИНВЕСТОРА

    ЦЕЛИ ВВЕДЕНИЯ ИНВ

    Новая мера поддержки направлена на:
    • реализацию приоритетных направлений промышленного развития Москвы,
    • разработку и внедрение инновационных технологий,
    • обновление основных фондов и повышение инвестиционной активности,
    • а также на замену текущих льгот, которые прекратят свое действие с 2023 года *

    * Согласно НК РФ льготные региональные ставки налога на прибыль утрачивают свое действие с 01. 01.2023.

    До 01.01.2023 организации могут выбирать – либо льгота по прибыли по статусу промышленного комплекса (ПК), технопарка (ТП) — сейчас 13,5%, либо применение ИНВ (при этом у ПК, ТП льгота по имуществу, земле остается).

    Инвестиционный налоговый вычет может стать альтернативой федеральным СПИК (сложные конкурсные процедуры заключения контракта под разработку и внедрение уникальных технологий с обязательным участием Правительства РФ).

    ПРОЦЕДУРА ПОЛУЧЕНИЯ СТАТУСА МОСКОВСКИЙ ИНВЕСТОР

    Юридическое лицо, претендующее на присвоение статуса московского инвестора, представляет в ДИиПП следующие документы

    Реестр ИНВ

    Реестр ИНВ

    Подробнее

    Нормативная база

    Закон города Москвы от 20.11.2019 № 28 «Об инвестиционном налоговом вычете»

    Постановление Правительства Москвы от 27.05.2020 № 630-ПП «О порядке применения инвестиционного налогового вычета»

    Перечень документов:
    1. Заявление на присвоение статуса московского инвестора по форме, утвержденной ДИиПП и размещенной на официальном сайте ДИиПП.
    2. Копии документов, подтверждающих полномочия лица на подписание заявления и подачу документов от имени заявителя.
    3. Копия отчетности, содержащей основные сведения о деятельности заявителя в городе Москве, по форме, утвержденной Федеральной службой государственной статистики (далее — Росстат), заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    4. Копия отчетности, содержащей сведения об инвестиционной деятельности по форме, утвержденной Росстатом, заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    5. Копия справки-подтверждения основного вида экономической деятельности, заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    6. Копия формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС), заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    7. Копия налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    8. Копия отчётности, содержащей сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов, по форме, утвержденной Росстатом, заверенная руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    9. Копии документов, подтверждающих расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором объект ОС пригоден для использования, а также подтверждающих расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение объектов ОС в году подачи заявления на присвоение статуса или за последний год, предшествующий году подачи заявления.
    10. Копии инвентарных карточек учета объектов ОС для их эксплуатации на производственных площадях заявителя, расположенных в городе Москве.

     

    Требования к документам:
    1. Документы представляются заявителем на бумажном носителе, а также в форме электронных образов документов на электронном носителе.
    2. Документы должны быть читабельны, иметь все приложения, документы на бумажном носителе должны быть пронумерованы сквозной нумерацией, сброшюрованы и заверены руководителем заявителя или уполномоченным лицом.
    3. Документы, указанные в пунктах 3-7 настоящего перечня документов, представляемые в налоговые органы, государственные внебюджетные фонды Российской Федерации, Росстат, представляются за последний календарный год, предшествующий году подачи заявления на присвоение статуса, и должны содержать подтверждение (отметку) соответствующего государственного органа, государственного внебюджетного фонда Российской Федерации о получении документа.
    4. Документы, указанные в пункте 8 настоящего перечня документов, представляемые в Росстат, представляются за последние 5 календарных лет, предшествующих году подачи заявления на присвоение статуса, и должны содержать подтверждение (отметку) Росстата о получении документа.

    РЕЕСТР ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПОЛУЧИВШИХ СТАТУС МОСКОВСКОГО ИНВЕСТОРА

    № Субъекты инвестиционной деятельности Категория московского инвестора РПМ
    (дата, номер)    		 Плановая дата
    подтверждения статуса    		 ОКВЭД заявителя
    1 АО «Смерфит Каппа Москва СОЮЗ»
    (ИНН 7724190750;
    ОГРН 1027700494260)    		 вторая №846-РП от 23. 12.2020 22.12.2024 — 01.06.2025 17.21 Производство гофрокартона и тары из него
    2 Акционерное общество «Вимм-Билль-Данн»
    (ИНН 7713085659;
    ОГРН 1027739768924)    		 вторая № 195-РП от 30.03.2021 31.03.2026-01.06.2026 10.51 Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции

    Определение налогового вычета

    : стандартное или детализированное?

    Что такое налоговый вычет?

    Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны. Вы можете выбрать стандартный вычет — единый вычет фиксированной суммы — или указать вычеты по пунктам в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.

    Если общая сумма ваших детализированных расходов превышает стандартные вычеты для вашего статуса регистрации, имеет смысл детализировать. Допустимые постатейные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.

    Ключевые выводы

    • Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
    • Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.
    • Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
    • TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
    • Если вы перечисляете свои отчисления по пунктам, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.

    Понимание налоговых вычетов

    Физические лица могут воспользоваться стандартным вычетом, который почти удвоился в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, или детализировать свои вычеты. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов за 2022 и 2023 налоговые годы:

    Стандартный вычет за 2022 и 2023 налоговые годы
     Статус подачи 2022 Стандартный вычет 2023 Стандартный вычет
    Одноместный 12 950 долларов США 13 850 долларов США
    Замужние, подаваемые отдельно 12 950 долларов США 13 850 долларов США
    Главы домохозяйств 19 400 долларов США 20 800 долларов США
    Совместная регистрация в браке 25 900 долларов США 27 700 долларов США
    Выжившие супруги 25 900 долларов США 27 700 долларов США

    Налогоплательщики старше 65 лет или слепых могут претендовать на дополнительный стандартный вычет. На 2022 год дополнительная сумма составит 1400 долларов США (1750 долларов США для индивидуальных заявителей и глав домохозяйств). Лица старше 65 лет и слепых имеют право удвоить дополнительную сумму (2800 или 3500 долларов, в зависимости от статуса подачи). Сумма вырастет до 1500 долларов в 2023 году и 1850 долларов для одиноких заявителей и глав домохозяйств.

    Вы можете воспользоваться стандартным вычетом или , перечислив свои вычеты по пунктам — вы не можете использовать оба варианта для одного и того же налогового года.

    Общие налоговые вычеты

    Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, которые вы можете требовать в своей федеральной налоговой декларации:

    • Проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США
    • Проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту (1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
    • Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита
    • До $10 000 государственных и местных налогов
    • Взносы на сберегательный счет в пределах годового лимита
    • Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода
    • Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование
    • Благотворительные взносы
    • Инвестиционные убытки
    • Проигрыши в азартных играх

    Большинство этих вычетов должны быть внесены в Приложение А формы 1040, но есть некоторые исключения. Например, вы должны использовать форму 89.49 и Приложение D для сообщения об инвестиционных убытках и Форму 5498 для записи взносов IRA. Взносы на спонсируемый работодателем пенсионный счет 401(k) отражаются в вашей зарплате, поэтому вам не нужна дополнительная форма.

    Отчисления, которые были отменены в 2018 году

    Некоторые некогда распространенные налоговые вычеты были отменены или ограничены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Вы больше не можете вычитать следующее — по крайней мере, до 2025 года, когда истекает срок действия закона:

    • Проценты по кредиту под залог дома (если только вы не потратили деньги на улучшение дома)
    • Проценты по ипотечному кредиту на сумму более 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту
    • Невозмещаемые расходы на работу
    • Государственные и местные налоги свыше 5000 долларов США (или 10 000 долларов США на пару)
    • Взносы профессиональных обществ
    • Расходы на переезд (кроме военнослужащих)
    • Ущерб от несчастных случаев и краж (кроме зон стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне)
    • Личное освобождение
    • Сборы за составление налоговой декларации
    • Алименты
    • «Прочие» постатейные вычеты

    Налоговые вычеты для самозанятых

    Ряды фрилансеров и гиг-работников растут. Согласно исследованию Pew Research, более 16 миллионов американцев в настоящее время идентифицируют себя как самозанятые.

    К счастью для них, они сохранили некоторые налоговые вычеты, которые наемные работники лишились в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года. Некоторые вычеты сложны, потому что вы должны определить, какая часть каждых расходов связана с бизнесом и, таким образом, подлежит вычету, а какая является личной и не подлежит вычету.

    Некоторые из наиболее важных вычетов для самозанятых включают половину ваших налогов Medicare и Social Security, вычет домашнего офиса и вычет страховых взносов.

    Один особенно ценный вычет для самозанятых людей отсрочивает налоги на их взносы в пенсионные планы. Пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, в том числе SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло-401 (k), разработаны специально для самозанятых, индивидуальных операторов и владельцев малого бизнеса.

    Взносы в традиционные IRA и квалифицированные планы, такие как 401(k)s, являются вычетом «над чертой». Это означает, что взнос уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы решите использовать стандартный вычет вместо детализации.

    Налоговые вычеты для малого бизнеса

    Крупные и малые предприятия платят налоги со своей прибыли, которая представляет собой их общую выручку за вычетом общих коммерческих затрат. Это означает, что нужно записывать все расходы и сообщать о них в IRS. Некоторые из основных вычетов для владельцев малого бизнеса включают в себя:

    • Реклама и продвижение
    • Безнадежные долги
    • Книги
    • Деловые поездки
    • Благотворительные взносы
    • Повышение квалификации
    • Оборудование
      • 1 Юридические и юридические услуги
    • 0 Страхование
    • 2 0011 Лицензионные и регуляторные сборы
    • Проценты по кредиту
    • Пропуск -за счет налогового вычета
    • Ремонт и техническое обслуживание
    • Налоги (местные налоги, налоги с продаж и налог на имущество)
    • Расходы на транспортные средства
    • Стоимость запуска

    Правила для многих из этих вычетов сложны, особенно для ограниченных операций. Расходы на транспортные средства и транспортные расходы, например, должны быть тщательно разделены между вычитаемым использованием в коммерческих целях и не подлежащим вычету личным или семейным использованием.

    Налоговые вычеты и налоговые кредиты

    Налоговые вычеты уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход — сумму, которую вы используете для расчета налогового счета. С другой стороны, налоговые кредиты вычитаются непосредственно из налогов, которые вы должны. Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если кредиты уменьшат ваш налоговый счет ниже нуля, вы получите возмещение разницы.

    Даже если они не подлежат возврату, налоговый кредит более ценен, чем налоговый вычет. Налоговый вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на несколько позиций в налоговых таблицах, но налоговый кредит уменьшает налог, который вы должны, доллар за долларом.

    Пример налогового вычета

    Вот пример. Рассмотрим единого налогоплательщика, сообщившего о своем трудовом доходе в размере 90 000 долларов США в 2022 году. Это помещает человека в налоговую категорию 24%. Таким образом, их налоговый счет за 2022 налоговый год составит 15 213,50 долларов плюс 24% превышения над 89 долларами.075 (925 долларов), что в сумме составляет 15 435,50 долларов (15 213,50 долларов + 222 доллара). Как и все налогоплательщики, это физическое лицо может выбрать детализированные вычеты или воспользоваться стандартным вычетом.

    Если налогоплательщик детализирует

    Налогоплательщик заплатил 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и внес 6 000 долларов в традиционный IRA. Оба являются вычитаемыми расходами.

    При общей сумме вычетов в размере 16 000 долларов США налогоплательщик будет должен уплатить подоходный налог с 74 000 долларов США (90 000–16 000 долларов США) заработанного дохода. Следовательно, человек будет должен $11,89.7 место по налогам за год (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов). Это меньше, чем первоначальный налог в размере 15 435,50 долларов США, показанный выше.

    Если налогоплательщик использует стандартный вычет

    Стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 950 долларов США за 2022 налоговый год. Важно отметить, что налогоплательщик получает дополнительный вышеупомянутый вычет в размере 6000 долларов США за взнос IRA. Это вычет «над чертой», уменьшающий валовой доход этого налогоплательщика с 90 000 до 84 000 долларов. Стандартный вычет дополнительно снижает налогооблагаемый доход заявителя до 71 050 долларов. Таким образом, при стандартном вычете налогоплательщик будет должен 11 248 долларов (4807,50 долларов плюс 22% от превышения над 41 775 долларов).

    Это меньше, чем налоги, причитающиеся после перечисления вычетов. Таким образом, даже при значительном списании процентов по ипотеке налогоплательщик сэкономит 649 долларов за счет стандартного вычета.

    Стандартные вычеты и постатейные вычеты

    Вообще говоря, налогоплательщики США будут выбирать детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет, в зависимости от того, какой из них больше всего уменьшает их налогооблагаемый доход.

    Вопреки тому, что могут подумать многие налогоплательщики, они могут извлечь наибольшую выгоду из стандартного вычета, потому что TCJA почти удвоил размер стандартного вычета и отменил (или ограничил) многие детализированные вычеты.

    Если вы детализируете, вам необходимо хранить квитанции о приемлемых расходах в течение года и распределять их по категориям. Во время уплаты налогов вы подсчитываете и записываете расходы в График А — и сохраняете квитанции на случай проверки.

    Стандартный вычет требует значительно меньше работы: вы просто указываете сумму стандартного вычета в строке 12а формы 1040 или 1040-SR.

    Государственные налоговые вычеты

    Большинство из 41 штата, которые взимают подоходный налог, максимально точно следуют формату федеральных форм. Однако штаты устанавливают свои налоговые ставки и стандартные отчисления, а также могут иметь дополнительные допустимые отчисления или различные ограничения на отчисления.

    Некоторые штаты не разрешают налогоплательщикам перечислять налоги штата по статьям, если они получают вычет из федерального налога.

    В любом случае стоит внимательно прочитать налоговые формы вашего штата, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные вычеты, на которые вы можете претендовать. Например, в Нью-Мексико вы освобождаетесь от подоходного налога штата по достижении 100-летнего возраста. А налогоплательщики Невады могут получить бесплатную пачку карточек для подачи налоговых деклараций.

    Лимиты по налоговым вычетам

    Имейте в виду, что существуют ограничения на некоторые вычеты. Например, действующее федеральное налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотеке максимальной суммой в 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года). Это изменение 2017 года стало серьезным ударом для очень богатых и некоторых не очень богатых жителей городов с самыми дорогими домами.

    Тогда есть ограничение на вычет здравоохранения. Если вы перечисляете расходы на здравоохранение, расходы, которые вы заплатили (за себя, своего супруга и своих иждивенцев), должны превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы их можно было вычесть. Для вашей налоговой декларации за 2022 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.

    Перенос капитальных убытков

    Один дополнительный вычет, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на потери капитала. Они регистрируются в Приложении D вместе с приростом капитала, а не в Приложении A.

    Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределить прибыль в пользу налогоплательщика. Вы можете переносить индивидуальные и корпоративные потери капитала с прошлых лет. Вы можете претендовать на сумму до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в качестве налогового вычета по состоянию на 2022 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подаете в 2023 году). Если ваши убытки были больше, вы можете «перенести их на следующий год или годы».

    Что я могу списать со своих налогов?

    Существуют десятки налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в азартных играх, а также государственные и местные налоги.

    Обычные кредиты включают налоговый кредит на детей, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, налоговый кредит за границей, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премии.

    Как я могу увеличить свои налоговые вычеты?

    Вне зависимости от того, перечисляете вы или принимаете стандартный вычет, он помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (т. е. не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401(k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год.

    Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет. В этом случае вы можете максимизировать свои вычеты, перечислив их в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.

    Какой максимальный возврат налога вы можете получить?

    Максимального значения нет. Однако, по данным IRS, средний возврат прямого депозита для физических лиц в сезон подачи налоговых деклараций 2022 года составил 3121 доллар.

    Практический результат

    Налоговый вычет — это сумма, которую IRS позволяет налогоплательщикам вычитать из их налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая налог, который они должны.

    Налогоплательщики могут либо указать отдельные вычеты, на которые они имеют право, в своих налоговых декларациях, либо выбрать стандартный разрешенный вычет (единая сумма). Подход, который вы выберете, скорее всего, будет тем, который максимально снизит ваш налоговый счет.

    Хотя многие налогоплательщики могут подумать, что детализация — лучший выбор, стандартный вычет был почти удвоен Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. В определенных обстоятельствах это может уменьшить ваш налоговый счет больше, чем детализация.

    20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот на 2023 год

    Вы для нас на первом месте.


    Каждый раз.

    Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

    Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

    Вычет сокращает доход, с которого вы облагаетесь налогом, что может означать меньший счет. Кредит сокращает ваш налоговый счет напрямую.

    By

    Тина Орем

    Тина Орем
    Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, пенсионное обеспечение и планирование имущества

    Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

    Подробнее

    и

      Сабрина Пэрис

    Сабрина Пэрис
    Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

    Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

    Узнать больше

     

    Обновлено

    Отзыв от Lei Han Нью-Йорк и CPA, лицензированный штатом Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

    Подробнее

    В NerdWallet наш контент проходит строгую редакционную проверку

    . Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

    Многие или все продукты, представленные здесь, произведены нашими партнерами, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

    Налоговые вычеты — также известные как списание налогов — и налоговые льготы на 2023 год могут значительно сэкономить деньги, если вы знаете, что это такое, как они работают и как их использовать.

    Налоговые льготы обычно делятся на две основные категории: налоговые вычеты и налоговые кредиты. Когда вы изучаете программы, которые потенциально могут применяться к вам, полезно знать различия в том, как может работать налоговая экономия.

    Короче говоря, кредит дает вам снижение суммы налога, которую вы должны уплатить, в соотношении доллар к доллару. Списание налога дает меньшую выгоду, позволяя вам вычесть определенную сумму из вашего налогооблагаемого дохода. Еще одно соображение с налоговыми вычетами заключается в том, что они не принесут вам большой пользы, если вы не перечислите свои вычеты по пунктам, что имеет смысл только для людей со значительной суммой вычитаемых расходов.

    Налоговое планирование стало проще

    Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

    Посетить Harness Tax

    Существуют сотни детализированных вычетов и налоговых льгот 2023 года. Вот список из 20 популярных и ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

    1. Налоговый кредит на детей

    Налоговый кредит на детей, или CTC, может дать вам до 2000 долларов США на ребенка, при этом 1500 долларов кредита могут быть возвращены.

    2. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

    Кредит на уход за детьми и иждивенцами, или CDCC, предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе , или другой иждивенец, чтобы вы могли работать. Как правило, это до 35% от 3000 долларов США расходов на одного иждивенца или 6000 долларов США на двух и более иждивенцев.

    3. Американская льгота по альтернативному налогу

    Американская льгота по альтернативному налогу, иногда сокращенная до AOC, позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не на расходы на проживание или транспорт — плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

    4. Пожизненный кредит на обучение

    Пожизненный кредит на обучение позволяет вам получить 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов США. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы.

    5. Вычет процентов по студенческому кредиту

    Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет заемщикам списать до 2500 долларов США со своего налогооблагаемого дохода, если они платили проценты по своим студенческим кредитам.

    6. Кредит на усыновление

    Эта статья покрывает расходы на усыновление в размере до 14 890 долларов США на ребенка. Кредит начинает постепенно уменьшаться при определенных уровнях дохода и полностью уменьшается один раз, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход в 2022 году превышает 263 410 долларов США.

    7. Зачет по налогу на заработанный доход

    Этот зачет по налогу на заработанный доход, или EITC, может принести вам от 560 до 6 935 долларов США в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 59 долларов.,000.

    8.

    Вычет благотворительных пожертвований

    Если вы перечислите, вы сможете списать стоимость ваших благотворительных пожертвований — будь то наличными или имуществом, например, одеждой или автомобилем — из вашего налогооблагаемого дохода . Согласно IRS, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода.

    9. Вычет медицинских расходов

    Как правило, вы можете списать квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% вашего скорректированного валового дохода за налоговый год.

    10. Вычет государственных и местных налогов

    11. Вычет процентов по ипотеке

    Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают.

    12. Вычет проигрыша в азартных играх

    Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете списать больше, чем сумма, которую вы выиграли.

    13. Вычет взносов в IRA

    Вы можете вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете.

    14. 401(k) вычет взносов

    IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты в 401(k). В 2022 году лимит взносов составлял 20 500 долларов (27 000 долларов, если вам было 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k).

    15. Кредит вкладчика

    Кредит вкладчика составляет от 10% до 50% до 2000 долларов (4000 долларов при совместной подаче) в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы. Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

    16. Вычет взносов на сберегательный счет здоровья

    Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

    17. Вычет расходов на самозанятость

    Существует множество ценных налоговых списаний для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей. (Как это работает.)

    18. Вычеты из домашнего офиса

    Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для хозяйственной деятельности, IRS позволяет вам списать определенные вычеты по самозанятости на соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы.

    19. Вычет расходов преподавателей

    Если вы школьный учитель или другой педагог, имеющий право на участие в программе, вы можете вычесть до 300 долларов США, потраченных на школьные принадлежности в 2022 году.

    20. Налоговый кредит на использование солнечной энергии Кредит, также известный как «жилой кредит на чистую энергию», может дать вам до 30% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.

    Бонус: налоговый кредит на электромобиль

    Невозмещаемый налоговый кредит на электромобиль составляет от 2500 до 7500 долларов США за 2022 налоговый год, и его право на получение зависит от веса автомобиля, производителя и того, владеете ли вы автомобилем. Для налогового 2023 года (налоги поданы в 2024 году) кредит значительно расширен и также включает подержанные автомобили.

    Часто задаваемые вопросы

    Что такое налоговые вычеты?

    Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

    IRS позволяет налогоплательщикам снизить налогооблагаемый доход, выбрав либо стандартный вычет, либо постатейные вычеты. До этого вы также можете внести определенные коррективы в свой валовой доход, сделав вычеты над чертой, чтобы получить то, что называется скорректированным валовым доходом.

    Вычеты над чертой

    Взносы на пенсионный счет, взносы на сберегательный счет здоровья или процентные платежи по студенческому кредиту называются вычетами «над чертой», но, возможно, проще думать о них как о «корректировках». «к вашему доходу. Эти вычеты вычитаются из вашего валового дохода для определения вашего скорректированного валового дохода или AGI. Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить их независимо от того, перечисляете ли вы статьи или принимаете стандартный вычет. Ваш AGI важен, потому что он является отправной точкой для расчета вашего налогового счета, а также основой, на которой вы можете претендовать на многие вычеты и кредиты.

    Вычеты ниже черты

    Вычеты ниже черты, с другой стороны, являются квалифицированными расходами, которые вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, чтобы помочь определить ваш налогооблагаемый доход. IRS позволяет вам взять либо стандартный вычет, либо детализировать. Налогоплательщикам доступны десятки постатейных вычетов, и все они имеют разные правила. Примеры постатейных вычетов включают вычеты на невозмещенные медицинские расходы, благотворительные пожертвования и проценты по ипотечным кредитам. Выберете ли вы перечисление или стандартный вычет, во многом зависит от того, какой маршрут сэкономит вам больше денег.

    Что такое списание налогов?

    IRS нигде в Налоговом кодексе не использует термин «списание налогов», но с годами это выражение стало популярным как синоним «налогового вычета». Если вы слышите, как кто-то говорит о списании налога, он, вероятно, имеет в виду определенные квалифицированные расходы — или вычеты — которые могут быть использованы составителями статей для снижения своего налогооблагаемого дохода. (Обратите внимание, что вы, как правило, будете использовать постатейные вычеты только в том случае, если вы не используете стандартные вычеты, обсуждаемые ниже.)

    Что такое налоговый кредит?

    Налоговая льгота — это уменьшение вашего фактического налогового счета в долларах за доллары. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. Однако большинство налоговых льгот не подлежат возврату.

    Налоговый кредит может значительно увеличить ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

    Как получить налоговые вычеты?

    Как правило, есть два способа получить налоговые вычеты: воспользоваться стандартным вычетом или постатейным вычетом. Вы не можете делать и то, и другое.

    Стандартный вычет представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи. Ознакомиться с размерами стандартных вычетов можно здесь. Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

    Детализированные вычеты позволяют сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

    В последние годы стандартные вычеты значительно возросли, поэтому вы можете обнаружить, что сейчас это лучший вариант для вас, даже если в прошлом вы составляли детализацию. Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

    Об авторах: Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях.