ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Узнайте, как работают ссуды, прежде чем брать в долг

Многие люди используют заемные средства для финансирования покупок, которые они в противном случае не могли бы себе позволить, например, дома или автомобиля. Хотя ссуды могут быть отличным финансовым инструментом при правильном использовании, они также могут быть серьезными противниками. Чтобы не брать слишком большие долги, вы должны понимать, как работают ссуды и как зарабатываются деньги для кредиторов, прежде чем начинать занимать деньги у активных кредиторов.

Ссуды — это большой бизнес в финансовом мире. Они используются для зарабатывания денег для кредиторов — помня об этом, ни один кредитор не захочет одолжить кому-то деньги без обещания чего-то взамен. Помните об этом, исследуя ссуды для себя или компании — способ структурирования ссуд может сбивать с толку и приводить к возникновению больших сумм долга.

Прежде чем брать деньги в долг, важно знать, как работают ссуды. Лучше их понимая, вы можете сэкономить деньги и принимать более обоснованные решения в отношении долга — в том числе, когда не нужно больше приобретать или как использовать его в своих интересах.

Ключевые элементы займа

Перед тем, как брать ссуду, целесообразно ознакомиться с некоторыми ключевыми условиями, связанными со всеми типами ссуд. Это основные условия, процентная ставка и срок.

Принципал

Это первоначальная сумма денег, которую вы берете в долг у кредитора и соглашаетесь выплатить.

Срок

Это время, на которое длится ссуда. Вы должны вернуть деньги в течение этого периода времени. Различные типы ссуд имеют разные условия. Кредитные карты считаются возобновляемыми ссудами, что означает, что вы можете брать и возвращать деньги столько раз, сколько захотите, не обращаясь за новой ссудой.

Процентная ставка

Это сумма, которую кредитор взимает с вас за заем. Обычно это процент от суммы ссуды и основан на ставке, которую Федеральная резервная система взимает с банков за заимствование денег на ночь друг у друга.Это называется ставкой по федеральным фондам, и это ставка, на которой банки основывают свои собственные процентные ставки.

Некоторые ставки основаны на ставке по федеральным фондам, например, основная ставка, которая представляет собой более низкую ставку, предназначенную для наиболее кредитоспособных заемщиков, таких как корпорации. Затем средние и высокие ставки назначаются тем, кто подвергается большему риску для кредитора, например малым предприятиям и потребителям с различными кредитными рейтингами.

Затраты, связанные с займами

Понимание любых затрат, связанных с ссудой, может помочь вам понять, какую из них выбрать.Стоимость не всегда объявляется заранее при подписании ссуды и обычно выражается в финансовой и юридической терминологии, которая может сбивать с толку.

Процентные расходы

Когда вы занимаетесь, вы должны вернуть взятую сумму плюс проценты, которые обычно распределяются в течение срока кредита. Вы можете получить ссуду на ту же основную сумму от разных кредиторов, но если один или оба процента ставка или срок варьируются, тогда вы будете платить другую сумму процентов.

Затраты для заемщика могут быть очень обманчивыми, если принять во внимание ставки. Годовая процентная ставка (APR) ссуды является наиболее популярной среди кредиторов, поскольку она не учитывает сложные проценты, выплачиваемые за несколько периодов.

Лучше искать ссуды с низкими процентными ставками и без комиссии или с минимальной комиссией.

Например, если вам обещана годовая процентная ставка в размере 6% по четырехлетнему автокредиту в размере 13 000 долларов без выплаты денег и других сборов, которые составляют ежемесячно, вы должны заплатить в общей сложности 1654 доллара.66 процентов. Ваши ежемесячные платежи могут быть выше при четырехлетнем кредите, но пятилетний автокредит обойдется вам в 2079,59 долларов в виде процентов.

Простой способ рассчитать проценты по кредиту — это умножить основную сумму на процентную ставку и периоды в год по ссуде. Однако не все ссуды разработаны таким образом, и вам может потребоваться калькулятор для погашения ссуды или годовых процентных ставок, чтобы определить, сколько вы в конечном итоге будете платить в течение срока ссуды.

Амортизация — это термин, используемый для определения того, как деньги применяются к основной сумме кредита и процентному балансу. Вы платите фиксированную сумму каждый период, но она по-разному распределяется между основной суммой и процентами для каждого платежа в зависимости от условий ссуды. С каждым платежом ваши процентные расходы на платеж со временем снижаются.

Таблица амортизации показывает пример того, как ежемесячный платеж применяется к основной сумме и процентам.

Комиссии

Иногда вам также приходится платить комиссию по кредитам. Типы комиссий, которые вам, возможно, придется заплатить, могут различаться в зависимости от кредитора.Вот несколько распространенных типов сборов:

• Регистрационный взнос : Платит за процесс утверждения ссуды
• Комиссия за обработку заявки : Подобно сбору за подачу заявления, он покрывает расходы, связанные с администрированием ссуды.
• Комиссия за оформление : Стоимость обеспечения кредита (чаще всего для ипотеки)
• Годовая плата : Ежегодная фиксированная плата, которую вы должны платить кредитору (чаще всего для кредитных карт).
• Комиссия за просрочку : Сколько кредитор взимает с вас за просрочку платежа
• Комиссия за досрочное погашение : Стоимость досрочного погашения ссуды (чаще всего используется для жилищного и автокредитования).

Кредиторы полагаются на ссуды для получения процентного дохода. Когда вы выплачиваете ссуду досрочно, они теряют сумму дохода за то количество лет, в течение которых вы не будете платить — комиссия за предоплату предназначена для компенсации им не получения всего процентного дохода, который они имели бы, если бы вы ее не выплатили. выкл.

Не все ссуды сопровождаются этими комиссиями, но вы должны следить за ними и спрашивать о них при рассмотрении вопроса о ссуде.

Остерегайтесь мошенничества с ссудой с предоплатой.Законные кредиторы никогда не будут требовать от вас уплаты комиссии, чтобы «гарантировать» ваш ссуду, если у вас плохая кредитная история, нет кредита или вы подали заявление о банкротстве.

Соответствует требованиям для получения ссуды

Чтобы получить ссуду, вы должны соответствовать требованиям. Кредиторы выдают ссуды только тогда, когда уверены, что они будут погашены. Кредиторы используют несколько факторов, чтобы определить, имеете ли вы право на получение ссуды.

Ваш кредит является ключевым фактором, помогающим вам получить квалификацию, поскольку он показывает, как вы использовали кредиты в прошлом. Если у вас более высокий кредитный рейтинг, у вас больше шансов получить ссуду под разумную процентную ставку.

Скорее всего, вам также нужно будет доказать, что у вас достаточно дохода для погашения ссуды. Кредиторы часто смотрят на соотношение вашего долга к доходу — сумму денег, которую вы взяли в долг, по сравнению с суммой, которую вы зарабатываете.

Если у вас нет хорошей кредитной истории или если вы занимаетесь большой суммой денег, вам, возможно, также придется обеспечить ссуду залогом, также известным как обеспеченная ссуда.Это позволяет кредитору взять что-то и продать это, если вы не можете погасить ссуду. Возможно, вам даже потребуется, чтобы кто-то с хорошей кредитной историей подписал ссуду, что означает, что они берут на себя ответственность ее выплатить, если ты не можешь.

Ходатайство о ссуде

Если вы хотите занять деньги, вы посещаете кредитора — онлайн или лично — и подаете заявку на ссуду. Ваш банк или кредитный союз — хорошее место для начала. Вы также можете работать со специализированными кредиторами, такими как ипотечные брокеры и службы однорангового кредитования.

После того, как вы предоставите информацию о себе, кредитор рассмотрит ваше заявление и решит, давать вам ссуду или нет. Если ваша заявка будет одобрена, кредитор отправит средства вам или организации, которой вы платите — например, если вы покупаете дом или машину, деньги могут быть отправлены вам или напрямую продавцу.

Вскоре после получения финансирования вы начнете погашать ссуду в согласованный повторяющийся день (обычно один раз в месяц) с заранее определенной процентной ставкой.

В некоторых случаях кредиторы ограничивают использование средств. Убедитесь, что вы знаете о любых ограничениях на использование заемных денег, чтобы у вас не возникли проблемы с законом.

Кредитные линии, Домашний капитал, Ссуды, Кредитные карты

Personal Finance Insider пишет о продуктах, стратегиях и советах, которые помогут вам принимать разумные решения с вашими деньгами. Мы можем получать небольшую комиссию от наших партнеров, таких как American Express, но наши отчеты и рекомендации всегда независимы и объективны.

• Чтобы получить деньги в крайнем случае, у вас есть варианты, от заимствования под ваши активы до получения необеспеченной ссуды.
• Заимствование под активы, как правило, дешевле, но вы должны владеть активами в первую очередь, например, домом (чтобы получить ссуду под залог собственного капитала или HELOC) или большим инвестиционным портфелем (чтобы получить портфельный заем).
• Если это невозможно, то лучше подойдет личный заем или кредитная карта.
• Подробнее о покрытии личных финансов »

Не существует идеального решения для получения кредита.

Один из вариантов — взять взаймы у семьи и друзей, но эксперты часто предостерегают от этого, поскольку такие ссуды могут обострить отношения.

Или вы можете взять взаймы из своих пенсионных сбережений. На фоне потери работы и финансовых проблем из-за вспышки коронавируса пакет стимулов на сумму 2 триллиона долларов США позволяет без штрафных санкций снимать средства и получать кредиты от 401 (k) s. Однако эксперты предупреждают, что это может быть рискованно: если вас уволят или вы перейдете на другую работу, выплата должна быть произведена немедленно, а заимствование средств со своего пенсионного счета может привести к тому, что вы упустите возможность роста с годами.

Лучшими альтернативами могут быть заимствования под ваши активы, такие как инвестиционный портфель или дом, или заимствование в банке. Однако имейте в виду, что любой метод будет стоить вам процентов, и вы должны будете полностью выплатить ссуду.

Если у вас мало наличных, вот несколько способов получить нужные деньги, от самых дешевых до самых дорогих.

1. Кредитная линия собственного капитала

Типичная процентная ставка : переменная ставка 5,61%, согласно ValuePenguin

Кто может использовать одну ? Домовладельцы, владеющие не менее 20% собственного капитала в своих домах

Кредитные линии собственного капитала, также известные как HELOC, являются популярными способами заимствования по процентным ставкам, намного более низким, чем может предложить большинство кредитных карт или личных ссуд. Этот вариант доступен только домовладельцам, имеющим долю в своих домах, поэтому он может быть подходящим не для всех.

HELOC обычно ограничивают сумму, которую вы можете взять в долг, на уровне 85% от собственного капитала вашего дома или 85% от его стоимости за вычетом того, что вы должны по ипотеке. С помощью этого типа ссуды вы берете то, что вам нужно, по мере необходимости, поскольку кредитная линия остается открытой почти как кредитная карта.

Однако это означает, что вы предоставляете свой дом в качестве залога — вы рискуете потерять свой дом, если он не будет возвращен.Однако при правильном использовании он может помочь вам повысить ценность, которую вы создали в своем доме, по низкой процентной ставке.

Как подать заявку на получение сертификата : Подайте заявку на получение HELOC через любой крупный банк, который их предлагает. Вы предоставите информацию о своем доме, ипотеке, доходе и многом другом. Затем вам нужно будет провести оценку вашего дома. Наконец, закройте свой кредит и начните использовать свои средства.

2. Кредит под залог собственного капитала

Типичная процентная ставка: 5.В среднем 82%, согласно ValuePenguin

Кто может использовать один ? Домовладельцы, у которых есть не менее 20% собственного капитала в своих домах

Хотя кредитная линия и ссуда под залог собственного капитала могут звучать одинаково, и даже оба могут быть названы «второй ипотекой», они довольно разные. Ссуда ​​под залог собственного капитала также является заимствованием под залог собственного капитала вашего дома, но она больше похожа на традиционный заем, чем на HELOC. Платеж осуществляется единовременно, а не по мере необходимости, и будет иметь фиксированную процентную ставку, ежемесячный платеж и дату погашения.

Ссуды под залог собственного капитала являются отличной альтернативой личным ссудам для домовладельцев — они действуют как ссуды для физических лиц без переменной процентной ставки и возобновляемого кредита, которые предоставляются с HELOC. Как и кредитная линия собственного капитала, ваш дом используется в качестве залога, что ставит его на карту, если вы не вернете ссуду. Ссуда ​​под залог жилого фонда лучше всего подходит для тех, кто знает, сколько им нужно заимствовать, хочет фиксированный ежемесячный платеж при погашении и хочет получить средства только один раз.

Как подать заявку на один: Банки и кредиторы предлагают ссуды под залог жилья, и приложение аналогично HELOC.Вам понадобится информация о вашем доме, ипотеке и доходе, а также оценка. Затем вы закроете свой ссуду под залог собственного капитала и получите заем единовременно.

3. Кредитная карта

Типичная процентная ставка : 15,05%, согласно данным Федеральной резервной системы

Кто может использовать карту ? Люди с хорошей или более высокой кредитной историей, как правило, минимум 670 для кредитной карты с годовой процентной ставкой 0%

Кредитные карты являются общеизвестно дорогим способом занять деньги. Если вы не выплачиваете свой баланс каждый месяц, высокая процентная ставка означает, что заимствование этих денег быстро становится дорогим. Так что, если вы планируете оплатить расходы по кредитной карте и знаете, что не можете оплатить их немедленно, вам может потребоваться кредитная карта с начальной процентной ставкой 0%.

Эти карты с 0% годовых дают вам период беспроцентного кредита, обычно от девяти до 21 месяца, в зависимости от карты. Если вы полностью выплатите свой баланс до истечения срока действия процентной ставки 0%, это может означать бесплатное получение кредита.Эти карты часто называют картами переноса баланса, потому что вы можете перенести свой баланс с другой карты (за определенную плату), чтобы воспользоваться вступительной ставкой. Это хороший вариант для покрытия небольших счетов и покупок для всех, кто уверен, что сможет быстро вернуть средства.

Однако имейте в виду, что после окончания вводного периода по карте будет применяться обычная (читай: высокая) процентная ставка к существующему балансу. Если вы не собираетесь вовремя погашать свой баланс, возможно, это не лучший способ заимствования для вас.

Как подать заявку на получение одной карты : Чтобы получить предварительное предложение годовой процентной ставки, вам необходимо открыть новую карту. Проверьте свой кредитный рейтинг бесплатно в Интернете, а затем подайте заявку на получение карты, которая соответствует вашему кредитному рейтингу. После подачи заявки на получение карты обратите внимание на любые комиссии и найдите срок, который будет соответствовать вашим планам погашения. После того, как вы подадите заявку и получите новую карту, обязательно отметьте, когда процентная ставка вырастет, и планируйте погасить свой баланс до этого.

4. Индивидуальная ссуда от кредитного союза

Типичная процентная ставка: Средняя процентная ставка по необеспеченной 36-месячной ссуде в кредитном союзе составила 9.36% в декабре 2019 г.

Кто может им пользоваться? Любой член кредитного союза с хорошим или более высоким кредитным рейтингом

Кредитные союзы часто взимают меньшие проценты по своим кредитам, чем банки, но они ограничивают выдачу кредитов членам. Согласно данным Национальной ассоциации кредитных союзов и S&P Global, эти местные учреждения, принадлежащие членам, предлагают личные займы в среднем на 0,8% дешевле, чем национальные банки в декабре 2019 года.

Как подать заявление на получение одного: Если вы уже являетесь членом кредитного союза, вы можете подать заявление там. В противном случае присоединиться к одному из них, как правило, довольно просто, но учтите, что у многих из них есть простые требования к членству, например, проживание в определенном районе. Подайте заявку на веб-сайте кредитного союза или в филиале. Хотя они могут быть дешевле, чем банковские кредиты, это не всегда так, поэтому разумно сравнивать предложения онлайн-кредиторов и других банков, чтобы убедиться, что это лучшее предложение для вас.

5.Кредит для физических лиц в банке

Типичная процентная ставка : от 6% до 30% и более. Средняя процентная ставка на декабрь 2019 года составила 10,18% годовых.

Кто может им пользоваться? Любой человек с хорошим или более высоким кредитным рейтингом.

Персональные ссуды имеют высокие процентные ставки, но нет ограничений на то, что вы можете делать с деньгами. По словам Сайпса, личный заем — это крайняя мера.

Хотя можно найти процентные ставки по личным займам ниже 4%, как те, что предлагает Lightstream, получить такие низкие ставки можно только с лучшими кредитными рейтингами.Чаще всего процентные ставки начинаются с 6% и могут доходить до 30%. Кроме того, некоторые кредиторы взимают процентные административные сборы или сборы за оформление.

Персональные ссуды — не самый доступный способ получения займов, но часто это необеспеченные ссуды, а это означает, что вам не придется вносить залог, например дом или автомобиль, для получения ссуды. Для тех, у кого нет дома или большого инвестиционного портфеля, личный заем может быть лучшим выбором.

Как подать заявку на получение одного : Найдите личный заем, который соответствует вашему доходу, кредитному рейтингу и потребностям. Пройдите предварительную квалификацию у нескольких разных кредиторов онлайн и найдите самую низкую доступную для вас годовую процентную ставку. Затем соберите информацию о своих доходах, расходах и многом другом и заполните заявку.

Бонус: портфельная кредитная линия

Типичная процентная ставка : от 2,40% до 3,65%, согласно Wealthfront

Кто может использовать кредитную линию ? Инвесторы со значительным портфелем и собственным капиталом. Минимальные требования к портфолио зависят от компании.

Другой способ заимствования денег — портфельная кредитная линия, также называемая заимствованием под залог.«Любой, у кого есть деньги после уплаты налогов в инвестиционном портфеле, может воспользоваться кредитной линией портфеля», — говорит Моника Сайпс, специалист по финансовому планированию из Exencial Wealth Advisors.

Однако есть одна загвоздка: чтобы воспользоваться преимуществами, необходимо иметь значительный инвестиционный портфель. Этот тип ссуды работает, позволяя банку предоставлять ссуду под ваш портфель. Wealthfront требует, чтобы у клиента был портфель, например, на сумму более 25 000 долларов. По словам финансового планировщика Леви Санчеса, TD Ameritrade требует, чтобы чистая стоимость активов составляла 750 000 долларов.«Я рекомендую их больше для более состоятельных клиентов», — говорит он.

«Самое замечательное в этих типах ссуд состоит в том, что они, как правило, представляют собой только проценты, поэтому они дают заемщику большие полномочия с точки зрения того, когда возвращать деньги», — добавляет Сайпс. «У них сейчас очень агрессивные процентные ставки, а это значит, что они недорогие». Кроме того, портфельные кредитные линии доступны довольно быстро, поскольку для этого требуется гораздо меньше документов, чем для получения ссуды или других кредитных линий.

Как подать заявку на получение одного : Служба онлайн-банкинга Wealthfront предлагает эти кредитные линии портфеля и позволяет инвесторам занимать до 30% от их налогооблагаемого остатка на счете. Процентные ставки низкие: Wealthfront взимает процентные ставки от 2,40% до 3,65%. Они также доступны через другие инвестиционные платформы и банки, такие как Bank of America и Morgan Stanley.

Лиз Кнуевен

Репортер по личным финансам

умных способов ссудить деньги семье

Согласно недавнему исследованию Merrill, родители тратят более 500 миллиардов долларов в год на помощь молодым людям в виде студенческих ссуд, жилья, продуктов, оплаты автомобилей, счетов за сотовые телефоны и других расходов. Для многих семей эта щедрость выражается в форме подарка, но некоторые родители могут назвать это ссудой и рассматривать сделку как урок управления деньгами.

Если дарить подарки или давать взаймы правильно, это может помочь молодым людям получить первый дом, машину или высшее образование, которое они в противном случае были бы не в состоянии себе позволить. Или деньги могут быть именно тем, что нужно родственнику, чтобы снова встать на ноги. Но если сделать это неправильно, раздаточные материалы могут подорвать независимость молодого взрослого и вызвать обиду среди других членов семьи, не получающих подарков или ссуд.Если это ссуда, которая никогда не погашается — независимо от того, выписали ли вы чек или подписали ссуду от кредитора, — это может создать длительный разрыв с заемщиком и потенциально оставить черные следы в вашей кредитной истории.

Предоставление или предоставление денег в долг также может повлиять на ваш образ жизни и пенсионные планы. Дженнифер Майерс, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Маклина, штат Вирджиния, говорит, что обычно она составляет прогнозы для клиентов о том, как потенциальный подарок — или ссуда, которая может никогда не быть возвращена — может повлиять на их способность выйти на пенсию, когда они захотят. «Вы должны убедиться, что можете позволить себе помочь этому члену семьи или другу и при этом оставаться в финансовой безопасности», — говорит она. Но Майерс признает, что трудно отказать тем, кого любишь. «Часто люди следят за своим сердцем и ставят на первое место свои финансы», — говорит она.

Одолжение или раздача денег членам семьи может быть полезным, но вы должны осознавать риски. Вот несколько умных способов дать или одолжить деньги, не жертвуя семейной гармонией.

Кожа в игре

Многие родители опасаются, что предоставление денег потомству испортит амбиции или драйв ребенка, говорит Райан Томас, CFP из Индианаполиса.«Человеческая природа такова, что вы не цените это так сильно, если не работаете для этого», — говорит он.

Чтобы этого избежать, родители могут потребовать от ребенка обязательств. Например, родители, накопившие достаточно для учебы в колледже, могут побудить студентов подавать заявки на стипендии — для чего часто требуется поддерживать высокий средний балл — пообещав соответствовать сумме стипендии, присужденной после окончания учебы, — говорит Томас. Или родители могут помочь молодым людям построить «гнездышко», возместив деньги, которые они вложили в Roth IRA или 401 (k), после того как они предоставят доказательства своего вклада.

Оформление ссуды

Никогда не давайте ссуду больше, чем вы можете позволить себе потерять. «Вы надеетесь, что получите деньги обратно, но вам всегда нужно брать семейный заем с мыслью, что вы, возможно, больше не увидите деньги», — говорит Майерс.

Сделайте ссуду бизнес-операцией. Воспоминания исчезают, и, чтобы избежать споров о том, были ли деньги подарком или ссудой, запишите условия — включая сумму, график погашения и любые начисляемые проценты — в векселе и попросите обе стороны подписать его.

Ссуды, не подтвержденные документами, часто не возвращаются. Именно это обнаружил Алекс Тран, стратег по цифровому маркетингу из Сиэтла. 11 лет назад она одолжила 500 долларов родственнику, но так и не получила выплат, несмотря на ее попытки собрать деньги. После этого, когда она ссужала деньги, она заключала договор с условиями ссуды. Она выдала около 10 кредитов, и с момента заключения контрактов ни одна из них не испортилась. «Это выглядит профессионально, а также заставляет их нести ответственность за возврат моих денег», — говорит Тран.

Еще одна причина оформить ссуду в письменной форме: если вам не выплатят деньги, вы можете вычесть убыток из своей налоговой декларации как безнадежный долг, — говорит Блейк Кристиан, бухгалтер бухгалтерской фирмы HCVT из Парк-Сити, штат Юта.«IRS будет абсолютно тщательно изучать любые безнадежные долги», — говорит он. Агентство также требует, чтобы вы задокументировали свои усилия по сбору денег.

IRS будет считать семейный заем подарком, если вы не докажете обратное, — говорит Марк Ласкомб, главный аналитик Wolters Kluwer Tax & Accounting. По его словам, чтобы избежать проблем с IRS, документально оформляйте ссуду и взимайте проценты по крупным ссудам. (От вас не требуется начислять проценты, если сумма ссуды меньше 10 000 долларов США и она не будет использована для покупки инвестиций, или до 100 000 долларов США, если инвестиционный доход заемщика за год составляет менее 1 000 долларов США. ) IRS предлагает рекомендации по процентным ставкам. Каждый месяц он публикует минимальную сумму процентов, называемую Применимыми федеральными ставками, которая должна начисляться по новым частным займам в зависимости от срока займа. В июне годовая процентная ставка составляла 2,33% по ссудам на срок до трех лет, 2,38% по ссудам на срок до девяти лет и 2,76% по ссудам на более длительный срок. Вы должны указать процентный доход в своей налоговой декларации. Чтобы получить самые свежие AFR, перейдите на сайт www.irs.gov и выполните поиск по запросу «Применимые федеральные ставки».”

Если вы предпочитаете сделать подарок, вы также можете использовать налоговый код в своих интересах. Хотя наличные — это хорошо, вы можете сэкономить на налогах, отдавая вместо этого ценные бумаги, если ваш доход выше, чем у получателя. (Ваша базовая стоимость и период владения оцененными ценными бумагами будут переданы получателю.) Федеральная ставка налога на долгосрочный прирост капитала для инвестиций, удерживаемых более года, может достигать 23,8%, в зависимости от вашего дохода. Но если доход получателя достаточно низок, прибыль от продажи ценных бумаг может облагаться налогом по ставке 15% или даже 0%.

Помощь при покупке дома

Если бы они были бизнесом, друзья и семья были бы седьмым по величине ипотечным кредитором в США, согласно недавнему исследованию, спонсируемому компанией Legal & General, предоставляющей финансовые услуги.

Сильвия Ву, 30 лет, из Кайлуа, Оаху, купила кондоминиум за 210 000 долларов в качестве инвестиционной собственности во время учебы в колледже в 2009 году с помощью своих родителей, которые рассматривали ослабленный рынок жилья в то время как отличную возможность. Ву говорит, что у нее было 35 000 долларов в качестве первоначального взноса, но она не могла претендовать на ипотеку, потому что работала только неполный рабочий день.Ее родители взяли взаймы под свой дом и ссудили Ву 175000 долларов, чтобы она могла сразу купить квартиру. Ее мать составила вексель с условиями. Ву, ныне специалист по образованию в Гавайском университете в Маноа, использовала доход от аренды квартиры и свою зарплату для выплаты долга с процентами.

Ее родители предоставили аналогичную ссуду сестре Ву. «Мы с сестрой полностью согласны с тем, чтобы оформить эту договоренность и выплачивать проценты моей маме», — говорит Ву.

Самый простой способ помочь члену семьи с покупкой дома — это сделать первоначальный взнос в качестве подарка.Вам нужно будет предоставить недавние банковские выписки и «подарочное письмо», подписанное вами и покупателем дома, которое подтверждает, что деньги не являются ссудой, которую необходимо вернуть, говорит Рик Бектел, глава отдела жилищного кредитования в TD Bank.

Если вы хотите одолжить деньги, чтобы помочь частично профинансировать покупку дома, процесс будет более сложным. «Кредитор будет учитывать ежемесячный платеж по долгу, причитающийся вам, когда решает, может ли покупатель дома претендовать на ипотеку», — говорит Бектел.

Независимо от того, покроет ли ваш кредит только часть покупки или всю сумму, документация будет иметь ключевое значение.Помимо создания векселя, многие родители также решают подать ипотечный или доверительный акт в свое местное правительство, например, в регистратор документов или в офис окружного клерка, создавая залоговое право на имущество, говорит Тимоти Берк, основатель и генеральный директор National Семейная ипотека, которая помогает управлять ссудами между ближайшими членами семьи. Этот шаг необходим, если домовладелец хочет вычесть выплачиваемые вам проценты по ипотеке, — говорит Берк. Залог также защищает вас в случае неисполнения обязательств. Вы можете лишиться права выкупа, хотя ваш заем будет вторым в очереди на погашение, если домовладелец имеет первую ипотеку у кредитора, и было бы трудно принять такое решение в отношении ребенка или другого родственника.

Юрист — а в некоторых штатах поверенный титульной компании — может помочь вам составить вексель и подать документы. Национальная семейная ипотека также может помочь вам оформить и обслужить ссуду. Компания может оформить вексель, помочь с оформлением необходимых документов в местные органы власти, управлять платежами, при необходимости рассылать уведомления о просрочке платежа и создавать налоговые формы IRS на конец года (заявление о процентах по ипотеке 1098 для заемщика и отчет о доходах 1099 для вас). Стоимость, в зависимости от размера ссуды, представляет собой единовременную комиссию в размере от 725 до 2100 долларов плюс минимум 15 долларов в месяц за обслуживание ссуды.

Риски совместного подписания

Многие студенты колледжей, которые максимально использовали федеральные студенческие ссуды, обращаются к частным ссудам, чтобы заполнить пробелы, но им обычно требуется совместное подписание, чтобы соответствовать требованиям. Это может иметь последствия для подписавшейся стороны. Если основной заемщик не производит погашение, ответственность за задолженность несет сторона, подписавшая соглашение. Кроме того, кредитная история совладельца может быть повреждена, если заемщик пропускает платежи или производит их с опозданием, говорит Джереми Хекман, CFP из Эдины, Миннесота. Вы можете не знать о проблеме, пока не подадите заявку на кредит, говорит Хекман, который отговаривает клиентов от совместного подписания.

Но некоторые люди делают ставку на линию с широко открытыми глазами. 56-летний Фил Ла Дюк из Аллен-Парка, штат Мичиган, согласился подписать частные студенческие ссуды для своей дочери Дженнифер. «Я дал ей обязательство на раннем этапе:« Вы беспокоитесь о том, чтобы поступить в лучшую школу, которую вы можете, а мы выясним, как это профинансировать », — говорит он, добавляя, что рассчитывал помочь ей выплатить ссуды.

Она была принята в Чикагский университет Лойола, который окончила в 2009 году со степенью в области журналистики и английского языка и 145 000 долларов в виде частных кредитов.Дженнифер нашла работу редактором в отраслевом издании и платила по кредиту, пока ее не уволили в конце 2010 года. Ее отец продолжал выплаты, и теперь около половины долга погашено.

Ла Дюк, консультант по технике безопасности и автор книг по технике безопасности на рабочем месте, говорит, что для него было бы более комфортно выходить на пенсию, если бы деньги вместо этого пошли на его сбережения, но он не сожалеет об инвестициях в будущее своей дочери. «Я не могу придумать лучшего способа потратить свои деньги», — говорит он.

Дженнифер, 32 года, работает в сфере дошкольного образования в течение последних девяти лет и планирует вернуться в школу этой осенью, чтобы получить степень магистра в этой области. На этот раз, по ее словам, она ожидает, что стипендия и программа помощи работодателям покроют почти всю плату за обучение. «Мне кажется, что я выучила урок, получая степень бакалавра», — говорит она.

Знайте налоговые ограничения

Вы можете отдать до 15 000 долларов в год физическому лицу без необходимости подачи налоговой декларации на дарение (супружеские пары могут дать в общей сложности 30 000 долларов на человека).Любая сумма сверх лимита снимается до суммы, которую вы сможете освободить от федерального налога на имущество и дарение. (Это, вероятно, не проблема для многих, учитывая, что человек теперь может освободить до 11,4 миллиона долларов пожизненных подарков и завещанного имущества от федерального налога на дарение и наследство.) возвращение. По словам Кристиана, вы можете оплачивать обучение ученика непосредственно в школе или помогать родственникам с медицинскими счетами и взносами на медицинское страхование, производя платежи непосредственно в больницу, врачу или страховщику.

Помимо имущественных и других налоговых вопросов, родители часто борются с чувством вины и беспокоятся о семейной гармонии. Когда родители дают или ссужают деньги одному ребенку, братья и сестры могут чувствовать обиду. По словам Хекмана, откровенное общение с членами семьи о том, почему вы оказываете помощь, может помочь предотвратить недовольство. Например, родители могут объяснить, что они дают одному ребенку первоначальный взнос за дом и сделают то же самое для других, когда они будут готовы его купить, — говорит он.

Некоторые родители, бабушки и дедушки пытаются уравновесить ситуацию, делая одинаковые подарки другим членам семьи одновременно.Другие делают вещи справедливыми с помощью документов о наследстве. Если одному ребенку дается 50 000 долларов, например, на покупку дома или оплату учебы в аспирантуре, наследство этого ребенка будет уменьшено на эту сумму и скорректировано с учетом инфляции (см. Планирование недвижимости: семейное дело).

Правильное финансирование колледжа

Многие бабушки и дедушки хотят помочь своим внукам оплачивать обучение в колледже, частично оплачивая их обучение. Но эта щедрость может иметь неприятные последствия, если студент будет иметь право на финансовую помощь.

Если учащийся не имеет права на получение помощи по мере необходимости, вы можете оплатить его обучение непосредственно в школе.Или вы можете внести свой вклад в финансируемый государством план сбережений колледжа 529, когда ребенок маленький и у денег есть время, чтобы вырасти. Взносы выплачиваются после уплаты налогов, но основная сумма и прибыль могут быть сняты без уплаты налогов на квалифицированные расходы на образование. Более 30 штатов предлагают налоговые вычеты резидентам, вносящим вклад в план штата происхождения.

Если учащийся может иметь право на получение помощи, основанной на потребностях, бабушкам и дедушкам следует рассмотреть различные стратегии. Снятие средств со счета 529 бабушек и дедушек считается необлагаемым налогом доходом для учащегося, что может значительно сократить помощь в последующие годы.И если дедушка или бабушка платят за обучение непосредственно в школе, деньги будут рассматриваться либо как необлагаемый налогом доход учащегося, либо как источник финансирования, который снизит право на получение помощи, — говорит Марк Кантровиц, издатель веб-сайта SavingforCollege. com. По словам Кантровица, простой способ избежать этой проблемы — это сделать вклад бабушек и дедушек на счет родителей 529, потому что такое снятие средств меньше повлияет на размер помощи. Или они могут подождать, пока студент закончит обучение, и помочь погасить ссуду на образование.

Как сохранить ссуду семье и друзьям исключительно в бизнесе

Мнения, высказанные предпринимателями. участников являются их собственными.

Возможно, вы обошли банк, получив ссуду от семьи или друзей, но вы все равно должны относиться к этой ситуации как к чисто деловой. Письменное заключение соглашения защищает не только обе стороны, но и ваши отношения. В конце концов, одолжить деньги — это не то же самое, что взять машину в долг.

Во-первых, вы должны указать, сколько денег вам нужно, на что вы их потратите и как вы их вернете. Затем составьте юридические документы — соглашение о том, что человек действительно будет вкладывать деньги в бизнес.

Слишком часто владельцы бизнеса не могут найти время, чтобы точно определить, какие документы следует заполнять, когда они занимают деньги у семьи или друзей. «Часто владельцы малого бизнеса больше думают о том, какой тип автомобиля покупать, чем о том, как структурировать этот тип кредитного соглашения», — говорит Стивен И. Леви из бухгалтерской фирмы GHP Financial Group. К сожалению, если вы допустили ошибку в этой области, исправить ее будет сложно.

В вашем кредитном соглашении должно быть указано, является ли ссуда обеспеченной (то есть, кредитор владеет правом на часть вашей собственности) или необеспеченной, какими будут платежи, когда они подлежат выплате и каковы проценты.Если деньги представлены в форме инвестиций, вам необходимо установить, является ли бизнес партнерством или корпорацией, и какую роль, если таковая имеется, будет играть инвестор. Чтобы быть уверенным, что вы, ваша семья и друзья имеете четкое представление о создаваемых финансовых обязательствах, вы несете обоюдную ответственность за то, чтобы все были проинформированы о процессе и вместе решили, как лучше всего действовать.

Самое важное, — говорит Маккивер, — «Опишите юридические обязанности обеих сторон, а также то, когда и как следует вернуть деньги. «Если ваше кредитное соглашение является сложным, рекомендуется проконсультироваться с вашим бухгалтером о лучших способах структурирования ссуды.

Какой бы путь вы ни выбрали, убедитесь, что соглашение составлено в письменной форме, если вы ожидаете, что оно будет иметь обязательную силу». Любой. Когда вы вкладываете деньги в бизнес, закон очень ясен: вы должны записывать и задокументировать все соглашения », — говорит Маккивер. Если вы этого не сделаете, эмоциональные и юридические трудности могут привести к судебному разбирательству. не задокументировано, вы можете остаться без правовой защиты.

Налоговые вопросы
Формулировка соглашения на бумаге также защищает вас и вашего кредитора от уплаты налогов. Опора на неформальные и устные договоренности приводит к налоговым трясинам. «В таких случаях у вас есть бремя доказательства, чтобы показать IRS, что [деньги] не были подарком», — говорит Том Охсеншлагер, вице-президент по налогообложению Американского института сертифицированных бухгалтеров. Если IRS рассматривает это как подарок, потому что не было намерения вернуть его, тогда кредитор попадает под действие федеральных правил налога на дарение и должен будет заплатить налоги на деньги, если они превышают 13000 долларов.Также убедитесь, что лицо, предоставляющее деньги, взимает процентную ставку, которая отражает справедливую рыночную стоимость.

Если ваш друг или член семьи хочет предоставить вам беспроцентную ссуду, убедитесь, что сумма ссуды не превышает 100 000 долларов США. Если вы заимствуете больше, IRS назначит кредитору процентную ставку по рыночной ставке, более известную как «вмененный процент». Это означает, что, хотя ваш друг или родственник может не получать проценты по взятым вами в долг, IRS будет облагать их налогом, как если бы они были.

Проценты не начисляются, если общая сумма кредитов меньше 10 000 долларов. Вмененная сумма от 10 000 до 100 000 долларов США ограничивается вашим чистым инвестиционным доходом, таким как проценты, дивиденды и, в некоторых случаях, прирост капитала. Чтобы определить процентную ставку по этим транзакциям, IRS использует так называемую применимую федеральную ставку, которая меняется ежемесячно. Имейте в виду, что если вы не укажете все детали ссуды в письменной форме, вам будет очень сложно удержать проценты, которые вы платите по ней.Кроме того, родственник, одолживший деньги, не сможет получить налоговый вычет за убыток, если вы обнаружите, что не можете его вернуть.

В целях полной безопасности компания Ochsenschlager рекомендует сделать друга или родственника, дающего деньги, одним из акционеров компании. Это фактически превращает транзакцию в инвестицию в вашу компанию, а также упрощает с точки зрения налогообложения для вашего друга или родственника списание транзакции как обычного убытка в случае банкротства бизнеса.(Это применимо только в том случае, если общая сумма, полученная вашей компанией за свои акции, включая инвестиции родственника, не превышает 1 миллиона долларов.)

Кроме того, «если ваша компания чрезвычайно успешна, ваш родственник будет иметь долю в капитале компании. , и его первоначальная инвестиция будет стоить намного больше », — говорит Охсеншлагер. Напротив, если родственник дает вам ссуду, а ваша компания разоряется, убыток родственника обычно считается личным безнадежным долгом. Это создает еще большее налоговое невыгодное положение, поскольку безнадежные личные долги могут быть заявлены как капитальные убытки только для компенсации прироста капитала.Если убыток капитала превышает прирост капитала, только 3000 долларов убытков могут быть использованы против обычного дохода в любой данный год. Таким образом, физическому лицу, выдающему крупную невозвращенную ссуду, возможно, придется ждать несколько лет, чтобы получить налоговые льготы от убытка.

Если ссуда, которая не может быть погашена, является бизнес-ссудой, кредитор получает вычет из обычного дохода и может брать вычеты даже до того, как ссуда станет полностью бесполезной. (Одна загвоздка: IRS очень узко рассматривает то, что считается бизнес-ссудой.Чтобы квалифицироваться как бизнес-ссуда, ссуда должна быть связана с бизнесом кредитора. ) Это будет сложно, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером о том, как лучше структурировать ссуду для получения максимальных налоговых льгот для обеих сторон.

Сделать своего родственника акционером не означает, что вам придется мириться с мамой или папой в бизнесе. В зависимости от организационной структуры вашей компании ваш друг или родственник может быть молчаливым партнером, если ваша компания создана как партнерство, или молчаливым акционером, если вы организованы как корпорация S или компания с ограниченной ответственностью.

Даже если задокументированы все детали, ваши обязанности далеко не завершены. Не делайте предположений и не принимайте людей как должное только потому, что они друзья или члены семьи. Общение — ключ к успеху.

Если ваш родственник или друг не принимает активного участия в бизнесе, не забудьте связаться с ним или с ней раз в месяц или два, чтобы объяснить, как идет бизнес. «Когда люди инвестируют в малый бизнес, это часто становится их любимым проектом», — говорит Маккивер. «Важно найти время, чтобы держать их в курсе.«

И, конечно же, платежи. Хотя друзья или родственники, которые инвестируют в ваш бизнес, понимают риски, вы никогда не должны принимать ссуду как должное.« Не пренебрегайте возвратом денег », — говорит МакКивер. . «Такое отношение может разрушить отношения».

Эта статья представляет собой отредактированный отрывок из «Начни свой собственный бизнес, пятое издание», опубликованного Entrepreneur Press.

Использование кредита | Consumer.gov

Как работают кредитные карты?

Когда вы используете кредитную карту, кто-то одалживает вам деньги, чтобы что-то купить.Вот как это работает:

• Вы хотите купить продукты.
• Вы платите банковской кредитной картой.
• Банк платит магазину за ваши продукты.
• Банк отправляет вам счет по кредитной карте, включая расходы на продукты.
• Вы оплачиваете счет по кредитной карте.

Как получить кредитную карту?

Для получения кредитной карты необходимо подать заявление. Компания, в которую вы обращаетесь, проверит вашу кредитную историю. Компания использует вашу кредитную историю, чтобы решить:

• , если вы получите кредитную карту
• сколько вы заплатите за карту

Перед тем, как подать заявку на получение карты, обязательно сравните хотя бы три карты.Вы хотите получить максимально выгодную сделку.

Как сравнить кредитные карты?

Кредитные карты предлагают разные предложения. Прежде чем получить кредитную карту, узнайте следующее:

• Какая годовая плата? Это сумма, которую вы платите за годовое пользование картой.
• Что такое годовая процентная ставка? APR означает годовую процентную ставку. Вот сколько процентов вы платите каждый год. Более низкая годовая процентная ставка означает, что вы платите меньше процентов. Это стоит меньше денег.
• Есть другие сборы? Сколько будет стоить просроченный платеж? Сколько это будет стоить, если вы превысите свой кредитный лимит?
• Что такое льготный период? Это время между тем, когда вы тратите деньги, и когда с карты начисляются проценты. Лучше более длительный льготный период. Ищите тот, который длится не менее 25 дней.

Что делать, если я не могу получить кредитную карту?

Возможно, вам удастся получить обеспеченную кредитную карту. Многие кредитные союзы, банки и некоторые другие компании предлагают кредитные карты с обеспечением.

Использование обеспеченной кредитной карты может помочь вам создать или улучшить свою кредитную историю.

Что такое обеспеченная кредитная карта?

Обеспеченная кредитная карта — это карта, за которую вы платите заранее. Вы кладете деньги на счет.Затем вы можете использовать карту, чтобы потратить столько денег. Он работает как обычная кредитная или дебетовая карта. Отличается от карты предоплаты:

• Обеспеченная кредитная карта обычно имеет меньшую комиссию, чем предоплаченная карта.
• Обеспеченная кредитная карта должна предоставлять информацию трем кредитным отчетным компаниям. Большинство предоплаченных карт этого не делают.

Как работают обеспеченные кредитные карты?

Вот как работают обеспеченные кредитные карты:

• Вы подаете заявление на получение обеспеченной карты в кредитном союзе, банке или компании, выпускающей кредитные карты.
• Кредитный союз, банк или компания проверяют вашу кредитную историю.
• Если ваше заявление одобрено, вы платите комиссию за использование карты в течение года.
• Вы кладете деньги в банк. Залог обычно составляет от 300 до 500 долларов.
• Иногда сумма депозита является вашим кредитным лимитом. Но иногда ваш кредитный лимит меньше суммы депозита. Ваш кредитный лимит означает сумму, которую вы можете потратить на карту.
• Вы используете карту для покупки вещей. Вы можете тратить только до предела кредита.
• Вы возвращаете эту сумму на свой счет. Вы можете потратить эти деньги в следующем месяце.
• Компания, выпускающая обеспеченную кредитную карту, предоставляет информацию трем кредитным компаниям о том, как вы платите по карте.

Как выбрать защищенную карту?

Прежде чем подавать заявку на получение карты, узнайте следующее:

• Взимается ли плата за подачу заявления? Ищите бесплатную карту.
• Какие еще комиссии? Ищите:
  • низкая годовая плата
  • карта без комиссии за обработку
  • низкая процентная ставка
• Отправляет ли карточная компания вашу информацию трем кредитным отчетным компаниям? Вы хотите.Таким образом, ваша кредитная история может улучшиться.
• Какие проценты приносит ваш депозит? Он должен приносить проценты, как и любой другой банковский счет.

Как мне использовать мою кредитную карту?

Использование кредитной карты похоже на получение ссуды. Когда вы используете свою кредитную карту для покупки чего-либо, вы занимаетесь деньгами.

Некоторые люди используют кредитную карту для покупки вещей, которые им сейчас не по карману. Некоторые люди используют кредитную карту, чтобы помочь построить или улучшить свою кредитную историю.Иногда проще не брать с собой наличные. Иногда проще платить раз в месяц за то, что вы покупаете.

Вы платите меньше за свой кредит, если платите всю свою задолженность каждый месяц.

Должен ли я оплачивать весь счет каждый месяц?

Вы можете оплачивать весь счет каждый месяц. Это означает, что вы, вероятно, не будете платить проценты. Это делает кредит для вас менее дорогим.

Возможно, вы не будете оплачивать весь счет каждый месяц. Вы можете заплатить только минимальный платеж.Это означает, что вы будете платить проценты на невыплаченную сумму. Эта сумма называется балансом. Кредит становится дороже, если вы платите минимальную причитающуюся сумму.

Если вы не платите минимальную сумму, также называемую минимальным платежом:

• ваша процентная ставка может вырасти
• вам, возможно, придется заплатить комиссию
• ваш кредит будет стоить вам много денег

Например,

Вот пример оплаты минимума:

Процентная ставка по вашей кредитной карте составляет 18%.
Вы должны 1000 долларов.
Ваш минимальный платеж составляет 50 долларов в месяц.
Если вы платите только 50 долларов в месяц и никогда не потратите ни доллара на эту карту, вам потребуется 5 лет, чтобы оплатить весь счет.
В течение этих 5 лет вы заплатите 360 долларов в виде процентов.
Взятые вами 1000 долларов обойдутся вам в 1360 долларов.

Как использование кредита может помочь моей кредитной истории?

Хотите поправить кредитную историю? Вот несколько способов помочь себе с помощью кредита:

• Используйте свою кредитную карту несколько раз в месяц.
• Купите вещи, за которые вы можете заплатить в этом месяце.
• Оплачивать весь счет по кредитной карте каждый месяц.
• Не оставляйте остаток на карте.

Вот как улучшить свою кредитную историю. Но на это нужно время.

Как работают ссуды?

Вы занимаете деньги, может быть, в банке или кредитном союзе. Вы соглашаетесь вернуть деньги в установленный срок. Вы также соглашаетесь платить определенную процентную ставку. Процентные ставки по кредитам обычно ниже, чем процентные ставки по кредитным картам.

Где взять ссуду?

Большинство банков и кредитных союзов предлагают ссуды. Для получения кредита необходимо подать заявление. Банк или кредитный союз проверит вашу кредитоспособность.

Банк и кредитный союз используют вашу кредитную историю для принятия решения:

• в случае получения кредита
• сколько вы заплатите за кредит

Возможно, у вас плохая кредитная история или ее нет. Это означает, что вы можете не получить ссуду в банке или кредитном союзе. Чтобы получить ссуду, может потребоваться время, чтобы улучшить свой кредит.

Иногда можно обратиться в магазин за ссудой. Вы можете использовать ссуду, чтобы купить что-нибудь в этом магазине. Эти ссуды иногда легче получить, если у вас плохая кредитная история.

Магазины также проверяют вашу кредитную историю. А ссуды под магазины иногда имеют более высокие процентные ставки. Кредит магазина может стоить вам больше денег, чем банковский кредит.

Что делать, если я не могу получить ссуду?

Возможно, вам понадобится купить что-нибудь маленькое. Вы можете использовать кредитную карту для ее покупки, даже если вам придется платить проценты.

Но, возможно, вы не можете использовать кредитную карту. Или, может быть, вам нужно заплатить за что-то большее.

Некоторые люди обращаются к кредитору до зарплаты. Некоторые используют право собственности на машину, чтобы получить ссуду. Какие-то закладные.

Это дорогие способы заработка. Комиссии и процентные ставки очень высоки. Эти кредиторы также не подходят, если вам нужен большой заем или если вам нужны деньги очень быстро.

Правда в том, что на этот вопрос не может быть хорошего ответа.

Заимствование денег у собственного бизнеса — некоторые предостережения

Одним из преимуществ владения собственным бизнесом является возможность использовать отдельную налогооблагаемую организацию (иногда) для перевода сумм и займов туда и обратно для различных экономических целей.Хотя следует иметь в виду такие ключевые вопросы, как ваша фидуциарная обязанность перед миноритарными акционерами и третьими сторонами, владельцы малого бизнеса обычно занимают и ссужают суммы своему собственному бизнесу, а также занимают суммы из своего плана 401K. В этой статье будут рассмотрены некоторые распространенные налоговые ловушки, с которыми владельцы малого бизнеса сталкиваются при использовании этого полезного инструмента.

Такие заимствования, хотя и разрешены, должны быть тщательно структурированы, чтобы избежать проблем с налоговыми обязательствами, как описано в этой статье. Прежде чем предпринять эти шаги, критически важным будет совет хорошего бухгалтера и корпоративного юрисконсульта.

Перед тем, как читать дальше, читателю следует ознакомиться со статьей об организациях с ограниченной ответственностью .

Налоговая опасность «неформального займа».

Владельцы закрытого бизнеса часто занимают у своих фирм. Но будьте очень осторожны при этом, иначе вы можете столкнуться с гневом Налоговой службы.

Даже если финансовая отчетность классифицирует изъятие как ссуду, IRS имеет право повторно охарактеризовать его как как дивиденд или распределение , таким образом, облагаемое налогом для получателя… и, возможно, не подлежащее вычету для корпорации.Недавнее дело Налогового суда США демонстрирует, насколько опасными могут быть сделки без вытянутой руки, когда контролирующий акционер берет займы у корпорации.

В данном случае корпорация принадлежала мужу и жене. Муж руководил компанией и вел себя очень неформально. Он брал деньги по мере необходимости, заставлял их покрывать личные расходы и получал чек на 100 долларов в дополнение к каждой еженедельной зарплате. Списание средств отражалось в бухгалтерских книгах корпорации как «авансы акционеров» и отражалось в финансовой отчетности как ссуды, предоставленные третьим сторонам как акционерами, так и корпорацией.В конце каждого года часть непогашенного остатка погашалась путем зачисления премий мужа на конец года в счет кредита.

IRS проверила корпорацию и определила, что авансы акционеров не являются настоящими займами, и отнесла их к налогообложению. Налоговый суд согласился. Муж утверждал, что небрежный способ, которым он и корпорация обращались с авансами, не должен быть против него, потому что все его отношения с корпорацией были неформальными.

Суд не согласился с этим и всеми другими доводами мужа .Требовалось доказательство того, что он намеревался выплатить авансы, и что корпорация намеревалась потребовать выплаты . Поскольку муж не смог убедить суд в том, что изъятия были ссуды, они были сочтены конструктивными дивидендами .

Суд постановил, что акционер использовал корпорацию «как глубокий карман, из которого он мог извлекать средства по своему желанию и размещать средства в удобное для него время». Вывод средств подлежал налогообложению как обычный доход, поскольку компания являлась C-корпорацией с достаточными текущими и накопленными доходами и прибылью.Если бы изъятия превышали прибыль и прибыль, они сначала применялись бы для уменьшения фондовой базы, а затем облагались бы налогом как прирост капитала. Если бы корпорация была S-корпорацией, снятие средств было бы прежде всего безналоговым сокращением ее счета накопленных корректировок; тогда налоговые последствия обычно были бы такими же, как и для C-корпорации.

Если бы к ним относились как к добросовестным займам, они бы не облагались налогом.

Проверка того, является ли отзыв займом, заключается в том, намеревался ли на момент его предоставления акционер вернуть его, а корпорация намеревалась потребовать погашения. Кроме того, начисление процентов по ссуде укрепляет заемный характер сделки, и Суд может «вменять доход» заемщику, устанавливая разумную процентную ставку и настаивая на том, чтобы налоги были уплачены с нее корпорацией… или вообще отказываясь рассматривать сделку как ссуду, как здесь.

Как показывает приведенный выше случай, этого недостаточно, чтобы каждый владелец мог засвидетельствовать наличие необходимого намерения. Есть много факторов, которые суды исследуют, пытаясь решить, является ли уход акционеров ссудой.Большинство из этих факторов находятся под контролем акционера и корпорации. Необязательно, чтобы каждый из факторов присутствовал для обозначения ссуды, но вместе они должны быть в состоянии преодолеть предположение IRS о том, что правильным подходом является дивиденд или распределение.

Как избежать опасности:

Чтобы избежать конструктивного подхода к дивидендам / распределению, владельцы корпорации должны соблюдать определенные формальности при выводе средств. По возможности, необходимо сделать все следующее, чтобы обеспечить обработку кредита.

Во-первых, вывод средств должен быть задокументирован как ссуда, и должен существовать имеющий юридическую силу вексель . Должны существовать действующие корпоративные протоколы авторизации ссуды.

Во-вторых, проценты в размере должны быть предусмотрены как минимум по применимой федеральной ставке. Залог должен быть предоставлен там, где это необходимо.

В-третьих, сделка должна быть отражена в бухгалтерских книгах корпорации как ссуда.Он должен быть указан в любой финансовой отчетности акционера или корпорации.

В-четвертых, и, наконец, выплаты должны производиться в соответствии с условиями векселя. Заем до востребования должен быть погашен в разумные сроки. Небольшие выплаты и продолжающийся рост ссуды или полное погашение в конце года с последующим возобновлением ссуды в начале следующего года не свидетельствуют об истинных отношениях между должником и кредитором.

Заключение:

Помимо налоговых опасностей, описанных выше, владелец корпорации должен проявлять осторожность, чтобы не нарушать различные корпоративные формальности и свои обязанности перед миноритарными акционерами и третьими сторонами.Могут потребоваться корпоративные формальности, включая заседания Совета директоров и, возможно, воздержание заемщика от голосования для утверждения кредита. Такие формальности являются необходимым условием, но наш опыт показывает, что у большинства малых компаний нет проблем с согласием на ссуды, а формальности заключаются как в сообщении фактов, так и в соблюдении формальностей, которые защитят компанию и заемщика от последующих претензий недовольных миноритарных акционеров. офицеры… или правительство.

Короче говоря, найдите время, чтобы сделать это правильно, и это ценный экономический инструмент.Делайте это, обутый в обувь, и вы подвергаете себя опасностям, которых можно и нужно избегать.