В чем разница между прибылью и выручкой: В чем разница между выручкой и прибылью — ITI Capital на vc.ru

Содержание

Что такое доход, выручка и прибыль — какая разница между ними

Прежде всего разберемся в значении таких экономических категорий, как выручка, прибыль и доход.

На первый взгляд вроде бы одно и то же. Но это совсем не так. Для успешного начала собственного бизнеса каждый предприниматель должен четко понимать разницу между этими терминами.

Выручка

Ошибка в том, что многие начинающие предприниматели под этим словом понимают все поступившее в кассу. В розничной продаже, когда покупатель при получении товара его оплачивает, так и бывает. Но при взаиморасчетах между предприятиями-контрагентами выявляется разница между оплатой продукта и доставкой его к покупателю.

Выручка – совокупность средств за реализованные проданные товары, которые должны быть получены субъектом хозяйственной деятельности.

Доход

Это показатель, указывающий на разницу между выручкой, полученной от реализации услуг, и их себестоимостью.

Прибыль

Это разница между доходом и затратами для его получения. Определяет результативность работы. Может быть отрицательной, когда затраты превышают поступления.

Виды

Если из суммы всех доходов вычесть отчисления, связанные с ними, получаем в результате валовую прибыль. Есть еще чистая – то, что останется, если изъять из дохода все платежи предприятия:

  1. Кредиты.
  2. Штрафы.
  3. Налоги.
  4. Аренда офиса.

Как определяются выручка, доходы и расходы

Два метода:

1-й – начисления «по отгрузке». Показатели рассчитываются на момент оказания услуг, выполнения работ или передачи товаров. От оплаты это не зависит. Наиболее частый способ.

2-й – кассовый, «по оплате». Определяют показатель, когда произведен расчет. Подходит для небольших организаций, работающих за наличку – магазины розничной торговли. Недостаток – невозможность контроля кредиторской и дебиторской задолженностей. Происходит это потому, что поступление средств учитывается, но отсутствует учет выполненных предприятием работ, оказанных услуг или проданных товаров.

Мы рассмотрели наиболее значимые показатели деятельности любого предпринимателя.

Разница между выручкой и прибылью

Выручка — это доход, полученный субъектом хозяйствования в результате его повседневной деятельности, то есть от продажи товаров или оказания услуг клиентам. С другой стороны, прибыль относится к финансовой прибыли компании, т.е. когда сумма, полученная от продажи товаров, превышает сумму, потраченную на покупку или производство товаров; Результатом будет прибыль. Существует два вида прибыли: валовая прибыль и чистая прибыль.

Если доход является основой, то прибыль — жизненная основа бизнеса. Оба должны идти рука об руку для долгосрочного выживания, роста и расширения предприятия. Существует прямая связь между доходом и прибылью, т.е. чем выше доход, тем больше прибыль и наоборот.

Прочитайте данную статью, чтобы понять разницу между доходом и прибылью.

Содержание: выручка против прибыли

  1. Сравнительная таблица
  2. Определение
  3. Ключевые отличия
  4. пример
  5. Пути увеличения
  6. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнениядоходовприбыль
Имея в видуДоходы от различных видов деятельности, таких как продажа товаров, услуг и т. Д. В течение периода.Излишки, оставшиеся после вычета стоимости затрат, прочих расходов и налогов, — это прибыль.
взаимная зависимостьДоход не зависит от прибыли.Прибыль зависит от выручки.
значениеДля окончательного роста бизнеса доход необходим, потому что без него компания не сможет получить какую-либо прибыль.Прибыль является наградой за риск, который несет предприниматель в бизнесе, и используется для роста бизнеса, а также для удовлетворения будущих непредвиденных обстоятельств.
ТипыОперационный доход, внереализационный доход.Валовая прибыль, чистая прибыль.

Определение дохода

Доход — это сумма, полученная предприятием от продажи товаров и услуг, а также от выполнения других повседневных операций. Когда доход генерируется от продаж, он называется «Оборот» .

Доход является источником жизненной силы бизнеса, поскольку помогает покрывать постоянные и переменные расходы фирмы. Это помогает компании эффективно и результативно вести свой бизнес. Ниже приведены виды доходов:


  • Доход от основной деятельности
    Доход, получаемый от обычных бизнес-операций, называется операционным доходом, например, с продаж.
  • Внереализационные доходы
    Доход, получаемый от других видов деятельности, которые ведутся параллельно, называется неоперационным доходом, например, процентами, налогами, дивидендами, арендной платой и т. Д.

Определение прибыли

Прибыль — это награда за риск, который предприниматель предпринимает, чтобы управлять своим бизнесом, т.е. это прибыль от вложенных им инвестиций. Это важно для роста и долгосрочного выживания каждого бизнеса, на самом деле успех бизнеса зависит только от его способности приносить прибыль.

Прибыль может быть получена после вычета нескольких расходов, таких как, расходы на торговлю, расходы на управление и администрирование, расходы на продажу и распределение, налоги, проценты, дивиденды и т. Д. Ниже приведены виды прибыли:

  • Валовая прибыль
    Прибыль, полученная после вычета торговых расходов из продаж, называется валовой прибылью.
  • Чистая прибыль
    Прибыль, полученная после вычета расходов на офис и администрирование, расходов на продажу и прочих расходов из выручки, является чистой прибылью.

Ключевые различия между доходом и прибылью

  1. Доход — это сумма, полученная бизнесом в результате различных торговых операций, а прибыль — это остаток, оставшийся после сокращения всех видов расходов и издержек.
  2. Доход необходим для эффективного ведения бизнеса. С другой стороны, прибыль необходима для выживания и роста бизнеса в долгосрочной перспективе.
  3. Выручка никак не зависит от прибыли, но прибыль зависит от выручки. Другими словами, чем больше доход, тем больше прибыль.

пример

Компания продает автомобили, поэтому сумма, полученная от продажи автомобиля, рассматривается как выручка, но если выручка превышает себестоимость (т. Е. Использованный материал, зарплата, расходы на освещение, страхование, налоги и т. Д.), То это Прибыль.

Способы увеличения дохода:

  • Предложите качественный товар по разумным ценам.
  • Предлагаем скидки.
  • Распространять знания о товарах и услугах через рекламу.
  • Предоставляем послепродажное обслуживание.
  • Предоставить скидки.
  • Расширить зону действия.
  • Заряд по справедливым ценам.

Способы увеличения прибыли:

  • Уберите ненужные расходы.
  • Дай меньше скидку.
  • Используйте системы управления запасами.
  • Избегайте потерь
  • Возьмите скидки от поставщиков.
  • Увеличьте цену там, где это необходимо.
  • Найти новых клиентов и рынок.
  • Добавить новые продуктовые линейки.

Заключение

Теперь, из приведенного выше подробного обсуждения, совершенно ясно, что эти два термина «Доход» и «Прибыль» отличаются друг от друга, но также верно и то, что прибыль исходит от дохода. Поэтому для успеха любого бизнеса необходимо, чтобы оба они росли одновременно.

report this ad

в чем разница, как рассчитать и определить чистую выручку

Содержание статьи:

Новичкам, создающим свой первый бизнес, изучение тонкостей экономических теорий и бухгалтерского учета кажется напрасной тратой времени. Сосредотачиваясь на процессах производства и продаж, они упускают из виду эту часть предпринимательской подготовки и принимают решения, полагаясь преимущественно на интуицию. Между тем, невозможно построить успешное предприятие, не понимая важности значения основных финансовых показателей для анализа эффективности его работы.

Самыми очевидными критериями оценки результативности представляются доход и прибыль: в чем разница между ними, порой не знают даже опытные бизнесмены. Действительно, эти понятия формально описывают один и тот же процесс — увеличение количества находящихся в распоряжении организации материальных благ. В то же время считать их эквивалентными нельзя: доход и прибыль занимают разные места в общей структуре хозяйственной деятельности предприятия и выполняют разные функции.

Что такое выручка?

Чтобы понять, чем прибыль отличается от выручки, нужно рассмотреть экономическую сущность этих понятий. Так, выручка представляет собой оплату, полученную предпринимателем за поставленный товар либо оказанную услугу в рамках деятельности, которая в уставе предприятия названа основной. Согласно правилам бухгалтерского учета, все прочие поступления считаются доходами.

Перечень важнейших функций выручки возглавляет компенсация затрат, связанных с производством или закупкой продукции. Благодаря регулярному поступлению денег обеспечивается стабильность и непрерывность работы предприятия, удовлетворение потребностей его работников и собственников. Выручка используется для оплаты счетов поставщиков, начисления заработной платы, покупки сырья и материалов.

Выручка от основной деятельности — это:


В = Ц х ОП + ДЗ, где
  • Ц — цена изделия;
  • ОП — объем продаж, штук;
  • ДЗ — дебиторская задолженность.

В процессе освоения и распределения предприятием полученных средств выручка принимает одну из следующих форм:

Валовая выручка включает абсолютно все деньги, поступившие от продажи товара или оказания услуг. Предпринимателю эта сумма интересна лишь теоретически, поскольку она содержит долю средств, подлежащих возврату в казну государства — НДС, акцизов, пошлин.

Итогом выполнения всех обязательных отчислений становится чистая выручка. Именно этот показатель используют при расчете остальных экономических параметров — доходов, прибыли и рентабельности.

В соответствии с видами деятельности, заявленными компанией в качестве основных, источник появления выручки будет изменяться. Так:

  1. Выручка производственного предприятия формируется при продаже собственной продукции, выполнении работ;
  2. Выручка торгового предприятия поступает от перепродажи товаров, оказания платных сопутствующих услуг;
  3. Выручка компании, зарабатывающей на аренде или лизинге, состоит из соответствующих платежей арендаторов.

Что такое доход?


Понятие дохода выглядит спорным, поскольку в разных источниках встречаются разные толкования этого термина. Одни считают доходом чистую выручку, другие приравнивают его к валовой прибыли. Внести ясность помогает следующее определение: доход — это не деньги, заработанные определенным способом, а величина прироста собственного капитала предприятия.

С финансовой точки зрения, доход от основной деятельности определяют вычитанием из суммы выручки материальных затрат. К таковым относят расходы, сопровождающие приобретение необходимых для изготовления продукта ресурсов, а именно:

  1. Сырья, материалов, полуфабрикатов, составных частей изделия;
  2. Необходимых для производства работ, выполняемых подрядчиками;
  3. Топлива, используемого в технологическом процессе, для выработки энергии или при выполнении транспортных работ;
  4. Энергии, расходуемой в технологическом цикле.

В некоторых видах бизнеса (например, услуги или посредничество) материальные затраты отсутствуют: следовательно, доход и выручка становятся эквивалентными. Однако чаще они не совпадают, поскольку компании ведут многоплановую деятельность и получают средства из нескольких источников — в виде арендной платы, банковских процентов, инвестиций в чужой капитал. Считать такие поступления выручкой нельзя, так как они не являются результатом обмена товара на деньги. С другой стороны, в итоге происходит прирост активов, вследствие чего можно назвать эти средства доходами.

Виды доходов

Следствием получения дохода становится возникновение экономической выгоды, представляющей собой главную цель любого коммерческого предприятия. Потребность в доходе обоснована необходимостью решения таких задач, как:

  • Компенсация собственных расходов, сопровождающих ведение деятельности. Так достигается самоокупаемость бизнеса;
  • Аккумулирование средств, необходимых для выполнения налоговых платежей. В результате происходит пополнение бюджета;
  • Формирование прибыли. Эти средства позволяют компании обходиться своими силами в процессе развития и расширения производства.

Коммерческое предприятие обычно не ограничивается каким-то одним способом получения дохода. Деньги компании может приносить:

  • Основная деятельность — сбыт товаров, оказание услуг;
  • Инвестиционная деятельность — участие в капитале других компаний, операции с ценными бумагами либо внеоборотными активами;
  • Финансовая деятельность — эмиссия собственных акций и облигаций, привлечение акционерного капитала.

Изучая, как сделать прибыльным мини производство для малого бизнеса, необходимо узнать, из каких источников предприятие может получать доходы.

Выделяют четыре способа заработка:

  1. Продажа собственной продукции, оказание услуг или перепродажа товаров;
  2. Прочая операционная деятельность;
  3. Внереализационные поступления;
  4. Поступления, обусловленные чрезвычайными событиями.

Поступления от продажи товаров или услуг называют доходом от обычных видов деятельности (основным). Он формируется в момент поступления на счет компании полной оплаты за отгруженную продукцию. В общую сумму основного дохода не включают НДС и акцизные сборы.

Доход от прочей деятельности организации называется операционным — при условии, что эта деятельность не заявлена компанией в качестве основной.

Источником операционного дохода становятся поступления от:

  • Предоставления в аренду активов предприятия;
  • Передачи прав на использование в коммерческих целях патентов, изобретений и другой интеллектуальной собственности;
  • Финансового участия в деятельности других компаний;
  • Совместной деятельности согласно договору товарищества;
  • Продажи продукции, основных средств либо других активов;
  • Начисления процентов от заемщиков, использующих средства предприятия;
  • Начисления процентов на остаток на банковском счете.

Появление внереализационных доходов не зависит от деятельности компании, но обусловлено стечением внешних обстоятельств.

Выгоду предприятию приносят:

  1. Штрафы и неустойки, выплаченные нарушившими условия договоров партнерами;
  2. Имущество, поступившее в распоряжении компании безвозмездно;
  3. Компенсация причиненных предприятию убытков;
  4. Полученные в прошлом доходы, выявленные в настоящее время;
  5. Кредиторская задолженность, срок взыскания которой истек;
  6. Разница, полученная при оценке активов в иностранной валюте;
  7. Увеличение стоимости активов при переоценке;
  8. Излишки сырья, материалов и имущества, обнаруженные при инвентаризации;
  9. Материалы, полученные вследствие демонтажа списанного оборудования;
  10. Благотворительные взносы и иные пожертвования.

Наконец, доход компании может возникнуть в результате наступления чрезвычайных событий — землетрясений, наводнений, политических переворотов, пожаров, прочих стихийных бедствий и катастроф. Чаще всего он имеет вид:

  • Страховых выплат;
  • Компенсации потерь из бюджета;
  • Временных налоговых льгот.

Доходами считают денежные и натуральные поступления, приводящие к появлению экономической выгоды. Соответственно, можно выделить виды активов, не входящих в это определение.

Например, доходами не являются:

  • Средства и имущество, полученные в виде залога либо задатка;
  • Средства и имущество, полученные агентом в качестве возмещения затрат или для выполнения агентских обязательств по договору;
  • Средства, полученные в кредит или в качестве займа;
  • Взносы учредителей и акционеров.

Таким образом, доходом является некий положительный финансовый результат, характеризующий деятельность организации в целом. В то же время этот показатель не позволяет судить об эффективности компании: такую функцию выполняет прибыль.

Что такое прибыль?

Ни одна коммерческая компания не сможет работать долго и продуктивно, не выполняя следующие обязательные условия:

  • Объем доходов должен быть достаточным для покрытия собственных потребностей предприятия, включая непредвиденные обстоятельства;
  • Суммарный денежный поток организации должен быть положительным, что достигается превышением доходов над издержками;
  • В условиях конкурентной борьбы компания должна постоянно расширяться и обновлять свою производственную базу.

Таким образом, предприятие должно зарабатывать больше, чем тратит: именно этим способом можно обеспечить ее развитие. Не следует забывать и о людях: работники и владельцы компании также заинтересованы не только в удовлетворении своих базовых экономических интересов, но и в росте собственного благосостояния.

Соответственно, прибыльность является важнейшей характеристикой организации. Прибыль в экономике — это превышение поступлений от реализации продукции или услуг над расходами, необходимыми для их производства. Если соотношение становится обратным, величина прибыли приобретает отрицательные значение, а деятельность признается нерентабельной и нецелесообразной.

Вследствие большого количества финансовых и товарных операций предприниматели иногда не видят общей картины бизнеса. Поэтому для адекватной оценки эффективности деятельности рекомендуется не только вычислять прибыль в конце каждого периода, но и оценивать динамику изменения этого показателя. Тенденция к снижению прибыльности, не связанная с сезонными колебаниями спроса, сигнализирует о необходимости срочных поисков причины падения продаж и последующей корректировки стратегии.

Виды прибыли

Любой начинающий предприниматель знает, как определить чистую прибыль: достаточно сложить все доходы и вычесть из них все расходы. Однако этот показатель характеризует лишь итоговый результат деятельности предприятия. Для того чтобы провести всесторонний анализ и найти слабые места в управлении финансовыми потоками, необходимо научиться рассчитывать еще несколько видов прибыли.

Валовая прибыль

Что такое валовая прибыль простыми словами? Это общая сумма, которую заработало предприятие, занимаясь своей основной деятельностью — изготовлением и продажей товаров либо услуг. При расчетах не учитывают расходы, непосредственного отношения к этому процессу не имеющие, что в итоге позволяет оценить эффективность исключительно производственной цепочки.

Соответственно, валовая прибыль является разницей между общей выручкой и полной себестоимостью проданных товаров, включающей материальные затраты и зарплату сотрудников, задействованных в технологическом процессе. НДС и акцизы в сумме выручки не учитывают.

Как рассчитывается валовая прибыль:

ПрВ = В — Сб, где

  • В — чистая выручка, полученная от основной деятельности;
  • Сб — производственная себестоимость.

Изучая, что такое валовая прибыль, можно заметить некоторое сходство этого понятия с определением дохода. Однако их нельзя считать идентичными, поскольку при вычислении дохода учитывается лишь материальная себестоимость продукта, тогда как при расчете валовой прибыли — все сопровождающие производство расходы.

Маржинальная прибыль


Данный показатель позволяет оценить целесообразность изготовления конкретного вида продукта изолированно от затрат, сопутствующих содержанию производственной базы. Для этого в расчетах используются переменные расходы, прямо пропорциональные количеству выпущенных изделий.

Маржинальная прибыль — это:

ПрМ = В — Рпер, где

  • В — чистая выручка, полученная от основной деятельности;
  • Рпер — переменные расходы.

Понимая, что такое маржинальная прибыль, можно использовать ее для определения точки безубыточности: эквивалентность этого показателя постоянным расходам означает, что производство работает «в ноль». При отрицательных значениях наблюдается убыток, поскольку выручка не компенсирует даже переменных затрат.

Вычисление маржинальной прибыль особенно актуально в том случае, если компания выпускает или продает широкий ассортимент продукции. Так можно выяснить, на каких товарах предприятие зарабатывает больше всего, а какие являются убыточными.

Прибыль от продаж

Очевидно, что главный доход организации должен поступать от деятельности, выбранной в качестве основной. Для того чтобы оценить продуктивность и перспективы работы компании в обозначенном направлении, вычисляют прибыль от продаж.

Прибыль от реализации продукции — это часть валовой прибыли, которая останется в распоряжении предпринимателя после вычета всех затрат, связанных с финансированием производства, сбыта и управления предприятием:

ПрП = ПрВ – Рк – Ру, где

  • ПрВ — валовая прибыль;
  • Рк — коммерческие расходы;
  • Ру — управленческие расходы.

Не следует думать, что данный показатель имеет значение только для отделов сбыта предприятий или для компаний, занимающихся исключительно торговой деятельностью. В бизнесе любая организация независимо от способа заработка имеет своей целью обмен имеющихся у нее ценностей на деньги клиента, что по сути является продажами. Поэтому прибыль от продаж — это универсальный индекс для любых коммерческих структур.

Операционная прибыль

Изучая финансовые потоки предприятия, можно понять, что такое операционная прибыль и зачем ее вычислять. Этот показатель включает в себя средства, полученные компанией от всех видов коммерческой деятельности, включая не только основную, но и прочую операционную. Поэтому многие банки в процессе кредитования юридических лиц руководствуются именно величиной операционной прибыли заемщика, оценивая тем самым продуктивность его работы и способность вовремя погасить долг.

Кроме того, показатель может стать отправной точкой для анализа эффективности новых проектов компании или дополнительных видов производства. Резкое снижение прибыли означает, что идея была реализована неудачно, а потому следует опасаться уменьшения общей доходности организации в будущем.

Операционная прибыль — это:

ПрО = ПрП + Доп – Роп, где

  • ПрП — прибыль от продаж;
  • Доп — прочие операционные доходы;
  • Роп — прочие операционные расходы.

В некоторых методиках прочую операционную деятельность не включают в перечень основных источников дохода предприятия. Соответственно, операционная прибыль становится эквивалентной прибыли от продаж.

Балансовая прибыль


Балансовая прибыль — это показатель, объединяющий в себе поступления от продаж, заработок от инвестиционной деятельности организации и средства, полученные в результате проведения внереализационных операций. Она характеризует общий доход предприятия с учетом всех организационных затрат. Анализируя балансовую прибыль, можно выявить потенциальные угрозы и слабые места в стратегии управления бизнесом — например, слишком медленный рост объемов сбыта, перерасход ресурсов и повышение их стоимости, снижение спроса на отдельные виды товаров, неэффективность работы отдельных структурных единиц компании.

Как рассчитать прибыль:

ПрБ = ПрП + Дв + ПрцП – ПрцВ + Доп – Роп + Двн – Рвн, где

  • ПрП — прибыль от продаж;
  • Дв — дивиденды к получению;
  • ПрцП — проценты к получению;
  • ПрцВ — проценты к выплате;
  • Доп — прочие операционные доходы;
  • Роп — прочие операционные расходы;
  • Двн — внереализационные доходы;
  • Рвн — внереализационные расходы.

Данный показатель является исходным для определения налогооблагаемой базы, которую после выполнения всех обязательных отчислений в пользу государства можно посчитать как чистую прибыль. Поэтому при вычислениях важно учесть любые поступления в кассу предприятия, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны ФНС.

Прибыль до налогообложения

После погашения всех производственных и сопутствующих затрат у предпринимателя остается сумма, подлежащая начислению налога на прибыль. Если по итогам периода зафиксирован убыток, налогооблагаемая база считается нулевой, вследствие чего налог на прибыль не уплачивается.

Хотя показатель называется «прибыль до налогообложения», его умножение на процент налоговой ставки обычно не соответствует сумме, указанной в декларации. Причина заключается в том, что правила учета формирующих данную сумму доходов и издержек в бухгалтерских операциях отличаются от правил, используемых при расчете налога на прибыль. Предприятия фиксируют эти расхождения на специальных счетах, отражающих сумму постоянных и временных налоговых обязательств и активов.

Соответственно, прибыль до налогообложения — это:

ПрН = ПрБ – НАк + НОб, где

  • ПрБ — балансовая прибыль;
  • НАк — налоговые активы;
  • НОб — налоговые обязательства.

Чистая прибыль

Каждое коммерческое предприятие при оценке эффективности ведения основной деятельности использует собственные критерии. Ими могут быть:

  1. Суммарный оборот организации;
  2. Прирост собственного капитала;
  3. Увеличение чистых активов.

Однако самым наглядным показателем представляется чистая прибыль. Что такое чистая прибыль? Это свободный капитал, который остается в полном распоряжении предпринимателя после погашения всех сопутствующих деятельности предприятия издержек и выполнения налоговых платежей. Данные средства могут быть использованы на любые цели, которые владелец бизнеса посчитает актуальными — от расширения и обновления производства до удовлетворения личных потребностей. В акционерных обществах этот показатель считается исходным для определения суммы дивидендов.

Как рассчитать чистую прибыль предприятия:

  • ПрЧ = ПрН – Н, где
  • ПрН — прибыль до налогообложения;
  • Н — налоговые отчисления.

Разница между прибылью и выручкой

Не следует смешивать понятия выручки и прибыли: разница между ними заключается не только в определениях, но и в выполняемых экономических функциях. Так, выручка представляется основой существования организации, главным источником средств для удовлетворения производственных и социальных потребностей. Получение выручки — это первый этап в цепочке финансовых операций компании, за которым следуют покупка сырья для нового цикла производства, арендные и коммунальные платежи, начисление зарплаты рабочим и руководителям.

С другой стороны, большая сумма выручки совсем не означает, что предприятие работает успешно. Если расходы на содержание производства и обеспечение сбыта столь велики, что полученные от продаж деньги их не покрывают, то компания находится на пути к банкротству. Понять, является ли избранный вид бизнеса целесообразным и выгодным, а бизнес-модель организации оптимальной, можно только путем расчета прибыли — конечного результата в анализе работы организации.

Наконец, появление выручки обусловлено основной деятельностью компании — реализацией товаров, оказанием услуг, проведением работ. В то же время источниками прибыли могут стать и сопутствующие финансовые, инвестиционные или торговые операции, являющиеся для данного предприятия непрофильными.

Чтобы составить более полное представление о том, что такое прибыль и выручка, следует сравнить их по нескольким критериям:

  • Выручка всегда положительна, за исключением тех случаев, когда предприятие ничего не продало. В то же время превышение затрат над поступлениями приводит к возникновению отрицательной прибыли;
  • Чтобы вычислить выручку, достаточно умножить цену единицы продукции на количество проданных изделий. При расчете прибыли приходится внимательно анализировать все возможные доходы и издержки предприятия;
  • Если товар отгружен, а деньги еще не получены, выручка может быть виртуальной. Прибыль определяется по факту, когда все операции со средствами уже проведены;
  • Выручка и прибыль непрерывно превращаются друг в друга в процессе производства. Так, появление выручки приводит к формированию прибыли, а прибыль, в свою очередь, становится основой для роста производства и увеличения выручки.

Разница между прибылью и доходом


Несколько тяжелее сравнивать доход, прибыль и чистую прибыль: разница в этом случае не столь очевидна для начинающего предпринимателя. Образно говоря, доход включает в себя прибыль в качестве одной из составных частей, наряду с полной себестоимостью продукции и другими издержками, в числе которых:
  1. Арендные и коммунальные платежи;
  2. Зарплата сотрудников и руководителей;
  3. Расходы на обеспечение продаж и функционирование компании;
  4. Затраты на перевозку и хранение продукции;
  5. Проценты по кредитам;
  6. Налоговые платежи.

Здесь перечислена лишь основная часть расходов, сопровождающих деятельность предприятия. Тем не менее, эта разница наглядно демонстрирует, чем отличается прибыль от дохода. Кроме того:

  • Итоговый объем доходов всегда превышает сумму прибыли;
  • Для вычисления показателей рентабельности важна именно прибыль;
  • На основании отдельно взятых показателей дохода нельзя судить об оправданности бизнеса в целом.

Взаимосвязь выручки, дохода и прибыли коммерческой организации представлена на следующей упрощенной схеме:

Соотношение выручки, дохода и прибыли

Доход предприятия
Материальные затраты Оплата труда Валовая прибыль
Себестоимость Чистая прибыль Налог на прибыль
Выручка предприятия

Заключение

Рассматривая разницу между доходом и прибылью, можно заключить, что эти экономические понятия являются взаимосвязанными, но не идентичными. Доход представляет собой прирост собственных активов организации в финансовой либо натуральной форме, а прибыль — сумму, которая остается в собственности компании после погашения всех затрат, связанных с ведением деятельности. Также:

  • Доход, формируемый из поступлений на счет предприятия, не может быть меньше нуля, тогда как прибыль при убыточной деятельности становится отрицательной;
  • С точки зрения законодательства, прибыль является целью коммерческих компаний. Некоммерческие не имеют права ее получать, а муниципальные субсидируются для достижения безубыточности. В то же время получение дохода допускается для всех.

в чем разница? – Финансовая энциклопедия

Выручка против прибыли: обзор

Выручка – это общая сумма дохода, полученного от продажи товаров или услуг, связанных с основной деятельностью компании. Прибыль, которая, как правило, называется нижней строкой, это сумма дохода, которая остается после учета всех расходов, долгов, дополнительные потоков доходов, а также эксплуатационных расходов.

Ключевые выводы

  • Выручка – это общая сумма дохода, полученного от продажи товаров или услуг, связанных с основной деятельностью компании.
  • Выручка, также известная как «продажи», не включает никаких затрат или расходов, связанных с ведением бизнеса.
  • Прибыль – это сумма дохода, которая остается после учета всех расходов, долгов, дополнительных потоков доходов и операционных расходов.
  • Хотя выручка и прибыль относятся к деньгам, которые зарабатывает компания, компания может получать доход, но иметь чистые убытки.

Доход

Выручку часто называют  верхней строкой,  потому что она находится в верхней части отчета о  прибылях и убытках. Число доходов – это доход, который компания получает до вычета любых расходов.

Например, деньги, которые розничный торговец обувью зарабатывает от продажи обуви до учета каких-либо расходов, являются его доходом. Доход не считается доходом, если компания также имеет доход от инвестиций или дочерней компании. Это потому, что это не от продажи обуви. Дополнительные потоки доходов и различные виды расходов учитываются отдельно.

Выгода

Прибыль в отчете  о прибылях и убытках называется чистой прибылью. Но большинство людей обычно называют это чистой прибылью. Существуют вариации прибыли в отчете о прибылях и убытках, которые используются для анализа результатов деятельности компании.

Но между верхней линией (выручкой) и чистой прибылью (чистой прибылью) есть другие  нормы прибыли. Например, термин «прибыль» может возникать в контексте валовой прибыли и операционной прибыли. Это шаги на пути к чистой прибыли.

Валовая прибыль – это выручка за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS), которые представляют собой прямые затраты, относящиеся к производству товаров, проданных в компании. Эта сумма включает стоимость материалов, используемых при создании продуктов компании, а также прямые затраты на рабочую силу, использованные для их производства.

Операционная прибыль  – это валовая прибыль за вычетом всех других постоянных и переменных расходов, связанных с ведением бизнеса, таких как аренда, коммунальные услуги и фонд заработной платы.

Ключевые отличия

Когда большинство людей говорят о прибыли компании, они имеют в виду не валовую или операционную прибыль, а чистую прибыль. Это то, что остается после расходов или чистой прибыли. Имейте в виду, что компания может получать доход, но в то же время иметь чистый убыток.

Давайте посмотрим на показатели JC Penney за 2017 год, представленные в годовом отчете компании за 10 тыс., Завершившемся 3 февраля 2018 года. Компания понесла убыток в размере 116 миллионов долларов, несмотря на прибыль в 12,5 миллиардов долларов. Убытки обычно возникают, когда долги или расходы превышают прибыль, как в случае с Джей Си Пенни.

Пример дохода и прибыли

Вот цифры и часть отчета о прибылях и убытках Джей Си Пенни, о которых мы упоминали выше.

  • Выручка или общий чистый объем продаж: 12,50 млрд долларов США.
  • Валовая прибыль: 4,33 млрд долларов (общая выручка 12,50 млрд долларов – себестоимость 8,17 млрд долларов)
  • Операционная прибыль: 116 миллионов долларов (за вычетом всех других постоянных и переменных расходов, связанных с ведением бизнеса, таких как аренда, коммунальные услуги и фонд заработной платы)
  • Прибыль или чистая прибыль: – 116 миллионов долларов (убыток)

Особые соображения

Начисленная выручка равна нереализованной выручке. Начисленная выручка – это доход, полученный компанией за поставку товаров или услуг, которые еще не были оплачены покупателем.

Вот гипотетический пример, демонстрирующий накопленный доход. Предположим, компания продает виджеты по 5 долларов каждый на условиях нетто-30 всем своим клиентам и продает 10 виджетов в августе. Поскольку компания выставляет счета своим клиентам на условиях нетто-30, клиенты компании должны будут платить только через 30 дней или 30 сентября. В результате выручка за август будет считаться накопленной выручкой до тех пор, пока компания не получит платеж от своих клиентов.

С точки зрения бухгалтерского учета, компания признала бы 50 долларов выручки в своем отчете о прибылях и убытках и 50 долларов начисленной выручки как актив в своем  балансе. Когда компания получает 50 долларов, счет денежных средств в отчете о прибылях и убытках увеличивается, счет накопленных доходов уменьшается, а 50 долларов в отчете о прибылях и убытках остаются неизменными.

Краткий обзор

Начисленный доход – это не то же самое, что незаработанный доход. Фактически, они на самом деле противоположны друг другу.

Незаработанная выручка включает деньги, предоплаченные покупателем за товары или услуги, которые не были доставлены. Если компания требует предоплаты за свои товары, она признает выручку как незаработанную и не признает выручку в своем отчете о прибылях и убытках до периода, за который были поставлены товары или услуги.

Часто задаваемые вопросы о доходах и прибыли

Может ли прибыль быть выше дохода?

Выручка находится в верхней части отчета о прибылях и убытках компании, что делает ее верхней строкой. С другой стороны, прибыль называется чистой прибылью. Прибыль ниже, чем выручка, так как вычитаются расходы и обязательства.

Доход – это то же самое, что и продажи?

Выручка обычно называется продажами. Но выручка – это любой доход, который компания получает до вычета расходов, в то время как продажи – это то, что фирма получает от продажи товаров и услуг своим клиентам.

Что важнее, прибыль или доход?

Хотя оба важны, прибыль дает более точное представление о финансовом положении компании. Это связано с тем, что обязательства и другие расходы компании, такие как фонд заработной платы, уже учитываются при расчете прибыли.

Сколько дохода составляет прибыль?

Прибыль – это все, что остается от выручки после того, как компания учла расходы, долги, дополнительный доход и операционные расходы.

Суть

Выручка и прибыль – две очень важные цифры, которые отображаются в отчете о прибылях и убытках компании. В то время как выручка называется верхней линией, прибыль компании называется чистой прибылью. Инвесторам следует помнить, что, хотя эти две цифры очень важны при принятии инвестиционных решений, выручка – это доход, который получает фирма без учета расходов. Но при определении прибыли вы учитываете все расходы компании, включая заработную плату, долги, налоги и другие расходы.

В чем разница между выручкой и прибылью

Выручка — это все вырученные за определенный период времени средства от реализации товаров, услуг или работ. Показатель рассчитывают по предприятию в целом или же отдельно по видам деятельности.

Выручка складывается из суммы поступивших денег, иного имущества, исчисленного в денежном выражении, и величины дебиторской задолженности от ведения компанией бизнеса. Исключение – поступления, которые перечислены в пункте 3 ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина от 06.05.99 № 32н). Помимо доходов от реализации товаров, работ либо услуг по основному виду деятельности в выручку включают внереализационные доходы. Например, от сдачи имущества компании в аренду.

Следует отличать выручку и доход. Доход – это выручка за вычетом себестоимости реализованных товаров или услуг. При определении доходов учитываются все затраты предприятия, понесенные при изготовлении или закупке продукции. [1]

Прибыль – это разница между общими доходами и суммарными расходами компании за отчетный период. При подсчете прибыли учитывают все виды деятельности – и основные, и дополнительные. Особенности расчета прибыли зависят от того, какой показатель необходимо определить:

  • валовая прибыль организации: это разница между выручкой и себестоимостью сбытой продукции или услуги;
  • прибыль от продаж = валовая прибыль — коммерческие и управленческие расходы;
  • прибыль до налогообложения = прибыль от продаж + проценты к получению + доходы от участия в других организациях + прочие доходы — проценты к уплате – прочие расходы;
  • прибыль от обычной деятельности = суммирование числовых показателей прибыли от операционной (основной), инвестиционной, финансовой и другой обычной деятельности;
  • чистая (нераспределенная) прибыль = прибыль до налогообложения – налог на прибыль или иные аналогичные платежи.

В отличие от выручки прибыль может быть не только положительной или нулевой, но и отрицательной. То есть результатом деятельности организации за определенный период является убыток. [1]

Дебиторская задолженность (англ. Accounts receivable (A/R)) — сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами, что соответствует как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учёта.

Дебиторская задолженность относится к оборотным активам компании вне зависимости от срока её погашения.

Классификация дебиторской задолженности по времени просрочки:

  • Текущая дебиторская задолженность — задолженность, срок неисполнения которой не превышает 90 дней.
  • Проблемная задолженность — задолженность, срок неисполнения которой составляет от 90 дней до одного года.
  • Хроническая задолженность — задолженность с просрочкой от одного до трех лет.
  • Безнадежная задолженность — задолженность, срок неисполнения которой превышает три года.

Значение указанной классификации позволяет определить вероятность взыскания задолженности с дебитора. Так, срок 90 дней используется в бухгалтерском учёте при формировании резервов по сомнительным долгам. Кроме того, когда долг просрочен более чем на 90 дней, появляются признаки банкротства. Признание задолженности безнадежной объясняется истечением трехлетнего срока исковой давности, предусмотренного гражданским законодательством. В последнее время часто используют понятие токсичного долга, под которым понимается задолженность, выплата которой может привести лицо к полной финансовой несостоятельности (банкротству). [2]

Источники:
[1] https://www.glavbukh.ru/art/97972-vyruchka-pribyl-raznitsa
[2] https://ru.wikipedia.org/wiki/Дебиторская_задолженность

Что такое прибыль, доход и выручка предприятия и чем они отличаются друг от друга

Оглавление:

  1. Что такое выручка предприятия и какой она может быть?
  2. Что такое доход: ключевые аспекты
  3. Прибыль: что это такое и какой она бывает?

Что такое прибыль и доход и чем они отличаются от выручки, по какому критерию выделяют чистую и валовую прибыль и самое главное – для чего нужно такое нагромождение понятий, на первых взгляд кажущихся тождественными, – та самая «матчасть», знание которой необходимо каждому бизнесмену. По какой причине? Хотя бы потому, что все создатели государственных законодательных актов, органы статистики, авторитетные бухгалтерские публицистические издания оперируют этими терминами, вкладывая в каждое понятие строго определенный смысл. Впрочем, и тем, кто не имеет отношения к предпринимательской деятельности, разбираться в важнейших экономических категориях лишним не будет.

Что такое выручка предприятия и какой она может быть?

При первом приближении сущность понятия выручки кажется очевидной даже на интуитивном уровне: при реализации товара индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом выручается некоторая сумма. Однако это не совсем так: то, что именно признается выручкой, характеризуется рядом существенных нюансов.

В рамках кассового метода учета под выручкой подразумеваются реальные денежные средства в момент их получения реализатором товара. Иными словами, сумма оплаты станет выручкой только тогда, когда она окажется у продавца, а если тот отпускает товар с отсрочкой платежа, то выручка не будет зафиксирована, до тех пор пока эти деньги не окажутся на расчетном счете реализатора. Любопытно, что при использовании кассового метода возникает необходимость учитывать как выручку каждый поступивший аванс, поскольку в этом случае соответствующие средства уже находятся на расчетном счете.

А вот в рамках иного метода учета – по начислению/по отгрузке – выручка признается сразу после передачи товара покупателю/подписания акта об оказании услуг, даже если денежные средства в оплату товара/услуги еще не оказались на расчетном счете. Как следствие – полученные авансы уже не признаются выручкой. Такой метод учета наиболее распространен, в особенности в крупных компаниях, поскольку при больших оборотах и значительном количестве операций он удобнее.

Принято выделять валовую и чистую выручку. При товарно-денежных расчетах валовой выручкой называют все денежные средства, поступившие за реализованный товар/оказанную услугу. При бартерных сделках валовой выручкой будет полная стоимость договора мены. В целом этот показатель малоинформативен для предпринимателя, поскольку включает в себя налоги, акцизные сборы и пошлины, которые нужно будет возвращать государству.

После того как все отчисления из валовой выручки будут произведены, сформируется так называемая чистая выручка. Этот показатель очень важен как минимум потому, что он обязательно фигурирует в отчете о прибылях и убытках – одной из главных составляющих бухгалтерской отчетности организации.

Что такое доход: ключевые аспекты

Доход организации – это увеличение экономических выгод в результате поступления активов и/или погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации. Проще говоря, это величина, на которую вырастает капитал предприятия. При этом увеличение капитала за счет взносов собственников (учредителей) доходом не считается.

Поскольку каждое предприятие ведет основную деятельность, логично предположить, что именно от нее фирма и получает доход – в противном случае идея открывать компанию выглядит нецелесообразной. В наиболее простом виде доход от основной деятельности представляет собой чистую выручку от реализации. Однако, как правило, эти показатели не совпадают: подавляющее большинство фирм ведет многообразную деятельность, которая приносит сразу несколько видов дохода.

Помимо дохода от основной деятельности могут быть и так называемые прочие доходы, например, штрафные санкции, взысканные с контрагентов, или банковские проценты за размещение депозита. Эта категория доходов также формирует прибыль организации – пожалуй, важнейший из всех количественных показателей деятельности компании. В связи с этим логично задаться вопросом, что же такое прибыль предприятия.

Прибыль: что это такое и какой она бывает?

То, что максимизация прибыли – цель любого предпринимателя, было известно еще классикам политэкономии. Вот почему прибыль выступает одним из обобщающих оценочных показателей деятельности любой компании или учреждения.

В целом под прибылью принято понимать превышение доходов от продажи товаров/оказания услуг над произведенными затратами/капиталом.

Можно обозначить несколько важнейших функций прибыли организации:

  • индикатор конечного финансового результата деятельности предприятия, объема его денежных накоплений;
  • главный источник финансирования затрат на развитие компании;
  • неотъемлемый источник доходной части государственного бюджета (ее формирует в том числе и налог на прибыль коммерческих организаций).

Выделяют несколько понятий, напрямую связанных с прибылью.

  1. Валовая прибыль – разность между суммой доходов предприятия от различных видов деятельности и суммой всех затрат, сопряженных с этими видами деятельности, например, между выручкой и себестоимостью, если речь идет об основной деятельности. Впрочем, валовая прибыль от прочих видов деятельности вычисляется аналогичным способом. Этот показатель очень важен: зачастую именно с его помощью сравниваются организации по экономической эффективности. Кроме того, оценка валовой прибыли – неотъемлемый элемент расчетов кредитоспособности компании банками. Для самих же предпринимателей стоит наиболее глубоко анализировать следующий параметр.
  2. Чистая прибыль – это показатель, получающийся путем вычитания из валовой прибыли суммы всех расходов, уплачиваемых из нее. Среди этих затрат – налог на прибыль организации, все штрафы, надлежащие к уплате, проценты по кредитам и прочие операционные расходы. Что же такое чистая прибыль в контексте оценки экономической эффективности предприятия? Результирующий показатель, отражающий итоговый эффект работы организации, фигурирующий в балансе – главном отчетном бухгалтерском документе.
  3. Наконец, существует такое понятие, как очищенные виды прибыли – EBIT и EBITDA. Оба этих параметра призваны «привести к общему знаменателю» показатели экономической эффективности предприятий в разных странах. Общеизвестно, что налоговые системы различных государств могут быть совсем не похожи друг на друга, соответственно, и ставки налога на прибыль (равно как и порядок его взимания) будут сильно отличаться. Поэтому и введены в бухгалтерскую практику EBIT, или прибыль до налогообложения и уплаты процентов, и EBITDA, или прибыль без учета амортизационных отчислений, налогов и процентов.

Итак, после изучения того, что такое валовая прибыль и чистая прибыль и чем они отличаются от дохода и выручки (валовой и чистой), можно подвести основные итоги.

  1. Выручка – величина положительная (или равная нулю в вырожденных случаях), тогда как доход может принимать и отрицательное значение (если затраты на получение выручки ее не покрывают).
  2. Доход включает в себя абсолютно все денежные поступления, в то время как прибыль – это то, что остается от этого дохода после произведения всех необходимых отчислений.

К слову, экономистами-неоклассиками было разработано теоретическое условие максимизации прибыли предприятия. В соответствии с их выводами значение прибыли будет максимальным, а объем производства продукции оптимальным, если предельная выручка (прирост общей выручки, полученный от производства и реализации дополнительной единицы товара) равна предельным издержкам (дополнительным затратам на производство единицы дополнительной продукции), то есть когда предельная прибыль равна нулю.

Маржа и прибыль — в чем разница

В любом бизнесе присутствуют понятия маржи и прибыли. Одни приравнивают их друг к другу, другие доказывают, что сравнивать их нельзя. Оба показателя имеют стратегическое значение для экономического успеха предприятия или банка.

Благодаря им, оценивается финансовый результат работы, эффективность использования имеющихся ресурсов и общий результат. С определениями прибыли и маржи часто можно столкнуться при обсуждении вопросов работы Forex, в банковском бизнесе и иных занятиях, связанных с финансами и экономикой. Чтобы понять, какой из показателей что показывает, разберем каждый из них.

Что такое маржа?

Этот термин пришел из Европы В переводе с английского Margin или французского Marge маржа означает наценку. Маржа встречается в банковском и страховом бизнеса, коммерческих операциях и операциях с ценными бумагами и проч. Экономисты называют маржой разницу от полученного дохода компании и себестоимостью производимой продукции. Часто слова «маржа» заменяют «валовой прибылью». Принцип  расчета маржи прост: из полученной суммы вычитается себестоимость. Полученное значение указывает, сколько реальных денег получает организация от продажи продукции без учета дополнительных затрат.

Важность маржи не стоит недооценивать. Она показывает, насколько эффективен тот или иной бизнес. С маржой напрямую связаны доходы компании и оценивается ее деятельность.

Банковские работники говорят о марже, когда сравнивают разницу ставок по кредитам и депозитам. Условно говоря, если банк хочет привлечь клиентов высокими ставками по вкладам, то он вынужден предлагать высокие ставки по кредитам.

Маржа играет большую роль в оценке эффективность работы компании. От ее размера будет прямо пропорционально зависеть чистая прибыль. Маржа лежит в основе формирования фондов развития. Процентное значение маржи (или процентная наценка) будет рассчитано отношением себестоимости к выручке. Если посчитать валовую «грязную» прибыль к выручке, то получится важный показатель – коэффициент маржи. В процентах получится рентабельность продаж, а это является главным индикатором работы любой организации.

Читайте также:  Лучшие финансовые партнерки(ТОП 5) — объективный рейтинг

Если взять понятие маржи на бирже, например, Форексе, то она означает временное залоговое сотрудничество. В ходе него участник получает необходимую сумму для проведения  операции. Принцип маржинальных сделок состоит в том, что участнику не обязательно оплачивать всю стоимость контракта. Он пользуется предоставленными ему ресурсами и небольшой частью собственных денег. Как только сделка закроется, то полученный доход поступит на депозит, на котором они были размещены. Если сделка станет убыточной, то убыток покроется за счет заемных средств, которые потом все же придется возвращать.

Сейчас модными стали показатели «фронт-маржа» и «бэк-маржа», которые связаны друг с другом. Первый показатель отражает получение дохода с наценки, а второй – от акций и бонусов.

Таким образом, указанные показатели рассчитываются в процессе работы любой компании. Они сформировали отдельное направление управленческого учета – маржинальный анализ. Благодаря марже, компания манипулирует переменными издержками и затратами, тем самым влияя на итоговый финансовый результат.

Что такое прибыль?

Финальная цель любого бизнеса – это получение прибыли. Это положительный финансовый результат работы. Отрицательный будет называться убытком. Увидеть отличие маржи от прибыли можно в отчете о прибылях и убытках (форма №2). Чтобы получить прибыль, нужно очистить маржу от всех расходов. Формула расчета будет выглядеть так:

Прибыль= Выручка- Себестоимость- Коммерческие издержки- Управленческие издержки- Уплаченные проценты+ Полученные проценты- Внереализационные расходы+ Внереализационные доходы- Прочие расходы+ Прочие доходы.

Полученная величина подлежит налогообложению, после чего образуется чистая прибыль. Далее она идет на выплату дивидендов, откладывается в резерв и инвестируется в развитие компании.

Если при расчете маржи учитываются только затраты на производство (себестоимость), то в расчете прибыли участвуют все виды доходов и расходов.

Читайте также:  Целевой вклад для детей

В процессе бизнеса рассчитывают несколько видов прибыли, но для руководства важна чистая прибыль, которая показывает разницу между выручкой и всеми затратами. Если выручка имеет больше номинальное значение и выражена в денежном выражении, то ко всем остальным затратам относятся и расходы на производство, и налоговые отчисления, акцизы и проч.

Валовая прибыль отражает разницу между полученной суммой и расходами на производство без учета налогов и иных отчислений. По своему расчету она схожа с маржинальной прибылью. В отличие от валового «грязного» дохода, маржинальный учитывает переменные расходы, например, на топливо, электричество, заработную плату, себестоимость материалов для производства и пр. Те компании, кто рассчитывает маржинальную прибыль, смотрят не только на ее сумму, но и на скорость обращения денег.

Чем отличается прибыль от маржи?

В отличие от прибыли, маржа учитывает только производственные затраты, из которых складывается только себестоимость продукции. Прибыль же учитывает все затраты, которые появляются в ходе ведения бизнеса. Анализ результатов показывает, что с увеличением маржи возрастает и прибыль компании. Чем больше маржа, тем выше будет прибыль. По размеру прибыль всегда меньше маржи.

Если прибыль показывает чистый результат бизнеса, то маржа относится к  основополагающим факторам ценообразования, от которых зависит рентабельность затрат на маркетинг, анализ клиентопотока, а также прогноз дохода. В управленческом учете есть важная закономерность, что все изменения, которые происходят с выручкой, пропорциональны валовой марже. Маржа, в свою очередь, пропорциональна росту или снижению прибыли. Отношение валовой маржи к прибыли экономисты назвали эффектом операционного рычага. Он используется для оценки эффективности использования имеющихся ресурсов и общего результата.

Таким образом, все показатели финансового мира носят собственное значение. На их расчет будут влиять используемые методы анализа и правила учета. Правильная трактовка динамики всех показателей необходима для грамотного планирования деятельности бизнеса. И маржа, и прибыль многое говорят о работе организации.
Расчеты этих показателей рекомендуется проводить регулярно в установленные периоды, чтобы сравнить значения и выявлять закономерности. Видя ту или иную динамику, руководитель может проследить тенденции рынка и провести необходимые перестановки и корректировки в деятельности организации, ценовой политике и других аспектах, влияющих на успешность компании. Итог всей работы зависит от того, как вовремя и правильно будут рассчитаны и оценены показатели маржи и прибыли.

Читайте также:  Единая биометрическая система — что это и зачем она нужна?

На что лучше ориентироваться: маржу или прибыль?

Это взаимозависимые показатели. Ориентироваться только на один из них нельзя. Если исходя из маржи рассчитывается предварительное значение прибыли, то и исходя из прибыли регулируются размеры маржи. Через маржу можно управлять многими составляющими бизнес-процессов, например, ценообразованием, что в конечном итоге скажется на прибыли. Исключать любой из этих показателей из финансовой цепочки нельзя. Итог может оказаться плачевным. Каждая компания, хоть и заявляет, что финальной целью является получения прибыль, но на нее они могли и не выйти, не рассчитав потенциальную маржу.

Автор статьи, эксперт по финансам

Привет, я автор этой статьи. Имею высшее образование. Квалифицированный инвестор. Специалист по финансам и кредитам. Более 3-х лет работал в коммерческих банках РФ. Пишу про финансы более 5 лет. Поставьте пожалуйста оценку моей статье, это поможет улучшить ее.

Материалы по теме

Понимание разницы между доходом и прибылью

Выручка и прибыль: обзор

Выручка — это общая сумма дохода, полученного от продажи товаров или услуг, связанных с основной деятельностью компании. Прибыль, которую обычно называют чистой прибылью или чистой прибылью, представляет собой сумму дохода, которая остается после учета всех расходов, долгов, дополнительных потоков доходов и операционных расходов.

В чем разница между доходом и прибылью?

Ключевые выводы

  • Выручка — это общая сумма дохода, полученного от продажи товаров или услуг, связанных с основной деятельностью компании.
  • Доход, также известный как «продажи», не вычитает никаких затрат или расходов, связанных с ведением бизнеса.
  • Прибыль — это сумма дохода, которая остается после учета всех расходов, долгов, дополнительных потоков доходов и операционных затрат.
  • Хотя выручка и прибыль относятся к деньгам, которые зарабатывает компания, компания может получать доход, но иметь чистый убыток.

Выручка

Выручку часто называют верхней строкой, потому что она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.Число доходов — это доход, который компания получает до вычета любых расходов.

Например, деньги, которые розничный торговец обувью зарабатывает от продажи обуви до учета каких-либо расходов, являются его доходом. Доход не считается доходом, если компания также имеет доход от инвестиций или дочерней компании. Это потому, что это не от продажи обуви. Дополнительные потоки доходов и различные виды расходов учитываются отдельно.

Прибыль

Прибыль в отчете о прибылях и убытках называется чистой прибылью.Но большинство людей обычно называют это чистой прибылью. Существуют вариации прибыли в отчете о прибылях и убытках, которые используются для анализа результатов деятельности компании.

Но между верхней линией (выручкой) и чистой прибылью (чистой прибылью) есть другие нормы прибыли. Например, термин «прибыль» может возникать в контексте валовой прибыли и операционной прибыли. Это шаги на пути к чистой прибыли.

Валовая прибыль — это выручка за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS), которые представляют собой прямые затраты, относящиеся к производству товаров, проданных в компании.Эта сумма включает стоимость материалов, используемых при создании продуктов компании, а также прямые затраты на рабочую силу, использованные для их производства.

Операционная прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех других постоянных и переменных расходов, связанных с ведением бизнеса, таких как аренда, коммунальные услуги и фонд заработной платы.

Ключевые отличия

Когда большинство людей говорят о прибыли компании, они имеют в виду не валовую или операционную прибыль, а чистую прибыль. Это то, что остается после расходов или чистой прибыли.Имейте в виду, что компания может получать доход, но в то же время иметь чистый убыток.

Давайте посмотрим на показатели J.C. Penney за 2017 год, представленные в годовом отчете компании за 10 тыс., Завершившемся 3 февраля 2018 года. Компания понесла убыток в размере 116 миллионов долларов, несмотря на то, что выручка составила 12,5 миллиардов долларов. Убытки обычно возникают, когда долги или расходы превышают прибыль, как в случае с Дж. К. Пенни.

Пример выручки и прибыли

Вот цифры и часть отчета о прибылях и убытках J.C. Penney, о котором мы говорили выше.

  • Выручка или общий объем продаж: 12,50 млрд долларов
  • Валовая прибыль: 4,33 млрд долларов (общая выручка 12,50 млрд долларов — себестоимость 8,17 млрд долларов)
  • Операционная прибыль: 116 миллионов долларов (за вычетом всех других постоянных и переменных расходов, связанных с ведением бизнеса, таких как аренда, коммунальные услуги и фонд заработной платы)
  • Прибыль или чистая прибыль: — 116 миллионов долларов (убыток)

Особые соображения

Начисленная выручка равна нереализованной выручке.Начисленная выручка — это доход, полученный компанией за поставку товаров или услуг, которые еще не были оплачены покупателем.

Вот гипотетический пример, демонстрирующий накопленный доход. Предположим, компания продает виджеты по 5 долларов каждый на условиях нетто-30 всем своим клиентам и продает 10 виджетов в августе. Поскольку компания выставляет своим клиентам счета на условиях нетто-30, клиентам компании придется платить только через 30 дней или 30 сентября. В результате выручка за август будет считаться накопленной выручкой до тех пор, пока компания не получит платеж от своих клиентов.

С точки зрения бухгалтерского учета, компания признала бы 50 долларов выручки в своем отчете о прибылях и убытках и 50 долларов начисленной выручки как актив в своем балансе. Когда компания получает 50 долларов, счет денежных средств в отчете о прибылях и убытках увеличивается, счет накопленных доходов уменьшается, а 50 долларов в отчете о прибылях и убытках остаются неизменными.

Начисленная выручка — это не то же самое, что незаработанная выручка. Фактически, они на самом деле противоположны друг другу.

Незаработанная выручка включает деньги, предоплаченные покупателем за товары или услуги, которые не были доставлены.Если компания требует предоплаты за свои товары, она признает выручку как незаработанную и не признает выручку в своем отчете о прибылях и убытках до периода, за который товары или услуги были поставлены.

Часто задаваемые вопросы о доходах и прибыли

Может ли прибыль быть выше дохода?

Выручка находится в верхней части отчета о прибылях и убытках компании, что делает ее верхней строкой. С другой стороны, прибыль называется чистой прибылью. Прибыль ниже, чем выручка, так как вычитаются расходы и обязательства.

Выручка такая же, как и продажи?

Выручку обычно называют продажами. Но доход — это любой доход, который компания получает до вычета расходов, в то время как продажи — это то, что фирма получает от продажи товаров и услуг своим клиентам.

Что важнее, прибыль или доход?

Хотя оба важны, прибыль дает более точное представление о финансовом положении компании. Это связано с тем, что обязательства и другие расходы компании, такие как фонд заработной платы, уже учитываются при расчете прибыли.

Сколько дохода составляет прибыль?

Прибыль — это все, что остается от выручки после того, как компания учла расходы, долги, дополнительный доход и операционные расходы.

Итог

Выручка и прибыль — две очень важные цифры, которые отображаются в отчете о прибылях и убытках компании. В то время как выручка называется верхней линией, прибыль компании называется чистой прибылью. Инвесторам следует помнить, что, хотя эти две цифры очень важны при принятии инвестиционных решений, выручка — это доход, который получает фирма без учета расходов.Но при определении прибыли вы учитываете все расходы компании, включая заработную плату, долги, налоги и другие расходы.

Валовая прибыль и чистый доход: в чем разница?

Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли: обзор

Два критических показателя рентабельности для любой компании включают валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Выручка — это сумма дохода, полученная от продажи товаров и услуг компании.Валовая прибыль помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль иногда называется валовым доходом.

С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль, которая остается после вычета всех расходов и затрат из выручки. Чистая прибыль или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.

Понимание различий между валовой прибылью иЧистая прибыль может помочь инвесторам определить, получает ли компания прибыль, а если нет, то где компания теряет деньги.

Ключевые выводы

  • Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и распространение ее продукции.
  • Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу.
  • Чистая прибыль указывает на прибыль компании после вычета всех ее расходов из доходов.
  • Чистая прибыль — это всеобъемлющий показатель прибыльности, который дает представление о том, насколько хорошо управленческая команда управляет всеми аспектами бизнеса.
  • Чистую прибыль часто называют «чистой прибылью» из-за ее позиции в нижней части отчета о прибылях и убытках.
Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли

Валовая прибыль

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль относятся к прибыли, которую генерирует компания. Однако каждый из них представляет собой прибыль на разных этапах производственного процесса и процесса получения прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и продажу своей продукции, называемая стоимостью проданных товаров (COGS). Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективно компания управляет своими производственными затратами, такими как оплата труда и материалов, для получения дохода от продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль компании рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров за отчетный период из ее общей выручки.

Выручка

Выручка — это общая сумма денег, полученных от продаж за определенный период, например за один квартал.Выручка иногда указывается как чистая сумма продаж, поскольку она может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары. Например, компании розничной торговли часто указывают чистую выручку как показатель своей выручки. Товары, которые вернули их покупатели, вычитаются из общей выручки. Выручку часто называют «верхней строкой», поскольку она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится к прямым затратам, связанным с производством товаров компании.COGS обычно включает в себя следующее:

  • Прямые материалы, такие как сырье и запасы
  • Непосредственный труд, например заработная плата производственных рабочих
  • Затраты на оборудование, используемое в производстве
  • Затраты на ремонт оборудования
  • Коммунальные услуги для производственных помещений
  • Стоимость доставки

Из перечисленных выше статей себестоимости видно, что валовая прибыль в основном включает переменные затраты — или затраты, которые колеблются в зависимости от объема производства.Как правило, валовая прибыль не включает постоянные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства. Например, постоянные расходы могут включать заработную плату в корпоративном офисе, аренду и страховку.

Однако некоторые компании могут назначать часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, и сообщать об этом на основе каждой произведенной единицы — это называется калькуляцией затрат. Например, предположим, что завод произвел 5 000 автомобилей за квартал, и компания заплатила 15 000 долларов за аренду здания.При калькуляции затрат на каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания выручки или чистых продаж из стоимости проданных товаров компании, как показано ниже:

Формула валовой прибыли.

Инвестопедия

В отчете о прибылях и убытках указаны как валовая прибыль, так и чистая прибыль. Валовая прибыль находится в верхней части ниже выручки и себестоимости проданных товаров. Чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках, поскольку это результат вычитания всех расходов и затрат из выручки.

Чистая прибыль

Чистая прибыль является синонимом прибыли компании за отчетный период. Другими словами, чистая прибыль включает в себя все затраты и расходы, понесенные компанией, которые вычитаются из выручки. Чистую прибыль часто называют чистой прибылью, поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Хотя многие статьи могут быть указаны в отчете о прибылях и убытках, в зависимости от отрасли компании, обычно чистая прибыль получается путем вычитания из выручки следующих расходов:

Дополнительные источники дохода также включаются в чистую прибыль.Например, компании часто вкладывают свои деньги в краткосрочные инвестиции, что считается формой дохода. Также доходом считается выручка от продажи активов.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль — это результат вычитания всех расходов и затрат из доходов, а также добавления доходов из других источников. В зависимости от отрасли компания может иметь несколько источников дохода, помимо доходов и различных видов расходов. Некоторые из этих источников дохода или затрат могут быть указаны как отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, вероятно, будет иметь список COGS, в то время как компания в сфере услуг не будет иметь COGS, но вместо этого их затраты могут быть указаны в операционных расходах.

Общая формула чистой прибыли может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Более подробная формула может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Прочие коммерческие расходы — Налоги — Проценты по долгу + Прочие доходы

Инвесторы часто слышат фразу: «Компания показала рост выручки или чистой прибыли.«Рост выручки означает рост выручки, поскольку выручка является первой или верхней строкой отчета о прибылях и убытках. Рост чистой прибыли означает рост чистой прибыли, поскольку чистая прибыль указана в нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Ключевые отличия

Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу. В результате это важный показатель для определения того, почему прибыль компании увеличивается или уменьшается с учетом продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности.Если компания сообщает об увеличении выручки, но это более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания наняла слишком мало производственных рабочих для своего загруженного сезона, это привело бы к увеличению оплаты сверхурочных для существующих рабочих. Результатом будут более высокие затраты на рабочую силу и снижение валовой рентабельности. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности было бы неполным, поскольку оно не включает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

С другой стороны, чистая прибыль представляет собой прибыль от всех аспектов хозяйственной деятельности компании. В результате чистая прибыль более инклюзивна, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, компания может увеличить свою валовую прибыль, одновременно неправильно управляя своим долгом, взяв слишком много займов. Дополнительные процентные расходы на обслуживание долга могут привести к снижению чистой прибыли, несмотря на успешные продажи и производственные усилия компании.

Ограничения валовой прибыли и чистой прибыли

У валовой прибыли могут быть свои ограничения, поскольку она применима не ко всем компаниям и отраслям. Например, у обслуживающей компании вряд ли будут производственные затраты или затраты на проданные товары. Хотя чистая прибыль является наиболее полным измерением прибыли компании, она также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если компания продала здание, деньги от продажи актива увеличили бы чистую прибыль за этот период.Инвесторы, которые смотрят только на чистую прибыль, могут неверно истолковать прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Важно отметить, что валовая прибыль и чистая прибыль — это всего лишь два показателя рентабельности, доступных для определения того, насколько хорошо работает компания. Например, операционная прибыль — это прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов.Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Операционные расходы включают накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе. Как и валовая прибыль, операционная прибыль измеряет рентабельность, занимая часть или часть отчета о прибылях и убытках компании, в то время как чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Если валовая прибыль за квартал положительна, это не обязательно означает прибыльность компании.Например, компания может быть обременена слишком большим долгом, что приведет к высоким процентным расходам, что сведет на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример сравнения валовой прибыли и чистой прибыли

Гигант розничной торговли J.C. Penney был одним из многих розничных торговцев, которые за последние несколько лет испытали финансовые трудности. Ниже приводится сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году, а также обновленные данные за 2020 год.

2017

Дж.C. Penney представила следующий отчет о прибылях и убытках за 2017 год в своем годовом отчете за 10 000:

  • Выручка и чистый объем продаж : 12,50 млрд долларов.
  • Валовая прибыль : 4,33 млрд долларов или (общий доход 12,50 млрд долларов — COGS 8,17 млрд долларов).
  • Чистая прибыль: A Убыток в размере 116 миллионов долларов.
Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Хотя J.C. Penney заработал в том году 4,33 миллиарда долларов валовой прибыли, после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, плюс процентные расходы по своему долгу, компания фактически понесла убыток в размере 116 миллионов долларов.Этот пример из реальной жизни демонстрирует, почему так важно анализировать финансовую отчетность компании с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, хорошо ли работает компания или терпит убытки.

2020

Джей Си Пенни продолжал бороться. В третьем квартале 2020 года общая выручка компании составила 1,758 миллиарда долларов, а стоимость проданных товаров составила 1,178 миллиарда долларов, что означает, что валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Однако чистый убыток компании составил 3368 миллионов долларов.Хотя рецессия, вызванная вспышкой коронавируса в 2020 году, нанесла ущерб многим розничным торговцам, J.C. Penney сообщил о чистом убытке в размере 93 миллионов долларов за тот же квартал 2019 года.

Хотя компания получила выручку и положительную валовую прибыль, Дж. К. Пенни показывает, как расходы и проценты по долгу могут уничтожить валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Компании могут сообщать о положительной чистой прибыли и отрицательной валовой прибыли. Например, компания с низкими показателями продаж и доходов может отразить валовую прибыль как убыток.Однако, если компания продаст актив или линейку продуктов, денежных средств, полученных от продажи, может быть достаточно, чтобы компенсировать убыток, что приведет к получению чистой прибыли за квартал.

Сравнение валового дохода и чистого дохода: часто задаваемые вопросы

Ниже приведены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов (FAQ) о валовой и чистой прибыли.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль представляет собой общую прибыльность компании после вычета всех расходов и затрат из общей выручки.Чистая прибыль также включает любые другие виды доходов, полученных компанией, такие как процентный доход от инвестиций или доход, полученный от продажи актива.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или валовая прибыль представляют собой выручку, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективна компания в получении прибыли от своего производственного процесса и инициатив по продажам.

Как рассчитать чистый доход от валового дохода?

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех других расходов и затрат, а также любых других доходов и источников дохода, которые не включаются в валовой доход.Некоторые из затрат, вычтенных из валовой прибыли для получения чистой прибыли, включают проценты по долгу, налоги, операционные расходы или накладные расходы.

Совпадает ли чистый доход с прибылью?

Обычно чистая прибыль является синонимом прибыли, поскольку представляет собой окончательный показатель прибыльности компании. Чистая прибыль также называется чистой прибылью, поскольку представляет собой чистую сумму прибыли, остающуюся после вычета всех расходов и затрат из выручки.

Какой пример чистой прибыли?

Допустим, компания получила выручку в 1 миллион долларов и имела следующие расходы и прочие доходы:

  • Себестоимость реализованной продукции 600 000 долларов США
  • Операционные расходы 200 000 долларов США
  • Платежи по долгу в размере 10 000 долларов США
  • Налоговые платежи в размере 5000 долларов США
  • Процентный доход в размере 8000 долларов США

Чистая прибыль составит 193 000 долларов (1 000 000 — 600 000 долларов — 200 000 долларов США — 10 000 — 5 000 долларов США + 8 000 долларов США).

Итог

Валовая прибыль или валовой доход — это ключевой показатель рентабельности, поскольку он показывает, сколько прибыли остается от выручки после вычета производственных затрат. Валовая прибыль помогает показать, насколько эффективно компания получает прибыль от производства своих товаров и услуг. Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета всех расходов из выручки, а также включает любые другие источники дохода, такие как доход от продажи актива.И валовая прибыль, и чистая прибыль важны, но показывают прибыльность компании на разных этапах.

Также используются другие показатели рентабельности. Например, маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход и умножения результата на 100 для получения процента. Маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, полученной с каждого доллара дохода. Аналогичным образом маржа валовой прибыли рассчитывается путем деления валового дохода на доход и умножения результата на 100.Как валовая прибыль, так и чистая прибыль являются популярными показателями прибыльности, используемыми инвесторами и аналитиками при сравнении уровня прибыльности одной компании с другой. Термин прибыль также используется при расчете рентабельности инвестиций (ROI). ROI представляет собой прибыль, полученную после вычета рыночной стоимости инвестиции из ее первоначальной стоимости.

Хотя чистая прибыль считается золотым стандартом прибыльности, некоторые инвесторы используют другие показатели, например прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).EBIT важен, потому что он отражает прибыльность компании без учета стоимости долга или налогов, которые обычно включаются в чистую прибыль. Если инвестор хочет знать, улучшает ли компания контроль над продажами и расходами, EBIT помогает избавиться от некоторых элементов, которые руководство мало контролирует или которые не отражают показатели продаж и производства компании. Как и в случае с любым другим финансовым показателем, для определения степени прибыльности компании лучше всего использовать комбинацию показателей рентабельности.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Доход против прибыли: в чем разница?

Автор: jordan_shneir

17 мая, 2021

Прочитать за 8 минут

Изучая финансы своего малого бизнеса, важно понимать, в чем разница между выручкой и прибылью.

Для точного управления финансами вашей компании и создания достаточного бюджета вам необходимо уметь различать эти два аспекта.

Хотя люди часто используют эти термины как синонимы, выручка и прибыль — это два совершенно разных понятия.Взаимозаменяемость этих терминов может привести к серьезным ошибкам в бухгалтерском учете и составлении бюджета.

Давайте подробно рассмотрим соотношение выручки и прибыли, как рассчитать каждую из них и почему эти концепции важны.

В чем разница между доходом и прибылью?

Выручка и прибыль являются очень сильными показателями финансового благополучия вашей компании. Хотя обе они являются важными концепциями, важно понимать их различия, чтобы точно оценить финансы вашего бизнеса.

Если сравнивать выручку с прибылью, основное различие состоит в том, что выручка — это доход до расходов, а прибыль — это доход после расходов. Без получения достаточного дохода ваш бизнес не сможет получать прибыль.

Чтобы лучше понять основные различия между доходом и прибылью, давайте сравним эти две концепции лицом к лицу.

💰 Выручка Прибыль
Определение Выручка — это доход вашего бизнеса до расходов Прибыль — это остаток дохода вашего бизнеса после расходов Формула Количество x Цена продажи = Выручка Выручка — Расходы = Прибыль
Типы Операционная прибыль, Внеоперационная выручка Валовая прибыль, операционная прибыль, Чистая прибыль
Доход может быть получен без прибыли Прибыль не может быть получена без первоначального получения достаточного дохода
Где найти Доход находится в верхней части отчета о прибылях и убытках Чистая прибыль, как правило, находится на последней строке в отчете о прибылях и убытках

Но чтобы по-настоящему понять различия, давайте рассмотрим каждую концепцию отдельно.

Что такое доход?

Выручка — это доход, который предприятие получает от своей обычной коммерческой деятельности, обычно от продажи товаров и услуг покупателям. Выручка также называется продажами или оборотом.

Доход — это просто весь доход, который получает ваш бизнес до того, как будут списаны какие-либо расходы. Это сумма денег, которую ваша компания получает в обмен на товары или услуги.

«Выручка» обычно используется для обозначения выручки от продаж; однако он также может включать такие вещи, как доход от аренды или доход от процентов.Однако эти источники дохода обычно учитываются отдельно.

Какова формула дохода?

Подсчитать доход очень просто. Просто используйте следующую формулу для расчета дохода от бизнеса:

Доход = Количество x Цена продажи

Например, если вы владеете пекарней и продаете 100 буханок хлеба в месяц по 5 долларов за штуку, ваш доход от продажи хлеба составит 500 долларов.

Выручка обычно называется выручкой компании, поскольку выручка обычно указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Что такое прибыль?

Прибыль — это финансовая прибыль предприятия или разница между заработанной суммой и суммой, потраченной на покупку, эксплуатацию или производство чего-либо.

В то время как выручка — это доход вашего бизнеса до расходов, прибыль — это доход, который остается после учета всех расходов. Расходы могут включать в себя что угодно, от затрат на инвентарь до налогов. Прибыль часто называют чистой прибылью компании.

В конечном итоге прибыль является частью выручки. В идеале, после вычета всех ваших расходов, у вас будет оставшийся доход, что сделает вашу компанию прибыльным бизнесом.

#DidYouKnow
Прибыль — это не то же самое, что денежный поток. Денежный поток — это отдельное понятие целиком. Обязательно прочитайте больше о различиях между денежным потоком и прибылью.

Какова формула прибыли?

Для расчета прибыли используйте следующую формулу:

Прибыль = Доход — Расходы

Используя предыдущий пример, в котором вы получили доход в 500 долларов, представьте, что между ингредиентами, арендной платой и зарплатой ваши ежемесячные расходы составили 400 долларов. .В этом случае ваша общая прибыль за месяц составит всего 100 долларов, даже если вы продали продуктов на 500 долларов.

Прибыль — это часть дохода. Чтобы получать прибыль, вы должны получать достаточно дохода, чтобы компенсировать ваши расходы, и при этом иметь остаток дохода.

Различные типы прибыли

Прибыль можно разбить на три различные категории: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

  • Валовая прибыль — это ваш общий объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров.
  • Операционная прибыль — это ваша валовая прибыль за вычетом операционных расходов вашего бизнеса.
  • Чистая прибыль — это ваш оставшийся доход после всех ваших расходов.

Выручка важнее прибыли?
Оба очень важны, и оба могут помочь вам лучше понять финансы вашего бизнеса. Тем не менее, прибыль дает более точное представление о финансах вашего бизнеса.

Доход против прибыли в реальной жизни

Чтобы лучше понять разницу между выручкой и прибылью, давайте рассмотрим реальный пример этих концепций.

Допустим, у вас есть автомастерская. Вы предлагаете несколько различных услуг по разным ценам, в том числе:

  • Замена масла: 50 долларов
  • Тюнинг: 100 долларов
  • Замена шин: 100 долларов
  • Ремонт двигателя: 150 долларов
  • Ремонт тормозов: 120 долларов

В октябре вы продаете 20 замена масла, 10 настроек, пять ремонтов тормозов, 10 замен шин и три ремонта двигателя.

Ваш октябрьский доход будет рассчитан путем сложения всех доходов:

50 долларов США x 20 замен масла = 1000 долларов США

100 долларов США x 10 настроек = 1000 долларов США

120 долларов США x 5 ремонтных работ = 600 долларов США

100 долларов США x 10 замен шин = 1000 долларов США

150 долларов США x 3 ремонта двигателя = 450 долларов США

1000 долларов США + 1000 долларов США + 600 долларов США + 1000 долларов США + 450 долларов США = 4050 долларов США

ваши расходы и вычтите их из своего дохода.Это может включать заработную плату, расходы на оборудование, коммунальные услуги, налоги и любые другие расходы.

В этом примере предположим, что ваши ежемесячные расходы за октябрь составляют 3150 долларов, включая зарплату, электричество и все материалы.

Для расчета прибыли вычтите расходы из дохода:

4050 долларов — 3150 долларов = 900 долларов

Ваша чистая прибыль за октябрь составит 900 долларов.

Увеличивайте свой доход и получайте больше прибыли

В конечном счете, хотя выручка и прибыль тесно связаны, они также сильно различаются.Понимание различий между выручкой и прибылью — ключ к эффективной практике бухгалтерского учета и составления бюджета.

Ваша прибыль и доход — важные показатели, которые могут многое рассказать о финансовом состоянии вашего малого бизнеса. Вы можете использовать эти цифры для определения цен на свои продукты и услуги, для создания годового бюджета и т. Д.

Хотя люди часто совершают ошибку, используя взаимозаменяемость доходов и прибыли, это очень неточно и может иметь серьезные последствия при управлении малым бизнесом.