Возмещение ндфл за обучение: Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

07.09.1991
Комментариев нет

Содержание

Как получить налоговый вычет за онлайн-образование

Образование стало доступнее: онлайн можно освоить новую профессию, подтянуть языки, даже поступить в зарубежный вуз. Чаще всего это происходит платно, но с потраченной на обучение суммы вы можете вернуть налоговый вычет.

Возвратить часть средств можно с любого вида учёбы: и офлайн, и онлайн. Но если про эту привилегию для обычного платного образования в вузе многие знают, то про возможность проделать тоже самое с онлайн-курсами не догадываются.  

По данным исследования от Talen-Tech, «Нетологии» и EdMarket в 2019 году объём российского b2c-рынка онлайн-образования достиг 38,5 миллиарда ₽. Тем не менее обучение через интернет всё ещё часто ассоциируется с чем-то эфемерным, что и потрогать нельзя, какие уж тут налоговые вычеты. 

Поэтому мы составили инструкцию, как вернуть 13% c денег, потраченных на офлайн- или онлайн-образование.

Оглавление

  • Что за налоговый вычет
  • Сколько можно вернуть
  • За какое обучение возвращают деньги
  • В каком случае вычет вернут
    • Как не проспать сроки
    • Какие документы нужны
  • Как подать
    • Как подать через сайт ФНС

Что за налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение позволяет частично или полностью вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ ежегодно перечисляют государству все официально трудоустроенные граждане, а также индивидуальные предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения. Он равен 13% от заработка.

Сколько можно вернуть

Налоговый вычет равен 13% от суммы, потраченной на образование. Допустим, в 2019 году вы потратили на курсы графического дизайна 40 000 ₽. Умножаем эту сумму на 0,13, получаем 5 200 ₽ — столько вы сможете вернуть. 

Если в прошлом году вы отучились ещё и на маркетолога на курсах стоимостью 50 000 ₽, то эти суммы можно объединить. Тогда 13% будут рассчитываться от 90 000 ₽, и вы получите вычет 11 700 ₽. 

Но общая сумма, с которой можно вернуть вычет, ограничена. Если вы оплатили обучение для себя или за своих братьев и сестёр, максимальная сумма вычета рассчитывается от 120 000 ₽. Если вы оплатили учёбу своих детей — от 50 000 ₽.

То есть если вы потратили на своё обучение 200 000 ₽ за раз, вам всё равно максимально могут вернуть 13% в расчёте от 120 000 ₽ — 15 600 ₽.

Поэтому за длительное и дорогое обучение выгоднее платить частями, а не сразу за всё время. Тогда можно будет за каждый год обучения получать налоговый вычет.

Например, за 2 года обучения вы сразу оплатите 200 000 ₽. Тогда налоговый вычет будет рассчитываться за 1 год и составит максимально возможный — 15 600 ₽. Если же разобьёте эту сумму и 2 года будете платить по 100 000 ₽, то сможете получать каждый год по 13 000 ₽, а в сумме 26 000 ₽ вместо 15 600 ₽. 

Вычет за год не может превышать размер НДФЛ, уплаченного за год в бюджет.

Допустим, вы работали только 1 месяц в году, получили за него зарплату 30 000 ₽, уплатили с неё НДФЛ 0,13*30 000 = 3 900 ₽. В этом же году вы прошли обучение за 40 000 ₽. Вы могли бы получить с него налоговый вычет 0,13*40 000 =5 200 ₽. Но получите только 3 900 ₽.

За какое обучение возвращают деньги

Получить вычет можно, если вы оплатили любое своё обучение: очное, заочное, онлайн. 

А если вы оплачиваете учёбу своих детей (в том числе опекаемых), братьев или сестёр, то вычет полагается, только если они учатся очно. Важен и возраст родственников  — всем им должно быть меньше 24 лет.

В каком случае вычет вернут

  1. Получить вычет можно, если вы платите НДФЛ. То есть вы должны быть официально трудоустроены или быть индивидуальным предпринимателем, работающим на общей системе налогообложения.
  2. Вычет можно получить только при условии, что у обучающего вас учреждения есть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Её нужно спрашивать перед тем, как подписывать договор.

 

Если вы проходите «марафон» у блогера в соцсетях, вычета ждать не стоит. Если только блогер не индивидуальный предприниматель, который ещё и преподаёт. Ему лицензия не нужна, но в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) должна быть запись об образовательной деятельности этого ИП.

Как не проспать сроки

Получить налоговый вычет можно в течение 3 лет с момента оплаты обучения. 

Если вы учились в 2017 году, то в 2020 году ещё могли успеть оформить налоговый вычет.  

Необходимый пакет документов подается стандартно до 30 апреля.

Какие документы нужны

1. Копия лицензии учреждения на осуществление образовательной деятельности или копия записи об образовательной деятельности ИП из ЕГРИП.

2. Официальный договор с образовательным учреждением или индивидуальным предпринимателем и все платёжные документы (чеки, квитанции), подтверждающие вашу оплату.

3. Справка о доходах 2-НДФЛ.

 

4. Декларация 3-НДФЛ.

 

5. Заявление о возврате НДФЛ.

 

6. Документы, подтверждающие личность.

Как подать

  1. Через работодателя — для этого обратитесь в бухгалтерию.
  2. Через налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, посетив налоговую, или дистанционно — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Как подать через сайт ФНС

Зайдите в в личный кабинет. Для этого вам потребуются логин (ваш ИНН) и пароль, который нужно заранее получить в налоговой инспекции, не забыв паспорт.

1. Выберите раздел «Жизненные ситуации»

 

2. Выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты».

 

3. Выберите раздел «При оплате образования»

 

4. Будьте готовы, что вам потребуется электронная подпись (ЭП). Если её ещё нет, сервис сам напомнит вам об этом и направит на нужную страницу. Там неквалифицированную ЭП можно сгенерировать самостоятельно. 

Существует также квалифицированная ЭП, которую нужно получать лично в аккредитованных удостоверяющих центрах Минкомсвязи России. Такая подпись нужна юридическим лицам, например, для сдачи документов в контролирующие органы. Также её могут использовать физические лица для серьёзных электронных операций, например, для участия в торгах. Для подачи заявления на налоговый вычет за образование неквалифицированной ЭП будет достаточно.

Страница оформления ЭП на сайте nalog.ru

5. Вернитесь в раздел «Налоговые вычеты»/«При оплате образования». Попадаем непосредственно на страницу оформления налогового вычета. Вносим все необходимые данные из собранных заранее документов. 

 

6. Ждите уведомления, что документы приняты, и потом от 1 до 4 месяцев до зачисления денег на ваш расчётный счет.

Возвращённые деньги можно вложить в следующее образование, а потом вновь оформить вычет. И так до бесконечности, ведь ограничений по количеству вычетов нет, а учиться чему-то новому всегда увлекательно и полезно.

Читайте также:

Проект «Цифровые профессии»: как получить IT-профессию со скидкой 50% от государства

Инна Романович

8 мин.

Вот основные налоговые льготы для расходов на обучение в колледже, поскольку плата за обучение продолжает расти

Грамотное налоговое планирование

  • Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но несколько налоговых льгот могут уменьшить бремя.
  • Американская налоговая льгота на альтернативные возможности предлагает до 2500 долларов США на студента для расходов на обучение в бакалавриате, а кредит на обучение в течение всей жизни распространяется на курсы для выпускников или профессиональные курсы стоимостью до 2000 долларов США за возврат.
  • Работающие студенты также могут претендовать на налоговый зачет за заработанный доход или зачет для пенсионных отчислений.

Клаус Ведфельт | ДиджиталВижн | Getty Images

Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но некоторые налоговые льготы могут уменьшить это бремя, говорят финансовые эксперты.

В 2021-22 учебном году средняя стоимость обучения и сборов для студентов бакалавриата дневной формы обучения варьировались от 10 740 долларов США (на 1,6% выше, чем годом ранее) для государственных школ штата до 38 070 долларов США для частных школ (годовой рост на 2,1%). по сравнению с прошлым годом), согласно Совету колледжа.

Пока 529Сберегательные планы колледжа обеспечивают налоговый стимул для сбережений, а вычет процентов по студенческому кредиту может помочь после выпуска, другие списания могут быть ограничены.

«Там просто не так много», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Джон Лойд, владелец The Wealth Planner в Форт-Уэрте, штат Техас.

Однако стоит изучить некоторые налоговые льготы.

Американская льгота по альтернативному налогу

Если в семье есть старшекурсник, вы можете воспользоваться американской альтернативной налоговой льготой, льготой на расходы на квалифицированное образование, ограниченной четырьмя годами на одного студента.

Вот как это работает: Вы можете потребовать 100% от первых 2000 долларов затрат на одного учащегося и 25% от следующих 2000 долларов за максимальный кредит в размере 2500 долларов на учащегося. Чтобы получить квалификацию, вам потребуется форма 1098-T из школы, покрывающая стоимость обучения и оплаченные расходы.

смотреть сейчас

Кроме того, до 1000 долларов подлежат возврату, что означает, что вы можете претендовать на часть пособия даже без налоговых обязательств, возможное повышение для малоимущих, сказал Томми Лукас, CFP и зарегистрированный агент в Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо , Флорида.

Однако, чем больше вы зарабатываете, тем сложнее вам будет пройти квалификацию. В 2021 году право на участие в программе начинает постепенно отменяться, как только ваш модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI превысит 80 000 долларов США (160 000 долларов США для пар, подающих вместе). Вы не можете требовать списания с MAGI выше 90 000 долларов США (180 000 долларов США для совместных заявителей).

Кредит на обучение в течение всей жизни

Еще одна налоговая льгота, кредит на обучение в течение всей жизни, распространяется на обучение в аспирантуре и курсы повышения квалификации на сумму до 2000 долларов США за налоговую декларацию.

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование. Хотя кредит не подлежит возврату, вы можете взять его на неограниченное количество лет.

Однако существуют более низкие пороговые значения для квалификации: поэтапный отказ начинается после того, как MAGI превысит 59 000 долларов США (119 000 долларов США для совместных заявителей). Вы теряете право на участие, когда MAGI превышает 69 000 долларов (139 000 долларов для супружеских пар, подающих вместе).

Вы не можете претендовать на оба кредита на одни и те же расходы, поэтому, если вы имеете право на американский льготный налоговый кредит, лучше воспользоваться им, объяснил Лойд. «Вот где вы получите максимальную отдачу от затраченных средств».

Налоговые льготы для работающих студентов

Эзра Бейли | Камень | Getty Images

Родители могут претендовать на американскую налоговую скидку или кредит на обучение в течение всей жизни, пока дети находятся на иждивении, но работающие студенты также могут претендовать на пару налоговых льгот.

Студенты могут претендовать на зачет по налогу на заработанный доход, возвращаемое списание для работников с низким и средним доходом, с расширенным правом на 2021 год.

Если они могут позволить себе откладывать часть своего заработка, они также могут выйти на пенсию По словам Лукаса, кредит на сберегательные взносы применяется к 50% депозитов на сумму не более 1000 долларов США для индивидуальных инвесторов.

«По сути, вы получаете бесплатные 50 центов с доллара за каждый доллар, который вы вкладываете в IRA Roth», — добавил он.

Подробнее

Налоговые льготы для студентов колледжей и их родителей

Колледж — это большие инвестиции. Воспользовавшись налоговыми льготами и вычетами колледжа, вы можете сэкономить тысячи долларов на более высоких расходах на образование.

Рассмотрено Мэри Луи

Наша сеть обзоров

BestColleges стремится предоставлять объективный и точный контент. Мы создали сеть профессионалов отрасли в области здравоохранения и образования, чтобы проверять наш контент и обеспечивать предоставление нашим читателям наилучшей информации.

Обладая непосредственным отраслевым опытом, наши рецензенты делают дополнительный шаг в нашем процессе редактирования. Эти специалисты:

  • Предлагают внести изменения в неточную или вводящую в заблуждение информацию.
  • Обеспечьте конкретную корректирующую обратную связь.
  • Определите важную информацию, которую авторы могли пропустить.

Наша растущая сеть обзоров в настоящее время состоит из профессионалов в таких областях, как бизнес, уход за больными, социальная работа и других тематических отраслях; специалисты в области высшего образования, такие как консультирование колледжей и финансовая помощь; и антипредвзятые рецензенты.

Рецензенты обычно работают полный рабочий день в своей отрасли и рецензируют контент для BestColleges в качестве побочного проекта. Наши рецензенты являются членами сети обзоров фрилансеров Red Ventures Education, и их вклад оплачивается.

См. полный список участников нашей сети обзоров.

Поделиться этой статьей
  • В 2021 году общий студенческий долг США достиг колоссальных 1,75 триллиона долларов — и он только растет.
  • Студенты и их семьи могут сэкономить деньги с помощью налоговых льгот и отчислений от колледжа.
  • Другие налоговые льготы, связанные с образованием, включают специальные сберегательные счета и сберегательные облигации.

Колледж в США может быть невероятно дорогим. По данным Национального центра статистики образования, стоимость обучения и сборов в государственных университетах штата составляет в среднем 8 620 долларов США, 19 034 доллара США в государственных университетах за пределами штата и 29 371 доллар США в частных некоммерческих университетах в течение 2019 года.-20 учебный год.

Рост стоимости обучения в колледже вызвал огромный всплеск студенческого долга, который достиг рекордно высокого уровня в 1,75 триллиона долларов. Более того, заемщики студенческих кредитов ежегодно платят в среднем 1898 долларов в виде процентов.

Многие родители, опекуны и учащиеся хотят отдохнуть от этих расходов.

К счастью, правительство США предлагает различные налоговые льготы для студентов колледжей в виде налоговых льгот, вычетов и необлагаемых налогом сберегательных счетов.

Для налогоплательщиков важно воспользоваться этими преимуществами. Являетесь ли вы родителем или опекуном, поддерживающим обучение вашего ребенка в колледже, или финансово независимым студентом колледжа, эти налоговые льготы могут помочь вам сэкономить тысячи долларов в год.

Что такое налоговые льготы колледжа?

Налоговые льготы — одни из лучших налоговых льгот для студентов колледжей. Эти кредиты применяются непосредственно к сумме налога, которую вы должны, а не просто к уменьшению суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Двумя основными налоговыми льготами на образование, предлагаемыми федеральным правительством, являются налоговая льгота в США и кредит на обучение в течение всей жизни. Налогоплательщики могут претендовать только на 90 129 1 90 130 из этих налоговых льгот для студентов колледжей.

Чтобы получить любой кредит, вы должны использовать форму 8863. Вам также потребуется форма 1098-T, которая должна быть отправлена ​​учащемуся по почте из школы и показывает, сколько вы заплатили за обучение и квалифицированные расходы в этом году.

Американский налоговый кредит на возможности

Американская налоговая льгота по возможностям (AOTC) обеспечивает максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие в программе, в течение первых четырех лет обучения в колледже. Этот кредит может покрывать расходы, связанные с обучением, сборами и учебными материалами. Обратите внимание, что расходы на проживание и питание, транспорт, медицинское обслуживание, страховку и необязательные сборы неприемлемы.

Сумма кредита равна 100% от первых 2000 долларов США на квалифицированные расходы на образование, выплаченных за каждого учащегося, и 25% от следующих 2000 долларов США. Другими словами, если ваши квалификационные расходы на образование составляют 4000 долларов или более, вам будет разрешен максимальный кредит в размере 2500 долларов.

Что хорошо в AOTC, так это возможность возврата до 40%. Таким образом, даже если кредит, который вы получите, снизит ваши налоговые обязательства до нуля, вы все равно можете получить до 40% того, что осталось, до 1000 долларов.

Чтобы претендовать на участие в программе AOTC, учащиеся должны получить высшее образование или получить другое признанное образование и быть зачисленными как минимум на полставки в течение одного академического семестра, начинающегося в этом налоговом году.

Имейте в виду, что AOTC поддерживает пороги доходов. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен составлять не более 80 000 долларов США (не более 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Вы по-прежнему можете получить частичный кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США и меньше 9 долларов США.0 000 или 180 000 долларов при совместной подаче.

Кредит на непрерывное обучение

Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) похож на AOTC, но менее строгий. Этот кредит предназначен для квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, оплачиваемых правомочными учащимися, посещающими соответствующие школы.

Однако, в отличие от AOTC, количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит, не ограничено. Кроме того, вам не нужно получать степень или быть зачисленным хотя бы на полставки.

Эти качества делают LLC более привлекательной, если вы не являетесь студентом, не учитесь в колледже неполный рабочий день или посещаете курсы повышения квалификации. Обратите внимание, что студент должен быть зачислен как минимум на один академический семестр, начинающийся в этом налоговом году.

LLC немного менее ценна для налогоплательщиков, чем AOTC, потому что она не подлежит возврату, а это означает, что вы не можете получить кредит обратно в качестве возмещения, как вы можете с AOTC. Сумма кредита, предоставляемого LLC, составляет 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование или максимум 2 000 долларов США за каждую налоговую декларацию.

Пороговые значения дохода для LLC являются несколько ограничительными. Вы можете претендовать на кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 69 000 долларов США (138 000 долларов США для тех, кто подает совместную заявку). Сумма кредита постепенно уменьшается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 59 000 до 69 000 долларов США или от 118 000 до 138 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Какие налоговые вычеты для студентов?

Налоговые вычеты снижают ваши налоговые обязательства за счет уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Хотя налоговые вычеты для студентов колледжей не так ценны, как налоговые вычеты, они могут быть очень выгодными и значительно уменьшить сумму налога, которую вы должны уплатить. Более низкий модифицированный скорректированный валовой доход также может помочь вам претендовать на другие вычеты и кредиты.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет налогоплательщикам вычитать любые обязательные или добровольные проценты, выплаченные (до 2500 долларов США) в течение налогового года по квалифицированной студенческой ссуде, используемой исключительно для оплаты расходов на высшее образование для вас, вашего супруга или иждивенца.

Частные ссуды от семьи, друзей или работодателей не учитываются в этом вычете. Студент также должен быть зачислен как минимум на полставки.

Чтобы соответствовать требованиям, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть меньше определенной суммы, которая устанавливается ежегодно. В 2020 году вам необходимо было иметь модифицированный скорректированный валовой доход менее 85 000 долларов в год (170 000 долларов для совместных заявителей). Вычеты постепенно уменьшаются для доходов от 70 000 до 85 000 долларов (140 000 и 170 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).

Удержание платы за обучение

Первоначально планировалось, что вычеты из платы за обучение и сборы будут прекращены после 2017 года, но были продлены до 2020 налогового года в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях. Однако с 2021 года вычет официально отменен.

Обучение не должно останавливаться на достигнутом

Изучите остальную часть нашей коллекции материалов по финансовому образованию, чтобы продолжить свой путь к здоровому финансовому будущему.

Узнать сейчас

Существуют ли другие налоговые льготы для колледжа?

В дополнение к налоговым скидкам и вычетам колледжа существуют другие способы компенсации налогов при оплате высшего образования.

Образовательные сберегательные счета, такие как Coverdell и план 529, предлагают безналоговый рост доходов и безналоговый вывод средств, когда средства используются для квалифицированных расходов на образование. Владелец счета не должен платить налог на годовой прирост первоначальных инвестиций.

Кроме того, с выводимых средств налог не взимается, если эти деньги используются для покрытия расходов на образование.

Вы также можете инвестировать в программу сберегательных облигаций на образование. С помощью этой программы вы можете исключить проценты из дохода, когда квалифицированные сберегательные облигации погашаются для оплаты расходов на высшее образование.

С точки зрения средств IRA, в то время как IRS обычно взимает 10% штраф, если вы снимаете средства досрочно (до того, как вам исполнится 59 лет).с половиной), если вы используете эти деньги для оплаты обучения и других квалифицированных расходов на высшее образование, они могут быть сняты без штрафных санкций. Обратите внимание, однако, что вам, возможно, все равно придется платить подоходный налог с распределения.

Узнайте больше о налоговых льготах для студентов

Полный список всех налоговых льгот для образования можно найти в Информационном центре IRS по налоговым льготам для образования. Вы также можете проверить в своем штате, какие преимущества он предлагает. Например, Нью-Йорк предлагает кредит/вычет за обучение в колледже.

Поскольку налоговые законы, правила и нормы США постоянно меняются, важно, чтобы вы проконсультировались со специалистом по налогам, таким как бухгалтер, налоговый юрист, сертифицированный специалист по составлению налоговых деклараций или зарегистрированный агент IRS.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Информация, представленная на этом веб-сайте, не является и не предназначена для предоставления профессиональной финансовой консультации; вместо этого вся информация, контент и материалы, доступные на этом сайте, предназначены только для общих информационных целей. Читатели этого веб-сайта должны связаться с профессиональным консультантом, прежде чем принимать решения по финансовым вопросам.

Feature Image: Mackon / iStock / Getty Images Plus / Getty Images

Есть вопрос о колледже?

В нашей серии «Спросите консультанта колледжа» опытные консультанты рассказывают о жизни колледжа изнутри, отвечая на ваши вопросы о поступлении в колледж, финансах и студенческой жизни.