Вклад на депозит что это за движение денежных средств: пример заполнения, порядок заполнения, правила, инструкция. Отчет о движении денежных средств

Содержание

Как отражаются в учете операции по депозиту юридического лица?

Банковский депозит, или банковский вклад, – это деньги, переданные кредитному учреждению с целью получения дохода в виде процентов. Компания передает свободные денежные средства во временное пользование банку на определенных условиях и взамен получает вознаграждение (доход) в виде ежемесячно/ежегодно/разово добавляемого установленного процента к сумме вклада.

Если в компании имеются свободные денежные средства, то депозиты – самый простой способ не только сохранить деньги, но и получить доход, не вкладывая денежные средства в предпринимательскую деятельность. К тому же данная операция менее рисковая, чем покупка акций, недвижимости или другие финансовые вложения.

Естественно, что чем выше процент по вкладу в банке (депозитные ставки, ставки по вкладам), тем выше доход, поэтому логично, прежде чем выбрать банк Казахстана, в котором компания будет открывать депозит, провести небольшой сравнительный анализ ставок по депозитам и остановиться на том банке, в котором она самая высокая.

Если сравнивать проценты по депозитам в национальной валюте и в иностранной, то ставки вознаграждения по депозитам в тенге всегда выше. Это объясняется тем, что довольно большие проценты по вкладам в тенге во многих случаях позволяют компенсировать убытки, понесенные при несильных колебаниях курса доллара.

Если при выборе банка для открытия вклада для физических лиц рекомендуется уточнять, является ли банк участником Казахстанского фонда гарантирования депозитов (КФГД), то в случае выбора банка для открытия депозита для юридических лиц данный фактор не является решающим. Фонд гарантирует возврат денег по всем вкладам в тенге и в иностранной валюте, в том числе денег на текущих счетах и счетах с использованием платежных карточек, в пределах максимальной суммы гарантийного возмещения только физическим лицам.

Так как основная миссия КФГД – это защита прав и законных интересов вкладчиков – физических лиц и в случае банкротства банка государство не гарантирует возврат депозитов для юридических лиц, компании, открывая вклады в банках второго уровня, должны сразу понимать, что их деньги не защищены от рисков, связанных с ухудшением экономического положения банка, инфляции и т.

 д.

Внимательное изучение финансовых показателей банка, а также всех деталей договора на открытие депозита может помочь выбрать банк, который действительно обеспечит компании не только хранение и возврат денежных средств, но и гарантирует получение прибыли в виде вознаграждения.

Наиболее привлекательным для юридических лиц является мультивалютный депозит, который до недавнего времени был предусмотрен только для физических лиц. Мультивалютные вклады выгодны с точки зрения минимизации валютных рисков в кризисные моменты экономики, которые характеризуются падением курса обмена валют, в том числе тенге. Мультивалютный депозит дает возможность внесения вклада в трех валютах: в KZT, USD, EUR. Несмотря на невысокие процентные ставки, вкладчик может своевременно проконвертировать вклад и тем самым минимизировать потери от хранения вклада в валюте, курс которой становится невыгодным.

После заключения договора с банком на открытие депозита денежные средства компании перечисляются в сумме, оговоренной условиями вклада, с основного расчетного счета компании на счет депозита.

Для отражения операции по открытию депозита в бухгалтерском учете используется следующая корреспонденция счетов:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Перечисление денежных средств с расчетного счета
на депозит в банке

1050 «Денежные средства на сберегательных счетах»

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»

Далее бухгалтеру необходимо внимательно ознакомиться с условиями договора, такими как срок депозита, ставка вознаграждения, порядок и периодичность начисления вознаграждения.

Для отражения дальнейших операций по депозиту рекомендуются следующие бухгалтерские проводки:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Начисление дохода в виде вознаграждения по депозиту

1270 «Краткосрочные вознаграждения
к выплате»

6110 «Доходы по вознаграждению»

Удержание у источника выплаты КПН

1410 «Корпоративный подоходный налог»

1270 «Краткосрочные вознаграждения
к выплате»

Поступление вознаграждения по депозиту на расчетный счет

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»

1270 «Краткосрочные вознаграждения
к выплате»

Возврат депозита с банка на расчетный счет предприятия

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»

1050 «Денежные средства
на сберегательных счетах»

Рассмотрим вопросы, связанные с отражением операций по депозиту в бухгалтерском и налоговом учете, на конкретных примерах.

Пример

ТОО имеет депозит, при выплате вознаграждения по которому банк удержал в течение 2015 года КПН в размере 250 000 тенге. По итогам 2015 года ТОО отразило в декларации по КПН убыток. Теряет ли компания право на такой зачет КПН в последующие годы?

Анализ

Нет, не теряет. В соответствии с пунктом 3 статьи 139 Налогового кодекса если сумма КПН, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, больше исчисленного КПН, то разница между суммой КПН, удержанного у источника выплаты, и суммой исчисленного КПН, подлежащего уплате в бюджет, переносится

на последующие десять налоговых периодов включительно и последовательно уменьшает суммы КПН, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов.

В связи с этим сумма налога будет уменьшать сумму КПН при наличии справки банка, подтверждающей удержание данного налога в последующем периоде, когда по итогам года появится прибыль.

Пример

ТОО, применяющее общеустановленный режим налогообложения, поместило денежные средства на банковский депозит. Согласно условиям договора, банк ежемесячно начисляет вознаграждение в сумме 356 000 тенге. Но на расчетный счет компании от банка приходит сумма в размере 302 600 тенге. В выписке указано, что удержан КПН по ставке 15%. Почему банк удерживает КПН и как отразить эти операции в бухгалтерском учете?

Анализ

Банк, начисляя и выплачивая компании вознаграждение по депозиту, выступает в роли налогового агента. Согласно подпункту 3) пункта 1 статьи 143 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс), вознаграждение, выплачиваемое юридическим лицом – резидентом Республики Казахстан, относится к доходу, облагаемому у источника выплаты. На основании статьи 144 Налогового кодекса налоговый агент обязан удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов в виде вознаграждения.

Это значит, что банк при выплате вознаграждения по депозиту обязан исчислить и удержать КПН по ставке, определенной пунктом 3 статьи 147 Налогового кодекса в размере 15%.

В бухгалтерском учете ТОО данные операции будут отражаться следующим образом:

тенге

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Начисление дохода в виде вознаграждения
по депозиту

1270 «Краткосрочные вознаграждения к выплате»

6110 «Доходы по вознаграждению»

356 000

Удержание у источника выплаты КПН
(356 000 / 100 × 15)

1410 «Корпоративный подоходный налог»

1270 «Краткосрочные вознаграждения
к выплате»

53 400

Поступление вознаграждения по депозиту
на расчетный счет (356 000 — 53 400)

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»

1270 «Краткосрочные вознаграждения
к выплате»

302 600

 

Пример

В бухгалтерском учете ТОО на счете 1050 «Денежные средства на сберегательных счетах» отражается депозит на сумму 100 000 долл. США. В связи с падением курса тенге при переоценке по счету 6250 «Доходы от курсовой разницы» получается огромная сумма дохода от курсовой разницы. Должна ли будет компания включать сумму курсовой разницы в совокупный годовой доход и облагать КПН по ставке 20%?

Анализ

В соответствии с пунктом 4 статьи 57 Налогового кодекса учет курсовой разницы в целях налогообложения осуществляется в соответствии с МСФО и требованиями законодательства Респуб­лики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности с применением рыночного курса обмена валюты.

Подпунктом 10) пункта 1 статьи 12 Налогового кодекса определено, что рыночным курсом обмена валюты является средневзвешенный биржевой курс тенге к иностранной валюте, сложившийся на основной сессии фондовой биржи, функционирующей на территории Республики Казахстан.

Учет операций в иностранной валюте ведется в соответствии с МСФО 21 «Влияние изменений обменных курсов валют».

Согласно пункту 23 МСФО (IAS) 21, на конец каждого отчетного периода монетарные статьи в иностранной валюте пересчитываются по курсу на отчетную дату (по курсу закрытия).

Пункт 28 МСФО (IAS) 21 определяет, что курсовые разницы, возникающие при расчетах по монетарным статьям или при пересчете монетарных статей по курсам, отличающимся от курсов, по которым они были пересчитаны при первоначальном признании в течение периода или в предыдущей финансовой отчетности, признаются в составе прибыли или убытка за период, в котором они возникли.

В соответствии с МСФО (IAS) 21 неотъемлемой характеристикой монетарной статьи является право получить (или обязанность предоставить) фиксированное или определяемое количество валютных единиц.

На основании изложенного, так как депозит в иностранной валюте является монетарной статьей, доход от курсовой разницы, возникающий от пересчета суммы депозита, подлежит включению в совокупный годовой доход для целей исчисления КПН.

Пример

ТОО получает вознаграждение по депозиту за минусом КПН. Кто должен сдавать расчет по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03), – банк или ТОО?

Анализ

На основании статьи 146 Налогового кодекса налоговые агенты обязаны представить расчет по суммам КПН, удержанного у источника выплаты (форма 101.03), не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором была произведена выплата.

В ситуации, когда банк начисляет вознаграждение по депозиту, а затем удерживает с суммы вознаграждения сумму КПН, он выступает в роли налогового агента и обязательство по предоставлению данного расчета возникает у него, а не у ТОО.

Пример

В какую статью отчета о движении денежных средств нужно отнести депозит (сумму размещения) и вознаграждение по нему при составлении отчета о движении денежных средств?

Анализ

Согласно пункту 33 МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств», для финансовых институтов выплаченные проценты и полученные проценты и дивиденды классифицируются как движение денежных средств от операционной деятельности. Однако в отношении других предприятий общего мнения по вопросу о классификации таких денежных поступлений или выплат не существует. Выплаченные проценты и полученные проценты и дивиденды могут классифицироваться как движение денежных средств от операционной деятельности, потому что они включаются в определение прибыли или убытка. В то же время выплаченные проценты и полученные проценты и дивиденды могут классифицироваться, соответственно, как движение денежных средств от финансовой и инвестиционной деятельности, потому что они представляют собой затраты на привлечение финансовых ресурсов или доходы по инвестициям.

Видно, что стандарт четко определяет, что вознаграждения по депозиту отражаются в отчете о движении денежных средств в разделе «Операционная деятельность» только в отношении финансовых компаний, то есть банков и микрофинансовых организаций. На основании этого ТОО может самостоятельно решать, в каком из разделов отчета о движении денежных средств отражать депозит и вознаграждения по нему.

Консолидированный отчет о движении денежных средств (в тыс. рублей)

 2003 г.2002 г.
Движение денежных средств по операционной деятельности   
Проценты полученные 1 042 871663 321
Проценты уплаченные (411 120)-268 273
Комиссионные полученные 137 450110 630
Комиссионные уплаченные (13 015)-9 830
Прибыль от дилинговых операций за вычетом убытков 26 05172 939
Реализованная прибыль от валютных операций за вычетом убытков 23 21225 607
Прочие операционные доходы 40 87713 707
Заработная плата и выплаты сотрудникам (226 114)-122 498
Прочие административные и операционные расходы  (261 097)-149 404
Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 359 115336 199
(Увеличение) уменьшение операционных активов   
Обязательный резерв в ЦБ РФ (117 186)-177 786
Торговые ценные бумаги (1 005 564)-660 666
Средства в банках 91 511-118 395
Кредиты клиентам (543 106)-1 760 509
Прочие активы (476 492)7 542
Увеличение (уменьшение) операционных обязательств   
Средства кредитных организаций (309 263)600 288
Средства клиентов 2 318 3651 816 565
Прочие обязательства  460 928-1 020
Чистое движение денежных средств по операционной деятельности до налога на прибыль 778 30842 218
Налог на прибыль юридических лиц уплаченный (21 031)-36 459
Чистое движение денежных средств по операционной деятельности  757 2775 759
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности   
Приобретение дочерних компаний (7 061)
Приобретение инвестиционных ценных бумаг 75 907250 905
Поступления от реализации инвестиционных ценных бумаг  
Приобретение основных средств (38 714)-35 227
Поступления от реализации основных средств1528 211
Чистое движение денежных средств по инвестиционной деятельности  30 284223 889
Движение денежных средств по финансовой деятельности   
Вклады в акционерный капитал
Поступления от выпущенных долговых ценных бумаг 862 299904 193
Дивиденды выплаченные -12 954
Чистый расход денежных средств по финансовой деятельности 862 299891 239
Влияние изменений в обменных курсах валют на денежные средства и их эквиваленты   
Влияние инфляции на денежные средства и их эквиваленты  -181 156
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов 1 649 8601 000 639
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 1 823 881823 242
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 3 473 7411 823 881

Ответы на вопросы | Банк УРАЛСИБ

Закрыть можно вклады и счета, подключенные к Вашему Интернет-банку/ Мобильному банку, если они не используются в качестве счета для погашения по действующему кредиту, в качестве счета для выплаты процентов или возврата по действующему вкладу:

Для закрытия вклада или счета перейдите на интересующий вас продукт и справа в меню нажмите на ссылку «Закрыть вклад» (или «Закрыть счет»).

Важно!

Для закрытия счета у Вас должен быть еще один счет для перечисления средств в той же валюте и в том же филиале, куда будут перечислены средства.

При переходе по ссылке производится автоматическая проверка возможности закрытия выбранного счета, и, если на момент проверки счет возможно закрыть, Вы попадете на форму оформления заявления. Если счет для перечисления средств вклада или счета (счет возврата) подключен к Интернет-банку/Мобильному банку, он будет выбран по умолчанию. Вы можете оставить этот счет или указать любой другой счет, удовлетворяющий условиям закрытия:

Если счет для перечисления средств вклада или счета (счет возврата) не подключен к Интернет-банку/Мобильному банку, то Вы можете подключить его самостоятельно, используя «Сервис автоматического подключения банковских продуктов». Для этого, в разделе «Портфель», необходимо нажать на кнопку «Подключить мои счета» и далее на кнопку «Запустить сервис».

После обработки запроса к Вашей учетной записи будут подключены все найденные банковские продукты. Вы можете оставить этот счет или указать любой другой счет, удовлетворяющий условиям закрытия.

Справочно системой дистанционного банковского обслуживания будет показана информация о том, какая сумма процентов может «сгореть» при досрочном закрытии срочного вклада. При закрытии вклада в день его планового окончания проценты не «сгорают», информацию об этом Вы увидите в уведомлении (для закрытия вклада день в день рекомендуем оформлять заявление в первой половине дня).

Для продолжения процедуры оформления Вам необходимо дать согласие с условиями закрытия вклада или счета и нажать кнопку «Закрыть вклад» или «Закрыть счет». На следующем шаге оформления заявления еще раз убедитесь, что указан тот счет возврата, который был запланирован, введите одноразовый SMS-пароль или ключ ГОК и нажмите кнопку «Закрыть вклад» или «Закрыть счет».

Статус заявления Вы можете отследить в разделе верхнего меню «История операций» — «Заявления». Как только заявление обработалось банковской системой, продукт меняет статус с «Работает» на «Помечен к закрытию». Это означает, что в конце операционного дня банка все продукты в данном статусе обработаются и перейдут в состояние «Закрыт». После этого заявление перейдет в статус «Исполнено».

Внимание!

При закрытии продукта он не отключается от Интернет-банка/Мобильного банка. Вы можете распечатать форму заявления о закрытии вклада или счета в истории заявлений

Консультации

Вопрос:
Описание ситуации.
При списании с баланса дебиторской задолженности клиентов, признаваемой безнадежной задолженностью по комиссиям за расчетно-кассовое обслуживание, валютный контроль, за аренду банковских ячеек и прочих услуг, облагаемых НДС, Банк осуществляет списание тела комиссии (без   НДС)  за счет ранее созданного резерва  при одновременном  сторнировании ранее начисленного НДС и корректировке резерва.
Ниже приведены используемые  бухгалтерские проводки при списании с баланса безнадежной задолженности:
Списание безнадежной задолженности с баланса за счет резерва (резерв под безнадежную задолженность на момент списания задолженности, учтенной на счетах 47423, 60323, должен быть создан в размере не менее 100%) отражается:
Дт 60309   — НДС начисленный (лицевой счет «НДС начисленный»)
Кт 47423   — на сумму НДС начисленного по арендной плате, по комиссиям, которые не были оплачены Клиентом
и
Дт  47425
Кт 70601 (символ ОФР 28204) — восстановление суммы резерва под сумму НДС, на которую был уменьшен остаток на счете 47423  
и
Дт 47425
Кт 47423  — сумма безнадежной задолженности, учтенная на счете 47423 без учета НДС, списанная за счет резерва
и
Дт 60324
Кт 60323 — сумма безнадежной задолженности, учтенная на счете 60323 (например, затраты Банка, которые не были возмещены Клиентом, в т.ч. за счет гарантийного взноса)
и одновременно:
Дт 91803
Кт 99999  — сумма безнадежной задолженности, списанная со счетов 47423 (без учета НДС),  60323.
В соответствии с Учетной политикой для целей налогообложения при исчислении НДС Банк использует порядок, предусмотренный п.5 ст.170 НК РФ, и относит на затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль, суммы налога, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам). При этом вся сумма налога, полученная по операциям, подлежащим налогообложению, подлежит уплате в бюджет.
Таким образом, исходя из кассового метода исчисления и уплаты НДС в бюджет, Банк не осуществляет уплату НДС при списании с баланса дебиторской задолженности, признанной безнадежной.

Вопрос.
В связи с наличием писем  Минфина (от 13.03.2015 № 03-07-05/13622, от 28.12.2018 № 03-07-05/95961)  с позицией о том, что сумма недополученного НДС при списании с баланса безнадежной задолженности подлежит уплате в бюджет за счет средств Банка, которую   в соответствии с пп.2 п.2 ст.265 НК РФ Банк вправе признать как убыток при расчете налоговой базы по налогу на прибыль  (недополученную комиссию, включая НДС), Банк просит подтвердить правомерность позиции Банка по неуплате НДС в бюджет. К началу страницы

Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк сообщает в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

Порядок сообщения банком указанных сведений устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Формы и форматы сообщений устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

В Минюсте России 03.07.2020 зарегистрирован приказ ФНС России от 28.05.2020 № ЕД-7-14/[email protected] «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу, предусмотренных пунктом 11статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» (регистрационный номер 58831). Документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 06.07.2020.

Приказ учитывает изменения, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в пункт 11 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в части установления для банков обязанностей по сообщению в налоговый орган по месту своего нахождения о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов таких электронных средств платежа.

Дата вступления в силу приказа – 06.01.2021.

Счета за пределами территории РФ

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Переводы юридическими лицами — резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета юридического лица — резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Порядок уведомления о счетах (ЮЛ, ИП, ФЛ)

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/[email protected] «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» (Зарегистрирован в Минюсте России 04. 06.2020, регистрационный номер 58591).

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде. К началу страницы

В соответствии с положениями статьи 6 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» иностранные организации финансового рынка, расположенные за пределами территории Российской Федерации, обязаны сообщать о реквизитах открытых у них счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации. Сообщать необходимо ежегодно в срок до 30 сентября года, следующего за годом, в течение которого указанные счета (вклады) были открыты.

Формы указанных сообщений утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 09.11.2015 № ММВ-7-14/[email protected] «Об утверждении форм сообщений иностранными организациями финансового рынка, расположенными за пределами территории Российской Федерации, о реквизитах открытых у них счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 02. К началу страницы

Пунктом 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее – Закон № 229-ФЗ) предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 указанной статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.

Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения.

Перейти Информация о налоговых органах размещена на настоящем сайте ФНС России, электронный сервис Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции

При обращении в налоговый орган с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих прав на получение указанной информации необходимо одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном законодательством Российской Федерации порядке (нотариусом или судом, выдавшем взыскателю исполнительный лист) копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. К началу страницы

Заявителю — гражданину (физическому лицу), организации сведения о его (ее) банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (далее – Закон № 149-ФЗ). В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

  • гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
  • организация имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом статьей 6 Федерального Закона № 149-ФЗ установлено, что обладатель информации, в данном случае Федеральная налоговая служба, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени Российской Федерации, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 «Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный № 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96).

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации (далее — запрос) оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган. Подпись должностного лица, имеющего право направлять запросы в налоговые органы, подтверждается печатью канцелярии пользователя.

При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.


виды и проценты по вкладам в России

Крупные денежные суммы следует хранить в банке в целях создания безопасности и сохранности средств, при этом дополнительно можно получить неплохую прибыль в зависимости от суммы вклада. В данной статье речь пойдет о том, что такое банковский депозит и как его открыть.

Содержание

Скрыть
  1. Понятие банковского депозита простыми словами
    1. Типы банковских депозитов
      1. Как начисляются проценты по банковским депозитам?
        1. «Сложные» проценты, начисляемые с капитализацией
        2. «Простые» проценты, начисляемые без капитализации
      2. Что влияет на процентную ставку?
        1. Виды банковских депозитов
          1. Валютные депозиты
            1. Условия депозитов
              1. Безопасность и страхование депозитов
                1. Налогообложение депозитов
                  1. Плюсы и минусы депозитов
                    1. Как открыть депозит – инструкция

                        Понятие банковского депозита простыми словами

                        Депозит — это банковский вклад, который размещается в банке на заранее оговоренных договором условиях хранения и начисления процентов. Клиент может вложить собственные финансовые средства в государственные или коммерческие банки на определенный промежуток времени. При этом за использование и хранение денежных средств финансовое учреждение производит процентные отчисления, которые прибавляются непосредственно к общей сумме депозита, а также могут переводиться на личный счёт клиента по его желанию.

                        Открывать собственный счет c депозитными начислениями могут как юридические, так и физические лица. Стоит отметить, что не только банки занимаются оформлением депозитных вкладов — некоторые микрофинансовые организации также предоставляют данную услугу, но клиенты не всегда готовы доверять подобным учреждениям крупные суммы и предпочитают создавать вклады в проверенных банках.

                        По сути, депозит — это и есть вклад, но отличием данного понятия является то, что помимо денежных средств можно использовать дополнительные банковские активы в виде ценных металлов, выгодных акций и так далее.


                        Типы банковских депозитов

                        Банковский депозит представлен несколькими видами. Клиент может открывать его в нескольких формах:

                        1. Денежный счет. Является самой популярной и востребованной формой депозита, когда вкладчик вносит денежные средства на личный счет и получает фиксированную сумму процентов согласно условиям, прописанным в договоре.
                        2. Металлический счёт. При открытии данного депозита вкладчик вносит определенную сумму, которую банк далее «переводит» в драгоценные металлы — золото, серебро, платину. Начисление процентов осуществляется в соответствии с текущим курсом стоимости выбранного вкладчиком металла.
                        3. Стандартная банковская ячейка. Клиенту выдается специальный ключ от ячейки, в которую можно поместить на хранение любые ценности, а также важные бумаги. Данный депозит осуществляется без начисления процентов, его суть заключается в безопасном хранении ценного имущества клиента на определённых условиях.


                        Как начисляются проценты по банковским депозитам?

                        Порядок начисления процентов может различаться у некоторых банков, но есть общие принципы, на которые клиенту необходимо обратить особое внимание перед осуществлением вклада. Существуют определенные виды процентных ставок, имеющих некоторые отличия:

                        «Сложные» проценты, начисляемые с капитализацией

                        Процентная ставка может оставаться фиксированной, а также может меняться от единого порогового значения. Общая сумма процентов прибавляется непосредственно к телу депозита. Процедура начисления происходит обязательно через равные промежутки времени. При этом в новом периоде происходит капитализация процентов — денежные средства начисляются дополнительно на сумму процентов, «набежавшую» за предыдущий период.

                        Капитализация может быть ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной в зависимости от условий, предлагаемых в договоре.

                        Расчёт конечной суммы вклада может производиться по формуле:

                        S = C x (1 + % x d/g)n,

                        где S — значение, представляющее собой итоговую сумму вклада после начисления процентов;

                        C — тело депозита — начальная сумма, предоставленная банку;

                        % — предписанная договором ставка / 100;

                        d — общее количество дней, по истечению которых должна произойти капитализация согласно договору;

                        g – сумма дней в году;

                        n – общее количество предусмотренных периодов капитализации.

                        «Простые» проценты, начисляемые без капитализации

                        Процентная ставка по кредиту здесь остается фиксированной. Общая сумма процентов может начисляться ежемесячно или концу срока осуществляемого вклада — при этом начисления происходят в едином размере и не суммируются с телом вклада.

                        Клиент может в любое время воспользоваться суммой начисленных процентов, которая может переводиться на личный карточный счет. Расчёт суммы может производиться по следующей формуле:


                        где значение П — общая процентная сумма, набежавшая по личному вкладу;

                        S — фиксированная сумма самого вклада;

                        Ср — точный срок вклада, рассчитываемый в днях;

                        % — стандартный годовой процент по текущему вкладу, предписанный договором;

                        365(366) — количество дней в текущем году.

                        Что влияет на процентную ставку?

                        Процентные ставки в различных банках существенно отличаются. На размер процентов по вкладам могут влиять различные критерии, среди которых специалисты выделяют наиболее важные:

                        наличие постоянной конкуренции между банками может приводить к увеличению количества начисляемых по вкладу процентов;

                        1. Необходимость пополнения банковского финансового фонда. При увеличении количества выдачи кредитов населению банк нуждается в дополнительных средствах и начинает привлекать вкладчиков при помощи повышенных процентов по вкладам;
                        2. Новые финансовые организации могут повышать процентную ставку с целью привлечения вкладчиков. Крупные популярные банковские организации редко повышает процент до 8-9%, привлекая клиентов лишь высокой репутацией и относительной надежностью.
                        Также на количество и процентной ставки могут влиять виды вкладов — к примеру, для срочных депозитов, ограниченных по времени, действует всегда более высокая ставка.

                        Виды банковских депозитов

                        Существует несколько стандартных видов депозитов, имеющих свои отличительные особенности. Выделяют разновидности депозитов по сроку, а также по целевым критериям.

                        По срокам

                        • Вклад «до востребования» — данный вид депозита предполагает сниженную процентную ставку, поскольку клиент в любое время может снять средства личного счёта.
                        • Срочные вклады. Денежные средства могут храниться в банковском учреждении до 12 месяцев — краткосрочные, а также до 36 месяцев — долгосрочные. Процентная ставка здесь значительно повышена, но клиент ограничен в своих правах и не может снять личные сбережения до окончания срока договора.

                        По целям

                        • Накопительный депозит — вкладчик может переводить ограниченную сумму денежных средств несколько раз в месяц. Депозитный счет позволяет значительно расширять сумму вклада.
                        • Сберегательный депозит. Клиент может положить определенную сумму на счёт в целях сохранности сбережений.
                        • Целевой депозит — данный вид склада открывают преимущественно родители для своих детей с целью дальнейшей оплаты учебы в университете. При этом необходимо представить документ, подтверждающий, что обучение производится на платной основе.

                        Валютные депозиты

                        Данный вид депозита предполагает, что на личный счет могут осуществляться переводы в иностранной валюте, а также в рублях, при этом банк может самостоятельно конвертировать средства в зависимости от текущего курса.

                        Стоит отметить, что по сравнению с рублевыми вкладами, данный вид депозита предполагает небольшую процентную ставку.

                        Условия депозитов

                        Условия депозитных вкладов значительно отличаются у разных финансовых учреждений. Но существуют общие критерии определения стандартных критериев, которые прописываются в договоре любого банка. Главными пунктами являются:

                        • Основная процентная ставка по открываемому депозиту;
                        • Максимально возможная сумма вклада;
                        • Стандартные сроки, предусмотренный договором порядок выплаты, а также капитализация процентов;
                        • Возможность дальнейшего пополнения счёта;
                        • Возможность досрочного закрытия депозита, а также его пролонгации по договору.

                        Перед открытием депозита клиенты должны детально изучить условия, предлагаемые банками по договору и выбрать наиболее выгодный вариант.

                        Безопасность и страхование депозитов

                        Для защиты финансовых средств, находящихся на депозите, предусмотрены специальные условия страхования. Система страхования вкладов является оптимальным решением для клиентов тех банков, которые не всегда могут выполнить обязательства перед вкладчиками в случае банкротства или преждевременного отзыва лицензии. При возникновении форс-мажорных ситуаций владельцы депозита могут получить денежные средства из специального фонда, который формируется за счет страховых отчислений.


                        Налогообложение депозитов

                        С полученных дивидендов от депозита может взиматься налог в случае, если ставка по нему превышает ставку рефинансирования, установленную центральным банком. Некоторые виды вкладов подлежат обязательному налогообложению — этого рублевый, валютный, а также металлический вклад.

                        Ранее рублевые вклады не облагались налогом, но с 2016 года предусмотрена система налогообложения, при которой в случае, если ставка по вкладам превышает 13%, налог обязательно взимается.

                        Что касается валютного вклада, данный депозит облагается налогом в случае, если стандартная ставка превышает 9%. В 2018 году все металлические вклады подлежат налогообложению в случае, если они закрываются ранее, чем через 3 года. При этом клиент обязан самостоятельно обратиться в налоговое учреждение, как только он обналичит счёт.

                        Плюсы и минусы депозитов

                        Основные преимущества депозита заключаются в следующем:

                        • Постоянное повышение общей суммы вклада за счет начисленных процентов;
                        • Средства нельзя снимать ранее оговоренного в договоре срока — это позволяет воздержаться от лишних трат и накопить необходимую сумму;
                        • Некоторые виды депозитов предполагают возможность регулярного пополнения счёта;
                        • За короткие сроки можно значительно увеличить сумму общего вклада.

                        Недостатки:

                        • Всегда существует риск возникновения неожиданного банкротства любого финансового учреждения;
                        • Стандартная процентная ставка относительно низкая;
                        • В случае досрочного снятия средств банк перестает начислять проценты по основному депозиту.

                        Как открыть депозит – инструкция

                        Для того, чтобы открыть вклад, необходимо, прежде всего, определиться с депозитным продуктом, а также непосредственно с финансовым учреждением, где будет осуществляться вклад. Далее необходимо обратиться в офис банка и предоставить стандартный пакет документов:

                        • подписать заявление на открытие личного депозитного счёта. Форма данного документа разрабатывается каждым банком индивидуально, поэтому важно обратиться за бланком в офис учреждения;
                        • Необходимо представить подтверждающие документы в виде паспорта, а также дополнительной документации, требования к которой у разных банков отличаются. Некоторые банки предлагают дополнительно предъявить военный билет, пенсионное удостоверение, а также вид на жительство. Для юридических лиц и ИП также предусматривается отдельный перечень документов, который устанавливается банковским учреждением индивидуально. Перед подачей заявления необходимо обратиться на сайт компании и узнать информацию по всей необходимой документации, которая понадобится для открытия депозита.
                        • Далее производится подписание договора, в котором отражены основные обязанности банковского учреждения, а также права клиента. Также в договоре отражаются стандартные спорные вопросы по вкладам, а также возможность их досрочного расторжения.

                        При подписании договора необходимо учитывать все нюансы, поскольку именно здесь отражены основные требования по вкладу и количеству начисляемых процентов.

                        Сбербанк — Новость Вниманию физических лиц – Владельцев текущих банковских счетов, открытых в ОАО «БПС-Сбербанк»

                        Уважаемые Владельцы (физические лица) текущих (расчетных) счетов, в том числе с использованием банковской платежной карточки, благотворительных счетов (далее – Счет), открытых в ОАО «БПС-Сбербанк» (далее – Банк), по которым отсутствуют операции в течение одного года (кроме зачисления процентов), не включая срока наложения ареста либо приостановления операций по Счету (далее – неактивные счета)!

                         

                        Сообщаем Вам, что в соответствии со ст. 206 Банковского кодекса Республики Беларусь банк вправе прекратить обязательства по договору об открытии Счета при соблюдении и наступлении условий, предусмотренных указанной статьей, а также договором об открытии Счета.

                         

                        Настоящим уведомляем Вас об отсутствии по Вашему Счету операций в течение одного года (кроме зачисления процентов), не включая срока наложения ареста либо приостановления операций по Счету, а также предупреждаем о прекращении обязательств Банка по соответствующим договорам по истечении шести месяцев, начиная с даты настоящего уведомления. Обязательства по договорам текущих (расчетных) счетов с использованием банковской платежной карточки, будут прекращены Банком по истечении шести месяцев со дня прекращения срока действия соответствующей банковской платежной карточки.

                         

                        Если в течение 6 месяцев, начиная с даты настоящего уведомления, Вы не возобновите движение денежных средств по неактивному счету, Банк прекратит обязательства по соответствующему договору и закроет его, перечислив неиспользованный остаток денежных средств на отдельный счет без начисления процентов, и по истечении срока, установленного законодательством Республики Беларусь, зачислит его в доход Банка.

                        При этом Банк обязуется возвратить по требованию Владельца неактивного счета остаток денежных средств, находившихся на данном счете на момент его закрытия.

                         

                        В отношении текущих (расчетных) счетов, открытых с 20.05.2020, а также текущих (расчетных) счетов, доступ к которым обеспечивается при использовании банковской платежной карточки, открытых с 05.05.2017, (далее – текущие счета) с 02.11.2020 Банком введен тариф за обслуживание таких счетов в случае отсутствия движения денежных средств на них при наступлении условий, предусмотренных договором об открытии текущего счета.

                         

                        Операции по Счетам могут совершаться в подразделениях Банка и (или) в системе «Сбербанк Онлайн».

                         

                        Информацию о режиме работы подразделений можно получить по телефону:

                        148 – в стационарной и мобильных сетях

                         (+375 25/ 29/ 44) 5-148-148 –  в том числе для международных звонков

                         

                        Как использовать депозиты для управления денежным потоком

                        Быстрый обзор: денежный поток определяется как общая сумма денег, поступающих и исходящих из вашего бизнеса, и влияет на вашу общую ликвидность.

                        Без денежных поступлений от клиентов вы не можете тратить деньги на такие вещи, как инвентаризация, расчет заработной платы или повседневные расходы. Без оплаты нового инвентаря, сотрудников или расходов ваш бизнес перестанет существовать. Денежный поток может быть уловкой-22. Фактически, 82 процента предприятий терпят крах из-за проблем с денежным потоком.

                        Но не волнуйтесь. Имея несколько инструментов и некоторое планирование заранее, вы можете гарантировать, что ваша игра с денежным потоком будет сильной. Один из самых необходимых инструментов? Переводы (поскольку переводы определяют, когда у вас есть деньги в банке).

                        С Square вы можете определить момент, когда переводы поступают на ваш банковский счет, что дает вам свободу выбора, когда у вас есть наличные для расходов.

                        Попробуйте Square Transfers сегодня

                        Быстрые и надежные переводы, которые вы можете настроить

                        Варианты трансфера

                        Square

                        В

                        Square есть несколько различных типов переводов: на следующий рабочий день, мгновенные, в тот же день и добавление денег (с Square Card).

                        Перевод на следующий рабочий день
                        По умолчанию

                        Square переводит деньги на ваш банковский счет на следующий рабочий день в течение одного-двух рабочих дней. Square группирует и отправляет платежи в зависимости от времени, которое вы выбираете для завершения дня. По умолчанию ваш день закрытия — 17:00. Пт / 20:00 ET, но вы можете настроить свой день закрытия, если ваш бизнес останется открытым позже.

                        Как показано ниже, если ваш бизнес закрывается в 17:00, транзакции, завершенные до закрытия, переносятся на следующий рабочий день.Транзакции завершены после 17:00. переводятся на второй рабочий день. Перевод на следующий рабочий день — бесплатно. Вот дополнительная информация о настройке расписания на следующий рабочий день.

                        Мгновенный перевод

                        Если вы хотите, чтобы деньги поступили на ваш счет даже быстрее, чем на следующий рабочий день (например, мгновенно), вы можете использовать мгновенные переводы. Будь то поздняя ночь или выходные, с помощью мгновенного банковского перевода вы можете переводить свои продажи на свой банковский счет одним касанием.

                        Комиссия за каждый перевод составляет всего 1,5% от суммы перевода. Вы можете узнать больше о том, как начать пользоваться мгновенным переводом здесь.

                        Трансфер в тот же день

                        Если вы хотите установить определенное время, в которое переводятся продажи за каждый день, переводы в тот же день упростят это.

                        Вы можете настроить денежный перевод в тот же день сразу после окончания рабочего дня. Таким образом, если вы открыты до 18:00. в будние дни и в 20:00 В выходные дни вы можете назначать ежедневные переводы для поступления на ваш счет сразу после закрытия каждого дня, когда это имеет смысл для вашего бизнеса.И вы можете установить это и забыть. Вам просто нужно настроить его один раз, и тогда функция перейдет в режим автопилота.

                        Стоимость перевода в тот же день составляет всего 1,5% от суммы перевода за перевод в тот же день. Узнайте больше о настройке переводов в тот же день.

                        Переводы в реальной жизни

                        Итак, вот как трансферы могут повлиять на вашу повседневную работу.

                        Вы можете использовать мгновенный перевод для оплаты единовременной доставки инвентаря. Например, фотограф может снимать мероприятие в пятницу и использовать функцию «Мгновенная передача», чтобы распечатать эти фотографии для доставки на выходные.

                        Если у вас есть еженедельные счета, которые вы оплачиваете на регулярной основе, например, ресторан может оплачивать доставку еды и принадлежностей, запланированный перевод — отличный способ убедиться, что у вас есть наличные на связанном банковском счете.

                        Владелец бара с четко установленными операционными расходами может использовать переводы на следующий рабочий день, чтобы поддерживать регулярный приток денежных средств на свой счет в течение рабочей недели.

                        Если у вас есть Square Card и вы управляете средствами со своего Square Balance, вы можете использовать Add Money для перевода средств на свой баланс.Например, если вы находитесь в магазине и имеете 50 долларов на вашем квадратном балансе, но общая сумма вашей покупки составляет 75 долларов, вы можете добавить дополнительные 25 долларов, необходимые для вашего баланса. Вы сможете сразу же покрыть расходы, заплатив своей картой Square Card.

                        Какими бы ни были потребности вашего бизнеса, в Square есть настройка передачи, которая поможет вам работать, расти и добиваться успеха.

                        Увеличьте свой денежный поток, потребовав депозит

                        Нет ничего хуже, чем найти работу с клиентом, вложить свое время и деньги в проект, а в середине всего этого просто не хватит денег.В этот момент уже слишком поздно просить у клиента деньги, и вам остается только изо всех сил искать капитал, необходимый для завершения работы.

                        Хорошая новость в том, что есть способ вообще избежать этой ситуации. Запрашивая предоплату, вы с самого начала закладываете основу для успешного проекта. Большинство владельцев бизнеса знают, как депозиты могут помочь формализовать обязательства и избавить клиентов от беспокойства, связанного с отказом от проекта (наше исследование показывает, что компании, использующие нашу функцию депозита, закрывают в среднем на 11% больше рабочих мест).Но многие не понимают, что это также может улучшить их денежный поток и помочь покрыть их личные расходы.

                        Вот 3 способа увеличения вашего денежного потока после внесения депозита:

                        1.

                        Автоматизация поступления денег

                        Чтобы вести успешный бизнес, вам нужно, чтобы денег приходило больше, чем уходило. Это так просто. Без денег, поступающих от клиентов, вы не сможете оплачивать материалы, сотрудников или любые другие бизнес-расходы.А если вы не можете заплатить за эти вещи … ну, скажем так, это проблема.

                        К счастью, вы можете избежать проблем с денежным потоком, сделав оценки и депозиты необходимой частью вашего бизнеса. Каждый раз, когда вы заключаете сделку или ставку на проект, отправляйте оценку, в которой указывается, что вы будете делать и сколько вы будете платить. С каждой сметой просите депозит, который покрывает некоторые или все расходы по вашему проекту.

                        Мы сделали очень простым прием депозитов с помощью Invoice2go. Ищите «Добавить запрос на депозит» в каждом счете-фактуре и оцените, который вы создаете.Просто нажмите на нее, и начнут поступать депозиты. Ваш денежный поток будет в порядке в кратчайшие сроки.

                        2.

                        Покройте ваши личные расходы

                        Депозиты не только помогут вам управлять своим денежным потоком, потому что вы больше не ждете поступления чеков, они также могут покрыть любые наличные расходы, которые вы понесете во время проекта, без необходимости копаться в собственном кошельке.

                        Как правило, чем крупнее проект, тем больше должен быть ваш депозит.Один из наших клиентов сказал нам, что он получил проект на 25000 долларов, но получил только свой стандартный депозит в 500 долларов. Деньги покрыли только первые 5 дней проекта, и следующие 3 недели он потратил на поиски денег, необходимых для завершения этого проекта. С тех пор он изменил свою политику и теперь просит 25% гонорара за свой проект авансом и 25% на полпути. С тех пор ему не пришлось копаться в личных сбережениях. Кроме того, его клиенты не решаются отдавать деньги, когда платят меньшие суммы по частям.

                        3.

                        Экономия времени на протяжении всего проекта

                        Теперь, когда вы можете добавлять депозиты прямо во все свои счета и сметы, вам и вашим клиентам стало проще управлять платежами. Это также может помочь вам быстрее запустить проект.

                        Как только ваши клиенты получат свои оценки, они могут сразу же внести свои депозитные платежи. Вы сразу же получите их депозиты и не будете тратить время на сверку платежей. После отправки платежа ваш запрос на депозит будет помечен как завершенный, и вы оба получите уведомление для своих записей.

                        Узнайте, как депозиты могут работать на вас

                        Есть несколько причин, по которым вам всегда следует запрашивать депозит, но мы считаем, что эти 3 являются одними из лучших, когда дело доходит до управления вашим денежным потоком. Вы можете найти новую функцию депозита, уже доступную в вашем приложении — бесплатно для всех клиентов, которые принимают онлайн-платежи через Invoice2go.

                        TVM-EB 10 HELP

                        Денежный поток Диаграммы

                        Диаграмма движения денежных средств — это изображение финансовой проблемы, которая показывает все поступления и оттоки денежных средств по горизонтали линия.Это может помочь вам визуализировать финансовую проблему и определить, можно ли ее решить с помощью методов TVM.

                        Построение диаграммы CashFlow

                        Временная шкала представляет собой горизонтальную линию, разделенную на равные периоды. например дни, месяцы или годы. Каждый денежный поток, например платеж или квитанция, наносится вдоль этой линии в начале или конец периода, в котором это произошло.Средства, которые вы выплатить например, сберегательные вклады или арендные платежи это отрицательные денежные потоки , которые представлены стрелки, идущие вниз от временной шкалы с их базы в соответствующих позициях вдоль линии. Фонды, которые вы получаете , например, выручку от ипотеки или снятие со сберегательного счета составляет положительных денежных средств поток с представлен стрелками, идущими вверх от линия.

                        Пример: Вам 40 лет и у вас накопил на своем сберегательном счете 50 000 долларов. Вы можете добавить 100 долларов в конце каждого месяца на ваш счет, который платит годовой процентная ставка 6% ежемесячно. Сможете ли вы выйти на пенсию через 20 лет?

                        Временная шкала разделена на 240 месячных периодов. (20 лет умноженные на 12 платежей в год) с момента выплаты производятся ежемесячно, а также начисляются проценты ежемесячно.50000 долларов, которые у вас есть сейчас (в настоящее время значение) — это отрицательный отток денежных средств, так как вы будете относиться к нему как будто вы только что вносили его на счет. Он представлен направленной вниз стрелкой с его база на начало первого периода. 240 ежемесячных Депозиты в $ 100 также представляют собой отрицательный отток. со стрелками, направленными вниз, на конце каждого период.В конце концов вы снимете неизвестную сумму (будущее значение) через 20 лет. Представьте это положительное приток со стрелкой, направленной вверх, основанием в самом конце последнего периода.

                        Эта диаграмма составлена ​​с вашей точки зрения. От точка зрения банка, текущая стоимость и серия вкладов положительный приток денежных средств, и окончательный вывод будущих значение будет отрицательным оттоком.

                        Увидеть будущее Ценность страницы обыкновенного аннуитета для решения этой проблемы. проблема.

                        Выявление проблем TVM

                        Для решения финансовой проблемы с учетом временной стоимости денег формулы:

                        • периоды должны быть одинаковой длины
                        • платежи, если таковые имеются, должны быть равными и представлять собой все поступления или все оттоки
                        • платежи должны происходить либо в начале, либо в конце период
                        • процентная ставка не может меняться в зависимости от времени


                        Предыдущая | Вершина | Следующий


                        Улучшение денежного потока за счет использования депозитов и промежуточных платежей

                        Улучшение денежного потока за счет использования вкладов и промежуточных платежей

                        Бухгалтерия Академия Продажи Руководство для малого бизнеса Управляйте своим бизнесом Deskera

                        Рекомендовано для вас

                        При поиске программных решений для своих стартапов вы, вероятно, слышали упоминание о планировании ресурсов предприятия -…

                        Читать 6 мин

                        Никто в 2021 году не осознает влияние цифровых технологий на нашу повседневную жизнь.Розничная торговля и кирпич…

                        Читать 7 мин

                        Капитал — это актив, который позволяет вашему бизнесу производить продукт или услугу для продажи клиентам. Капитал может…

                        Читать 6 мин

                        Подписаться

                        Подпишитесь на рассылку новостей, чтобы получать последние обновления.

                        Депозит в пути Определение

                        Что такое депозит в пути?

                        Депозит в пути — это деньги, которые были получены компанией и зарегистрированы в системе бухгалтерского учета компании. Депозит уже отправлен в банк, но еще не обработан и не переведен на банковский счет. В финансовом учете эти средства отражаются в остатке денежных средств компании в день получения депозита, даже если банку может потребоваться несколько дней для обработки депозита и проводки его на балансе банка.Термин «депозит в пути» используется для классификации этой кассовой проводки и отслеживания временных различий, которые в противном случае могут вызвать трудности при согласовании остатка денежных средств компании в ее финансовых отчетах с ежемесячными банковскими отчетами.

                        Ключевые выводы

                        • «Депозит в пути» — это бухгалтерский термин, который относится к чекам или другим безналичным платежам, которые компания получила и зарегистрировала в своей бухгалтерской системе, но которые еще не прошли клиринг в ее банке.
                        • Хотя банковские остатки часто отражают депозиты сразу, средства могут быть недоступны в течение нескольких рабочих дней, пока происходит процесс клиринга.
                        • Пометка этих платежей как «вклады в пути» учитывает временные различия, которые могут возникнуть в результате этого процесса.
                        • Депозиты в пути являются основной частью выверки банковских счетов, при которой бухгалтер выполняет ежемесячную сверку суммы денежных средств на балансе компании с банковским балансом, отраженным в банковской выписке.

                        Общие сведения о депозитах в пути

                        Транзитный товар — это любой чек или тратта, выпущенная учреждением, отличным от банка, в который он должен быть депонирован. Транзитные позиции отделены от внутренних транзакций с использованием чеков, выписанных собственными клиентами банка. Транзитные позиции передаются в банк плательщика либо путем прямого предъявления, либо через местную клиринговую палату.

                        Большинство банков будут удерживать депонированный транзитный чек, как это разрешено Регламентом Федеральной резервной системы.Положение CC позволяет банкам задерживать транзитные товары на срок до девяти дней. Большинство банков удерживают транзитный товар на достаточно длительный срок, чтобы товар мог очистить счет, на который он был выписан. Поскольку товар выставлен на счет в другом банке, нежели тот, в котором он был депонирован, это может занять несколько дней.

                        Тем не менее, многие банки в соответствии с политикой политики предоставляют средства от депонированных транзитных отправлений на следующий рабочий день после внесения депозита или через два рабочих дня. Это возможно, потому что конвертация электронных чеков и другие формы конвертации электронных банковских трат позволяют быстрее оформлять транзитные отправления.

                        Если на счету, на который он выписан, недостаточно средств, транзитное отправление не будет оформлено. Когда это произойдет, средства не будут внесены в запланированные сроки. В некоторых случаях банк может согласиться обналичить транзитный предмет до того, как он будет очищен, но если он не будет очищен, банк затем спишет сумму со счета вкладчика, чтобы покрыть несоответствие.

                        Компании, клиенты которых отправляют платежи непосредственно в банк, не решают эту проблему со сроками, потому что компания получает информацию о депозитах, когда они зачисляются на их банковский счет.Для компаний, которые собирают свои собственные платежи, для составления точной финансовой отчетности бухгалтеры часто должны согласовывать временные различия, вызванные такими факторами, как депозиты в пути.

                        Пример депозита в пути

                        Например, предположим, что компания ABC получила чек на 10 000 долларов от клиента 31 декабря. Клиент использует этот чек для погашения остатка непогашенной дебиторской задолженности в системе бухгалтерского учета компании ABC. Когда чек получен, компания ABC зарегистрирует дебет денежных средств и кредит дебиторской задолженности.Это уменьшит остаток дебиторской задолженности клиента и увеличит статью денежных средств и их эквивалентов на балансе компании. Он также будет включен в конечную сумму денежных средств в отчете о движении денежных средств компании ABC.

                        Затем бухгалтер компании ABC переводит этот чек на банковский счет в тот же день, 31 декабря. Однако банк может пометить депозит как «ожидающий» и не увеличивать баланс счета на 10 000 долларов, пока не закончит его обработку, в течение нескольких дней. позже.Поскольку компании ABC необходимо отчитаться по остаткам денежных средств и дебиторской задолженности по состоянию на конец года, уместно считать этот депозит в размере 10000 долларов США в пути наличными на конец года, даже если банк не проводил его на своем балансе до тех пор, пока позже.

                        Определение денежного потока

                        Что такое денежный поток?

                        Денежный поток — это чистая сумма денежных средств и их эквивалентов, переводимых в бизнес и выходящих из него. Полученные денежные средства представляют собой приток, в то время как потраченные деньги представляют собой отток.

                        На фундаментальном уровне способность компании создавать ценность для акционеров определяется ее способностью генерировать положительные денежные потоки или, более конкретно, максимизировать долгосрочный свободный денежный поток (FCF). Свободный денежный поток — это денежные средства, которые компания получает от своих обычных деловых операций после вычета любых денег, потраченных на капитальные затраты (CapEx).

                        Ключевые выводы

                        • Денежные потоки — это движение денег в бизнес и из него, обычно классифицируемое как денежные потоки от операционной деятельности, инвестирования и финансирования.
                        • Операционный денежный поток включает все денежные средства, полученные от основной деятельности компании.
                        • Денежный поток от инвестиций включает все покупки основных средств и инвестиции в другие коммерческие предприятия.
                        • Денежный поток от финансирования включает все поступления, полученные от выпуска долговых и долевых инструментов, а также платежи, произведенные компанией.
                        • Свободный денежный поток, мера, обычно используемая аналитиками для оценки прибыльности компании, представляет собой денежные средства, которые компания генерирует после затрат.

                        Понимание движения денежных средств

                        Бизнес получает деньги от продаж в качестве доходов и тратит деньги на расходы. Компания также может получать доход от процентов, инвестиций, лицензионных отчислений и лицензионных соглашений и продавать продукты в кредит, ожидая фактического получения причитающихся денежных средств в поздний срок.

                        Оценка сумм, сроков и неопределенности денежных потоков, а также их происхождения и направления является одной из важнейших задач финансовой отчетности.Это важно для оценки ликвидности, гибкости и финансовых показателей компании.

                        Положительный денежный поток указывает на то, что ликвидные активы компании увеличиваются, что позволяет ей покрывать обязательства, реинвестировать в свой бизнес, возвращать деньги акционерам, оплачивать расходы и обеспечивать защиту от будущих финансовых проблем. Компании с высокой финансовой гибкостью могут воспользоваться выгодными инвестициями. Они также лучше справляются со спадами, избегая финансовых трудностей.

                        Денежные потоки можно анализировать с помощью отчета о движении денежных средств, стандартного финансового отчета, в котором сообщается об источниках и использовании денежных средств компании за определенный период времени.

                        Категории денежных потоков

                        Денежные потоки от операционной деятельности (CFO)

                        Финансовый директор, или операционный денежный поток, описывает денежные потоки, непосредственно связанные с производством и продажей товаров в результате обычных операций. Финансовый директор указывает, достаточно ли у компании поступающих средств для оплаты счетов или операционных расходов.Другими словами, для того, чтобы компания была финансово жизнеспособной в долгосрочной перспективе, приток денежных средств от операционной деятельности должен быть больше, чем отток денежных средств.

                        Операционный денежный поток рассчитывается путем вычитания денежных средств, полученных от продаж, и вычитания операционных расходов, которые были оплачены наличными за период. Операционный денежный поток отражается в отчете о движении денежных средств компании, который публикуется как ежеквартально, так и ежегодно. Операционный денежный поток показывает, может ли компания генерировать достаточный денежный поток для поддержания и расширения операций, но он также может указывать на то, когда компании может потребоваться внешнее финансирование для увеличения капитала.

                        Обратите внимание, что финансовый директор полезен при отделении продаж от полученных денежных средств. Если, например, компания совершит крупную продажу от клиента, это увеличит выручку и прибыль. Однако дополнительный доход не обязательно улучшает денежный поток, если есть трудности со сбором платежа от клиента.

                        Денежные потоки от инвестиций (CFI)

                        CFI, или инвестиционный денежный поток, сообщает, сколько денег было получено или потрачено в результате различных инвестиционных операций за определенный период.Инвестиционная деятельность включает покупку спекулятивных активов, вложения в ценные бумаги или продажу ценных бумаг или активов.

                        Отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности может быть связан с инвестированием значительных сумм денежных средств в долгосрочное благополучие компании, например в исследования и разработки (НИОКР), и не всегда является предупреждающим знаком.

                        Денежные потоки от финансирования (CFF)

                        CFF, или финансовый денежный поток, показывает чистые денежные потоки, которые используются для финансирования компании и ее капитала.Финансовая деятельность включает операции, связанные с выпуском долговых обязательств, капитала и выплатой дивидендов. Денежный поток от финансовой деятельности дает инвесторам представление о финансовой устойчивости компании и о том, насколько хорошо управляется структура капитала компании.

                        Отчет о движении денежных средств

                        Финансовая отчетность компании состоит из трех важнейших частей: баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств. Бухгалтерский баланс дает единовременный снимок активов и пассивов компании.В отчете о прибылях и убытках указывается прибыльность бизнеса за определенный период.

                        Отчет о движении денежных средств отличается от других финансовых отчетов, поскольку он действует как корпоративная чековая книжка, которая сверяет два других отчета. В отчете о движении денежных средств фиксируются денежные операции компании (приток и отток) за указанный период. Он показывает, была ли получена вся выручка, отраженная в отчете о прибылях и убытках.

                        В то же время, однако, денежный поток не обязательно отражает все расходы компании, потому что не все расходы, понесенные компанией, оплачиваются сразу.Хотя у компании могли быть обязательства, любые платежи по этим обязательствам не отражаются как отток денежных средств до тех пор, пока не произойдет транзакция.

                        Первое, что нужно отметить в отчете о движении денежных средств, — это нижняя строка. Скорее всего, это будет «чистое увеличение / уменьшение денежных средств и их эквивалентов (CCE)». В нижней строке отображается общее изменение денежных средств компании и их эквивалентов (активов, которые могут быть немедленно конвертированы в денежные средства) за последний период. Если вы проверите в разделе «Оборотные активы» в балансе, вы найдете CCE.Если взять разницу между текущим CCE и CCE за предыдущий год или предыдущий квартал, у вас должно быть то же число, что и в нижней части отчета о движении денежных средств.

                        Анализ денежных потоков

                        Использование отчета о движении денежных средств вместе с другими финансовыми отчетами может помочь аналитикам и инвесторам получить различные показатели и коэффициенты, используемые для принятия обоснованных решений и рекомендаций.

                        Коэффициент покрытия обслуживания долга (DSCR)

                        Даже прибыльные компании могут потерпеть неудачу, если их операционная деятельность не приносит достаточно денег, чтобы оставаться ликвидными.Это может произойти, если прибыль связана с непогашенной дебиторской задолженностью и избыточными запасами, или если компания тратит слишком много на капитальные затраты (CapEx).

                        Поэтому инвесторы и кредиторы хотят знать, достаточно ли у компании CCE для погашения краткосрочных обязательств. Чтобы увидеть, может ли компания покрыть свои текущие обязательства за счет денежных средств, которые она генерирует от операций, аналитики смотрят на коэффициент покрытия обслуживания долга (DSCR).

                        Коэффициент покрытия обслуживания долга = чистый операционный доход / краткосрочные долговые обязательства (также называемый «обслуживание долга»)


                        Но ликвидность говорит нам только об этом.У компании может быть много денег, потому что она закладывает свой будущий потенциал роста, продавая свои долгосрочные активы или взяв на себя неприемлемый уровень долга.

                        Свободный денежный поток (FCF)

                        Чтобы понять истинную прибыльность бизнеса, аналитики смотрят на свободный денежный поток (FCF). Свободный денежный поток — действительно полезный показатель финансовых результатов, и он лучше показывает историю, чем чистая прибыль, потому что он показывает, какие деньги компания оставила для расширения бизнеса или возврата акционерам после выплаты дивидендов, выкупа акций или погашения долга.

                        Свободный денежный поток = операционный денежный поток — капитальные затраты

                        Безрычажный свободный денежный поток (UFCF)

                        Для измерения валового свободного денежного потока, генерируемого фирмой, используйте безрычажный свободный денежный поток (UFCF). Это денежный поток компании без учета процентных платежей, и он показывает, сколько денежных средств доступно фирме, прежде чем принимать во внимание финансовые обязательства. Разница между свободным денежным потоком с рычагом и без него показывает, является ли бизнес чрезмерно расширенным или работает со значительным объемом долга.

                        Пример денежного потока

                        Ниже представлена ​​копия отчета о движении денежных средств Walmart Inc. за финансовый год, закончившийся 31 января 2019 года. Все суммы указаны в миллионах долларов США.

                        Отчет о движении денежных средств WMT (2019)
                        Денежные потоки от операционной деятельности:
                        Консолидированная чистая прибыль 7 179
                        Убыток (прибыль) от прекращенной деятельности за вычетом налогов на прибыль
                        Доходы от продолжающейся деятельности 7 179
                        Корректировки для сверки консолидированной чистой прибыли с чистыми денежными средствами, полученными от операционной деятельности:
                        Нереализованные (прибыль) и убытки 3,516
                        (прибыль) и убытки от выбытия хозяйственной деятельности 4,850
                        Износ и амортизация 10 678
                        Отложенные налоги на прибыль (499)
                        Прочая операционная деятельность 1,734
                        Изменения в некоторых активах и обязательствах:
                        Дебиторская задолженность, нетто (368)
                        Запасы (1311)
                        Кредиторская задолженность 1831
                        Начисленные обязательства 183
                        Начисленные налоги на прибыль (40)
                        Чистые денежные средства от операционной деятельности 27,753
                        Денежные потоки от инвестиционной деятельности:
                        Платежи за основные средства (10 344) 90 329
                        Выручка от выбытия основных средств 519
                        Выручка от реализации определенных операций 876
                        Платежи за приобретение бизнеса, за вычетом полученных денежных средств (14 656) 90 329
                        Прочая инвестиционная деятельность (431)
                        Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (24036)
                        Движение денежных средств от финансовой деятельности:
                        Чистое изменение краткосрочных займов (53)
                        Поступления от выпуска долгосрочной задолженности 15 872 90 329
                        Выплата долгосрочной задолженности (3784)
                        Выплаченные дивиденды (6 102)
                        Покупка акций Компании (7 410)
                        Дивиденды, выплаченные неконтролирующим процентам (431)
                        Прочая финансовая деятельность (629)
                        Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности (2 537)
                        Влияние обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты (438)
                        Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 742
                        Денежные средства и их эквиваленты на начало года 7 014
                        Денежные средства и их эквиваленты на конец года 7,756

                        Давайте начнем с того, что посмотрим, как отчет о движении денежных средств согласуется с другими компонентами финансовых показателей Walmart.Последняя строка в отчете о движении денежных средств, «денежные средства и их эквиваленты на конец года», совпадает с «денежными средствами и их эквивалентами», первая строка в разделе текущих активов в балансе. Первое число в отчете о движении денежных средств, «консолидированная чистая прибыль», совпадает с нижней строкой «доход от продолжающейся деятельности» в отчете о прибылях и убытках.

                        Поскольку в отчете о движении денежных средств учитываются только ликвидные активы в форме CCE, он корректирует операционную прибыль, чтобы получить чистое изменение денежных средств.Расходы на износ и амортизацию отражаются в отчете о прибылях и убытках, чтобы дать реалистичную картину уменьшения стоимости активов в течение срока их полезного использования. Однако операционные денежные потоки учитывают только операции, которые влияют на денежные средства, поэтому эти корректировки сторнируются.

                        Между тем, чистое изменение активов, не относящихся к денежной форме, таких как дебиторская задолженность и запасы, также исключается из операционных доходов. Например, в отчете о движении денежных средств Walmart чистая дебиторская задолженность в размере 368 миллионов долларов вычитается из операционной прибыли.Исходя из этого, мы можем сделать вывод, что дебиторская задолженность увеличилась на 368 миллионов долларов по сравнению с предыдущим годом.

                        Это увеличение отражалось бы в операционной прибыли как дополнительный доход, но к концу года денежные средства еще не были получены. Таким образом, увеличение дебиторской задолженности необходимо было сторнировать, чтобы показать чистое влияние продаж на денежные средства в течение года. То же самое исключение происходит для текущих обязательств, чтобы получить показатель денежного потока от операционной деятельности.

                        Инвестиции в основные средства и приобретения других предприятий учитываются в составе денежного потока от инвестиционной деятельности.При этом поступления от выпуска долгосрочной задолженности, погашения долга и выплаченных дивидендов учитываются в разделе «Денежный поток от финансовой деятельности».

                        Главный вывод заключается в том, что денежный поток Walmart был положительным (рост на 742 миллиона долларов). Это указывает на то, что он сохранил денежные средства в бизнесе и увеличил свои резервы, чтобы справиться с краткосрочными обязательствами и колебаниями в будущем.

                        Часто задаваемые вопросы

                        Чем денежные потоки отличаются от доходов?

                        Под выручкой понимается доход, полученный от продажи товаров и услуг.Если товар продается в кредит или по плану платежей по подписке, деньги могут еще не быть получены от этих продаж и учитываются как дебиторская задолженность. Однако они не отражают фактические денежные потоки в компанию на тот момент. Денежные потоки также отслеживают отток и приток и классифицируют их в зависимости от источника или использования.

                        Какие три категории денежных потоков?

                        Операционные денежные потоки создаются в результате обычной деятельности предприятия, включая деньги, полученные от продаж, и деньги, потраченные на себестоимость проданных товаров (COGS) и другие операционные расходы, такие как накладные расходы и заработная плата.Денежные потоки от инвестиций включают деньги, потраченные на покупку ценных бумаг, которые будут храниться в качестве инвестиций, таких как акции или облигации в других компаниях или в казначейских облигациях. Приток создается за счет процентов и дивидендов, выплачиваемых по этим активам. Денежные потоки от финансирования относятся к затратам на привлечение капитала — выпуск акций или облигаций или получение ссуд.

                        Что такое свободный денежный поток и почему это важно?

                        Свободный денежный поток (FCF) — это денежные средства, оставшиеся после оплаты компанией операционных расходов и капитальных затрат.Это деньги, которые остаются после оплаты таких вещей, как заработная плата, аренда и налоги, и компания может использовать их по своему усмотрению. Знание того, как рассчитать свободный денежный поток и проанализировать его, поможет компании в управлении денежными средствами и предоставит инвесторам представление о финансовых результатах компании, помогая им принимать более обоснованные инвестиционные решения. Свободный денежный поток — важный показатель, поскольку он показывает, насколько эффективно компания генерирует денежные средства.

                        Нужно ли компаниям составлять отчет о движении денежных средств?

                        Отчет о движении денежных средств дополняет баланс и отчет о прибылях и убытках и является обязательной частью требований к финансовой отчетности публичной компании с 1987 года.

                        Для чего используется соотношение цены и денежных потоков (P / CF)?

                        Отношение цены к денежному потоку (P / CF) — это мультипликатор акций, который измеряет стоимость цены акции по отношению к ее операционному денежному потоку на акцию. Коэффициент использует операционный денежный поток, который добавляет неденежные расходы, такие как износ и амортизация, к чистой прибыли. P / CF особенно полезен для оценки акций, которые имеют положительный денежный поток, но нерентабельны из-за больших неденежных затрат.

                        Отчет о движении денежных средств

                        — Управление бизнесом

                        Отчет о движении денежных средств является показателем финансового состояния компании.Отчет о движении денежных средств отличается от этих других финансовых отчетов, поскольку он действует как своего рода корпоративная чековая книжка, которая сверяет баланс и отчет о прибылях и убытках. В отчете о движении денежных средств регистрируются денежные операции компании, как притоки, так и оттоки за указанный период. В то время как отчет о прибылях и убытках может сказать вам, получила ли компания прибыль, отчет о движении денежных средств может сказать вам, генерировала ли компания денежные средства. Он показывает, действительно ли получена выручка, отраженная в отчете о прибылях и убытках.Однако в то же время денежный поток не обязательно отражает все расходы компании. Не все расходы компании нужно оплачивать сразу. Таким образом, даже если у компании могут быть обязательства, которые она должна в конечном итоге выплатить, расходы не учитываются как отток денежных средств до тех пор, пока они не будут оплачены.

                        Наиболее часто используемый формат отчета о движении денежных средств разбит на три части:

                        1. Денежные потоки от операционной деятельности .Эти потоки связаны с вашим основным видом деятельности и включают денежные поступления от продаж или за выполнение услуг, заработную плату и другие выплаты сотрудникам, выплаты поставщикам и подрядчикам, арендные платежи, платежи за коммунальные услуги и налоговые платежи.
                        2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности. Они капитализируются как активы в балансе. Инвестиционная деятельность также включает в себя инвестиции, которые не являются частью вашей обычной деятельности. Эти денежные потоки также могут включать покупку основных средств, выручку от продажи основных средств, покупку акций или других ценных бумаг, кроме эквивалентов денежных средств, и выручку от продажи или погашения инвестиций.
                        3. Денежные потоки от финансовой деятельности. Эти потоки относятся к долговому или долевому финансированию предприятий. Они включают поступления от займов, векселей и других долговых инструментов, рассрочку платежей по займам или иное погашение долгов, денежные средства, полученные от выпуска акций или долевого участия в бизнесе, а также выплаты дивидендов, покупку казначейских акций или возврат капитала.

                        Денежные средства для целей отчета о движении денежных средств обычно включают денежные средства и их эквиваленты.Эквиваленты денежных средств — это краткосрочные временные инвестиции, которые можно легко конвертировать в денежные средства, такие как рыночные ценные бумаги, краткосрочные депозитные сертификаты, казначейские векселя и коммерческие ценные бумаги. Отчет о движении денежных средств показывает начальное сальдо денежных средств и их эквивалентов за отчетный период, чистые денежные средства, предоставленные или использованные в каждой из трех только что описанных категорий, чистое увеличение или уменьшение денежных средств и их эквивалентов за период, и конечный баланс.

                        УРОК 8 — ОСНОВЫ БИЗНЕСА ЧАСТЬ II — ВИДЫ БИЗНЕСА, ЭТИКА И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО, ЭКОНОМИКА, ФИНАНСЫ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

                        Текст этих материалов или любой их части не может быть воспроизведен или передан в любой форме и любыми средствами. , электронные или механические, включая ксерокопирование, запись, хранение в информационно-поисковой системе или иным образом, за исключением личного использования учащимися.