ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИНалог на доходы физических лиц
| Данный налог является совместным налогом, распределяемым между центральным и местным правительствами. | Уплата данного налога регулируется управлениями по местным налогам. |
Взимание налога на доходы физических лиц в настоящее время регулируется Законом КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 31.08.2018 и Нормами и правилами применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 18.12.2018 (последние изменения в данных документах вступили в силу с 01.01.2019).
Плательщиками налога на доходы физических лиц являются следующие физические лица:
- Граждане КНР или иностранные граждане, постоянно проживающие на территории КНР 183 и более дней в году. Данные лица должны выплачивать налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР и из-за рубежа. Следует заметить, что в соответствии со ст.
- Иностранные граждане, не являющиеся налоговыми резидентами КНР и находящиеся в КНР менее 1 года. Данные лица выплачивают налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР.
Вне зависимости от места фактической выплаты, к доходам, полученным на территории КНР относятся:
- доход, полученный в результате предоставления на территории КНР трудовых услуг в соответствии в связи с наймом на работу, приемом на должность, соглашением и др.
- доход, полученный в результате сдачи в аренду имущества для использования арендатором на территории КНР;
- доход, полученный от передачи (продажи) недвижимого имущества, прав пользования землей или иного имущества на территории КНР
- доход, полученный от разрешения на использование на территории КНР патентных прав;
- доход в виде дивидендов, процентов и роялти, полученных от компаний, предприятий, иных экономических организаций или физических лиц из КНР
Налог на доходы физических лиц применяется к различным видам доходов, в отношении которых действует различная применяемая ставка налога.
Законом выделяется различный порядок налогообложения следующих видов доходов физического лица:
- оплата труда
- доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда
- гонорары
- доход от предоставления трудовых услуг
- доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества
- доход от передачи имущества
- доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода
Оплата труда
Оплата труда (полученная заработная плата, оклад, премии, годовые бонусы, участие в прибыли предприятия, субсидии и компенсации и иные виды дохода, полученные в результате найма на работу или занятия должности) облагается по прогрессивной шкале ставок от 3% до 45% за вычетом минимального необлагаемого налогом минимума. В настоящее время сумма минимального необлагаемого налогом минимума для граждан КНР и граждан иностранного государства составляет 5 000 юаней.
Таким образом, формула расчета налогооблагаемого дохода за месяц выглядит следующим образом:
Налогооблагаемый доход за месяц = размер оплаты труда за месяц — необлагаемый налогом минимум
Формула расчета НДФЛ к уплате:
Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х Применяемая ставка налога
Ставки НДФЛ в отношении оплаты труда:
| Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц) | Ставка налога |
| менее 3 000 юаней | 3% |
| от 3 001 до 12 000 юаней | 10% |
| от 12 001 до 25 000 юаней | 20% |
| от 25 001 до 35 000 юаней | 25% |
| от 35 001 до 55 000 юаней | 30% |
| от 55 001 до 80 000 юаней | 35% |
| 80 001 юаней и выше | 45% |
Чтобы рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, можно воспользоваться таблицей для расчета налога, содержащей т.
н. «суммы для быстрого исчисления». Ниже приведены таблица сумм быстрого исчисления и соответствующая формула расчета НДФЛ:
| Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц) | Ставка налога | Сумма для быстрого исчисления (юани) |
| менее 3 000 юаней | 3% | 0 |
| от 3 001 до 12 000 юаней | 10% | 2 520 |
| от 12 001 до 25 000 юаней | 20% | 16 920 |
| от 25 001 до 35 000 юаней | 25% | 31 920 |
| от 35 001 до 55 000 юаней | 30% | 52 920 |
| от 55 001 до 80 000 юаней | 35% | 85 920 |
| 80 001 юаней и выше | 45% | 181 920 |
Ставка налога
Формула расчета НДФЛ к уплате с использованием суммы для быстрого исчисления:
Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х применяемая ставка налога — вычитаемая сумма для быстрого исчисления
Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда
Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда облагается по прогрессивной шкале ставок от 5% до 35%.
Гонорары
Гонорары (доход физического лица от публикации в книгах и периодических изданиях) подлежат налогообложению по ставке в размере 20% на сумму гонорара, после производится вычет 30% от суммы налога к выплате.
В случае если сумма гонорара не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма гонорара более 4 000 юаней, вычитается 20% от полученного гонорара.
Доход от предоставления трудовых услуг
Доход от предоставления трудовых услуг (доход, полученный физическим лицом в сфере проектирования, монтажа, медицины, юридических и бухгалтерских услуг, консультационных услуг, рекламы, перевода, аудио- и видеозаписи, технических, посреднических, агентских услуг и др.) подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
В случае если сумма дохода не превышает 4 000 юаней, применяется вычет в размере 800 юаней.В случае если единовременная сумма дохода составляет более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.
В случае если сумма дохода от единовременного оказания трудовых услуг завышена, допускается довзыскание НДФЛ с учетом отдельно установленных требований налогового законодательства.
Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества
Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
В случае если сумма дохода от предоставления права использования патентных прав, аренды имущества не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма дохода более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.
Доход от передачи имущества
Доход от передачи имущества подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
Налогооблагаемой суммой дохода при передаче имущества считается разность полученного дохода и первоначальной стоимости приобретения имущества, включая рационально обоснованные расходы.
Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода
Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею и прочих видов дохода подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода. При расчете налогооблагаемой суммы данных видов дохода единовременный вычет не применяется.
Освобождение от уплаты НДФЛ
В отношении следующих видов доходов НДФЛ не взимается:
- Премии за достижения в сфере науки, образования, техники, культуры, здравоохранения, спорта, охраны окружающей среды, присужденные народными правительствами не ниже провинциального уровня, министерствами (ведомствами) Государственного Совета КНР, подразделением Народно-освободительной армии КНР не ниже уровня дивизии, а также иностранными и международными организациями.
- Доход от процентов по ценным бумагам государственного займа и другим ценным бумагам, выпущенным государством.
- Субсидии и компенсации, выплачиваемые государством в едином порядке.
- Пособия по социальному обеспечению, пособия по потере кормильца, материальная помощь пострадавшим от бедствий.
- Страховые возмещения.
- Подъемные пособия, пособия при уходе в отставку или демобилизации кадровых служащих и рядовых военнослужащих вооруженных сил.
- Пособия на переезд, пенсии, материальная помощь, выплачиваемые государством в едином порядке кадровым работникам, рабочим и служащим.
- Доходы дипломатических представителей, консульских работников и других сотрудников иностранных посольств и консульских служб в Китае, на которых в соответствии с законодательством КНР распространяется льготный налоговый режим.
- Доходы, освобождаемые от налогообложения согласно международным соглашениям, одним из участников которых является правительство КНР, и в соответствии с подписанными им соглашениями.
Сроки уплаты налога
Компании обязаны удерживать из зарплаты своих работников и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, выплачиваемых работникам, поскольку при регистрации в налоговых органах компании получают статус налогового агента.
Периодичность уплаты налога на доходы физических лиц – ежемесячная. Налог подлежит перечислению в течение 15 дней с окончания предыдущего месяца.
НДФЛ на доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда и доходы от трудовых услуг предварительно перечисляется ежемесячно в течение 15 дней после окончания месяца. После окончания налогового года в течение 3 месяцев производится окончательный расчет суммы налога и доплачивается или возвращается излишне уплаченная сумма налога.
НДФЛ в Китае — налоговые ставки и формула расчёта
Вопрос: Какие налоговые ставки и как оплачивается НДФЛ в Китае?
Ответ: Компания, зарегистрированная в Китае, или представительство иностранной компании в Китае обязаны удерживать из зарплаты своих сотрудников и уплачивать в бюджет подоходный налог с доходов физических лиц, выплачиваемых им в виде заработной платы и премий по работе.
Ставка НДФЛ в Китае в 2023 году
Доходы от зарплаты, в сумме превышающей нижеуказанные налоговые вычеты, облагаются налогом по прогрессивной ставке от 3 до 45%.
Ежемесячный основной налоговый вычет (сумма дохода, которую можно вычесть из суммы для налогообложения ежемесячно) составляет сейчас 5000 юаней КНР.
Таким образом, сумма НДФЛ рассчитывается (с помощью нижеприведенной таблицы следующим образом):
От суммы заработной платы до вычета НДФЛ (примечание: не путать с суммой заработной платы, получаемой сотрудником на руки) отнимаем ежемесячный налоговый вычет 5000 юаней КНР, далее отнимаем сумму взносов в обязательное социальное страхование, но только в части физлица, далее (если сотрудник — гражданин КНР) отнимаем сумму взноса в жилищный фонд (тоже только в части физлица), а также можно вычесть некоторые расходы: на образование, аренду жилья, уход за пожилыми родителями (для каждого такого вычета есть лимит суммы, например не более 1 000 юаней КНР в месяц). Подробнее по налоговым вычетам — смотрите далее в статье.
Итак, оставшаяся после всех вычетов сумма является основой расчета НДФЛ. Далее смотрим эту таблицу (сама инструкция для расчета по этой таблице приведена под ней, смотрите ниже):
Таблица ставок подоходного налога с заработной платы физических лиц (НДФЛ) в Китае
| сумма дохода в месяц (оставшегося после вычетов необлагаемой налогом суммы) до уплаты НДФЛ, юани КНР | ставка НДФЛ в Китае (%) | вычитаемая сумма (для упрощения расчета суммы подох.  налога),юани КНР |
|---|---|---|
| не более 36 000 ю. | 3% | 0 |
| не менее 36 00 ю. и не более 144 000 ю. | 10% | 2 520 |
| не менее 144 000 ю. и не более 300 000 ю. | 20% | 16 920 |
| не менее 300 000 ю. и не более 420 000 ю. | 25% | 31 920 |
| не менее 420 000 ю. и не более 660 000 ю. | 30% | 52 920 |
| не менее 660 000 ю. и не более 960 000 ю. | 35% | 85 920 |
| не менее 960 000 ю. | 45% | 181 920 |
Как рассчитать НДФЛ в Китае по вышеуказанной таблице:
Шаг 1: От суммы заработной платы до вычета НДФЛ отнимаем базовый вычет 5000 юаней КНР, отнимаем соцстрахование в части физлица и жилищный фонд в части физлица (если есть другие вычеты — также отнимаем). Получаем цифру — основу расчета НДФЛ. Вот от нее и будем считать НДФЛ.
Шаг 2: Ищем эту цифру в первом столбце таблицы (то есть ищем к какому интервалу суммы она относится).
Шаг 3: Умножаем на процентную ставку НДФЛ, которая находится во втором столбце.
Шаг 4: Просто отнимаем сумму для быстрого вычитания в третьем столбце (на самом деле формула сложнее, но не заморачивайтесь, просто отнимайте)).
Шаг 5: Вуаля! Получаем сумму НДФЛ от данной суммы заработной платы.
Но теперь нужно признаться еще в одном нюансе, что в жизни все немного сложнее. А именно: несколько лет назад в Китае был принят кумулятивный способ расчета НДФЛ по году. По такому способу получается, что в начале года сумма налога меньше, но к концу она увеличивается. Как это происходит? Доход складывается по году и каждый месяц отнимаются ежемесячные вычеты и ранее оплаченный НДФЛ. То есть: за январь — все как описано выше, но за февраль расчет выглядит так — сначала слагается вместе доход за январь и февраль (то есть за весь прошедший год), отнимаются все ежемесячные вычеты и ранее оплаченный уже по доходу за январь(за предыдущие месяцы) НДФЛ, и остаток НДФЛ уже оплачивается.
И так далее за все 12 месяцев. Вот такой нюанс. Поэтому у сотрудников (если зарплата фиксированная и НДФЛ вычитается реально из зарплаты) в начале года зарплата выше, а за декабрь — самая маленькая.
Пример расчета подоходного налога с физлиц (НДФЛ) в Китае (без учета вычета на соцстрахование):
Для упрощения здесь приводим только один базовый вычет 5000 юаней КНР, без части социального страхования, жилищного взноса и других социальных вычетов.
| налоговая база (заработная плата до уплаты НДФЛ), юани КНР | базовый налоговый вычет, юани КНР | ставка налога (%) | вычитаемая сумма (сокращ. формула расчета суммы подох. налога) | сумма НДФЛ, юани КНР |
|---|---|---|---|---|
| 2100 | 5000 | 3% | 0 | 0 |
| 5000 | 5000 | 3% | 0 | 0 |
| 6000 | 5000 | 3% | 0 | 30 |
| 9000 | 5000 | 3% | 0 | 120 |
| 12000 | 5000 | 3% | 0 | 210 |
| 20000 | 5000 | 3% | 0 | 450 |
| 25000 | 5000 | 3% | 0 | 600 |
| 35000 | 5000 | 3% | 0 | 900 |
| 45000 | 5000 | 10% | 2520 | 1480 |
Примечание: С 2018 года в Гуанчжоу минимальный размер ежемесячной заработной платы установлен в размере 2100 юаней КНР.
Таким образом, заработная плата и жалование сотрудников предприятий с иностранными инвестициями облагается подоходным налогом с физических лиц в сумме, превышающей ежемесячный необлагаемый минимум и после всех вычетов.
Помимо подоходного налога компания обязана оплачивать обязательные страховые платежи за китайских сотрудников – в целом, ориентировочно 1650 юаней КНР на одного сотрудника в месяц (но суммы отличаются в разных регионах Китая) и взносы в жилищный фонд, но последние являются обязательными только для китайских граждан. Для иностранных граждан взносы в жилищный фонд не требуются.
Примечание: фактическая оплата НДФЛ также является обязательным требованием при продлении визовых рабочих документов (разрешение на проживание) иностранных сотрудников в Китае. Помимо факты уплаты НДФЛ, миграционные органы Китая также смотрят на результаты деятельности самого предприятия-работодателя, так чтобы его деятельность не была убыточной и чтобы были уплачены налоги, наняты китайские сотрудники (за которые оплачиваются необходимые платежи, в частности НДФЛ и социальное страхование).
Подробнее по налоговым вычетам при расчете НДФЛ в Китае
Законодательством Китая предусмотрены минимальная сумма ежемесячного дохода, которая не подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц: необлагаемый налогом минимум, согласно изменениям внесенным в Закон КНР об НДФЛ в 2018 г., установлен в размере 5000 юаней КНР ежемесячно. Данный минимум (основной налоговый вычет) является теперь одинаковым и для иностранных и для китайских граждан (для сравнения, ранее этот вычет составлял для китайских граждан — 3500 юаней КНР, для иностранных граждан — 4800 юаней в месяц ежемесячно).
Также, в соответствии с новыми правилами, налоговые резиденты Китая, начиная с 2019 года, имеют право предъявить к дополнительным вычетам из налогооблагаемого дохода следующие социальные вычеты: официальные расходы на образование детей в Китае, дополнительное образование взрослых, аренду жилья, медицинские расходы на лечение тяжелых заболеваний, расходы по выплате процентов по ипотеке, официальные расходы на уход за пожилыми (для каждой категории социального вычета установлен максимум суммы).
Налоговое резидентство физлиц в Китае:
Согласно новому Закону об НДФЛ КНР налоговыми резидентами Китая является граждане Китая (которые платят НДФЛ в Китае вне зависимости от места получения дохода и времени проживания в Китае), а также иностранные граждане, которые проживают на территории Китая в общей совокупности не менее 183 дней в календарном году (в период с 1 января по 31 декабря). Налоговые резиденты, проживающие постоянно в течение 6 лет на территории Китая, оплачивают НДФЛ со всех доходов, полученных в Китае и по всему миру (часть налога, оплаченная за рубежом, может быть вычтена из НДФЛ, оплачиваемого в Китае, если между странами существуют соглашения об избежании двойного налогообложения).
Вне зависимости от срока нахождения иностранного лица в Китае (даже если лицо не является налоговым резидентом Китая, то есть проживает менее 183 дней в году здесь), данное лицо обязано уплатить НДФЛ, если источник дохода находится в Китае.
Основное различие между оплатой НДФЛ лицом, которое является налоговым резидентом, и которое таковым не является, состоит в том, что налоговые резиденты имеют право на дополнительные вычеты (не только 5 000 юаней КНР), такие как расходы на образование детей, аренду жилья и т.
п. Нерезиденты могут вычесть только основной вычет 5 000 юаней КНР из дохода за месяц.
Ставки федерального подоходного налога за 2022 и 2023 налоговые годы
Ставки федерального подоходного налога остаются неизменными в 2022 и 2023 налоговых годах и составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Однако пороговые значения дохода для каждой группы каждый год немного корректируются с учетом инфляции. Узнайте больше о шкале федерального подоходного налога как для 2022 налогового года (подано до 17 апреля 2023 г.), так и для 2023 налогового года (подано до 15 апреля 2024 г.). Вы также можете обратиться к финансовому консультанту, чтобы составить налоговый план в рамках общего финансового плана.
В настоящее время в США действует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Если вы один из немногих счастливчиков, заработавших достаточно, чтобы попасть в категорию 37%, это не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом в размере 37%.
При предельной ставке налога вы платите по этой ставке только с той суммы вашего дохода, которая попадает в определенный диапазон. Чтобы понять, как работают предельные ставки, рассмотрим нижнюю ставку налога в размере 10%. Для индивидуальных заявителей весь доход от 0 до 10 275 долларов США облагается налогом по ставке 10%. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 10 475 долларов США, первые 10 275 долларов США облагаются ставкой 10%, а остальные 200 долларов США облагаются налогом по ставке следующего уровня (12%).
Ознакомьтесь с приведенной ниже таблицей, чтобы узнать, какая у вас максимальная предельная налоговая ставка за 2022 налоговый год, который будет подаваться в 2023 году.
СШАВот таблица налоговых категорий за 2023 налоговый год, которые должны быть поданы в 2024 году:
Федеральная налоговая декларация за 2023 год (крайний срок подачи: 15 апреля 2024 г. ) | ||||
| Одноместный | Совместная регистрация в браке | Замужем подает раздельно | Глава семьи | |
| 10% | $0 – $11 000 | $0 – $22 000 | $0 – $11 000 | $0 – $15 700 |
| 12% | 11 001 – 44 725 долларов | 22 001 – 89 450 долларов | 11 001 – 44 725 долларов | 15 701 – 59 850 долларов |
| 22% | 44 726 $ — 9 $5 375 | $89 451 – $190 750 | 44 726 долл. США – 95 375 долл. США | 59 851 – 95 350 долларов |
| 24% | $95 376 – $182 100 | 190 751 – 364 200 долларов | $95 376 – $182 100 | $95 351 – $182 100 |
| 32% | 182 101 – 231 250 долларов | 364 201 долл. США – 462 500 долл. США | 182 101 – 231 250 долларов | 182 101–231 250 долл. США |
| 35% | 231 251 долл. США – 578 125 долл. США | 462 501 – 693 750 долларов | 231 251 – 346 875 долларов | 231 251 долл. США – 578 100 долл. США |
| 37% | $578 126+ | $693 751+ | $346 876+ | $578 101+ |
В редких случаях, например, когда на одного из супругов наложен арест на возврат налога из-за невыплаченных долгов перед государством или федеральным правительством, выбор налогового статуса «Женаты, подающие отдельно» может быть выгодным. Однако, как правило, совместная подача документов обеспечивает налоговые льготы.
Только одинокие люди могут использовать единый статус подачи. Тем не менее, налогоплательщики-одиночки, у которых есть иждивенцы, должны подавать заявление как «глава семьи».
Чтобы претендовать на этот статус подачи, вы должны оплачивать более половины расходов на домашнее хозяйство, не состоять в браке и иметь ребенка или иждивенца, отвечающего требованиям.
В США доход облагается налогом по более высокой шкале, чем в большинстве других стран. Не все доходы рассматриваются одинаково, поскольку чем больше вы зарабатываете, тем больший процент вы в конечном итоге платите в виде налогов. Все скобки основаны на налогооблагаемом доходе, а не на фактической сумме денег, заработанной в данном году.
После того, как все вычеты учтены и предоставлены налоговые кредиты, оставшаяся сумма дохода будет вашим налогооблагаемым доходом. Этот доход попадает в налоговую категорию, и вы платите процент в этой категории.
Проще всего воспользоваться бесплатным калькулятором подоходного налога SmartAsset, но вот несколько советов, о которых следует помнить, если вы рассчитываете собственные налоги:
- Фактически уплаченные налоги: откуда берется ваш доход и как он распределяется. Весь ваш доход не обязательно будет облагаться налогом по вашей налоговой ставке.
- Пороги дохода: Пороги доходов для федеральных налогов обновляются и могут изменяться ежегодно. Это делается для учета инфляции.
- Эффективная налоговая ставка: Эффективная налоговая ставка – это процент от вашего налогооблагаемого дохода, который вы будете платить в виде налогов. Вы можете рассчитать это, разделив ваш налог на общий доход. Это то, что вы фактически заплатите.
Весь ваш доход не обязательно будет облагаться налогом по вашей налоговой ставке. Если кто-то спросит вас о вашей налоговой категории, этот человек почти наверняка спросит вашу максимальную предельную налоговую ставку. Вот почему, когда вы читаете новости, вы услышите упоминания о «заявителях в верхней части списка» или, может быть, «налогоплательщиках в группе 37%». Верхняя планка федерального подоходного налога в Америке довольно сильно меняется со временем. Сейчас трудно поверить, но максимальная ставка федерального подоходного налога когда-то достигала 92%.
Наши текущие налоговые категории были скорректированы, когда Конгресс принял новый закон в 2017 году, который изменил скобки и способ подачи налогов. Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп. Он также увеличил стандартный вычет почти вдвое по сравнению с 2017 годом.
Для 2022 налогового года, поданного в 2023 году, стандартный вычет составляет 12,9 долларов США.50 для одиноких и женатых файлов, которые подают отдельно. Заявители, подающие совместные документы, получат вычет в размере 25 900 долларов, а главы домохозяйств получат 19 400 долларов. Для 2023 налогового года, который подан в 2024 году, стандартные вычеты составляют 13 850 долларов США, 27 700 долларов США и 20 800 долларов США соответственно.
Bottom Line При подаче налоговой декларации в 2023 году налоговикам понадобятся федеральные подоходные налоговые категории за 2022 год.
Ваша верхняя налоговая категория зависит не только от вашей зарплаты. Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших отчислений. В зависимости от того, к какой налоговой категории вы относитесь, вычеты могут привести к тому, что вы окажетесь в более низкой налоговой категории, что уменьшит ваши налоговые обязательства или увеличит размер вашего возмещения налога.
- Если вы точны в цифрах и хорошо ведете учет, вы, вероятно, справитесь с программным обеспечением для подготовки налоговых деклараций. Но если вам нужна помощь в минимизации налоговых обязательств, вам может помочь финансовый консультант. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
- Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить максимальное продление на шесть месяцев с крайнего срока 15 апреля (до 15 октября). Но помните, что это продление не распространяется на платежи. Поэтому, если вы должны уплатить налоги, вы должны оценить, сколько вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать штрафа и процентов.
Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.Фото: ©iStock.com/wernerimages, ©iStock.com/elenaleonova, ©iStock.com/Pgiam0001
Примечание редактора: Мы получаем комиссию от партнерских ссылок на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.
Гетти
Крайний срок подачи налоговых деклараций по федеральному подоходному налогу за 2022 год — 18 апреля 2023 года. Но налоговые категории — группы доходов, которые взимаются по все более высоким ставкам — претерпели серьезные корректировки инфляции после самого большого роста цен за последние десятилетия.
IRS выпустила налоговые категории за 2023 налоговый год, которые имеют верхние пределы на 7% выше, чем скобки для налоговых деклараций за 2022 год. Если ваш доход не поспевает за инфляцией, увеличение в скобках снижает вероятность того, что вы будете платить более высокие налоговые ставки.
Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы определить, сколько налогов вы можете рассчитывать платить каждый год. Вот налоговые категории за 2022 и 2023 налоговые годы, а также инструкции о том, как рассчитать подоходный налог на основе верхней группы, которая применяется к вам.
Избранное партнер предлагает
1
Turbotax deluxe
1
Turbotax Deluxe
Узнайте большена веб -сайте Intuit
2
Premium
.
Налоги с приложения Cash
3
Налоги с приложения Cash
Узнать большеВеб-сайт налогов с приложения Cash
Налоговые скобки 2022 (налоги к уплате в апреле 2023 г.
)Для 2022 налогового года — и декларации, которую вы подаете в 2023 году — существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваша налоговая категория определяется вашим статусом подачи и налогооблагаемым доходом.
2022 Налоговые скобки для единого заявителя
| Не более 10 275 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 10 275 долларов США, но не более 41 775 долларов США | 1 027,50 долл. США плюс 12% превышения суммы, превышающей 10 275 долл. США |
| Более 41 775 долларов США, но не более 89 075 долларов США | 4 807,50 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 41 775 долл. США |
| Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 15 213,50 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 075 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США | 34 647,50 долларов США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долларов США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США | 49 335,50 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 215 950 долл. США |
| Более 539 900 долларов США | 162 718 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США |
2022 Замужем Подача налоговой декларации по отдельности
| Не более 10 275 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 10 275 долларов США, но не более 41 775 долларов США | 1 027,50 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 10 275 долларов США |
| Более 41 775 долларов США, но не более 89 долларов США,075 | 4 807,50 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 41 775 долл. США |
| Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 15 213,50 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 075 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США | 34 647,50 долларов США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долларов США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 323 925 долларов США | 49 335,50 долларов США плюс 35% от превышения над 215 950 долларов США |
| Более 323 925 долларов США | $86 127 плюс 37% от превышения $323,925 |
2022 Глава налоговой группы домохозяйств
| Не более 14 650 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 14 650 долларов США, но не более 55 900 долларов США | 1465 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 14 650 долларов США |
Более 55 900 долл. США, но не более 89 050 долл. США | 6 415 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 55 900 долл. США |
| Более 89 050 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 13 708 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 050 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США | 33 148,50 долларов США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долларов США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США | 47 836,50 долларов США плюс 35% от превышения над 215 950 долларов США |
| Более 539 900 долларов США | 162 218,50 долларов США плюс 37% от превышения над 539 900 долларов США |
2022 Замужем, подающим совместную налоговую декларацию
| Не более 20 550 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 20 550 долларов США, но не более 83 550 долларов США | 2055 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 20 550 долларов США |
| Более 83 550 долларов США, но не более 178 150 долларов США | 9 615 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 83 550 долл. США |
| Более 178 150 долларов США, но не более 340 100 долларов США | 30 427 долл. США плюс 24% от суммы, превышающей 178 150 долл. США |
| Более 340 100 долларов США, но не более 431 900 долларов США | 69 295 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 340 100 долл. США |
| Более 431 900 долл. США, но не более 647 850 долл. США | 98 671 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 431 900 долл. США |
| Более 647 850 долларов США | 174 253,50 долл. США плюс 37% превышения над 647 850 долл. США |
Связанный: Калькулятор подоходного налога
Налоговые скобки за 2023 год (налоги, подлежащие уплате в апреле 2024 г.)
Налоговый год за 2023 год — и декларация, которую вы подадите в 2024 году, — будет иметь те же семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12 %, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход, включая заработную плату, будут определять категорию, в которой вы находитесь.
2023 Налоговые категории для единовременной регистрации
| Не более 11 000 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 11 000 долларов США, но не более 44 725 долларов США | 1100 долларов США плюс 12% от суммы, превышающей 11000 долларов США |
| Более 44 725 долларов США, но не более 95 375 долларов США | 5 147 долларов США плюс 22% от превышения суммы, превышающей 44 725 долларов США |
| Более 95 375 долларов США, но не более 182 100 долларов США | 16 290 долларов США плюс 24% от превышения суммы, превышающей 9 долларов США. 5 375 |
| Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США | 37 104 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 182 100 долл. США |
| Более 231 250 долларов США, но не более 578 125 долларов США | 52 832 долл. США плюс 35% от превышения суммы свыше 231 250 долл. США |
| Более 578 125 долларов США | 174 238,25 долл. США плюс 37% превышения над 578 125 долл. США |
2023 Замужем, подающим налоговую декларацию отдельно
| Не более 11 000 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 11 000 долларов США, но не более 44 725 долларов США | 1100 долларов США плюс 12% от суммы, превышающей 11000 долларов США |
| Более 44 725 долларов США, но не более 95 375 долларов США | 5 147 долларов США плюс 22% от превышения суммы, превышающей 44 725 долларов США |
| Более 95 375 долларов США, но не более 182 100 долларов США | 16 290 долл. США плюс 24% от суммы, превышающей 95 375 долл. США |
| Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США | 37 104 долл. США плюс 32% превышения суммы свыше 182 100 долл. США |
| Более 231 250 долларов США, но не более 346 875 долларов США | 52 832 долл. США плюс 35% от превышения суммы свыше 231 250 долл. США |
| Более 346 875 долларов США | 93 300,75 долл. США плюс 37% превышения суммы свыше 346 875 долл. США |
2023 Глава налоговой группы для домохозяйств
США плюс 22% от превышения суммы свыше 59 850 долл. США2023 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций
США плюс 12% от суммы, превышающей 22 000 долл. СШАЧто такое налоговые скобки?
Налоговые категории были созданы IRS для реализации «прогрессивной» налоговой системы Америки, которая облагает более высокие уровни дохода по прогрессивно более высоким ставкам, о которых мы упоминали ранее.
Скобки помогают определить, сколько денег вам нужно ежегодно платить IRS.
Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, то и налоги, которые вы платите, увеличиваются.
Но определить свои налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками. Например, если вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составляет 50 000 долларов США, не все это будет облагаться налогом по ставке 22%, что является верхней границей для одинокого человека, зарабатывающего 50 000 долларов США. Часть этого будет облагаться налогом в нижних скобках.
Актуальная история: Подайте налоговую декларацию в этом году, даже если вы обычно этого не делаете
Вы можете иметь право на получение денег от IRS, даже если у вас практически нет дохода. Вот несколько причин, по которым вам следует подать .
Как рассчитать вашу федеральную налоговую группу
Вы можете рассчитать свои налоги, разделив свой доход на части, которые будут облагаться налогом в каждой применимой категории.
Каждая группа имеет свою налоговую ставку. Группа, в которой вы находитесь, зависит от вашего статуса подачи: являетесь ли вы одиноким подателем, женатым, подающим заявление совместно, состоящим в браке, подающим заявление отдельно или главой семьи.
Что такое предельная налоговая ставка?
Налоговая категория, в которую попадает ваш самый высокий доллар дохода, является вашей предельной налоговой группой. Эта скобка является вашей самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода. Воспользуйтесь приведенным ниже калькулятором федерального подоходного налога, чтобы найти предельный процент налога на 2022–2023 налоговый год.
Как работают налоговые скобки?
Предположим, вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составляет 75 000 долларов США; Ваша предельная налоговая ставка составляет 22%. Но часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым ставкам: 10% и 12%.
По мере продвижения части вашего дохода вверх по лестнице они облагаются налогом по возрастающей ставке:
- Первые 10 275 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 1 027,50 долларов.
- Следующие 31 500 долларов США (41 775–10 275) облагаются налогом по ставке 12%: 3780 долларов США.
- Последние 33 225 долларов (75 000–41 775) облагаются налогом по ставке 22% $7 309,50
- Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США представляет собой сумму 1 027,50 долларов США + 3 780 долларов США + 7 309,50 долларов США = 12 117 долларов США (игнорируя любые детализированные или стандартные вычеты, применяемые к вашим налогам).
Как попасть в более низкую налоговую категорию
Вы можете перевести свой доход в другую налоговую категорию, используя налоговые вычеты, такие как списание на благотворительные пожертвования, налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам. Вычеты помогают сократить налоги за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.
Налоговые кредиты, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на детей, также могут привести к тому, что вы попадете в более низкую налоговую категорию.
Кредиты обеспечивают сокращение суммы налогов, которые вы должны, в соотношении доллар к доллару.
В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.
Pro Tip
Правильный выбор статуса регистрации может помочь снизить ваши налоги.
Как изменились шкалы и ставки подоходного налога за последние 10 лет
Каждая приведенная в скобках ставка относится к части дохода человека.
2021 Федеральный подоходный налоговый налоговый налоговой скобки
2020 Федеральный подоходный налог
2019 Федеральный подоходный налоговый налоговый Таблица подоходного налога
Таблица федерального подоходного налога за 2015 г.
Таблица федерального подоходного налога за 2014 год
Таблица федерального подоходного налога за 2013 год
Таблица федерального подоходного налога за 2012 год
Была ли эта статья полезна?
Оцените эту статью
★ ★ ★ ★ ★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии Мы хотели бы услышать от вас, пожалуйста, оставьте свои комментарии.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor.