Какие документы нужно иметь физическому лицу при сдаче налоговой декларации: Документы для заполнения 3-НДФЛ

Содержание

Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ

Какой пакет документов надо сдать вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ?

Для получения налогового вычета нужно не только подать декларацию 3-НДФЛ, но и собрать комплект документов. Список этих документов отличается в зависимости от вычета, который вы хотите получить. Мы подробно рассказали какие документы требуются в разных случаях.

Какие документы нужны при возврате налога за покупку квартиры (или другого жилья)?

Если вы получаете имущественный вычет, то вам необходимо подтвердить ваш доход, право на получение вычета и факт оплаты квартиры. Важно помнить о том, что вернуть налог за покупку квартиры можно тогда, когда у вас уже возникло право на возврат этого налога. При покупке квартиры в новостройке, такое право возникает при получения акта приемки-передачи жилья. Если квартира куплена на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет указана в выписке из ЕГРН.
Полный список документов для возврата налога при покупке жилья

Какие документы нужны при возврате налога за лечение?

При получении данного вычета тоже понадобится подтвердить ваш доход. Как правило, таким подтверждением является справка 2-НДФЛ. Получить ее можно на работе в бухгалтерии.
Полный список документов для возврата налога за лечение

Какие документы нужны при возврате налога за обучение?

Если вы планируете получить вычет за обучение, то здесь, помимо стандартных документов вам понадобится копия лицензии образовательного учреждения. Однако, если реквизиты лицензии присутствуют в вашем договоре с учебным заведением, то приносить копию лецензии не требуется.
Полный список документов для возврата налога на обучение

Какие документы нужны при возврате налога за страховые и пенсионные взносы?

У таких социальных вычетов как по страховым и пенсионным взносам существует свой пакет документов и правила получения данного вычета.
Полный список документов для возврата налога на социальные вычеты по страховым взносам

Какие документы нужны при возврате налога за благотворительность?

Если вы сделали пожертвование, то и в этом случае вы можете вернуть часть налогов себе.
Полный список документов для возврата налога на благотворительность

Какие документы нужны для стандартного детского вычета?

Для того чтобы оформить получение стандартного детского вычета существуют свои правила и нужно собрать пакет документов.
Подробнее о получении вычета на ребенка

Какие документы нужны при возврате налога за продажу жилья?

При продаже недвижимости и уплате налога, можно получить налоговый вычет за продажу жилья.
Подробнее о возврате налога при продаже недвижимости

Как подать декларацию 3-НДФЛ | Налогия

02 ноября 2020

58Что и как прикладывать к 3-НДФЛ

Налоговый консультант

Ирина Ерёмина

8 минут чтения

42 338

Статьи

Нужно ли что-либо прикладывать к декларации

Часто важно приложить к декларации правильные документы и сделать это правильно. Какие документы нужно приложить, зависит от того, для чего Вы подаете декларацию. Ниже перечислены некоторые ситуации, требующие различных документов. Если у Вас более одного варианта, прикладывайте, пожалуйста, и те документы, которых требует одна ситуация, и те, которых требует другая. Например, если Вы за один и тот же календарный год отчитываетесь о продаже автомашины и претендуете на налоговый вычет по расходам на обучение, приложите и документы по машине, и документы по обучению. При этом заявление можно сделать одно, но в него включить и содержимое заявления о машине, и содержимое заявления об обучении. Не нужно прикладывать к декларации паспорт или его копию, если Вы подаете декларацию за себя. 

Документы, которые Вы приложите, Вам не вернут, поэтому лучше не прикладывайте оригиналы важных документов.

Возвращаем налоги

Тому, какие документы необходимы для возврата налогов, посвящена отдельная страница. На ней есть перечни того, какие документы нужно подать для возврата налогов в различных ситуациях, и образцы некоторых документов — заявлений, соглашений и так далее. Эта страница находится в разделе «Полезное» и называется «Документы для вычета».

Продаем имущество: жилье, автомашину и тому подобное

В случае продажи имущества, нужно приложить разные документы в зависимости от того, пользуетесь ли Вы вычетом по продаже имущества или уменьшаете (при подсчете налога) выручку от продажи имущества не на вычет, а на фактические расходы по приобретению этого имущества. Почитать подробнее о том, чем отличаются эти два случая, можно на страницах раздела «Налоги»: «Продали жилье» и «Продали машину».

Если Вы выбрали «вычет», единственное, кроме декларации, что Вам желательно приложить, — копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже (не нужно нотариального заверения). 

Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно. Как — описано ниже.

Если же Вы выбрали «расходы», во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже. Это нужно, чтобы показать стоимость продажи. В терминах декларации это – доход от продажи. Это желательно, но не обязательно. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно. Во-вторых, очень важно (это обязательно) приложить документы (копии) о покупке имущества — автомашины, квартиры, т.п. (именно этой же автомашины или квартиры, а не другой, если Вы купили другую). Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате. Как правило, нужны именно 2 документа – копии (1) договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по покупке и (2) платежного документа, который подтвердит, что Вы действительно заплатили. Платежный документ может быть различным, в зависимости от способа оплаты. Например, это может быть платежное поручение при оплате безналичным расчетом через банк.

Как приложить: копии и заверения

Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения. То есть Вам необходимо написать все это на каждом листе документа.

Заявления и реестр документов

Заявление по некоторым видам вычетов отменили, но некоторые инспекции продолжают их требовать. Поэтому лучше всегда их писать. Реестр документов, которые прилагаются к декларации, Вы не обязаны делать, но часто он помогает и Вам, и инспектору не запутаться. Такой реестр можно сделать частью заявления, то есть в заявлении указать перечень прилагаемых документов, написав, например, так: «К данному заявлению и декларации прилагаются следующие документы:…».

Как подавать

На нашем веб-сайте есть специальная страница, на которой описано, сколько экземпляров декларации подавать, можно ли отправить декларацию по почте, и как оформить опись вложения. Эта страница находится в разделе «Декларация 3-НДФЛ» и называется «Как подавать».

Получите вычет онлайн

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Декларирование доходов граждан за 2020 год: практические вопросы

Корр. БЕЛТА

Какими способами представления декларации и уплаты подоходного налога могут воспользоваться граждане?

Фактически есть три основных способа подачи налоговой декларации: лично путем посещения налогового органа, по почте и в электронном виде. В первом случае физическое лицо заполняет декларацию и с документом, удостоверяющим личность, обращается в налоговый орган. У нас действует принцип экстерриториального обслуживания. То есть физлицо обращается в любую инспекцию, независимо от того, где проживает, где зарегистрировано, где состоит на налоговом учете. Например, если вы прописаны в Витебске, но живете и работаете в Минске, можете спокойно обратиться в любую налоговую, как вам будет удобно. Там все сделают, извещение на уплату вы получите.

Второй способ — подача декларации через почтовую связь. Из любой справочной системы либо с официального сайта налоговых органов можно скачать бланк декларации, заполнить его вручную или на компьютере, распечатать, подписаться и направить по почте. В этом случае дата подачи декларации — это день почтового отправления. Если кто-то не успевает обратиться в налоговый орган, он может 31 марта отправить декларацию. Несмотря на то, что она придет уже в апреле, человек срок не нарушил.

Самый перспективный на сегодня способ — подача в электронном виде. Здесь есть важная особенность. Человеку необходимо однократно обратиться в любой налоговый орган с паспортом, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете плательщика, получить учетную запись и пароль. Большое преимущество в том, что декларацию в электронном виде можно подать из любой точки мира, не нужно никуда ездить. Находясь дома или за границей, вы можете всегда представить декларацию. Второй очень важный плюс в том, что таким плательщикам ближе к концу января уже предоставляется предварительно заполненная форма декларации. То есть там уже есть все персональные данные и вся имеющаяся у налоговых органов информация (о доходах из-за границы, о продаже транспортных средств и недвижимости). Человеку нужно просмотреть доходы, убрать то, что не облагается налогом, например, переводы от близких родственников. Если каких-то данных недостаточно, надо дополнить их и отправить. Физлицу не нужен ключ электронной цифровой подписи, ему достаточно иметь учетную запись и пароль. Это очень удобно.

Извещение на уплату налогов также придет электронным способом: оно может прийти как в личный кабинет, так и на адрес электронной почты, который человек оставит при регистрации. Меню личного кабинета предоставляет множество возможностей. Оттуда можно уплатить налог при наличии банковской карты и интернет-банкинга ряда белорусских банков. Подал декларацию в электронном виде, таким же способом получил извещение, зашел в личный кабинет, видишь сумму налога и оплачиваешь. Также в личном кабинете можно увидеть и состояние расчетов с бюджетом, подать электронное обращение. То есть преимуществ очень много по сравнению с обычным бумажным способом подачи декларации.

Расчет налога, если дивиденды выплачиваются иностранному физлицу – нерезиденту РФ

Как исчислить налог

При выплате дивидендов иностранному физическому лицу налоговая база их получателя по каждой такой выплате определяется согласно п. 6 ст. 275 НК РФ как сумма выплачиваемых дивидендов и к ней применяется налоговая ставка 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ):

Н = К х Сн х Д,

где:

Н – сумма налога, подлежащего удержанию;

К – отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика – получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению российской организацией;

Сн – налоговая ставка (15 %), установленная п. 3 ст. 284 НК РФ;

Д – общая сумма дивидендов, подлежащая распределению в пользу всех получателей. 

Ставка 15 % применяется в том случае, если со страной получателя дохода нет Соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) (ст. 7, пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ), в Соглашениях может быть предусмотрена иная ставка или даже полное (частичное) освобождение от налогообложения в РФ каких-либо доходов физических лиц-налоговых резидентов иностранного государства – стороны Соглашения (п. 6 ст. 275 НК РФ). 

Проверка статуса резидента 

Для получения статуса налогового резидента разные страны устанавливают свои правила.

Например, статус может определяться по гражданству, независимо от места жительства (США). Самый распространенный признак – минимальное пребывание (обычно 90-183 дня) и/или наличие центра жизненных интересов либо другие связи со страной пребывания. Например, получить статус налогового резидента Кипра возможно проживая не менее 60 дней в каждом налоговом году, Португалии – находясь в стране менее чем 183 дня при условии, что у физлица в Португалии есть объект недвижимости, который планируется использоваться для дальнейшего проживания. В Казахстане свои правила: если семья налогоплательщика остается в стране, значит центр жизненных интересов и налоговое резидентство именно здесь, даже если физлицо не провело в стране ни одного дня.

В Российской Федерации самые простые правила: 183 дня пребывания в стране независимо ни от чего. 

Подтвердить свое право на освобождение от налогов (или на применение пониженных ставок налогообложения) иностранное физлицо может предъявлением паспорта иностранного гражданина либо другого документа, признаваемого законодательством или международным договором РФ. Если по паспорту определить резидентство сложно, налоговый агент запрашивает у физического лица официальное подтверждение его статуса налогового резидента иностранного государства. Подтверждение выдается компетентным органом соответствующего иностранного государства, уполномоченным на выдачу таких документов на основании международного договора РФ по вопросам налогообложения. Если такое подтверждение составлено на иностранном языке, физическое лицо должно представить его нотариально заверенный перевод на русский язык. НК РФ не устанавливает жестких формальных требований к такому документу – он просто должен быть. 

Если физлицо не имело возможности представить документ о резидентстве до выплаты дохода и не получило соответствующие льготы согласно СИДН, впоследствии при предоставлении нужных сведений налоговый агент должен вернуть физлицу налог в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 231 НК РФ (п. 7 ст. 232 НК РФ, письма ФНС от 11.03.2021 № СД-3-11/[email protected], от 01.12.2020 № БС-3-11/[email protected]).

Налоговые агенты в соответствии с п. 8 ст. 232 НК РФ должны проинформировать налоговые органы по месту своего учета о выплате доходов иностранным физлицам, с которых на основании международного договора РФ не был удержан НДФЛ, в тридцатидневный срок с даты выплаты дохода. Форма подачи сведений НК РФ не регламентирована, это можно сделать в произвольной форме.

Если с доходов иностранного физлица НДФЛ удерживается, отразите этот факт в расчете 6-НДФЛ. 

Актуальные судебные решения 

Налоговые агенты при налогообложении доходов иностранных физлиц должны действовать в рамках своих полномочий, определенных НК РФ. Так, налоговый агент не может зачесть суммы подоходного налога, уплаченного за пределами Российской Федерации, в счет уплаты НДФЛ, взимаемого в Российской Федерации. В Постановлении Арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.02.2019 № Ф07-974/19 по делу № А42-2441/2017 сделан вывод, что для реализации этого права на зачет физические лица должны самостоятельно представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются суммы налога, как удержанные российскими работодателями, так и уплаченные согласно законодательству других государств. В судебном заседании рассматривался спор о доходах физических лиц-резидентов РФ, который подлежит налогообложению, как в Российской Федерации, так и в Королевстве Норвегии. Суд определил, что именно указанные лица для проведения зачета в соответствии со ст. 232 НК РФ и ст. 23 Конвенции (между Российской Федерацией и Королевством Норвегия об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал) от 26. 03.1996 должны представить налоговые декларации и документы, подтверждающие полученный доход и уплаченный подоходный налог в Норвегии. Мнение суда основано на нормах НК РФ – ст. 78, 226, 232, а также на разъяснениях, приведенных в п. 34 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57. 

Налоговым агентам нужно иметь в виду, если НДФЛ будет уплачен за счет средств самого налогового агента в бюджет иностранного государства, возвращать этот налог из бюджета РФ никто не будет, ст. 232 НК РФ этого не предусматривает. Такой вывод содержится в Определении Верховного Суда РФ от 01.08.2019 № 307-ЭС19-8843. 

Другая ситуация – налоговый агент не удержал НДФЛ из доходов иностранного гражданина, в этом случае налоговый орган будет взыскивать этот налог с самого налогового агента, если сам налоговый орган не имеет возможность начислить его получателю дохода (Определение Верховного Суда РФ от 05.08.2019 № 305-ЭС19-11955).

Первая статья цикла «Расчет налога, если дивиденды выплачиваются российскому юрлицу»

Вторая статья цикла «Расчет налога, если дивиденды выплачиваются иностранному юрлицу»

Ещё больше полезных материалов о дивидендах и сдаче отчётности читайте по ссылке.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Как сделать электронную подпись физического лица

Электронная цифровая подпись представлена в виде контейнера закрытого ключа и сертификата. С её помощью можно подписывать и проверять электронные документы. Она даёт возможность убедиться в том, что в документ не вносились изменения после его подписания, а также гарантированно установить лицо, его подписавшее.

Однако, это относится не к любой подписи. Разберёмся, какую подпись может получить физическое лицо и как может ей распорядиться.




Введение

Добавить электронную цифровую подпись к электронному документу можно с помощью закрытого ключа (private key) и специального программного обеспечения. Закрытый ключ создаётся при помощи криптографических алгоритмов и должен быть известен только своему владельцу.

Для проверки ЭЦП на электронном документе используется открытый ключ (public key) — файл с расширением . cer. Владелец электронной подписи может публиковать открытый ключ, не боясь, что таким образом поставит под угрозу личные данные. Так как сертификат используется исключительно для проверки, он не представляет ценности для мошенников, у которых нет закрытого ключа.Сертификат удостоверяет подлинность и принадлежность подписи его владельцу.

Электронная подпись целиком выдаётся аккредитованным удостоверяющим центром. Она может быть представлена как на физическом носителе (токене), так и хранится на устройстве её владельца. Для использования электронной подписи необходимо специальное программное обеспечение, как, например, криптопровайдер «КриптоПро CSP».

В общих чертах схема использования ЭЦП выглядит следующим образом: данные подписываются с помощью закрытого ключа → подписанный документ передаётся в пункт назначения → файл проверяется с помощью открытого ключа, предоставленного его владельцем. Из этой схемы ясно, что подпись нужна в первую очередь тому, кто подписывает документ, а проверяющему документ она не требуется.


Можно ли получить ЭЦП бесплатно

Простая подпись для физлица генерируется автоматически при регистрации в личном кабинете налогоплательщика и представляет собой пару логин/пароль. Её функционал ограничен по сравнению с усиленной: можно оплачивать налоги, отправлять запросы для получения разъяснений и запрашивать справку 3-НДФЛ.

В разделе «Профиль» на вкладке «Получить ЭП» для физ лица может быть создана неквалифицированная электронная подпись. Этот способ получения ЭП бесплатный, однако и функционал такой подписи будет соответственно ограничен: можно сдавать декларации и отчётность и подавать заявления на налоговый вычет или предоставление льготы.

Важно: такая подпись действует только на том ресурсе, где была оформлена. В данном случае — в личном кабинете налогоплательщика.

Полными функциями обладает только усиленная квалифицированная электронная подпись, например, «Астрал-ЭТ» Физическое лицо может использовать её, например, для подписания электронных документов и подачи заявлений. Такая подпись позволит сэкономить время на очередях и уменьшить расходы на доставку документов.


Что требуется физическому лицу для получения электронной подписи

Для получения или продления электронной подписи нужно выполнить следующие шаги:


  1. Обратиться в удостоверяющий центр и сообщить, с какими электронными торговыми площадками (ЭТП) планируется работать.


  2. Подготовить все необходимые документы (перечень должен предоставить специалист УЦ)


  3. Получить (продлить) ключ сертификата ЭЦП физическому лицу.


Получить (продлить) сертификат ЭП можно в течение одного-трёх рабочих дней.


Какие документы необходимы физическому лицу, оформляющему сертификат ЭП

Корректность предоставленных данных проверяется до выдачи сертификата удостоверяющим центром. Информация, которую содержат документы, является основной для придания юридической силы, поэтому физ лицо должно подойти к этому этапу со всей ответственностью.

В удостоверяющий центр нужно предоставить следующие документы:


  • заявление на получение электронной подписи;

  • документ, удостоверяющий личность;

  • фото владельца сертификата с паспортом;

  • СНИЛС;

  • ИНН.

Удостоверяющий центр может потребовать предоставить и дополнительные документы в случае, если базового пакета документов недостаточно для проверки представленных сведений.

Если сертификат получается впервые, то необходим личный визит потенциального обладателя или его официального представителя. При себе обязательно иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Даже если физлицо получает сертификат в первый раз, личный визит в офис не обязателен. Для продуктов «Астрал-ЭТ» и «1С-ЭТП» предоставляется дополнительная услуга → «Выездная идентификация». В иных случаях, для удостоверения личности будущему владельцу подписи нужно будет явиться в офис.


Разновидности и отличия

Электронная подпись бывает различных видов:



Простая

Простая (не усиленная) ЭЦП формируется посредством использования логина и пароля. Зашифрованный ряд знаков в этом случае создаётся пользователем, а не криптографическим алгоритмом.

Простая электронная подпись может использоваться на различных сайтах и порталах, например, на «Госуслугах». С её помощью можно получить доступ к ограниченному числу услуг, так как она не обладает юридической значимостью. ЭЦП такого вида чаще всего используется физическими лицами. Зарегистрировать такую подпись можно бесплатно и для этого не нужны дополнительные программы.

Пример: в «Личном кабинете налогоплательщика» в качестве простой подписи может выступать пара СНИЛС-пароль или номер телефона-пароль, используемые на «Госуслугах». На этом же сайте можно получить и усиленную неквалифицированную подпись..


Усиленная неквалифицированная

Эта подпись обладает большей надёжностью, так как создаётся с помощью криптографических алгоритмов. Она позволяет определить её владельца, а также обнаружить факт внесения изменений в электронный документ, ею подписанный.

Неквалифицированную подпись можно получить в «Личном кабинете налогоплательщика», не посещая удостоверяющий центр. Это бесплатная услуга, которая откроет доступ к дополнительным возможностям на портале. При этом сама подпись может храниться как на устройстве пользователя, так и в защищённом облачном хранилище ФНС. В первом случае для использования подписи с разных устройств, её нужно переносить, во втором — подпись будет доступна сразу со всех устройств.

Чтобы электронные документы, заверенные неквалифицированной электронной подписью, имели юридическую силу, стороны должны заключать дополнительное соглашение. При использовании же усиленной квалифицированной электронной подписи заключать данное соглашение не требуется.


Усиленная квалифицированная

Квалифицированная подпись позволяет придавать документам юридическую значимость без дополнительных условий. Она соответствует всем признакам неквалифицированной подписи и обладает дополнительными: ключ проверки указан в сертификате и для её создания и проверки используются средства электронной подписи. Эти средства должны соответствовать требованиям Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ.

Заказать квалифицированную электронную подпись можно только в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи. Примером могут послужить ЭЦП «Астрал-ЭТ» и «1С-ЭТП».

Такая подпись позволяет работать с государственными порталами, регистрировать онлайн-кассы, участвовать в торгах, вести юридически значимый электронный документооборот и т.д. Все преимущества, присущие простой и неквалифицированной подписям, доступны и квалифицированной.


СПОСОБЫ представления налоговой декларации | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

СПОСОБЫ представления налоговой декларации:

1. лично.

Представить налоговую декларацию можно лично путем посещения налогового органа.

2. по почте.

Представить налоговую декларацию также можно в виде почтового отправления с описью вложения.

ВНИМАНИЕ! При отправке налоговой декларации по почте днём её представления считается день отправки почтового отправления (указанная на почтовом штампе дата отправки почтового отправления).

3. передача с помощью программных и технических средств через личный кабинет плательщика.

При передаче налоговой декларации с помощью программных и технических средств через личный кабинет плательщикаднем ее представления считается дата ее приема web-порталом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, зафиксированная в соответствующем подтверждении такого портала.

Доступ к личному кабинету плательщика и представление налоговой декларации может быть осуществлено одним из двух способов:

3.1. с помощью учетной записи и пароля.

ВНИМАНИЕ! Для регистрации в качестве пользователя личного кабинета плательщика физическому лицу необходимо предварительно выполнить ряд процедур, с которыми можно ознакомиться на портале МНС (http://www.nalog.gov.by/ru/kak-polychit-elektronnie-izvescheniya-podohodny-nalog/)

Представить электронную налоговую декларацию можно непосредственно из личного кабинета на портале: заполнить декларацию (раздел «Представить декларацию по подоходному налогу с физических лиц») и отправить в районную инспекцию МНС.

3.2. с помощью личного ключа электронной цифровой подписи.

ВНИМАНИЕ! Для работы с системой электронного декларирования физическому лицу необходимо предварительно выполнить ряд процедур, с которыми можно ознакомиться на портале МНС (http://www.portal.nalog.gov.by/web/nalog/physical/howpresent)

Представить электронную налоговую декларацию можно непосредственно из личного кабинета на портале: заполнить декларацию (раздел «Представить декларацию по подоходному налогу с физических лиц»), подписать электронно-цифровой подписью и отправить в районную инспекцию МНС.


4. уполномоченным представителем физического лица.

Уполномоченный представитель плательщика — физического лица осуществляет свои полномочия на основании доверенности, которая по выбору доверителя должна быть удостоверена одним из следующих способов:

  • нотариально;
  • в порядке, установленном пунктом 3 статьи 186 Гражданского кодекса Республики Беларусь;
  • организацией, в которой доверитель работает или учится, организацией, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющей жилищно-коммунальные услуги, по месту его жительства.

5. законным представителем физического лица.

В случае получения подлежащих налогообложению доходов несовершеннолетними детьми в возрасте до 14 лет (малолетними детьми), заполнение и представление налоговой декларации от имени ребенка осуществляется его законными представителями: родителями, усыновителями, опекунами, попечителями.

Заполнение и представление налоговой декларации детьми в возрасте от 14 до 18 лет осуществляется самим детьми с письменного согласия их законных представителей: родителей, усыновителей, опекунов, попечителей

Какие формы мне нужны для подачи налогов и где я могу их получить? — ProPublica

ProPublica — это некоммерческий отдел новостей, который расследует злоупотребления властью. Подпишитесь, чтобы получать наши самые популярные новости, как только они будут опубликованы.

За прошедшие годы IRS создала обширную сеть форм.Чтобы подать налоговую декларацию, вам нужно разобраться с множеством документов. Получаете регулярную зарплату? Для этого есть форма. Пособия по безработице? Для этого тоже есть форма. Социальное обеспечение? Вы уловили идею.

Почему важно понимать налоговые формы?

В настоящее время большинство людей подают свои налоговые декларации через веб-сайты или другие продукты, которые вычисляют, какие формы вам необходимо заполнить, и заполняют их.Но это не всегда дешево. Многие из этих сервисов и программного обеспечения, такие как TuroTax или H&R Block, взимают с пользователей плату в зависимости от того, какие формы им нужно использовать.

Для налоговых деклараций 2020 года (тех, которые должны быть поданы 17 мая 2021 года), любой, кто зарабатывает менее 72000 долларов в год, может подать заявку бесплатно в рамках программы IRS Free File. Компании, в том числе Intuit, которая производит TurboTax, H&R Block и другие, потратили миллионы на лоббирование, чтобы запретить IRS создавать собственную бесплатную опцию подачи заявок, обещая при этом создавать свои собственные бесплатные продукты.Но затем, как сообщает ProPublica, они систематически подрывали действительно бесплатные возможности, скрывая результаты поиска и называя свои продукты «бесплатными», хотя для многих это совсем не так.

Если вы еще не подали заявку, мы рекомендуем ознакомиться с нашим руководством по заполнению налоговых деклараций штата и федеральных налогов совершенно бесплатно, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC), или узнать, как отслеживать свой возврат. Хотя IRS предлагает вариант подачи документов на бумажном носителе, с текущим положением дел с COVID-19 — и огромным накоплением бумажных деклараций и документов — агентство поощряет налогоплательщиков подавать в электронном виде, чтобы обеспечить своевременную выплату возмещения и избежать ошибок при регистрации.Большинство платных и бесплатных услуг по подготовке налогов подскажут, какие формы вам нужно заполнить, но если вы все еще не уверены, просмотрите список наиболее часто используемых налоговых форм ниже.

Где я могу получить налоговые формы?

IRS хранит все свои формы в базе данных в Интернете, которая предлагает каждую форму на нескольких языках, и у нее есть страница, которая особо выделяет наиболее распространенные формы, которые используют заполнители в течение налогового сезона. Эти страницы включают в себя сами формы и документы, которые инструктируют пользователей о том, как их использовать.

Какие налоговые формы мне нужны?

Налоговая ситуация у каждого человека уникальна и может потребовать разных форм. В приведенном ниже списке поясняется, какие формы используются чаще всего и кому они могут быть полезны.

Что такое налоговая форма 1040?

Люди используют форму 1040 для подачи годовой налоговой декларации. Эта форма поможет вам рассчитать ваш налогооблагаемый доход и размер вашей задолженности IRS.Он запрашивает личную информацию, статус регистрации, сумму налога, которую вы уплатили посредством удержания (как указано в вашем 1099 или W-2, или в квартальных расчетных налоговых платежах), сколько вы получили дохода и из каких источников (например, заработная плата, чаевые или пенсионные пособия). Здесь вы также можете претендовать на членов вашей семьи и налоговые льготы, такие как стандартный вычет и налоговый кредит на заработанный доход. Если вы используете налоговое программное обеспечение или веб-сайт, оно заполнит эту форму за вас и рассчитает ваши налоги на основе введенной вами информации.

Подходит для: Все индивидуальные налогоплательщики, независимо от вашего налогового статуса. Те, кому больше 65 лет, могут использовать 1040-SR.

Что такое налоговая форма W-4?

Используйте форму W-4, также известную как «Свидетельство об удержании налогов», чтобы сообщить работодателю, какую сумму налогов удерживать из вашей зарплаты. Каждый раз, когда вы начинаете новую работу, ваш работодатель попросит вас заполнить это поле.W-4 поможет вам определить правильную сумму, которую должен удерживать ваш работодатель; если вы попросите своего работодателя удержать меньшую сумму, вы все равно должны будете заплатить оставшийся налог, а в некоторых случаях — штраф. Онлайн-оценщик налоговых удержаний IRS поможет вам правильно заполнить эту форму .

Подходит для: Людям, получившим новую работу, изменившим доход или другим значительным финансовым или семейным изменениям.

Что такое форма 1040-ES?

Вы можете использовать форму 1040-ES, чтобы оценить вашу задолженность по налогам и уплатить их.Используйте эту форму для любого дохода, который не подлежит удержанию, например, заработок от самозанятости, выплаченная вам арендная плата и алименты. Если вы не выбираете добровольное дополнительное удержание для вашего налогооблагаемого дохода (например, вашей заработной платы), вы также должны использовать форму 1040-ES. В 2020 налоговом году расчетные налоги подлежали уплате ежеквартально 15 апреля 2020 г., 15 июня 2020 г., 15 сентября 2020 г. и 15 января 2021 г. В 2021 налоговом году они подлежали уплате 15 апреля 2021 г., 15 июля. , 2021, 15 сентября 2021 и 18 января 2022. (В качестве альтернативы, эти платежи могут быть сделаны онлайн бесплатно через IRS Direct Pay, и IRS предлагает больше вариантов электронных платежей в IRS.правительство / платежи).

Подходит для: Самостоятельно занятых лиц или лиц, чей доход не подлежит удержанию.

Что такое форма W-9?

Форма W-9 — это одностраничная форма, состоящая из вашей личной информации и идентификационного номера налогоплательщика (вашего номера социального страхования, если он у вас есть), которую вы предоставляете такой организации, как работодатель, банк или другой плательщик.Хотя есть ряд причин, по которым вы должны заполнить форму W-9, ее чаще всего используют фрилансеры или независимые подрядчики. Другими примерами того, когда вы предоставляете форму W-9, могут быть следующие:

  • Совершите сделку с недвижимостью.
  • Выплата процентов по ипотеке.
  • Приобрести или отказаться от обеспеченной собственности.
  • Отмените долг.
  • Участвовать в ИРА.

Подходит для: Фрилансеров, независимых подрядчиков или кого-либо еще, кому необходимо предоставить свой идентификационный номер налогоплательщика.

Что такое форма 4506-T?

Используйте форму 4506-T, чтобы бесплатно запросить расшифровку ранее поданных налоговых деклараций. Он содержит большинство статей о вашем полном доходе и широко принят большинством кредиторов. Например, ипотечные кредиторы и кредиторы студенческих ссуд часто просят вас заполнить эту форму, чтобы подтвердить ваш доход. Поскольку COVID-19 задерживает обработку бумажных форм в IRS, более простым и быстрым вариантом является онлайн-инструмент IRS «Получить стенограмму».

Подходит для: Людям, которым бесплатно нужна выписка из налоговой декларации.

Что такое форма 4506?

Используйте форму 4506, чтобы запросить копии ранее поданных налоговых деклараций в IRS. Вы также можете использовать эту форму, чтобы назначить третье лицо для получения налоговой декларации. В форме будет запрашиваться личная информация, год и типы форм, которые вы хотели бы получить, а также сбор в размере 43 долларов США за каждый запрашиваемый возврат.

Подходит для: Людям, которым нужна копия налоговой декларации и которые не могут получить ее бесплатно от составителя налоговой декларации, если использовали ее.

Что такое форма 941?

Используйте форму 941, также озаглавленную «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя», если вы являетесь работодателем, чтобы сообщать «подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинское страхование, удерживаемый из зарплаты работника», а также для уплаты «части налога на социальное обеспечение или медицинскую страховку, взимаемой работодателем. .«Вам нужно будет заполнять это четыре раза в год к указанным срокам: 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января.

Подходит для: Работодателей.

Что такое форма W-2?

Работодатель отправит как работнику, так и правительству форму W-2 в конце года, в которой будет указана заработная плата работника за этот год и сумма налогов, удержанных из его зарплаты.Если вы получите W-2, вы будете использовать его для подачи налоговой декларации. Вы получите его, если ваш работодатель будет выплачивать вам заработную плату. Если вы работаете по контракту, вместо этого вы получите 1099.

Подходит для: сотрудников. Его вам предоставит ваш работодатель.

Что такое формы 1099?

1099-G: В начале года штаты отправят вам и федеральному правительству форму 1099-G, в которой указан доход, полученный вами в этом штате в течение предыдущего налогового года.В доход может входить:

  • Пособие по безработице.
  • Возврат, зачет или зачет государственного или местного подоходного налога.
  • Выплаты по содействию корректировке торговли (RTAA) при трудоустройстве.
  • Налогооблагаемые гранты.
  • Сельскохозяйственные платежи.

Вы получите 1099-G в 2021 году от любого штата, давшего вам деньги в 2020 году. В этой форме указывается полученное вами пособие по безработице. Помните: если вы заработали менее 150 000 долларов в 2020 году, налогообложением подлежат только пособия по безработице на сумму более 10 200 долларов.Если из ваших чеков по страхованию от безработицы были удержаны налоги, это будет отражено в вашей форме 1099-G.

Подходит для: Лица, получившие пособие по безработице компенсация.

1099-MISC и 1099-NEC: Для 2020 налогового года или предыдущего года организации или люди, которые заплатили вам деньги в течение года (но не являются вашим работодателем), отправят вам по почте форму 1099-MISC для разных доходов .Если вы фрилансер или контрактник, вы можете рассчитывать на получение по почте формы 1099 для каждого из людей или компаний, в которых вы работали. Начиная с 2020 налогового года, фрилансеры будут получать новую форму 1099-NEC. Существует ряд других причин, по которым вы можете получить форму 1099-MISC, в том числе если вы получили денежные призы или награды, или вам выплачивались гонорары или арендная плата. Вы будете использовать эту форму для подачи налоговой декларации.

Подходит для: Фрилансеров, подрядчиков или всех, кто получает другой доход.

Что такое формы 1095-A и 8962?

Если вы или член вашей семьи зарегистрировались в системе медицинского страхования через государственную торговую площадку в 2020 году, торговая площадка должна отправить вам форму 1095-A. В форме показаны месяцы страхового покрытия, приобретенного на торговой площадке, и любые налоговые льготы, полученные страховой компанией от правительства для покрытия ваших страховых взносов. Если вы имеете право на получение налогового кредита на премию, вы получили страховку на квалифицированном рынке (либо Healthcare.gov или на государственной торговой площадке) и в течение года у вас не было кредита, выплаченного непосредственно вашему поставщику медицинского страхования, вам следует заполнить форму 8962 для получения возмещения.

Подходит для: Люди, купившие частную медицинскую страховку на государственных рынках.

Что такое форма 9465?

Если вы не можете полностью оплатить налоги при подаче заявления, вы можете использовать форму 9465, чтобы запросить план ежемесячных платежей.Если вы можете произвести оплату в течение 120 дней и ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, вы также можете запросить план оплаты через Интернет. Такие планы платежей будут включать в себя плату за пользование, начисленные штрафы и проценты, но налогоплательщикам с низким доходом может быть снижена, отменена или возмещена плата за пользование. Комиссии с пользователей обычно ниже, когда вы настраиваете тарифный план онлайн. Пока действует план платежей, начисление пени за просрочку платежа сокращается вдвое. Если вы можете полностью уплатить налоги в течение 120 дней, вы можете подать заявку на получение плана платежей в IRS через Интернет или позвонить в IRS по телефону 800-829-1040, чтобы избежать платы, связанной с заключением соглашения о выплате в рассрочку.

Подходит для: Людям, которым требуется более 120 дней для полной уплаты налогов и которые имеют задолженность более 50 000 долларов. Если вы хотите установить ежемесячный план оплаты, IRS рекомендует вам запросить его через Интернет.

Что такое форма SS-4?

Если у вас нет идентификационного номера работодателя или EIN, используйте форму SS-4, чтобы подать заявку на его получение.Девятизначный номер «присваивается работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, имениям, трастам, определенным физическим лицам и другим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности». Используйте IRS. Вам нужен EIN? чтобы определить, нужно ли вам подавать заявку. Вы можете быстрее получить свой номер, подав заявку через Интернет.

Подходит для: Работодателей, которые ответят утвердительно на любой из этих вопросов, и других лиц, которым нужен EIN.

Что такое форма W-7?

Используйте форму W-7, чтобы подать заявку на получение или продление индивидуального идентификационного номера налогоплательщика или ITIN. IRS выдает девятизначные номера лицам, не имеющим номера социального страхования и не имеющим права на его получение.

Подходит для: Налогоплательщиков, у которых нет номера социального страхования и которые не имеют права на его получение.

Как бесплатно подать налоговую декларацию штата и федеральные налоги в 2021 году

Что такое налоговая льгота на заработанный доход (EITC) и имею ли я право на нее?

Что такое налоговые категории 2020 года и буду ли я проходить аудит?

Где мой возврат налога?

Когда нужно платить налоги?

Об этом руководстве: ProPublica подробно рассказала о налогах, программе IRS Free File и IRS.В частности, мы рассмотрели способы, с помощью которых коммерческая отрасль подготовки налогов — такие компании, как Intuit (TurboTax), H&R Block и Tax Slayer — лоббировали программу Free File, а затем систематически подрывали ее с помощью тактики уклончивого поиска и запутанного дизайна. . Эти компании также работают над заполнением результатов поисковых систем налоговыми «справочниками», которые иногда направляют пользователей к платным продуктам. Руководство ProPublica не является персональным налоговым советом, и вам следует поговорить со специалистом по налогам о вашей конкретной налоговой ситуации.

Кристен Дерер, репортер из Вашингтона. Ее статьи были опубликованы в «PBS NewsHour», а также в «Гардиан» и «Хроника высшего образования». Следуйте за ней в Twitter по адресу @ k2doe.

DCA — Потребители — Управляйте деньгами — Подавайте налоги

Идентификация:

▢ Удостоверение личности с фотографией государственного образца (включая IDNYC)

Подтверждение дохода:

Новое в 2021 году: При подаче налоговой декларации в электронном виде податели налоговой декларации должны подписать и подтвердить свою электронную налоговую декларацию, указав свой скорректированный валовой доход (AGI) за предыдущий год или свой PIN-код для самостоятельного выбора за предыдущий год.Чтобы найти свой AGI за предыдущий год, см. Следующее руководство.

▢ Формы W-2, 1098, 1099 или записи о доходах и расходах, если вы работаете не по найму

▢ Форма 1099-G, если вы получали страхование по безработице в любой момент в течение 2020 года

Чтобы получить форму, посетите dol.ny.gov и выполните поиск «1099-G». или позвоните по телефону 1-888-209-8124, чтобы Департамент труда штата Нью-Йорк отправил форму по адресу, который у них есть для вас.

Формы могут включать:

  • Форма W-2 (заработная плата с каждого места работы)
  • Форма 1099-ИНТ (проценты)
  • Форма 1099-ДИВ (дивиденды)
  • Форма 1099-Р (пенсионные планы)
  • Форма W-2G (выигрыш в азартных играх)
  • Форма SSA-1099 (пособие по социальному обеспечению)
  • Форма 1099-MISC (разные поступления)
  • Форма 1099-К (вклады и прибыль)
  • Форма 1099-Б (продажа акций)
  • Форма 1098-Т (стипендии и гранты)
  • Форма 1099-С (списание долга)
  • Форма 1098-Т (плата за обучение в университете или техническом колледже)
  • Форма 1098-E (проценты по студенческим займам)

Другая документация о доходах, если вы работаете не по найму, может включать:

  • Журналы учета полученных доходов и обслуживания клиентов
    Необработанные оценки неприемлемы.
  • Копии банковских выписок

Другое:

▢ Документация коммерческих расходов, если вы работаете не по найму, в том числе:

  • Оплаченные счета
  • Выплачены чеки
  • Оплата кредитной картой
  • Информация о любом домашнем офисе

Необработанные оценки неприемлемы.

▢ Заполненные формы 1040-ES (федеральный) и IT-2105 (штат Нью-Йорк) с указанием предполагаемых налоговых платежей на 2020 год

▢ Копия налоговой декларации за 2019 год или расшифровка (требуется для самостоятельной подготовки)

Чтобы запросить расшифровку стенограммы, позвоните в налоговую службу (IRS) по телефону 1-800-908-9946 или посетите IRS.gov и выполните поиск «Получить стенограмму».

▢ Форма 1095-A, если вы, ваш супруг (а) или иждивенцы, зарегистрированные в плане медицинского страхования через Marketplace Health Plan Marketplace

▢ Платежные документы по уходу за детьми, включая имя поставщика, адрес и идентификационный номер работодателя, идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования

▢ Учет денежных и безналичных благотворительных взносов

Банковская информация:

▢ Банковский счет и маршрутные номера для прямого зачисления вашего возмещения
Необходимо открыть счет в банке? Посетите Нью-Йорк.gov / safestart, чтобы узнать, как открыть учетную запись SafeStart в Нью-Йорке. На счету NYC SafeStart Account не взимается комиссия за овердрафт и ежемесячная плата, если вы поддерживаете минимальный баланс в размере 25 долларов США или даже меньше, в зависимости от финансового учреждения. ▢ Учетная запись NY 529, маршруты и номера планов для прямого перечисления всей или части возмещения штата на сберегательный счет колледжа
Знаете ли вы, что теперь вы можете разделить возмещение штата Нью-Йорк и напрямую полностью или частично внести его в накопительный фонд 529 College Savings учетная запись? Для открытия счета не требуется минимального баланса.Посетите сайт nysaves.org или позвоните по номеру 1-877-NYSAVES (1-877-697-2837), чтобы узнать больше и создать учетную запись.

Если вы подаете совместную декларацию, оба супруга должны быть подписаны.

Обновлено 20.04.21

Какие документы мне нужны для подачи налоговой декларации?

Задача собрать все необходимое для подачи годовой налоговой декларации может быть либо минимальной и достойной зевоты, либо отягчающей и отнимающей много времени. То, как вы относитесь к уплате налогов, может зависеть от вашего финансового положения.Вы, вероятно, можете зевать, если вы одиноки, снимаете дом и работаете на одной работе, но вам придется посвятить некоторое время процессу подачи документов, если вы женаты, являетесь родителем-одиночкой, у которого живет хотя бы один из ваших детей. дома, имеют инвестиции, работают не по найму или работают на нескольких работах.

Каждый из последних сценариев потребует сбора нескольких документов.

Мы создали контрольный список, который вы можете скачать и распечатать, чтобы помочь вам найти и собрать информацию и документы, которые вам понадобятся при заполнении налоговой декларации.

Документы о доходах

Налоговая служба уже знает, какой доход вы получили в прошлом году; он просто хочет, чтобы вы подтвердили это в своей налоговой декларации. Любой, кто заплатил вам более 600 долларов в течение года, должен подать в IRS отчет об этих платежах, как правило, не позднее 31 января следующего года. Этот порог составляет всего 10 долларов в случае дохода от роялти или брокерских выплат.

Вы должны получить копию этих форм, чтобы помочь вам в составлении налоговой декларации.

Эти информационные отчеты бывают разных форм, в зависимости от типа полученного вами дохода. Вы получите форму W-2 от своего работодателя или работодателей, если вы работали на постоянной работе. Если в течение года у вас было несколько работодателей, вы получите по одному от каждого из них. Эта форма содержит подробные сведения о ваших доходах и сумме подоходного налога, удержанной из вашей заработной платы и отправленной в IRS от вашего имени.

В форме 1099-NEC указывается, какой доход вы заработали, не являясь сотрудником, если вы получили оплату за любую выполненную работу или услуги, которые вы выполняли в качестве независимого подрядчика или индивидуального предпринимателя.

Также существует несколько других типов форм 1099. Вы можете потребовать и получить любую из этих форм дохода, в зависимости от источника вашего дохода:

  • Форма W-2: Доход от работы
  • Форма W-2G: Выигрыши в азартных играх (в зависимости от типа азартных игр, а также суммы выигрыша и соотношения выигрыша к ставке)
  • Форма 1099-NEC: доход от самозанятости
  • Форма 1099-MISC: доход, полученный из «разных» источников, таких как роялти, брокерские платежи, арендная плата, призы, доля доходов от рыболовных судов и награды.
  • Форма 1099-C: Аннулированная или списанная задолженность
  • Форма 1099-DIV: Дивидендный доход
  • Форма 1099-INT: Процентные доходы
  • Форма 1099-G: Доход, полученный от правительства, например, пособие по безработице
  • Форма 1099-R: Изъятие 10 долларов и более из пенсионного плана, спонсируемого работодателем
  • Форма SSA-1099: доход по социальному обеспечению
  • Форма РРБ-1099: Доходы от пенсионного обеспечения железнодорожников

Обратитесь к организации, которая заплатила вам, или к вашему работодателю в случае формы W-2, если вы получили доход из любого из этих источников и не получили подтверждающую информационную декларацию.Вы также можете запросить копии в IRS.

Документы, подтверждающие налоговые вычеты

Определение документов, которые вам понадобятся для получения определенных налоговых вычетов, может оказаться трудным процессом. В идеале вы собираете их весь год, пока оплачиваете определенные расходы.

Нет необходимости предоставлять свои квитанции в IRS, если вы не проходите аудит, но они понадобятся вам, чтобы выяснить, сколько вы можете требовать для различных удержаний, и вы захотите держать их под рукой на всякий случай.Хотя вы можете пойти по простому пути и просто потребовать стандартный вычет для вашего статуса подачи, вам нужно будет знать, сколько вы потратили на соответствующие расходы, если вместо этого решите разбить их на детали. Общие детализированные вычеты включают благотворительные пожертвования, налоги на имущество штата и местные власти и налоги на прибыль, медицинские расходы и медицинское страхование.

Полный список доступных детализированных вычетов приведен в Приложении A, который вы должны заполнить и подать вместе со своей налоговой декларацией, если вы решите детализировать его.

Корректировка дохода сверх установленной нормы

Вам не нужно составлять детали, чтобы требовать вычетов сверх черты, которые технически называются корректировками дохода. Вы можете запросить их в Приложении 1 к своей налоговой декларации, а также потребовать стандартный вычет или общую сумму ваших детализированных вычетов. Обычно вы получаете форму 1098 для покрытия этих расходов. Общие формы 1098 включают:

  • Форма 1098: Для выплаты процентов по ипотеке по соответствующему жилищному кредиту
  • Форма 1098-E: Для процентов по студенческим займам
  • Форма 1098-Т: За обучение вы заплатили

Получатели обычно должны выдавать эти формы вам и IRS, если вы производите платежи на сумму 600 долларов и более.

Вам также понадобится запись всех без исключения взносов, которые вы сделали на пенсионные счета, потому что они, как правило, подлежат вычету до определенных пределов. Например, расходы на преподавателя в размере до 250 долларов в год вычитаются сверх установленной нормы для определенных учителей, поэтому вам потребуется подтверждение того, что вы потратили в этой связи, если вы соответствуете требованиям. График 1 IRS показывает полный список доступных корректировок дохода.

Доход от самозанятости

Хранение квитанций особенно важно, если у вас есть доход 1099-NEC в качестве независимого подрядчика.В этом случае вы можете вычесть различные коммерческие расходы в Приложении C, если они считаются «обычными и необходимыми» для ведения бизнеса. Опять же, вам не нужно отправлять эти записи в IRS, но вам понадобится документация, которая будет их поддерживать и подготовить график C.

Документация для получения налоговых льгот

Налоговые льготы более выгодны, чем вычеты, потому что они вычитают непосредственно из того, что вы должны IRS, тогда как требование налоговых вычетов может только уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Для получения некоторых налоговых льгот вам потребуется форма 1098 о оплаченных расходах, в первую очередь о расходах на образование. Перед началом налогового сезона вам необходимо вести подробный учет своих расходов, чтобы иметь возможность подать заявку на получение других кредитов. Некоторые налоговые льготы подтверждаются вашей документацией о доходах и налоговой декларацией.

Налоговые льготы, доступные в 2020 налоговом году, включают:

  • Кредит на усыновление: Часть расходов, которые вы оплатили, чтобы усыновить ребенка, отвечающего требованиям.
  • American Opportunity and Life Learning Credit: для квалификационных расходов на образование для вас, вашего супруга или членов вашей семьи, о которых сообщается вам и в IRS по форме 1098-T.
  • Кредит на уход за ребенком и иждивенцем: для оплаты расходов, которые вы оплатили за уход за своим ребенком или иждивенцами-инвалидами, которые вы оплатили другим лицом, чтобы вы могли идти на работу, искать работу или посещать школу. Вам понадобится идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования.
  • Налоговый кредит на ребенка и кредит для других иждивенцев: для каждого человека, которого вы можете подать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации.
  • Кредит для пожилых людей или инвалидов: для лиц в возрасте 65 лет и старше или пенсионеров с постоянной или полной инвалидностью.
  • Налоговая скидка на заработанный доход: для налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода. (Применяются ограничения дохода.)
  • Возвратный кредит на восстановление: для платежей по стимулированию экономики, которые вы имели право получить в 2020 году, но не получили.
  • Скидка
  • Saver: для взносов в соответствующие пенсионные планы.

Что принести бухгалтеру для подготовки налоговой декларации

Вся эта информация и документация понадобится вам независимо от того, готовите ли вы налоговую декларацию самостоятельно или решите обратиться к специалисту по налогам.Отличие от профессионала в том, что вам нужно будет взять всю необходимую информацию с собой на прием или собрать ее заранее, чтобы отправить по факсу или в электронном виде. Вам также потребуются дополнительные документы, если вы впервые обращаетесь к налоговому специалисту.

Ваш налоговый составитель потребует идентификационную информацию для вас, вашего супруга (если вы состоите в браке) и ваших иждивенцев, если это применимо. Это означает карты социального обеспечения, хотя обычно вместо них вы можете взять копию налоговой декларации за последний год.В нем будет подробно описана вся ваша идентификационная информация, если только вы не приобрели другого иждивенца, которого не было в этой декларации.

Конечно, вам не придется брать с собой все это, если вы пользуетесь тем же профессионалом, что и раньше. У них уже все будет под рукой.

Рекомендуется взять с собой налоговую декларацию за предыдущий год на встречу с налоговым специалистом, даже если у вас есть карточки социального страхования для всех членов вашей семьи. Это должно дать вашему налоговому составителю точную картину вашей личной налоговой ситуации в дополнение к идентифицирующей информации, которую он включает.

Возможно, вам также понадобится удостоверение личности с фотографией и даты рождения для вас, вашего супруга (а) и членов вашей семьи, если у вас нет налоговой декларации за предыдущий год. Обязательно предоставьте номер счета и маршрутные номера своего банковского счета, если вы выбираете прямой перевод для любого возмещения, на которое вы имеете право. И не пренебрегайте подтверждением каких-либо подтверждающих документов для вещей, которые изменились, например, если вы купили дом в прошлом году.

Вам может понадобиться тачка для хранения всей этой документации, но она того стоит, если ваша налоговая ситуация достаточно сложна и требует большого объема документации.

Нужно ли вам подавать налоговую декларацию?

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Возможно, вам не придется подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш доход ниже определенной суммы. Но вы должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать возмещаемый налоговый кредит или возврат удержанного подоходного налога.Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.

Если вы обнаружите, что вам нужно подать налоговую декларацию, узнайте, как работает этот процесс, когда нужно подавать декларацию, и многое другое.

Пособия по безработице и выплаты за экономический ущерб (EIP)

Возможно, вы получили пособие по безработице или EIP (стимулирующую проверку) в 2020 году из-за пандемии COVID-19.

Компенсация по безработице считается налогооблагаемым доходом. Вы должны указать пособие по безработице в своей налоговой декларации, если от вас требуется подача.

Если вы получили EIP, вам не нужно указывать его как доход, независимо от того, требуется ли вам подавать налоговую декларацию. Если вы не получили часть или все свои платежи по стимулированию, вы можете потребовать недостающие денежные средства по стимулированию, которые вам причитаются, путем подачи заявки на возвратный бонус на восстановление после возврата за 2020 год.

Подача налоговых деклараций в США, если вы не являетесь гражданином США

Если вы не являетесь гражданином США, но живете и зарабатываете деньги в США, вам может потребоваться подать налоговую декларацию.

Узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в США

Если вы живете в США и зарабатываете деньги, но не являетесь гражданином, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в США в зависимости от вашего:

Просмотрите этот список пять ситуаций, чтобы узнать больше о том, кто должен подавать.

Как подать налоговую декларацию, если вы не являетесь гражданином США

Дополнительная налоговая помощь для лиц, не являющихся гражданами США

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 2 апреля 2021 г.

Какие налоговые формы требуются? :: Финансовая помощь :: Swarthmore College

БЫСТРЫЙ СОВЕТ. Чтобы не усложнять задачу, загрузите всю свою налоговую декларацию в США в IDOC. Нам нужен полный отчет, который вы отправили в IRS, включая ваш личный отчет, корпоративный и / или партнерский отчет (если у вас есть бизнес), включая все графики и страницы.Вы можете просто загрузить один файл PDF своей налоговой декларации (-ий) в IDOC, и IDOC разделит и организует вашу подачу для вас — это очень просто!

На этой странице рассматриваются некоторые из наиболее распространенных налоговых форм, которые требуются, когда домашние студенты заполняют профиль CSS и FAFSA. Большинство семей уже подали эти формы в IRS для прошлогодней федеральной налоговой декларации, поэтому формы должны быть доступны вам или вашим родителям / опекунам. Наш отдел финансовой помощи использует эти формы для проверки информации, которую вы / ваши родители указали в своем профиле CSS и / или формах FAFSA.Вы будете отправлять электронные копии налоговых форм (точно в том виде, в котором они были отправлены в IRS) в Swarthmore, используя IDOC (произносится как «ай-док»).

Этот список наиболее часто используемых форм применим не ко всем и не является исчерпывающим. Возможно, вы не владеете или не должны отправлять все формы / документы, перечисленные на этой странице. Кроме того, вам может потребоваться отправить менее распространенные формы, которые здесь не перечислены.

W-2 Форма

W-2 — это предварительно заполненный документ, который работодатель предоставляет сотруднику.Он отправляется по почте или предоставляется сотруднику обычно в январе. В нем подробно описывается заработная плата, полученная работником за последний календарный налоговый год. Вы будете использовать его для заполнения как своих федеральных налоговых деклараций США для IRS, так и заявлений на финансовую помощь профиля FAFSA и CSS для колледжей / университетов, в которые вы хотите подать заявление. Отдел финансовой помощи Swarthmore College запрашивает копию каждого W-2, чтобы проверить доход, который ваша семья сообщает в ваших заявках на финансовую помощь, в FAFSA и профиле CSS.Посмотреть PDF-файл W-2.

1099 Форма (ы)

Форма 1099 — это серия документов, которые налоговая служба (IRS) называет «информационными декларациями». Существует ряд различных форм 1099, в которых указываются различные виды дохода, которые вы можете получать в течение года, помимо заработной платы, которую вам выплачивает ваш работодатель. Физическое или юридическое лицо, которое платит вам, обязано заполнить соответствующую налоговую форму 1099 и отправить ее вам до 31 января.

  • SSA -1099, если вы или ваш родитель (-и) получаете доход или пособие по социальному обеспечению
  • 1099-MISC, если вы независимый подрядчик; полученные от каждого клиента, который платит вам сверх определенной суммы каждый
  • налоговый год
  • 1099-DIV, если у вас есть портфель инвестиций в акции или паевые инвестиционные фонды
  • 1099-INT при наличии сберегательного счета
  • 1099-G, если вы получаете компенсацию от U.S. федеральное правительство, обычно из дохода по безработице
  • 1099-Р при снятии с пенсионного счета
  • 1099-C при получении списания долга от кредитора
Форма 1040

Форма 1040 — это основная часть федеральной налоговой декларации США, которую вы ежегодно отправляете в Налоговое управление США. Ваш 1040 — это то, что вы будете использовать для заполнения профиля FAFSA и CSS. Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию 1040 (и приложений с 1 по 6, если они применимы к ситуации вашей семьи), чтобы проверить доход, который ваша семья сообщает в ваших заявках на финансовую помощь, FAFSA и CSS Profile.Посмотреть модель 1040.

в формате PDF.
Форма 1041

Форма 1041 — это форма федеральной налоговой декларации США, которую вы подаете в налоговую службу (IRS), если у вас есть доход от недвижимости или траста. Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию 1041, чтобы подтвердить доход, указанный вашей семьей в вашем заявлении на получение финансовой помощи. Просмотрите PDF-файл модели 1041.

График А

Приложение A — это форма, которую вы заполняете, если ваши родители используют форму 1040 и перечисляют вычеты из своего годового дохода, который оценивается налоговой службой (IRS).Если вы указываете детализированный (нестандартный) вычет в строке 40 из 1040, вам нужно будет заполнить Таблицу A как часть вашей федеральной налоговой декларации для IRS. Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию Приложения A, чтобы проверить информацию, указанную вашей семьей в вашем заявлении на получение финансовой помощи. Посмотреть приложение A.

в формате PDF
График C

Приложение C — это форма, которую вы заполняете как часть своей годовой федеральной налоговой декларации, если у вас есть доход от индивидуального предпринимательства (индивидуальный бизнес).Если вы указываете доход или потерю дохода в строке 12 из 1040, вам, скорее всего, придется заполнить Приложение C как часть вашей федеральной налоговой декларации для Налоговой службы (IRS). Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию Приложения C, чтобы проверить доход, указанный вашей семьей в ваших заявках на финансовую помощь, в FAFSA и в профиле CSS. Посмотреть приложение C.

в формате PDF
График E

Приложение E — это форма, которую вы заполняете как часть своей годовой федеральной налоговой декларации, если у вас есть доходы от сдачи в аренду недвижимости, роялти, партнерских отношений, S-корпораций, поместий, трастов и т. Д.Если вы указываете доход или потерю дохода в строке 17 из 1040, вам, скорее всего, придется заполнить график E как часть вашей федеральной налоговой декларации для Службы внутренних доходов (IRS). Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию Приложения E, чтобы проверить доход, который ваша семья сообщает в ваших заявках на финансовую помощь, FAFSA и Профиль CSS. Посмотреть приложение E.

в формате PDF
График F

Таблица F — это форма, которую вы заполняете как часть своей годовой федеральной налоговой декларации, если у вас есть доходы от владения фермой.Если вы указываете доход или потерю дохода в строке 18 из 1040, вам, скорее всего, придется заполнить Таблицу F как часть вашей федеральной налоговой декларации для Службы внутренних доходов (IRS). Отдел финансовой помощи Swarthmore College может запросить копию Приложения F, чтобы проверить доход, который ваша семья сообщает в ваших заявках на финансовую помощь, в FAFSA и в профиле CSS. Посмотреть PDF-файл с приложением F.

Формы собственности на бизнес

Если ваши родители владеют бизнесом или являются его партнером, и они подают любую из приведенных ниже форм в Налоговую службу (IRS), нам также необходимо, чтобы они были отправлены вместе с вашим заявлением о финансовой помощи.

1120

1120: Если ваши родители владеют C-корпорацией, они подадут эту форму в IRS. Нам нужна копия формы для подтверждения дохода. Его необходимо будет загрузить через процесс IDOC после отправки вашего профиля CSS. Посмотреть PDF-файл формы 1120.

1120S

Если ваши родители владеют S-корпорацией, они подадут эту форму в IRS. Нам нужна копия формы для подтверждения дохода.Его необходимо будет загрузить через процесс IDOC после отправки вашего профиля CSS. Просмотрите PDF-файл формы 1120S.

1065

Иногда это называется «декларацией партнерства». Если ваши родители владеют правом собственности на бизнес-партнерство, они подадут эту форму в IRS. Нам нужна копия формы для подтверждения дохода. Его необходимо будет загрузить через процесс IDOC после отправки профиля CSS. Посмотреть PDF-файл формы 1065.

К-1

Если ваши родители владеют S-корпорацией (форма 1120S) или партнерством (форма 1065), K-1 — это форма, которую они также получили бы от S-корпорации или партнерства.K-1 отправляется каждому владельцу / партнеру и используется для отчета о доходах, убытках и дивидендах владельцев / партнеров бизнеса. Просмотр PDF-файлов K-1 для формы 1120S или K-1 для формы 1065.

Когда, где и как подать декларацию в Северной Каролине

Когда подавать декларацию

Если вы подаете декларацию за календарный год, декларация за 2020 год должна быть произведена не позднее 15 апреля 2021 года. . Отчет за финансовый год должен быть подан на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года.Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, возврат должен производиться не позднее следующего рабочего дня. Отчет за финансовый год следует подавать в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год. Например, налоговая форма 2020 года должна использоваться для финансового года, начинающегося в 2020 году. См. Директиву TA-16-1, Когда налоговая декларация Северной Каролины или другой документ считается своевременной подачей или налог считается своевременно уплаченным, если срок платежа Выпадает в субботу, воскресенье или официальный праздник.

За пределами страны: Если вы находитесь за пределами страны в день первоначального срока подачи декларации, вам автоматически предоставляется четырехмесячное продление для подачи декларации о доходах физических лиц в Северной Каролине, если вы заполните поле «За пределами страны». «кружок на странице 1 формы D-400.«За пределами страны» означает, что вы проживаете за пределами США и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами США и Пуэрто-Рико, или вы проходите военную службу за пределами США и Пуэрто-Рико. Также продлевается время уплаты налога; тем не менее, проценты подлежат уплате по любому неуплаченному налогу с даты первоначального платежа по декларации до уплаты налога.

Иностранцы-нерезиденты: Иностранцы-нерезиденты должны подавать декларации одновременно с подачей федеральных деклараций.

Если вы не можете заплатить причитающийся налог, вам все равно следует подать декларацию в установленный срок, чтобы избежать неуплаты штрафа. Вы можете иметь право заключить платежное соглашение с Департаментом доходов.

Как подать декларацию

Для точной и эффективной обработки Департамент настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронный электронный файл для подачи деклараций.

Для подачи налоговых деклараций на бумажных бланках необходимо отправить нам …

  • Ваша налоговая декларация о доходах в Северной Каролине (форма D-400).
  • Федеральные формы W-2 и 1099, показывающие сумму удержанного налога Северной Каролины, как указано в форме D-400, строка 20.
  • Федеральная форма 1099-R, если вы подали заявление о вычете пенсионного пособия Бейли по форме D-400, Приложение S, строка 21.
  • Таблица S формы D-400, если вы добавили статьи к скорректированному федеральному валовому доходу по форме D-400, строка 7, или вы вычли статьи из скорректированного федерального дохода по форме D-400, строка 9.
  • Форма D-400, Таблица A, если вы вычли вычеты по статьям N.C. в форме D-400, строка 11.
  • Form D-400 Schedule PN, если вы ввели налогооблагаемый процент в форме D-400, строка 13.
  • Форма D-400 Приложение PN-1, если вы ввели сумму в Форму D-400 Schedule PN, Часть B, Строку 17e или Строку 19h.
  • Форма D-400TC и, если применимо, Форма NC-478 и Форма NC-Rehab, если вы подали заявку на налоговый кредит в Форме D-400, Строка 16.
  • Копия налоговой декларации, которую вы подали в другом штате или стране, если вы подали заявку на налоговый вычет за уплату налога, уплаченного в другой штат или страну, в форме D-400TC, строка 7a.
  • Копия вашей федеральной налоговой декларации, если в вашей федеральной декларации не указан адрес в Северной Каролине.
  • Другие требуемые формы Северной Каролины или вспомогательные расписания.

Куда подавать декларацию

Налогоплательщики

, использующие eFile, будут обрабатывать свои декларации в электронном виде после их подачи.

Для подачи налоговых деклараций на бумажных бланках:

  • Если вы ожидаете возмещения, не забудьте отправить возврат по почте в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box R, Raleigh, NC 27634-0001.
  • Если вы задолжали налоги, отправьте декларацию и платеж по почте в Налоговое управление Северной Каролины, PO Box 25000, Raleigh, NC 27640-0640. Выпишите чек или денежный перевод в Налоговое управление штата Северная Каролина. Важно: Департамент не принимает чек, денежный перевод или кассовый чек, если он не выписан в (внутреннем) банке США и средства не подлежат оплате в долларах США.

Если вам нужна помощь с возвратом

Если вы не можете получить помощь с заполнением декларации в Северной Каролине, вы можете обратиться за помощью в сервисный центр или позвонить по бесплатному телефону 1-877-252-3052.Ваша федеральная декларация должна быть заполнена, прежде чем мы сможем помочь вам заполнить декларацию в Северной Каролине.

Если вы являетесь инвалидом, имеете низкий доход или являетесь пожилым гражданином, налоговые декларации могут быть бесплатно подготовлены через программы добровольной помощи по подоходному налогу или программы налогового консультирования для пожилых людей. Чтобы узнать о местонахождении и сроках оказания помощи, позвоните в налоговую службу по бесплатному телефону 1-800-829-1040.

Требования к подаче

Требования к подаче

Кто должен подавать декларацию в Коннектикуте?

Вы должны подать налоговую декларацию резидента Коннектикута, если вы были резидентом в течение всего года и для налогового года справедливо любое из следующих условий:

  • У вас был удержан подоходный налог в Коннектикуте;

  • Вы осуществили расчетные налоговые платежи в Коннектикут или платеж по форме CT-1040 EXT;

  • Вы соответствуете тесту на валовой доход;

  • У вас есть федеральное альтернативное минимальное налоговое обязательство; или

  • Вы подаете заявление на получение налоговой льготы на заработанный доход в Коннектикуте (CT EITC).

Если ничего из вышеперечисленного не применимо, не подавайте налоговую декларацию резидента Коннектикута.

Валовой доход означает весь полученный вами доход в виде денег, товаров, имущества, услуг, не освобожденных от федерального подоходного налога, а также любые дополнения к доходу, которые необходимо указывать в форме CT-1040, Schedule 1 .

Валовой доход включает доход из всех источников в Коннектикуте и за пределами Коннектикута.

Валовой доход включает, но не ограничивается:

  • Компенсация за услуги, включая заработную плату, гонорары, комиссионные, налогооблагаемые дополнительные льготы и аналогичные статьи;

  • Валовой доход от бизнеса;

  • Прирост капитала;

  • Проценты и дивиденды;

  • Валовой доход от аренды;

  • азартных выигрышей;

  • Алименты;

  • Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты;

  • Призы и награды;

  • Ваша доля дохода от партнерств, S-корпораций, имений или трастов;

  • дистрибутивов IRA;

  • Компенсация по безработице;

  • Пособия по социальному обеспечению, облагаемые федеральным налогом; и

  • Пособие по инвалидности, облагаемое федеральным налогом.

Вы должны подать налоговую декларацию в Коннектикуте, если ваш валовой доход за налоговый год превышает:

  • 12000 долларов, и вы состоите в браке, подаете отдельно;

  • 15000 долларов, и вы подаете заявку на холостяк;

  • 19000 долларов, и вы подаете заявление главой семьи; или

  • 24000 долларов, и вы состоите в браке и имеете совместный статус вдовы (вдовы) с ребенком-иждивенцем.

Для получения дополнительной информации о подаче документов, если вы соответствуете любому из перечисленных ниже критериев, посетите эти страницы:

.