ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) \ КонсультантПлюс

• Главная
• Документы
• ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДФЛ за налоговый период 2022 года.

Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ (ред. от 29.09.2022) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на…

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@

Список изменяющих документов

(в ред. Приказа ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@)

• I. Общие положения
• II. Содержание Декларации
• III. Заполнение Титульного листа Декларации
• IV. Заполнение Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»
• V. Заполнение Приложения к Разделу 1 «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета»
• VI. Заполнение Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов»
• VII. Заполнение Приложения 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»
• VIII. Заполнение Приложения 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации»
• IX. Заполнение Приложения 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации»
• X. Заполнение Приложения 4 «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»
• XI.
  Заполнение Приложения 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
• XII. Заполнение Приложения 6 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»
• XIII. Заполнение Приложения 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»
• XIV. Заполнение Приложения 8 «Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества»
• XV. Заполнение Расчета к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»
• XVI. Заполнение Расчета к Приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. 1 Кодекса»
• Приложение N 1. Коды категории налогоплательщика
• Приложение N 2. Коды видов документа
• Приложение N 3. Коды вида дохода
• Приложение N 4. Коды видов деятельности
• Приложение N 5. Коды наименования объекта
• Приложение N 6. Коды признака налогоплательщика, заявляющего имущественный налоговый вычет
• Приложение N 7. Коды видов операций

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса I. Общие положения

Администрация Тракторозаводского района г. Челябинска

Администрация Тракторозаводского района г. Челябинска

Цвет:

Ц

Ц

Ц

Размер шрифта:

А

А

А

Обычная версия

Администрация Структура администрации Регламент работы администрации Нормативные акты Кадровое обеспечение Персональные данные Информация о проверках Информация об объектах находящихся в муниципальной собственности Показатели бухгалтерской отчетности Муниципальные программы Наш район Историческая справка о районе Устав Символика Фотогалерея Глава района Отчеты главы района Почетные жители района Официальные поздравления Золотой фонд района 80-лет району 85 лет району Контакты Интернет приемная Написать обращение Порядок рассмотрения обращений граждан Общероссийский день приема граждан Обзор обращений граждан Итоги рассмотрения обращений граждан

Обращения граждан Нормативно-правовые акты Порядок и сроки рассмотрения обращений Личный прием Противодействие коррупции Нормативные правовые и иные акты в сфере противодействия коррупции Антикоррупционная экспертиза Методические материалы Формы документов, связанные с противодействием коррупции (для заполнения) Сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов (аттестационная комиссия) Комиссии Совета депутатов района Обратная связь для сообщений о фактах коррупции Телефон прямой линии Новости

Сайты администраций
районов г.  Челябинска

Домашняя страница — Департамент доходов штата Луизиана

БАТОН-РУЖ — Крайний срок подачи и уплаты индивидуального подоходного налога штата Луизиана за 2022 год — понедельник, 15 мая. индивидуальные налоговые декларанты. Они также могут подавать свои декларации с помощью имеющегося в продаже программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций или с распечатанными государственными декларациями, доступными на сайте www.revenue.louisiana.gov/Forms.

Закон 410 очередной сессии Законодательного собрания штата Луизиана в 2022 году автоматически продлевает срок подачи на шесть месяцев, доступный для налогоплательщиков, которым требуется дополнительное время для подготовки налоговых деклараций штата по индивидуальному подоходному налогу. Для 2022 налогового года сроком продления срока является 15 ноября 2023 года. Индивидуальные налогоплательщики, которые не могут подать свои декларации до 15 мая, не должны подавать бумажную или электронную форму продления для получения продления автоматической подачи.

Автоматическое продление применяется только к подаче налоговых деклараций штата. Это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов. Налоговые платежи, внесенные после крайнего срока 15 мая, облагаются процентами.

Для получения дополнительной информации об автоматических продлениях подачи налоговых деклараций штата по индивидуальному подоходному налогу см. Информационный бюллетень по доходам 23-012: Расширение для подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу.

***

Часто задаваемые вопросы об изменениях на 2022 налоговый год и последующие годы

Изменились ли ставки подоходного налога с физических лиц в штате Луизиана?

Да. До 2022 года налоговые ставки составляли 2%, 4% и 6%. С 1 января 2022 года налоговые ставки снижены до 1,85%, 3,50% и 4,25%.

Изменились ли какие-либо вычеты из налоговой декларации штата Луизиана о подоходном налоге с физических лиц?

Да. До 2022 года Луизиана разрешала вычет федеральных налогов, уплачиваемых в IRS. С 1 января 2022 года Луизиана больше не допускает этот вычет.

Кроме того, начиная с 2022 года вычет штата Луизиана за избыточные федеральные постатейные вычеты ограничивается медицинскими расходами.

Обычно мне возвращают деньги от LDR. В этом году мой возврат меньше/я должен баланс LDR. Почему?

В октябре 2021 года избиратели Луизианы одобрили поправку к конституции, позволяющую ввести в действие меры налоговой реформы. С этими изменениями ставок и вычетов некоторые люди могут столкнуться с повышением или снижением налога в зависимости от их индивидуальных обстоятельств.

Когда моя декларация о подоходном налоге за 2022 год должна быть подана LDR?

15 мая 2023 г.

Что делать, если мне нужно больше времени для подачи декларации в LDR?

Если для заполнения декларации требуется больше времени, вам не нужно будет запрашивать продление срока подачи. Тем не менее, вы должны подать налоговую декларацию до 15 ноября 2023 г.

Когда мои налоги штата подлежат уплате в пользу LDR?

Чтобы избежать штрафов и процентов, вы должны заплатить государственные налоги до 15 мая 2023 года.

Как произвести оплату, если я планирую подать заявку после 15 мая 2023 г.?

Самый простой способ произвести платеж — через Интернет с помощью функции Произвести дополнительный платеж на портале точки доступа для налогоплательщиков штата Луизиана (LaTAP) по адресу www.revenue.louisiana.gov/LaTAP.

Что делать, если я не могу оплатить свой налоговый счет до 15 мая 2023 г.?

Вы должны отправить запрос на план платежей в LDR до 15 мая 2023 г. Используйте форму R-19.026: Запрос на рассрочку для индивидуального дохода. У вас будет хорошая репутация в LDR до тех пор, пока действует ваш план платежей. Однако даже при наличии плана платежей обратите внимание, что проценты и штрафы будут добавляться к причитающейся сумме до тех пор, пока налог не будет уплачен в полном объеме.

Налог на доходы физических лиц (IRS) в Португалии

Налог на доходы физических лиц (IRS) применяется к доходам граждан, проживающих на территории Португалии, и нерезидентов, получающих доход в Португалии.

Налог определяется в отношении полученного дохода, при этом применяется соответствующая ставка в соответствии с соответствующим диапазоном и с учетом вычетов, установленных законом (например, расходы на образование или здравоохранение).

IRS рассчитывается индивидуально, но супружеские пары и гражданские партнерства могут подавать документы совместно. В этом случае налог взимается с общего дохода членов домохозяйства.

Информация в этом разделе организована следующим образом:

• IRS и налоговый адрес
• налоговые резиденты
• непостоянные резиденты (особый статус)
• подача декларации IRS
• уплата налогов
• приграничные работники
• пенсионеры
900 94 конвенции об избежании двойного налогообложения

IRS и налоговый адрес

Перед подачей налоговой декларации убедитесь, что вся информация, касающаяся вашей текущей ситуации, правильно введена на веб-сайте Налогового и таможенного управления (Autoridade Tributária e Aduaneira, AT), органа, ответственного за финансы и обработку. IRS.

Это относится, в частности, к указанию вашего налогового адреса, который считается вашим официальным местом жительства. Поддержание вашего налогового адреса в актуальном состоянии является не только требованием закона, но и очень важным: для получения налоговых льгот (например, освобождения от муниципального налога на недвижимость (Imposto Municipal Sobre Imóveis)) и для избежания возможных штрафов (штрафов до 375 евро).

Если вы переезжаете на временной или постоянной основе, вы должны изменить свой адрес на своей карте гражданина, поскольку, меняя адрес на этой карте, вы меняете свой налоговый адрес. Изменение вашего налогового адреса — это установленное законом требование, которое можно выполнить онлайн на портале AT.

Налоговые резиденты

Если вы планируете жить или работать в Португалии, вы должны выполнить одно из следующих условий для получения налогового адреса на португальской территории: 12-месячный период, начинающийся или заканчивающийся в году, в котором вы запрашиваете налоговый адрес

, иметь жилье (собственное или арендованное), которое вы намереваетесь поддерживать и занимать в качестве своего обычного места жительства, в любой день периода, указанного в предыдущий пункт

быть членом экипажа морского или воздушного судна, обслуживающего органы, постоянно проживающие или базирующиеся в Португалии или фактически управляемые из Португалии Европейский парламент

имеют португальское гражданство, но являются налоговыми резидентами другой страны, территории или региона, в отношении которых действует значительно более выгодный налоговый режим, и которые находятся в списке, утвержденном португальскими налоговыми органами.

Непостоянный резидент (особый статус)

Существует специальная схема подоходного налога для иностранных граждан, которые намереваются переехать жить в Португалию, или для граждан, проживающих за пределами страны и желающих вернуться: необычная статус резидента.

Этот особый статус применяется к нерезидентам Португалии, которые не облагались налогом в качестве налоговых резидентов в течение 5 лет, предшествующих подаче заявления на получение статуса, и включает определенные налоговые преимущества, такие как более низкая ставка IRS, если деятельность считается высокой добавленной стоимостью (перечень мероприятий в данных обстоятельствах).

Чтобы подать заявку на этот статус, граждане должны зарегистрироваться в качестве резидента Португалии. Дополнительную информацию об условиях, необходимых для получения этого статуса, и процедурах регистрации для уплаты налогов см. на портале Налогово-таможенного органа.

На сайте AT также представлен справочник по налогам для португальских общин, проживающих за границей, который также содержит соответствующую информацию о международном налогообложении доходов.

Подача декларации IRS

Кто должен подавать декларацию IRS

Люди, которые получают доход от занятости, бизнеса, профессиональной деятельности, капитала, имущества, активов и пенсий в Португалии, обязаны декларировать такой доход. Однако в определенных ситуациях граждане освобождаются от подачи налоговой декларации.

Декларация IRS должна быть подана:

• гражданами, проживающими на территории Португалии – учитывается доход всех членов семьи, включая доход, полученный за пределами территории Португалии
• граждане-нерезиденты – только для доходов, полученных на территории Португалии, которые не подлежат вычету у источника.

Кто освобождается от подачи декларации IRS

В год, к которому относится налог, граждане, которые получили только следующее, отдельно или одновременно, освобождаются от подачи декларации IRS:

• доход облагается подоходным налогом
• доход от трудовой деятельности или пенсии (общая стоимость до 8 500 евро; для пособий на содержание предел составляет 4 104 евро)
• субсидии или субсидии в рамках Общей сельскохозяйственной политики (годовая стоимость 1 743,04 евро, что соответствует четырехкратной стоимости социального индекс поддержки (Indexante de Apoios Sociais, IAS) для доходов от работы или пенсий, сумма не может превышать 4 104 евро)
• «изолированный акт» (ato isolado) (годовая стоимость 1 743,04 евро, что соответствует четырем значение МСФО).

Освобождение от подачи декларации IRS не распространяется на граждан, выбравших совместное налогообложение, получающих временную и пожизненную ренту, не предназначенную для выплаты пенсий, получающих доход в натуральной форме и получающих пособия на содержание в размере, превышающем евро. 4 104.

Подтверждение счетов-фактур

До 25 февраля каждого года проверяйте, чтобы ваши счета-фактуры и квитанции были должным образом представлены экономическими агентами, записывайте или дополняйте счета-фактуры и убедитесь, что счета-фактуры внесены в соответствующий раздел расходов на Налоговый портал.

Пароль также можно запросить на налоговом портале через опцию «Регистрация», заполнив форму заявки с вашими личными данными. Затем он будет отправлен по почте на ваш налоговый адрес в течение примерно 5 рабочих дней.

Крайний срок подачи декларации

Граждане должны представить годовой отчет о доходах за предыдущий год и другую информацию, относящуюся к их налоговой ситуации.

Крайний срок подачи возврат IRS осуществляется с 1 апреля по 30 июня года, независимо от того, является ли последний рабочим днем ​​или нет. Декларацию необходимо подавать онлайн через Налоговый портал.

Налогообложение налогоплательщиков, состоящих в браке или в гражданском партнерстве

Как правило, налогоплательщики, состоящие в браке или в гражданском партнерстве, подают индивидуальную налоговую декларацию, в которой они должны включать 50% дохода иждивенцев, входящих в состав домохозяйство.

Однако, как уже было сказано, пара может выбрать совместное налогообложение, предоставив единую налоговую декларацию, которая включает все доходы, полученные всеми членами семьи. Этот вариант действителен только для соответствующего года, т. е. в каждом году они могут выбрать, подавать ли свою налоговую декларацию индивидуально или совместно.

Автоматическая налоговая декларация

На налоговом портале Налоговое и таможенное управление предоставляет предварительную налоговую декларацию и соответствующую предварительную оценку, т. е. расчетную сумму, подлежащую уплате или получению. Пользователь должен проверить, соответствует ли предварительная декларация его налоговой ситуации и его домохозяйству.

Автоматическая налоговая декларация доступна для налогоплательщиков, которые отвечают следующим условиям:

• они являются резидентами Португалии в течение всего года
• они не имеют статуса непостоянного резидента
• они получают доход только в Португалии
• они получают доход только от категорий A (работа) и/или H (пенсии) 90 095
• они имеют не выплачиваемые алименты
• они не имеют права на вычеты на выплату алиментов, инвалидам, за международное двойное налогообложение, за другие налоговые льготы и дополнительно к муниципальному налогу на недвижимость
• они не получают налоговых льгот за исключением пенсионных накопительных программ и спонсорства (при условии, что у них нет еще не погашенных долгов)
• они не имеют прибавки к доходу в результате несоблюдения условий для получения налоговых льгот.

Налоговая декларация (модель 3)

Для подачи налоговой декларации необходимо:

• собрать вместе все соответствующие документы х идентификация номер) и пароль для доступа к налоговому порталу, или авторизоваться с помощью Карты гражданина или Цифрового мобильного ключа
• выберите File Return > IRS > Complete
• получите предварительно заполненную выписку, проверьте правильность всех данных и при необходимости исправьте их
• используйте кнопку «Подтвердить», чтобы увидеть, есть ли в выписке ошибки, и исправьте их
• используйте кнопку «Смоделировать», чтобы получить предварительный расчет налога, подлежащего уплате (для получения: скидка; для оплаты: платежная ведомость; или ноль)
• сохраните, если хотите, информацию, заполненную в разделе «Запись»
• отправить заявление с помощью кнопки «Файл»
• принять к сведению предупреждения, если они есть (они не препятствуют подаче декларации)
• вы можете проверить ход возврата с помощью опции «Проконсультироваться по возврату», когда вы получить электронное письмо от АТ о том, что возврат был подтвержден
• исправить возврат, используя опцию «Правильно», если он содержит ошибки центральной проверки; срок исправления таких ошибок составляет 30 дней; если исправления не внесены в указанный срок, акт считается недействительным.

Уплата налогов

Налог должен быть уплачен до 31 августа года, в котором вы подали налоговую декларацию, если сумма, подлежащая уплате или получению, т.е. оценка, была произведена до 31 июля, или до 31 декабря , если оценка производится до 30 ноября.

Существуют различные способы уплаты налогов, если вы находитесь в Португалии, но их также можно платить, если вы находитесь за границей.

Если у вас есть отчет об уплате налога и вы не имеете финансовой возможности заплатить в установленный срок, вы можете подать заявку на рассрочку в упрощенной форме, если вы соответствуете условиям и выполняете необходимые требования.

Долги на сумму, равную или менее 5 000 евро, могут быть выплачены максимум 12 частями без предоставления гарантии, если у вас нет других долгов перед Налоговым управлением.

Вы должны подать заявку на оплату в рассрочку в электронном виде, через Налоговый портал, в течение 15 дней от срока платежа, указанного в платежной ведомости.

Жалобы и апелляции в порядке исчисления налога

В случае ошибки при уплате (исчислении) индивидуального подоходного налога можно в течение 120 дней обратиться с заявлением о полном или частичном аннулировании в порядке административного обжалования в Налоговую и Портал таможенного органа.

Вы можете ознакомиться с законодательством с применимыми статьями Налогового процессуального кодекса относительно правовых форм, доступных для подачи административной жалобы.

Приграничные работники

Приграничный работник отличается от трудящегося-мигранта тем, что он живет в одной стране, а работает в другой, имея двойные национальные отношения, т. е. налоговые отношения с обеими странами.

Избежание двойного налогообложения

Если вы поселились в Португалии, Налоговое и таможенное управление может считать вас налоговым резидентом и облагать налогом все ваши доходы, независимо от того, где они были получены.

Однако, если вы не изменили свой налоговый адрес на Португалию, налоговый орган вашей страны будет продолжать считать вас налоговым резидентом, требуя от вас декларировать все ваши доходы, независимо от страны, в которой они были получены.

Таким образом, вы находитесь в ситуации двойного налогообложения дохода, которое может быть исправлено только постфактум.

Для исправления вашего налогового резидентства в этой ситуации вы должны подать заявление на получение сертификата налогового резидентства на портале налоговых и таможенных органов (Ваши услуги / Получить / Сертификаты / Подать заявку / Налоговый адрес), и может потребоваться предоставить дополнительную подтверждающую информацию, поскольку записи налогового органа не вносятся автоматически.

Вы можете ознакомиться со списком стран, с которыми Португалия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения, на портале AT.

На портале AT вы также найдете конвенцию об избежании двойного налогообложения, заключенную с Испанией, которая является единственной конвенцией, имеющей специальное регулирование для трансграничных работников [статья 15 (4)], и формы, применимые к этому соглашение.

Подача декларации IRS

Подача декларации IRS и процедуры подачи жалоб и апелляций в отношении налоговой процедуры (IRS) для приграничных работников такие же, как и для резидентов страны.

Пенсионеры

Налоговая резиденция

Показания для обновления налоговой резиденции пенсионеров, приезжающих в Португалию, такие же, как и для граждан страны.

Непостоянный резидент

Если вы непостоянный резидент, статус которого включает пенсионеров, см. портал Налогово-таможенного органа для получения дополнительной информации об условиях, необходимых для получения такого статуса, и регистрационных процедурах, связанных с выплатой налогов.

На сайте AT также представлен справочник по налогам для португальских общин, проживающих за границей, который также содержит соответствующую информацию о международном налогообложении доходов.

Диапазоны IRS

Налоговые ставки, применимые к пенсионерам, соответствуют тем же диапазонам, что и для национальных налоговых резидентов.