За сколько лет можно вернуть налоговый вычет за квартиру: Как получить налоговый вычет, изменения 2023: сроки подачи и документы | ФНС России — ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Содержание

Вычеты по арендной плате в штате Массачусетс

Обзор

Допускается вычет арендной платы, уплаченной налогоплательщиком в течение налогового года арендодателю за основное место жительства, расположенное в Массачусетсе. Этот вычет ограничен 50% от уплаченной арендной платы и не может превышать общую сумму вычета в размере 3000 долларов США.

Арендная плата, выплачиваемая третьей стороной от имени налогоплательщика

Если арендная плата оплачивается третьей стороной, которая имеет основное место жительства в другом месте, вычет арендной платы не допускается ни для одной из сторон.

Примером третьей стороны может быть родитель.

Совместная аренда

Если 2 или более лиц совместно арендуют квартиру, каждый жилец имеет право на вычет, если каждый из них использует ее в качестве основного места жительства. Вычет основан на сумме арендной платы, уплаченной каждым лицом.

Основные места жительства

Определение основного места жительства включает:

Передвижной дом, участок для передвижного дома или участок для трейлерного парка, если он является основным местом жительства налогоплательщика
Занятость в гостинице, мотеле или меблированных комнатах, если существует договор аренды, создающий отношения между арендодателем и арендатором
Дом престарелых или дом престарелых для престарелых, если существует договор аренды, создающий отношения между арендодателем и арендатором

Основное место жительства не включает:

Квартира или дом студента или преподавателя, который имеет основное место жительства в другом месте
Квартира или дом нерезидента, имеющего законное место жительства в другом государстве или стране
Квартира для временного работника в Массачусетсе
Комната в общежитии
Проживание в отеле, мотеле или меблированных комнатах без договора аренды
Дом престарелых или дом престарелых, где нет договора аренды

Дом для отпуска

В качестве вычета в дополнение к суммам, уплачиваемым за коммунальные услуги, меблировку и парковку, могут учитываться только суммы, уплаченные непосредственно в качестве арендной платы, только если арендодатель не взимает отдельные платежи за эти предметы. Суммы, уплаченные за кондоминиум и авансовые платежи, такие как залог и арендная плата за последний месяц, не являются арендной платой.

Замужние подают отдельно

Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие отдельные декларации, имеют право на вычет арендной платы в размере 50 % от арендной платы, которую каждый платит, и не может превышать 1 500 долларов США за декларацию.

Однако супружеская пара, подающая раздельную декларацию, может по-разному распределять вычет из арендной платы при условии, что сумма, получаемая каждым из супругов, не превышает 50% арендной платы, фактически уплаченной этим супругом, а их совокупный вычет из арендной платы не превышает 3000 долларов США.

Супруг, претендующий на вычет более 1500 долларов, должен приложить к своей декларации подписанное другим супругом заявление о согласии на выделение.

В заявлении должны быть указаны имя, адрес и номер социального страхования давшего согласие супруга, а также сумма арендного вычета, полученного этим супругом.

Нерезиденты и резиденты на неполный год

Нерезидентам и резидентам, проживающим неполный год, разрешается вычет в размере 50% от уплаченной арендной платы, если их место жительства:

Расположено в Массачусетсе и

Основное место жительства налогоплательщика

Арендная плата не может превышать 3000 долларов США.

Нерезидентами, имеющими право на этот вычет, могут быть лица, не имеющие постоянного места жительства, например, рабочие-мигранты, которые приезжают в Массачусетс и платят арендную плату, пока работают здесь.

Указание арендной платы в налоговой декларации

Резиденты и жители, проживающие неполный год, должны ввести общую сумму арендной платы по адресу:

Massachusetts Form 1, Line 14a или
Массачусетс Форма 1-NR/PY, строка 18a

Резиденты и резиденты, проживающие неполный год, должны разделить общую сумму на 2 и ввести допустимую сумму:

Массачусетс Форма 1, строка 14 или
Массачусетс Форма 1-NR/PY, строка 18

Замужние подают отдельно

Супруг, претендующий на вычет в размере более 1500 долларов США, должен приложить подписанное другим супругом заявление о согласии выделить часть или всю часть вычета другого супруга.

Подача налоговой декларации о снижении или изменении налога

Если вы подаете налоговую декларацию о снижении или изменении налога, вы должны предоставить следующее:

Имя арендодателя
Письменное согласие, подписанное вашим супругом, соглашающееся выделить вам часть или всю часть вычета вашего супруга, если вы состоите в браке, подавая отдельную заявку

Дополнительная информация

М.Г.Л. Глава 62, раздел 3B(a)(9) с поправками, внесенными статьей 1999, с. 127, сс. 70; 379

830 CMR 62.3.1: Вычет арендной платы
МДП 99-19: Налоговые изменения в бюджете на 2000 финансовый год, кроме прироста капитала и отмены положений о «плате за игру»
TIR 86-5: Вычет арендной платы, супружеские пары, подающие совместную и раздельную регистрацию
DD 86-26: Арендный вычет (нерезиденты)
DD 86-17: Вычет арендной платы (одиночки, арендующие совместно)
LR 85-29: Вычет арендной платы для супружеских пар
LR 82-63: Юридическое разделение: Статус регистрации, вычет арендной платы
LR 82-34: Вычет арендной платы, дом престарелых
LR 82-33: Вычет арендной платы, Дом престарелых

Страница обновлена: 26 марта 2020 г.

Homestead Property Tax Credit Information

Почему сумма моего кредита отличается от ожидаемой?

Прежде чем звонить или писать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего подходит для вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

Что такое налоговый кредит на недвижимость?

Налоговый кредит на недвижимость в Мичигане — это то, как штат Мичиган может помочь вам уплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в Мичигане и соответствуете требованиям. Вы должны заполнить заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на недвижимость и общими ресурсами семьи. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно вместе со своей арендной платой.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и/или связаться со специалистом по налогам.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба – это место, где у вас есть постоянный дом. Это то место, куда вы планируете возвращаться всякий раз, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату арендной платы и проживание в жилище. Вы можете иметь только одну усадьбу одновременно. Коттеджи, вторые дома, недвижимость, которой вы владеете и которую сдаете в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на налоговый кредит на недвижимость?

Вы можете иметь право на получение налогового кредита на имущество, если

применяются все

Вы владеете или заключили договор на оплату арендной платы и занимали усадьбу в Мичигане не менее 6 месяцев в течение года, в течение которого начисляются налоги на имущество и/или взималась плата за услуги. Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 143 000 долларов США или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
Общие ресурсы вашей семьи составляли 63 000 долларов США или меньше (резиденты неполного года должны перевести общие ресурсы семьи в годовой исчисление, чтобы определить, применяется ли скидка по кредиту)
Общие ресурсы вашей семьи состоят не только из платежей, полученных от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган

Примечание. Возможно, вам потребуется предоставить документацию в поддержку вашего заявления. Дополнительные сведения см. в контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган

Образцы налоговых деклараций на недвижимость

Часто используемые формы и инструкции по налоговому кредиту на недвижимость в усадьбе

МИ-1040CR
MI-1040CR Инструкции
МИ-1040CR-2
Инструкции MI-1040CR-2
Форма 2105. Налоговые льготы на имущество приусадебных участков штата Мичиган для налогоплательщиков, проживающих отдельно или разведенных
Форма 5049 Рабочий лист для состоящих в браке, подающих раздельные и разведенных или раздельно проживающих заявителей
Коды школьных округов

Как подать заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR?

Если вам необходимо подать налоговую декларацию о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040, подайте заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR вместе со своим MI-1040. Если вы не обязаны подавать форму MI-1040, вы можете самостоятельно подать форму MI-1040CR. У вас есть 4 года с первоначальной даты, чтобы подать иск.

Если вы являетесь действующим военным, имеете право на участие в программе ветеранов или остаетесь в живых супругом ветерана, заполните формы MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган для ветеранов и слепых. Подайте форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепы и у вас есть собственный дом, заполните формы MI-1040CR и MI-1040CR-2. Подайте форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и арендуете, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы для кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административный сбор в размере до 1 процента.

Не включает:

Неуплаченные налоги на недвижимость
Штрафы и проценты
Просроченные счета за воду или канализацию
Налоги на недвижимость на коттеджи или вторые дома
Членские взносы на вашу собственность
Большинство специальных сборов (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы

Что такое общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) – это общий доход (облагаемый и необлагаемый налогом) обоих супругов или одного лица, ведущего домашнее хозяйство. Убытки от предпринимательской деятельности не могут быть использованы для уменьшения общих ресурсов домохозяйства. Список источников дохода, которые следует включить в общие ресурсы домохозяйства, см. в разделе «Доходы и вычитаемые статьи».

Примечание: Подарки наличными и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения совокупных ресурсов домохозяйства

Что такое квалифицированные страховые взносы по медицинскому страхованию?

Некоторые квалифицированные взносы по оплачиваемому медицинскому страхованию могут быть вычтены из общих ресурсов домохозяйства. Просмотр соответствующих требованиям страховых взносов по медицинскому страхованию.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для арендаторов в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит предоставляется только арендаторам в возрасте 65 лет и старше, чья арендная плата составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к рабочему листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в брошюре MI-1040 «Индивидуальный подоходный налог» или к оценщику, доступному на веб-сайте.

Кооперативное жилье — Вы можете потребовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23% от этой арендной платы за землю. (Не берите 23% от вашего общего ежемесячного членского взноса). Вы можете запросить у кооператива выписку с указанием вашей доли налога на имущество.

Программа независимости семьи (FIP)/Департамент здравоохранения и социальных служб Мичигана (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен быть пропорциональным на основе дохода из других источников к общему доходу. Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на получение налогового кредита на имущество приусадебного участка.

Лишение права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с обращением взыскания по ипотеке, конфискацией дома и/или аннулированием долга. Любое изменение в праве собственности на жилье влияет на подготовку декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган MI-1040 и/или заявления о налоговом кредите на недвижимость в штате Мичиган MI-1040CR. Если вы были вовлечены в процесс обращения взыскания по ипотечному кредиту или конфискации вашего дома, ознакомьтесь с разделом «Информация о лишении права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом» и «Ваша налоговая декларация по подоходному налогу штата Мичиган».

Резидент парка мобильных домов . Вы можете потребовать 3 доллара США в месяц за конкретный налог, но не более 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы уплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. д.), то вы также можете потребовать эту сумму.

Переезд в течение года . Важно знать дату, когда вы выехали из дома, который вы продаете или арендуете, и дату, когда вы въехали в дом, который покупаете или арендуете. Если вы владели более чем одним домом, вы можете претендовать на пропорциональные налоги только для домов с налогооблагаемой стоимостью 143 000 долларов США или меньше. Если вы продаете свой дом дороже, чем вы заплатили за него, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прирост не облагается налогом, однако он все равно должен быть включен в общие ресурсы вашей семьи.

Если вы арендовали квартиру, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально распределите первый/последний месяц по дням проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть зачтена в счет кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете на получение кредита, должна составлять 1000 долларов США или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить свои налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, затем распределяйте налоги пропорционально количеству дней проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Совокупный налог на имущество и/или арендную плату не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, дом для престарелых и взрослых в приемных семьях — Если вы являетесь резидентом специального жилищного учреждения (дома престарелых, дома для престарелых и взрослых в приемных семьях), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включайте в другие услуги. Если вы платите арендную плату с помощью других услуг и не можете определить долю, которая составляет только арендную плату, вы можете определить свою долю налога на недвижимость, которая может быть зачтена в счет кредита, исходя из квадратных метров, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход. Эту информацию можно получить в вашем жилищном учреждении. Возможно, вам потребуется предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за престарелыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги/арендную плату за усадьбу и учреждение для расчета вашего требования.

Если вы одиноки и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать уплаты налога на недвижимость на свою усадьбу или арендной платы, уплачиваемой учреждению, но не того и другого одновременно. Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Государственное жилье — Если владелец не платит налог на имущество или плату за обслуживание, вы не имеете права требовать налоговый кредит на имущество приусадебного участка, и кредит не будет выдан.

Rent Assistance — Если какая-либо часть вашей арендной платы была оплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вы можете потребовать только ту часть своей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Жилье — это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налогов на имущество. Следовательно, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть запрошены в качестве налогового кредита на имущество приусадебного участка.

Вы можете узнать, является ли недвижимость платной или освобожденной от налогов, обратившись в городскую/поселковую/деревенскую/окружную оценочную комиссию. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для малоимущих или пожилых людей, которое может включать квартиру или аренду дома для одной семьи.

Примечание: Арендатор обязан определить, является ли сдаваемое в аренду имущество платным жильем, прежде чем претендовать на получение кредита. Плата за обслуживание обычно меньше, чем налог на недвижимость.

Совместное жилье — Если два или более физических лица делят собственность и занимают усадьбу или заключают контракт на оплату арендной платы и занимают арендуемую недвижимость, каждый из них может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Требование должно быть основано только на его/ее пропорциональной доле налогооблагаемой стоимости и налогов на имущество или уплаченной арендной платы, а также на его/ее собственных общих домашних ресурсах. Взимаемые налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны быть разделены поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или с ним заключен договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать заявление на налоговый кредит на имущество приусадебного участка. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его/ее имени. Сюда входят взносы других лиц, проживающих в доме, которые используются для оплаты домашних расходов (арендная плата, налоги, коммунальные услуги и т. д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем основного места жительства и занимаете его, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление на освобождение, заполните Аффидевит об освобождении от уплаты основного места жительства домовладельца (форма 2368) и подайте его окружному или городскому заседателю.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ