Ставками налога на доходы физических лиц являются: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Налоговая ставка — глоссарий КСК ГРУПП

Налоговая ставка — это величина отчислений физического лица или субъекта предпринимательской деятельности, которая рассчитывается на единицу налогооблагаемой базы.

Налоговая ставка представляет собой основу налоговой системы государства. С ее помощью уполномоченные органы производят расчет сумм налоговых отчислений за конкретный период времени. Размер ставки устанавливается законодательными актами государства, принятыми в установленном порядке.

Виды налоговых ставок

Существует четыре основных вида ставок, которые отличаются друг от друга способом их расчета.

Твердые налоговые ставки. Устанавливаются в виде абсолютной суммы, которая должна уплачиваться в государственные бюджеты на одну единицу базы налогообложения или весь объект. Яркий пример такой ставки — транспортный налог, который устанавливается в зависимости от характеристик имеющегося транспортного средства. Альтернативное название твердой ставки — реальный налог. Преимуществом этого типа является простота начисления и фискального контроля. Минус в том, что при повышении цен из-за инфляции приходится пересматривать размер ставки. Так как процедура изменения налогового законодательства сложна, изменение суммы происходит не сразу, вследствие чего государство несет потери в налоговых отчислениях.
Пропорциональные налоговые ставки. Устанавливаются в виде процента от единицы налогооблагаемой базы. Это распространенный вариант, в качестве примера можно привести налог на прибыль при стандартной системе налогообложения. Применяются в случаях, когда налоговая база исчисляется в денежной сумме. С ростом цен процент не требует индексации. Примеры пропорциональных налоговых ставок: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, который не может превышать 2,2%, налог на доходы физических лиц (13% от начислений). Данные ставки не требует проведения индексации.

Пропорциональные налоговые ставки, в свою очередь, делятся на два подвида.

Прогрессивные налоговые ставки. Процент отчислений от базы налогообложения увеличивается по мере ее роста. Возможны простая и сложная схемы начисления. В первом случае рост процента пропорционален увеличению налогооблагаемой базы. Во втором расчет налога по повышенной ставке осуществляется только на ту часть налоговой базы, которая превышает установленную в законе сумму.
Регрессивные налоговые ставки. Процент отчислений в бюджеты уменьшается по мере увеличения налогооблагаемой базы. Применяется в случаях, когда госорганы хотят стимулировать развитие конкретных отраслей промышленности.

От чего зависит вид налоговой ставки

В зависимости от вида налоговых платежей государством могут применяться разные виды ставок для конкретных субъектов предпринимательской деятельности. Поэтому для законной минимизации налоговых платежей важно правильно выбрать систему налогообложения.

Размер налоговых ставок регламентируется ст. 38 Налогового кодекса Российской Федерации.

Возврат к списку

Виды налоговых ставок, основные виды налоговых ставок

Кредиты

Кредит онлайн

Кредитный рейтинг

Потребительские кредиты

Автокредиты

Банкротство

Курсы обмена валют

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Страхование

ОСАГО

Каско

Страхование ипотеки

Страхование путешественников

Страхование квартиры

Страхование спортсменов

Добровольное медицинское страхование

От критических заболеваний

Страхование от укуса клеща

Страхование дома и дачи

Проверка КБМ

Рейтинг страховых компаний

Список страховых компаний

Отзывы о страховых компаниях

Статьи о страховании

Займы

Займы онлайн

Займы на карту

Займы без отказа

Займы с плохой КИ

Займы без процентов

Лучшие займы

Займы под залог ПТС

Займы через Госуслуги

Займы до зарплаты

Долгосрочные займы

Рейтинг МФО

Список МФО

Отзывы об МФО

Ипотека

Ипотечные кредиты

Вторичное жилье

Новостройки

Строительство дома

Рефинансирование ипотеки

Ипотека в новостройках ПИК

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Вклады

Брокерское обслуживание

Куда вложить деньги

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Карты

Подбор кредитной карты

Кредитные карты

Дебетовые карты

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Для бизнеса

Сервис регистрации самозанятых

Расчетно-кассовое обслуживание

Кредиты

Банковские гарантии

Эквайринг

Вклады

Регистрация бизнеса

Бухгалтерские услуги

Бизнес на маркетплейс

Лизинг

Внесение изменений в ИП и ООО

Ликвидация ИП

Рейтинг банков для бизнеса

Статьи о бизнесе

Отзывы о банках

Образование

Программирование

Дизайн

Управление

Аналитика

Маркетинг

Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ

Разработка на Python

1С-программирование

QA-тестирование

Графический дизайн

Веб-дизайн

Английский язык

Рейтинг курсов

Отзывы о курсах

Статьи о курсах

Журнал

Главное

Спецпроекты

Тесты и игры

Вопросы и ответы

Блоги компаний

Рейтинг экспертов

Карты

Вклады

Кредиты

Инвестиции

Недвижимость

Страхование

Советы

Налоговая ставка является обязательным элементом налога и представляет собой налоговые начисления определенной величины, высчитываемые на единицу налогооблагаемой базы. Упрощенно в некоторых случаях налоговую ставку можно представить как долю от стоимости объекта, облагаемого налогом, которую следует оплатить в пользу государства. Когда норма налогового обложения (налоговая ставка) выражается в процентах к сумме дохода налогоплательщика, используется термин налоговая квота. В Российской Федерации размеры налоговых ставок, а также способы их начисления и перечень случаев, в которых они используются, предусмотрены соответствующими статьями Налогового кодекса РФ.

Различают следующие виды норм налогового обложения:

Регрессивные ставки, возрастающие по мере снижения дохода и уменьшающиеся вместе с ростом базы налогообложения;
Прогрессивные ставки, увеличивающиеся при возрастании базы налогообложения;
Пропорциональные налоговые ставки (адвалорные) имеют одинаковый процент по отношению к налоговой базе и не дифференцируются в зависимости от ее величины;
Твердые налоговые ставки независимо от размеров базы налогообложения имеют абсолютную безусловную величину на единицу начисления налога.

Сравнивая налоговые ставки можно заметить, что регрессивные налоговые ставки более обременительны для юридических или физических лиц со скромными доходами, в то время как по лицам с большими доходами сильнее ударяют прогрессивные налоги.

Телеграм-бот Сравни Вклады знает обо всех бонусных предложениях и промокодах от банков. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить.

Лучшие предложения дня

Сравни.ру

Энциклопедия

Банки

Ставки

Виды налоговых ставок

Налоговые скобки 2010 | Налоговые ставки

Опубликовано 05 января 2011 г.

Написано

Кей Белл

Логотип Bankrate

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Логотип банка

Банкрейт обещание

Компания Bankrate, основанная в 1976 году, уже давно помогает людям принимать разумные финансовые решения. Мы поддерживаем эту репутацию более четырех десятилетий, демистифицируя процесс принятия финансовых решений. процесса и дать людям уверенность в том, какие действия предпринять дальше.

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что мы ставим ваши интересы на первое место. Весь наш контент создан высококвалифицированные специалисты под редакцией эксперты по предмету, которые следят за тем, чтобы все, что мы публикуем, было объективным, точным и заслуживающим доверия.

Наши банковские репортеры и редакторы сосредотачиваются на вопросах, которые больше всего волнуют потребителей — лучшие банки, последние курсы, различные типы счетов, советы по экономии денег и многое другое — чтобы вы могли чувствовать себя уверенно, управляя своими деньгами.

Логотип банка

Редакционная честность

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что мы ставим ваши интересы на первое место. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения.

Ключевые принципы

Мы ценим ваше доверие. Наша миссия состоит в том, чтобы предоставить читателям точную и непредвзятую информацию, и у нас есть редакционные стандарты, чтобы гарантировать, что это произойдет. Наши редакторы и репортеры тщательно проверяют редакционные материалы, чтобы убедиться, что информация, которую вы читаете, является точной. Мы поддерживаем брандмауэр между нашими рекламодателями и нашей редакцией. Наша редакция не получает прямого вознаграждения от наших рекламодателей.

Редакционная независимость

Редакция Bankrate пишет от имени ВАС — читателя. Наша цель — дать вам лучший совет, который поможет вам принимать разумные решения в области личных финансов.

Мы следуем строгим правилам, чтобы рекламодатели не влияли на наш редакционный контент. Наша редакция не получает прямой компенсации от рекламодателей, а наш контент тщательно проверяется для обеспечения точности. Итак, читаете ли вы статью или обзор, вы можете быть уверены, что получаете достоверную и надежную информацию.

Логотип банка

Как мы зарабатываем деньги

У вас есть вопросы о деньгах. Банкрейт имеет ответы. Наши специалисты помогают вам управлять своими деньгами уже более четырех десятилетий. Мы постоянно стремимся предоставлять потребителям экспертные советы и инструменты, необходимые для достижения успеха на протяжении всей их финансовой жизни.

Банкрейт следует строгому редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что наш контент правдив и точен. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения. Контент, созданный нашей редакцией, является объективным, основанным на фактах и не зависит от наших рекламодателей.

Мы открыто говорим о том, как мы можем предоставить вам качественный контент, конкурентоспособные цены и полезные инструменты, объясняя, как мы зарабатываем деньги.

Bankrate.com — это независимый, поддерживаемый рекламой издатель и сервис сравнения. Мы получаем вознаграждение в обмен на размещение спонсируемых продуктов и услуг или за то, что вы нажимаете на определенные ссылки, размещенные на нашем сайте. Таким образом, эта компенсация может повлиять на то, как, где и в каком порядке продукты отображаются в категориях листинга, за исключением случаев, когда это запрещено законом для нашей ипотеки, жилищного капитала и других продуктов жилищного кредитования. Другие факторы, такие как наши собственные собственные правила веб-сайта и то, предлагается ли продукт в вашем регионе или в выбранном вами диапазоне кредитного рейтинга, также могут влиять на то, как и где продукты отображаются на этом сайте. Хотя мы стремимся предоставлять широкий спектр предложений, Bankrate не включает информацию о каждом финансовом или кредитном продукте или услуге.

Обычный налогооблагаемый доход для использования в налоговом планировании и подаче налоговых деклараций за 2010 г. до 18 апреля 2011 г. (более поздняя дата связана с федеральным праздником в Вашингтоне, округ Колумбия).

Ставки налога на 2010 год

Ставка налога	Одиночные фильтры	Замужем подачи совместно или квалификационно вдова/вдовец	Замужем подачи отдельно	Начальник домашнее хозяйство
10%	До 8 375 долларов США	До 16 750 долларов США	До 8 375 долларов США	До 11 950 долларов США
15%	8 376 – 34 000 долл. США	16 751–68 000 долл. США	8 376 – 34 000 долл. США	11 951 – 45 550 долларов
25%	$34 001 – $82 400	68 001 – 137 300 долл. США	$34 001 – $68 650	45 551 долл. США – 117 650 долл. США
28%	82 401–171 850 долл. США	137 301 – 209 250 долларов	68 651 долл. США – 104 625 долл. США	$117 651 – $190 550
33%	171 851 – 373 650 долл. США	209 251 – 373 650 долл. США	104 626 долл. США – 186 825 долл. США	190 551 – 373 650 долл. США
35%	373 651 долл. США или более	373 651 долл. США или более	186 826 долларов США или более	373 651 долл. США или более

« Назад к странице Налоговые скобки

Имеете ли вы право на налоговый вычет за заработанный доход? – Forbes Advisor

Обновлено: 20 апреля 2023 г., 2:38

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Если вы подали форму 4868 для продления налоговой декларации за 2022 год до 18 апреля
, ваш новый крайний срок подачи — 16 октября 2023 года.75 для оказания материальной помощи работающим семьям с детьми. EITC эволюционировала и теперь помогает налогоплательщикам с детьми или без них. В 2022 налоговом году, то есть в декларации, которую вы подаете в 2023 году, вы можете претендовать на кредит, если ваш доход составляет менее 59 200 долларов США.
Соответствующие требованиям работники с иждивенцами могут увидеть повышение своего EITC в этом налоговом сезоне. Для деклараций за 2022 год максимальный кредит для подателей документов с тремя или более детьми, отвечающими требованиям, составляет 6 935 долларов США по сравнению с 6 728 долларов США в 2021 году. в налоговой декларации за 2021 год. Кредит для бездетных рабочих и пар был временно увеличен за предыдущий налоговый год в соответствии с Американским планом спасения, законом президента Джо Байдена о помощи в связи с пандемией.
По оценкам IRS, 20% налогоплательщиков, имеющих право на участие в программе EITC, никогда не претендуют на нее. Вот как узнать, имеете ли вы право на получение кредита в налоговой декларации за 2022 год, которая должна быть подана 18 апреля 2023 года. Веб-сайт TaxSlayer
2
Cash App Taxes
2
Cash App Taxes
Узнать больше
Веб-сайт On Cash App Taxes
3
Джексон Хьюитт Интернет
3
Джексон Хьюитт Интернет
На веб-сайте Джексона Хьюитта
Что такое налоговый кредит за заработанный доход?
EITC — это возмещаемый налоговый кредит, что означает, что он может уменьшить ваш налоговый счет и, возможно, привести к возмещению, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.
EITC основан на процентах от вашего заработанного дохода. Как правило, вы не сможете претендовать на получение кредита, если у вас нет заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, доход от чаевых и чистый доход от самостоятельной занятости.
Доход, который не соответствует требованиям для кредита, включает проценты и дивиденды, пенсии или аннуитеты, социальное обеспечение, пособия по безработице, алименты и пособие на ребенка.
Как работает налоговый кредит на заработанный доход?
EITC — это налоговая льгота, которая уменьшит ваши налоговые обязательства, если вы должны деньги. Если сумма вашего кредита заработанного дохода превышает то, что вы должны, вам будет возвращена разница.
Кто имеет право на налоговый вычет за заработанный доход?
Чтобы претендовать на EITC, вы должны работать в США, и ваш основной дом должен находиться в США более полугода.
IRS также требует, чтобы никто другой не мог указать вас как иждивенца в своей налоговой декларации. И вам должно быть не менее 25 лет, но не более 65 лет по состоянию на 31 декабря 2022 года.
Все налогоплательщики также должны пройти проверку семи правил IRS. Если вы соответствуете требованиям, есть дополнительные критерии, которые вы должны выполнить, в зависимости от того, есть ли у вас дети.
7 правил, которые должны соблюдать налогоплательщики, чтобы иметь право на получение EITC
1. Ваш доход должен быть ниже определенного порога
Учитывается ваш скорректированный валовой доход (AGI) за 2022 год: ваш общий доход до налогообложения за вычетом определенных вычетов.
Для лиц, состоящих в браке, которые подают документы совместно, применяются следующие ограничения AGI:
22 610 долларов США для лиц, не имеющих детей или иждивенцев
49 622 долларов США для тех, у кого есть один ребенок или иждивенец
55 229 долларов США для тех, у кого двое детей или иждивенцы
59 187 долларов США для тех, у кого трое или более детей или иждивенцев
Для тех, кто подает заявление как одинокий, глава семьи или вдова, применяются следующие ограничения AGI:
16 480 долларов США для тех, у кого нет детей или иждивенцев, отвечающих требованиям
43 492 доллара США для тех, у кого есть один ребенок или иждивенец
49 399 долларов США для тех, у кого двое детей или иждивенцы
53 057 долларов США для тех, у кого трое или более детей или иждивенцев
2.
У вас есть действительный номер социального страхования
У вас должен быть номер социального страхования, который вы получили до даты подачи налоговой декларации. Опять же, крайний срок подачи налоговых деклараций за 2022 год — 18 апреля 2023 года.
3. Если вы состоите в браке, подающем раздельную декларацию, вы соответствуете условиям
Одноместный
Совместная регистрация в браке
Глава семьи
Вдова (вдова) с ребенком на иждивении
Женатые подают отдельно
Но существуют специальные требования EITC для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельные декларации. Вы можете получить зачет заработанного дохода в декларации за 2022 год только в том случае, если верно одно из следующих условий:
Вы и ваш супруг жили отдельно в течение последних шести месяцев года.
Вы двое юридически разлучены в соответствии с законами вашего штата, и вы не жили в одном доме на конец 2022 года.
4. Вы гражданин США или «иностранец-резидент»
Налоговое управление США называет «иностранцем-резидентом» иммигранта, которому был предоставлен законный статус постоянного жителя США
5. Вы не Форма файла 2555
Если вы получили доход за границей и должны заполнить форму 2555, вы не сможете претендовать на участие в программе EITC.
6. Вы должны иметь какой-то доход
Примеры трудового дохода включают заработную плату, чаевые и доход от самозанятости. Доход от безработицы, алименты, алименты и процентный доход не считаются трудовым доходом.
7. Если вы получили инвестиционный доход, он не превысил порогового значения IRS
Чтобы соответствовать требованиям EITC, ваш инвестиционный доход не должен превышать $10 300 в 2022 году. Инвестиционный доход включает процентный доход, дивиденды, арендную плату и роялти.
Правила для налогоплательщиков с детьми, отвечающими требованиям
Если у вас есть дети, они должны соответствовать правилам IRS для детей, соответствующих требованиям. Подходящим ребенком является ребенок, отвечающий всем следующим критериям:
Ребенок должен быть вашим родственником. Ребенок, отвечающий требованиям, должен быть вашим биологическим ребенком, пасынком, усыновленным или приемным ребенком. Брат, сестра, сводная сестра, сводная сестра, внук, племянница или племянник также имеют право на участие.
Ребенок должен соответствовать возрастным требованиям. Ребенок, отвечающий требованиям, должен быть моложе 19 лет на конец 2022 года, хотя дети в возрасте 24 лет имеют право на участие, если они учились на дневном отделении не менее пяти месяцев в течение года. Учащийся очной формы обучения зачислен в школу и соответствует школьному определению посещаемости дневной формы обучения. Если ребенок имеет постоянную инвалидность, ограничений по возрасту нет.
Ваш ребенок должен жить с вами. Ваш отвечающий требованиям ребенок должен проживать в вашем доме более полугода. IRS допускает временное отсутствие для:
Госпитализация
Посещение школы
Служба в армии
Содержание в колонии для несовершеннолетних
Ваш ребенок не может подать совместную налоговую декларацию. Если ваш ребенок, отвечающий требованиям, подает совместную налоговую декларацию с супругом/супругой, вы не можете требовать от них зачета заработанного дохода. Однако, если ваш отвечающий требованиям ребенок подает совместную налоговую декларацию только для целей получения возмещения налогов, удержанных из зарплаты, вы можете потребовать их для EITC.
Как указать EITC в налоговой декларации
Чтобы воспользоваться преимуществами EITC, вы должны заполнить форму 1040 или 1040-SR федеральной налоговой декларации. Вы также заполните График EIC, который требует от вас указать имя вашего ребенка (если у вас есть ребенок), номер социального страхования, дату рождения, возраст, родство и информацию о местожительстве. Если вы используете программное обеспечение для онлайн-налогов, оно поможет вам заполнить формы.
Что делать, если вы допустили ошибку EITC?
Нередки ошибки при подаче заявки на налоговый вычет за заработанный доход. Общие ошибки включают в себя:
Несколько заявителей претендуют на одного и того же ребенка
Завышение или занижение вашего дохода
Несовпадение номеров социального страхования и имен одного или нескольких человек в вашей налоговой декларации
Если вы допустите ошибку, это может замедлить обработку вашего возмещения. Налоговое управление США также может провести проверку вашего требования EITC или полностью или частично отклонить кредит.
В зависимости от ошибки IRS может запретить вам получать кредит и потребовать, чтобы вы погасили возмещение EITC с процентами. Так что будь осторожен.
Bottom Line
Прежде чем подавать налоговую декларацию с заявлением о зачете налога на заработанный доход, убедитесь, что вы и ваши иждивенцы имеете право на этот зачет. Существует множество правил квалификации. Они связаны с тем, где вы живете и работаете, сколько вы зарабатываете, источником вашего дохода и возрастом ваших детей. Вы можете воспользоваться помощником по квалификации EITC от IRS, чтобы выяснить, имеете ли вы право на получение кредита.
Помните, что даже если вы нанимаете налогового специалиста для расчета ваших налогов, в конечном итоге вы несете ответственность за информацию в налоговой декларации.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Сколько составляет налоговый вычет за заработанный доход?
Сумма EITC, которую вы можете получить, зависит от вашего права на участие в программе, статуса подачи документов, дохода и наличия иждивенцев.
Максимальный размер EITC для правомочных работников составляет:
560 долларов без детей, соответствующих требованиям
3733 доллара США с одним соответствующим требованиям ребенком
$6 164 с двумя детьми, отвечающими требованиям
6 935 долларов США с тремя или более детьми, отвечающими требованиям
Каков максимальный доход, чтобы претендовать на зачет по налогу на заработанный доход?
Максимальный доход, необходимый для участия в программе EITC, зависит от того, подаете ли вы декларацию как один человек или как супружеская пара. Пределы дохода выше для пар, чем для одиноких заявителей. Пределы дохода также различаются в зависимости от количества детей в вашей семье.
Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение EITC?
Лица, которые подают свои налоговые декларации в электронном виде, могут рассчитывать на возмещение в течение 21 дня после подачи.
Налоговое управление сообщает, что обработка возврата EITC, скорее всего, займет больше времени — до шести недель — для тех, кто подает налоговые декларации по почте.
Была ли эта статья полезна?
Оцените эту статью
★ ★ ★ ★ ★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии
Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor.