ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

сроки выплаты после подачи заявления и особенности

В России многие оформляют налоговый вычет. Сроки выплаты положенных денежных средств варьируются. Тем не менее, по закону граждане должны получить вычет в определенное время. Иначе налоговая служба будет платить пени за просрочку. Каковы сроки выдачи налоговых вычетов? С чем может столкнуться население? Ответы вы сможете прочитать ниже!

Понятие возврата

Налоговый вычет — это возврат 13% денежных средств от тех или иных трат. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:

• за покупку имущества;
• за оплату обучения;
• за лечение;
• за детей.

При этом оформить вычет разрешается только совершеннолетним гражданам, получающим стабильный доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится.

Оформление

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
2. Составить заявление на предоставление вычета.
3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Общепринятые правила

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России?

78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета? В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Неоднозначность

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается — полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов?

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

Можно сказать так: нет заявления — нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно?

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

От места и времени

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?

Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

что делать и куда жаловаться — вопросы от читателей Т—Ж

Я подал в налоговую заявление на вычет. Прошел уже месяц, а они не отвечают. Заявление подавал через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Подскажите, как еще можно повлиять на них?

Андрей

Андрей, сочувствую. Несколько месяцев назад я оказалась в похожей ситуации: подала документы на имущественный вычет, но деньги долго не приходили. Расскажу, что я делала.

Елена Евстратова

получила вычет

Какие сроки должны быть по закону

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

Когда камеральная проверка заканчивается, можно подавать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Заявление можно подавать и раньше — вместе с декларацией. Тогда все проходит быстрее: месяц отсчитывают со дня завершения камеральной проверки. Всего по закону от даты подачи до даты возврата должно пройти не больше 40 дней с хвостиком. Но я так не сделала, поскольку образца заявления при подаче декларации не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой. Заявление в этом случае уже формируется автоматически, и нужно только указать личные данные и счет.

Сумму излишне уплаченного налога налоговая должна была перечислить на счет в течение месяца с того дня, как она получила мое заявление. Заявление через личный кабинет я отправила 20 мая. Я подождала до 10 июля, но деньги на счет не приходили. Тогда я начала действовать.

п. 6 ст. 78 НК РФ

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Что можно сделать, чтобы быстрее получить деньги

Подать жалобу. Я это сделала через портал налоговой службы. Можно составить жалобу по образцу и скопировать нужные куски в ту форму, что есть на сайте. Жалобу должны рассмотреть и отреагировать на нее в течение 30 дней. Мне ответили уже через 20 дней.

п. 10 ст. 78 НК РФ

Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки тут небольшая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой годовой ставки Банка России. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 Р. Для расчетов есть специальный калькулятор.

Компенсацию лучше посчитать самостоятельно и указать в заявлении. Если этого не сделать, шансов получить ее нет. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.

Отправить повторную жалобу. Если первая жалоба не подействует или вы не получите ответа вовремя, можно подать повторную жалобу точно таким же способом. Только в содержании обращения нужно указать реквизиты первой жалобы и сообщить, что это повторное обращение. Эта жалоба уже идет в управление ФНС по субъекту.

Налоговый вычет за квартиру

Так выглядит образец жалобы. Ее можно приложить к обращению в качестве файла или скопировать в формуПуть, чтобы подать жалобу, такой: «Главная» → «Жизненные ситуации» → «Жалоба на акты, действия (бездействие) должностных лиц»В заявлении понадобятся реквизиты документа, который вы обжалуете, а также номер инспекции

Сходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.

В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.

Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.

Жалобу я подала 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.

Если хотите получать вычет через работодателя

В этом случае срок ответа налоговой — 30 календарных дней. Но никаких последствий для нее, если она затягивает с уведомлением, в законе нет. Поэтому остается только писать жалобы и ходить лично в налоговую.

п. 8 ст. 220 НК РФ

Что в итоге

Если подали заявление на возврат излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение 30 дней.

Лучше всего подавать заявление вместе с декларацией. Для этого нужно отдельно скачать бланк заявления и приложить его к остальным документам.

Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.

Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

• Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
• Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
• На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

• заполненная 3-НДФЛ;
• заявление на налоговый вычет;
• паспорт;
• документацию, соответствующую типу вычета;
• справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

• Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
• А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
• О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

3. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

, где

• Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
• Рв — сумма, затребованная к возмещению;
• Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
• Гк — количество дней в календарном году;
• Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Cрок возврата налогового вычета после подачи декларации в 2020 году

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации не может превышать 4 месяца. Он складывается из двух частей:

1. Камеральной проверки.
2. Времени перечисления денег налогоплательщику.

 

Как долго рассматривают декларацию 3-НДФЛ

Все плательщики НДФЛ вправе вернуть налог с дохода, уплаченный за предыдущие 3 года, если они:

• приобрели жилье;
• потратились на дорогостоящее лечение;
• платили за обучение детей;
• понесли другие расходы, перечисленные в ст. 218 — 220 Налогового кодекса РФ.

Такой возврат — и есть налоговый вычет (имущественный, социальный, стандартный). Для получения уплаченного налога обратно потребуется задекларировать доходы и расходы, подав форму 3-НДФЛ в ИФНС по месту учета. Порядок и срок возврата денег по декларации 3-НДФЛ закреплены в ст. 78 НК РФ.

Сперва налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку декларации, а потом у них есть еще 1 месяц для перечисления суммы излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Максимум 4 месяца, минимум — 30 дней (но так бывает редко).

Обратите внимание, что речь идет о возврате деньгами. Если налогоплательщик хочет уменьшать налог к уплате, срок принятия решения меньше — до 3 месяцев.

Течение срока начинается с момента передачи декларации в ИФНС или на почту (по штампу на документе или почтовой квитанции). Например, если она сдана 10 мая, то камеральную проверку закончат не позднее 10 июля. Решение о вычете (или отказе в нем) принимается не позднее чем через 10 дней после этой даты.

Когда переведут деньги

Как только ИФНС примет решение о предоставлении вычета, она направит документы в Федеральное казначейство. Сроки перечисления налогового вычета после подачи декларации не могут превышать 1 месяц. О сути принятого решения налогоплательщика информируют. Чтобы перечисление состоялось, налогоплательщик пишет заявление о перечислении с реквизитами. Обычно его подают вместе с 3-НДФЛ.

Если выплата задерживается

Если с момента подачи 3-НДФЛ прошло более 4 месяцев, а выплата так и не поступила, налоговики должны уплатить проценты за каждый день просрочки. Их считают по формуле:

Для получения процентов пишется жалоба на имя руководителя ИФНС. Считать их следует с первого дня просрочки и по дату непосредственно перед перечислением денег.

Можно ли ускорить возврат

Все зависит от налоговиков — они проверяют поданные сведения и документы. Но им лучше заранее помочь, собрав весь пакет сразу и заполнив документы без ошибок. Кроме того, важно держать ситуацию под контролем, и когда подходит срок возврата подоходного налога после подачи декларации, напомнить налоговикам о себе. Если реакции нет, не тянуть с подачей жалобы и заявления о возмещении процентов за просрочку.

Срок давности для подачи заявления на имущественный вычет

Срок давности для подачи заявления на имущественный вычет

Опубликовано 27.12.2019

Сроков давности для подачи заявления на предоставление имущественного вычета в связи с покупкой квартиры нет.

Можно подать заявление на налоговый вычет в любое время. Например, у гражданина возникло право на имущественный вычет в 2010 году. Но он не воспользовался им и решил подать заявление лишь в 2014 году (даты приведены для примера и удобного восприятия информации). При условии, что он работает и получает облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, ему предоставят вычет за 2013, 2012, 2011 годы. А 2010 год в нашем примере в расчет приниматься не будет, потому что «попадают» в рассматриваемый период три налоговых периода (предшествующие году подачи заявления).

Верните налог с помощью сервиса NDFLKA.RU. Наши специалисты подготовят для вас декларацию 3-НДФЛ. Вам необходимо оставить контактные данные и налоговый консультант свяжется с вами для продолжения работы. Кроме того, наш эксперт может не только заполнить декларацию, но и сдать ее в налоговую за вас. Выбирайте подходящий пакет услуг и получайте налоговый вычет без очередей и нервов.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Другие статьи по теме:

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета

Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. 78 НК. В п. 6 указанной нормы установлен месячный период для возврата переплаченных налоговых сумм. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика. За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий. Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст. 88 НК, где четко указано, что подобная процедура проводится ИФНС в течение 3 мес. с момента представления налоговой декларации или расчета. То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС. Согласно п. 10 ст. 78 при нарушении установленных сроков на сумму невозвращенных вовремя денег должны начисляться компенсационные проценты за каждый календарный день.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат. То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы (самостоятельно или через работодателя) только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг. За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

Что такое TDS (налог у источника)?

Что такое TDS?

Налог, удерживаемый у источника (TDS) — это система, введенная Департаментом подоходного налога, в которой лицо, ответственное за выполнение определенных платежей, таких как заработная плата, комиссионные, профессиональные сборы, проценты, арендная плата и т. Д., Обязано вычесть определенный процент налога до совершение платежа в полном объеме получателю платежа. Как следует из названия, концепция TDS заключается в удержании налога у источника.Давайте возьмем пример TDS, предполагая, что платеж является профессиональным вознаграждением, указанная ставка которого составляет 10%.

XYZ Ltd производит платеж в размере 50 000 рупий в счет оплаты профессиональных услуг г-ну ABC, затем XYZ Ltd вычитает налог в размере 5 000 рупий / — и производит чистый платеж в размере 45 000 рупий / — (50 000 рупий вычитаются на 5 000 рупий /. -) г-ну ABC. Сумма 5,000 / -, удерживаемая XYZ Ltd, будет напрямую депонирована XYZ Ltd в кредит государству.

В этом подробном руководстве по TDS мы отвечаем на 15 часто задаваемых вопросов владельцев бизнеса.Проверять, выписываться.

1) Что такое TAN и как подать заявку на получение TAN?

TAN — это номер счета для удержания налогов. Это 10-значный буквенно-цифровой номер, который должны получать все лица, ответственные за удержание или сбор налогов. В соответствии с разделом 203A Закона о подоходном налоге 1961 года во всех декларациях TDS обязательно указывать номер счета для удержания налогов (TAN), присвоенный Департаментом подоходного налога (ITD). Процедура подачи заявления на получение TAN очень проста и может быть сделана онлайн, заполнив форму 49B.Пожалуйста, обратитесь на сайт NSDL, чтобы подать заявку на получение TAN.

2) Что такое сертификат TDS?

Свидетельства

TDS выдаются вычитателем (лицом, удерживающим налог) получателю (лицу, с уплаты которого удерживается налог). В основном выдается два типа сертификатов TDS.

1. Форма 16 : которая выдается работодателем для работника и включает сведения о налогах, удержанных работодателем в течение года, и
2. Форма 16A : выдается во всех случаях, кроме заработной платы.

Например, г-н Гупта работает наемным сотрудником в компании, и с его зарплаты удерживается налог в размере 15%. Компания должна предоставить г-ну Гупте Форму 16 с подробным описанием суммы выплаченной заработной платы и удерживаемого налога.

Однако, если бы г-н Гупта работал профессионалом и получал профессиональные гонорары от организации, подпадающей под действие TDS, то ему была бы предоставлена ​​форма 16A на то же самое.

3) Когда следует вычитать TDS?

Концепция TDS основана на простом принципе: i.е. налог должен быть удержан в момент наступления срока платежа или фактического платежа, в зависимости от того, что наступит раньше . Набор сценариев поможет понять концепцию:

Скажем, ABC Private Limited должна выплатить г-ну XYZ 50 000 рупий в обмен на профессиональные услуги.

Сценарий 1:
Г-н XYZ получил аванс в размере 30 000 рупий 15 ^{-го числа} -го июля. XYZ выставила счет после завершения работ 31 ^st июля, и оставшаяся часть платежа должна быть произведена.

В таком случае компания должна была вычесть налог следующим образом:

15 сентября ^г. июля : 3000 рупий / — (@ 10% при авансе в размере 30 000 рупий)

31 ^st июля: 2000 рупий / — (@ 10% от общей суммы счета, вычтенной за счет уже удержанного налога, т.е. 5000 рупий / — вычтено на 3000 рупий / -)

Сценарий 2:
Г-н XYZ выставил счет 15 ^{-го числа} июля, и 31 ^{-го июля} года ему было выплачено все возмещение за один раз.

Из этой общей суммы 5 000 рупий будет вычтено 15 ^{-го числа} июля, дата наступления срока платежа, а чистый платеж в размере 45 000 рупий будет произведен 31 ^{-го числа} июля.

Сценарий 3:
Г-н XYZ должен получить всю сумму в размере 50 000 рупий — задолго до завершения задания.

В таком конкретном случае налог в размере 5000 рупий должен вычитаться сразу во время выплаты аванса, и при внесении записи о причитающемся счете налог не удерживается.

4) Сколько налога нужно удерживать из заработной платы?

Лица, ответственные за выплату заработной платы, обязаны удержать налог с расчетной заработной платы по установленной ставке 15% при следующих условиях:

1. Лимит освобождения: налог у источника выплаты не требуется, если расчетная зарплата не превышает базовый лимит освобождения.
2. Освобожденные надбавки: Надбавки, такие как LTC, HRA, перевозка, освобождение от налога на поездку в соответствии с установленными лимитами и другие привилегии, не являющиеся частью заработной платы, должны вычитаться из общей заработной платы при расчете налогооблагаемой заработной платы.
3. Другие вычеты: Прочие вычеты, такие как вычеты по разделам 80C, 80CCC, 80CCD, 80CCG, 80D, 80DD, 80DDB, 80E, 80EE и т. Д., Следует учитывать до расчета налога на заработную плату.

5) Какую минимальную заработную плату должен вычитать TDS работодатель?

Если после всестороннего расчета допустимых надбавок, налогооблагаемых льгот и вычетов в соответствии с главой VI-A доход от главы заработной платы превышает сумму базового лимита освобождения, работодатель должен удержать налог в размере 15% от суммы сверх и выше. базовый лимит освобождения.Например, зарплата г-на А составляет 2 80 000 рупий — при условии, что все надбавки, льготы и вычеты были учтены, налог @ 15% с 30000 рупий / — (2 80 000 — 2 50 000 ) удерживается работодателем.

Следовательно, положения TDS применяются только в том случае, если минимальная заработная плата превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов.

6) Каковы ставки TDS?

Существует около 20-25 разделов, которые предписывают различные виды платежей, по которым налог подлежит вычету у источника.Здесь мы собираемся обсудить некоторые из наиболее часто встречающихся видов платежей, по которым налог должен удерживаться у источника.

Ставки налоговых вычетов у источника (обновлены в мае 2020 г.)

Для того, чтобы предоставить в распоряжение налогоплательщиков больше средств для решения экономической ситуации, возникшей в результате пандемии COVID-19, были установлены ставки налогового вычета у источника (TDS) для следующих неоплачиваемых указанных платежей резидентам. снижена на 25% на период с 14 ^-го мая 2020 года до 31 ^-го марта 2021 года: —

С.№	Отдел доходов Закон о налогах	Характер платежа	Существующая ставка TDS с 01.04.2020 по 13.05.2020	Цена снижена с 14.05.2020 до 31.03.2021
1	193	Проценты по ценным бумагам	10%	7.5%
2	194	Дивиденды	10%	7,5%
3	194A	Проценты, кроме процентов по ценным бумагам	10%	7,5%
4	194C	Оплата подрядчикам и субподрядчикам	1% (индивидуальный / HU F) 2% (прочие)	0.75% (индивидуальная / H UF) 1,5% (прочие)
5	194D	Страховая комиссия	5%	3,75%
6	194DA	Платеж по полису страхования жизни	5%	3.75%
7	194EE	Платежи в отношении вкладов в рамках Национальной программы сбережений	10%	7,5%
8	194F	Платежи в счет повторной покупки Паев взаимными фондами или UTI	20%	15%
9	194G	Комиссия, приз и т. Д., по продаже лотерейных билетов	5%	3,75%
10	194H	Комиссия или посредничество	5%	3,75%

11	194-Я	Аренда машин и механизмов	2%	1.5%
12	194-И (б)	Аренда недвижимого имущества	10%	7,5%
13	194-IA	Плата за приобретение недвижимого имущества	1%	0,75%
14	194-IB	Оплата арендной платы физическим лицом или HUF	5%	3.75%
15	194-IC	Платежи по соглашениям о совместных разработках	10%	7,5%
16	1 94 Дж	Плата за профессиональные или технические услуги (FTS), роялти и т. Д.	2% (ФНС, определенные роялти, колл-центр) 10% (прочие)	1,5% (ФНС, определенные роялти, звоните центр) 7,5% (другие)
17	194 К	Выплата дивидендов паевыми фондами	10%	7,5%
18	194LA	Выплата компенсации при приобретении недвижимого имущества	10%	7.5%
19	194LBA (1)	Выплата доходов Деловым трастом	10%	7,5%
20	194LBB (i)	Выплата дохода Инвестиционным фондом	10%	7,5%
21	194LBC (1)	Доход секьюритизационного траста	25% (индивидуальный / HU F) 30% (прочие)	18.75% (индивидуальный / H UF) 22,5% (другие)
22	194M	Выплата комиссии, брокерских услуг и т. Д. Частными лицами и HUF	5%	3,75%
23	194-О	TDS на участников электронной коммерции	1% (ж.e.f. 1.10.2020)	0,75%

7) Как рассчитать TDS?

Многочисленные транзакции относятся к разделам TDS, и расчет TDS в некоторых разделах может быть сложным. Здесь мы обсудим несколько примеров из разных разделов, чтобы сделать расчет более понятным.

Пример 1:
В соответствии с разделом 194A налог должен вычитаться при выплате процентов, кроме процентов, по ценным бумагам.Однако вычет налога не требуется, если сумма таких выплаченных или зачисленных процентов, или, вероятно, будет выплачена или зачислена, не превышает 10 000 рупий / — в случае банковской компании, кооперативного общества, занимающегося банковской деятельностью. депозиты в почтовом отделении и 5 000 рупий — в любом другом случае в течение финансового года. Также обратите внимание, что на проценты по сберегательному счету не взимается налог.

• Сценарий 1: Предположим, что проценты, выплаченные или начисленные или, вероятно, будут выплачены или зачислены банковской компанией лицу в финансовом году, составляют 9000 рупий / -, тогда вычет налога не требуется, поскольку сумма не превышен предел в 10 000 рупий / -.
• Сценарий 2: Предположим, что проценты, выплаченные или начисленные или, вероятно, будут выплачены или зачислены банковской компанией лицу в финансовом году, составляют 12 000 рупий / -, тогда необходимо вычесть налог на всю сумму в 12 000 рупий. / — @ 10%, т.е. TDS 1200 рупий / -. Обратите внимание, что 10 000 рупий / — это предел только для фиксации ответственности банковской компании за TDS и не является лимитом освобождения, т.е. налог должен вычитаться из всей суммы в 12000 рупий / — как только сумма превышает сумму ограничения из 10,000 / —

Подобные примеры применимы и для других интересов, за исключением тех случаев, когда максимальная сумма должна составлять 5 000 рупий вместо 10 000 рупий.

Пример 2:
В соответствии с разделом налог 194C должен вычитаться при оплате или кредите подрядчику-резиденту / субподрядчику. Определение контракта взято из Индийского Закона о контрактах 1872 года и охватывает почти все типы контрактов, подпадающих под его действие. Однако налог не взимается, если:

• сумма зачисляется или выплачивается в соответствии с любым контрактом, вознаграждение за который не превышает рупий. 30,000 / -, или
• , если совокупная сумма таких сумм, зачисленных или уплаченных или вероятных к зачислению или уплате в течение финансового года, не превышает 75000 / —

Применимо @ 1%, если платеж / кредит произведен физическому лицу-резиденту или HUF, @ 2%, если платеж / кредит сделан любому резиденту, кроме физического лица / HUF, и @ 20%, если PAN недоступен.

Сценарий 1: Г-н А., физическое лицо, оказывало контрактные услуги фирме, и ему были произведены платежи тремя частями: 1 ^{-й взнос} рупий в размере 25000 рупий / — и второй взнос в размере 26000 рупий / — и последний платеж в размере 28000 / -.

В этом случае фирме не нужно удерживать налог на рассрочку, поскольку сумма не превышает лимит в 30 000 рупий / -. Но если мы просуммируем все 3 взноса, общая сумма составит 79000 рупий, что превышает годовой лимит в 75000 рупий.Следовательно, в этом случае налог должен быть вычтен из всей суммы 75 000 рупий / — при 1% (для физического лица), которая составляет 750 рупий / -. Обратите внимание, что как только общая сумма превышает 75 000 рупий в финансовом году, налог должен вычитаться с каждого платежа, независимо от того, больше или меньше такие частичные платежи, чем 30 000 рупий / -.

Сценарий 2: M / s ABC, партнерская фирма, предоставила некоторые контрактные услуги г-ну А и получила платежи тремя частями по 50 000 рупий / -, 12 000 рупий / — и 14 000 рупий / -.

В этом случае налог в размере 2% (для партнерской фирмы) вычитается в момент выплаты 50 000 рупий, поскольку сумма превышает предельный размер единовременного платежа в размере 30 000 рупий.

Никакой налог не вычитается, если уплачивается сумма в 12 000 рупий / -, так как сумма намного ниже предела единовременного платежа в 30 000 рупий / — и общая сумма платежа в течение не превышает годового предела в 75 000 рупий / — .

Налог @ 2% должен вычитаться из всей суммы в 12000 рупий и 14000 рупий, поскольку они могли не превысить лимит разовых платежей, но годовой лимит в 75000 рупий / — превышен, как и когда окончательный рассрочка в размере 14000 рупий выплачивается M / s ABC.

8) Каковы сроки сдачи TDS?

Выплата TDS каждый месяц и подача квартальной декларации TDS — это 2 отдельных процесса, и сроки для этих процессов разные

Срок выплаты удержанной TDS наступает не позднее 7 числа следующего месяца. Это означает, что если вычитающий удержал налог с платежей в ноябре, то он должен уплатить TDS не позднее 7 декабря. Ключевым моментом, который следует здесь отметить, является то, что сроки выполнения одинаковы для всех типов оценок, независимо от того, идет ли речь о наемном или не оплачиваемом случае.

Эти сроки применимы ко всем негосударственным оценкам, а также к государственным налогоплательщикам, которые депонируют налог в Challan, как это определено отделом подоходного налога. Если challans не используются для оплаты TDS государственными ассигнованиями, то сроком оплаты TDS будет тот же день, в который вычитается сумма.

Ежемесячные сроки оплаты TDS.

Месяц	Срок оплаты TDS
Апрель	7 мая
Май	7 июня
июнь	7 июля
июль	7 августа
август	7 сентября
сентябрь	7 октября
Октябрь	7 ноября
ноябрь	7 декабря
декабрь	7 января
январь	7 февраля
Февраль	7 марта
март	30 апреля

Вы даже можете оплатить TDS онлайн.В следующем вопросе мы расскажем о сроке подачи деклараций TDS.

9) Какие формы требуются для возврата TDS?

Перед этим мы получим общее представление о том, какие формы применимы к различным случаям. Эти формы должны быть подготовлены после консультации с вашим налоговым консультантом, чтобы избежать ошибок, а затем подать исправленную декларацию TDS.

Вот как ProfitBooks может помочь

Форма	Тип извещателя
Форма 24 Q	Удержания из наемных работников
Форма 26 Q	Удержания, произведенные вне заработной платы
Форма 27 Q	Вычеты по НРИ

Теперь, когда мы знаем разные формы, в приведенной ниже таблице мы можем увидеть сроки выполнения для разных форм и разных кварталов:

Квартал	Форма 24Q и 26Q	Форма 27Q
Апрель — июнь	15 июля	15 июля
с июля по сентябрь	15 октября	15 октября
с октября по декабрь	15 января	15 января
с января по март	15 мая	15 мая

Какие штрафы предусмотрены за невычет TDS?

Есть несколько случаев, когда проценты, сборы и штрафы взимаются за несоблюдение положений TDS.То же обсуждается здесь шаг за шагом:

1. Последствия невычета TDS
   Если лицо, ответственное за удержание налога у источника, не делает этого, то ОФИЦЕР, ОЦЕНИВАЮЩИЙ ОЦЕНКУ, имеет право полностью запретить такие расходы для определения налогооблагаемой прибыли. Например, ABC Limited выплачивала комиссию в размере 2,00,000 рупий / — в течение года одному лицу и не вычитала налог на то же самое, тогда сотрудник по оценке имеет полномочия запретить вычет всех таких расходов при определении налогооблагаемой прибыли.

2. Несвоевременное удержание TDS
   Налог должен быть удержан в момент получения платежа / кредита или платежа, в зависимости от того, что наступит раньше. Что касается подоходного налога, даже один день считается месяцем при начислении процентов. В случае несвоевременного удержания налога взимаются проценты по ставке 1% в месяц от суммы TDS с учетом максимальной суммы TDS. Например, компания ABC должна была вычесть налог в размере 20000 рупий / — 15 ^{-го июля} года, но вместо этого он был удержан компанией 1 ^{-го августа} года.В этом случае получатель должен уплатить проценты в размере 200 рупий (@ 1% за один месяц).

3. Несвоевременная уплата TDS
   Налог должен вычитаться и уплачиваться в кредит правительства каждые 7 ^-го -го дня следующего месяца, в котором был удержан налог, в противном случае — проценты @ 1,5% TDS в месяц. взимается сумма, соответствующая максимальной сумме TDS. Например, ABC Ltd должна была внести TDS в размере 20000 рупий — вычтенные в апреле 7 мая, но не внесла их вовремя и фактически внесла их в следующем месяце.В этом случае интерес рупий. 300 / — (@ 1,5% в течение одного месяца) оплачиваются ассистентом.

4. Поздняя подача декларации TDS
   Декларация TDS должна быть подана в последний месяц следующего квартала, т.е. 31 ^st июля, 31 ^st октября, 31 ^st января, а в случае 31 марта, это 31 ^г. мая. Пошлины в соответствии с разделом 234E взимаются по цене 200 рупий в день при максимальной сумме TDS до подачи декларации.Например, партнерство M / s ABC вычло и выплатило общую сумму TDS в размере 40000 рупий в первом квартале финансового года и должно было подать свою декларацию TDS к 31 ^-му июля, но подало свою декларацию 31 ^-го августа. . Общие сборы в размере 6200 рупий (200 / — в день в течение 31 дня) должны быть оплачены до подачи декларации.

5. Штраф за несвоевременную подачу декларации TDS
   Сотрудник по оценке может потребовать от лица, не подающего заявление TDS в установленный срок, уплатить штраф в размере минимум рупий.10 000, которые могут быть увеличены до 100 000 рупий. Штраф по этому разделу является дополнением к штрафу u / s 234E, а также распространяется на случаи неправильной подачи декларации TDS.

11) Как мне узнать, сколько TDS было вычтено и зачислено ли оно мне?

Узнать, сколько TDS было списано и зачислено ли оно вам, очень просто. Чтобы узнать это, выполните этот простой процесс:

Шаг 1: Войдите на веб-сайт электронной подачи подоходного налога в Индии и щелкните ссылку «Зарегистрироваться»

Шаг 2: Введите свои данные в соответствии с PAN и сгенерируйте пароль

Шаг 3: После входа на портал нажмите на опцию «Просмотр налоговой декларации (26 AS)»

Шаг 4: После нажатия на эту ссылку вы будете перенаправлены на другой веб-сайт под названием TRACES (TDS Reconciliation Analysis and Correction Enabling System), где вы сможете узнать полную информацию о вашем удержанном налоге у источника, уплаченном авансе и других важных деталях. .

26AS — это отчет о налоговом кредите, который охватывает все суммы TDS, удержанные другими лицами. Это может случиться, что кто-то удержал ваш налог, но он не отображается в ваших налоговых декларациях, что может быть просто из-за того, что вычитатель не подал декларацию TDS. В таких случаях не забудьте получить сертификат TDS, поскольку он будет окончательным доказательством того, что ваш налог был удержан у источника.

12) Могу ли я запросить налоговые вычеты, чтобы не вычитать налог из суммы и выплатить мне всю сумму?

Да, если ваш валовой доход намного ниже базового лимита освобождения, вы можете попросить лицо, отвечающее за TDS, не удерживать налог с такого дохода.Для того же у вас есть варианты:

1. Обратитесь к офицеру по оценке, под юрисдикцию которого вы подаете форму 13, чтобы получить сертификат, подтверждающий вычет налога по более низкой ставке или нулевой ставке.
2. Подайте декларацию по форме 15G / 15H, в которой вы заявляете, что ваш доход ниже базового лимита освобождения в течение финансового года и что налог необходимо вычесть у источника. Этот сертификат необходимо подавать каждый год, и его непредставление может привести к удержанию налога.Обратите внимание, что форма 15G предназначена для физических лиц, а форма 15H — для пожилых людей.

Одно из основных различий между Формой 13 и Формой 15G / 15H заключается в том, что Форму 15G / 15H могут выдавать только оценивающие лица, тогда как запрос в Форме 13 может быть подан любым лицом, например, частным лицом, партнерской фирмой, компанией и т. Д., В ОЦЕНКУ ОФИЦЕР, чтобы получить разрешение на вычет налогов по более низкой ставке или нулевой ставке.

13) Как подать заявку на возврат TDS?

Существует серьезное заблуждение, что возврат превышения TDS отличается от возврата подоходного налога и называется возвратом TDS.Однако факт в том, что существует только один вид декларации, которую вы требуете при подаче своей годовой налоговой декларации. В настоящее время необходимо указывать реквизиты банковского счета, такие как номер счета и код IFSC, в то время как при подаче декларации и невведении таких данных не будет создан действительный файл .xml. В случае, если кто-то удержал больше налога, чем должен был вычесть, возникнет возмещение подоходного налога, которое можно запросить при подаче вашей годовой налоговой декларации.

Например, у вас есть агентство по перевозке грузов, а у вас — частная фирма.Вы представили счет на сумму 50 000 рупий, и лицо, оплачивающее фрахт, выплатило вам чистую сумму в размере 49 000 рупий (после вычета налога в размере 1000 рупий при 2% в соответствии с разделом 194C). В этом случае удерживающее лицо удержало налог в размере 2% вместо 1% и, следовательно, вычло излишек TDS на 500 рупий / -. Это превышение TDS будет возмещено в декларации о доходах.

14) Как применяется TDS к сделкам с недвижимым имуществом?

В основном есть два раздела, которые предписывают удержание налогов по операциям, связанным с недвижимым имуществом:

1. Раздел 194-I: Раздел 194-I требует вычета налога у источника на доход от аренды @ 10% для арендной платы за землю и здание, если общая сумма арендной платы, уплаченной / зачисленной или подлежащей выплате / зачислению, превышает лимит 1,80,000 рупий / — в течение финансового года.Обратите внимание, что физические лица и HUF, которые не подлежат налоговой проверке в соответствии с разделом 44AB, не должны удерживать налог у источника с таких расходов на аренду.

2. Раздел 194IA: Раздел 194IA вступил в силу с июня 2013 года, который требовал вычета налога принимающей стороной перед осуществлением платежа передающей стороне в размере 1% от суммы возмещения за недвижимое имущество. Любая сумма, уплачиваемая в качестве вознаграждения за передачу любого недвижимого имущества (кроме сельскохозяйственных земель), покрывается разделом 194-IA при условии, что вознаграждение за передачу недвижимого имущества составляет не менее рупий.50 лакхов.

3. Раздел 194LA: Раздел 194LA предусматривает удержание налога у источника @ 10% для платежа, который должен быть произведен получателю в качестве компенсации в связи с принудительным приобретением недвижимого имущества. Обратите внимание, что в соответствии с этим разделом вычеты не производятся, если сумма такого платежа или, в зависимости от обстоятельств, совокупная сумма таких платежей резиденту в течение финансового года не превышает 2 50000 рупий / -.

15) Какие правила TDS?

Существуют определенные правила, установленные налоговыми органами в отношении TDS, при соблюдении которых вы не будете платить штрафы, проценты и сборы.

1. Правила вычета налога: Налог необходимо удержать в момент наступления срока платежа или фактического платежа, в зависимости от того, что наступит раньше. Задержка в удержании налога приведет к начислению процентов по ставке 1% в месяц до удержания налога.
2. Правила выплаты TDS: Каждый человек обязан уплатить налог, удержанный в кредит правительства, до 7 ^{-го числа} следующего месяца. Неуплата или несвоевременная оплата TDS приведет к начислению процентов по 1,5% в месяц до тех пор, пока налог не будет внесен.
3. Правила подачи деклараций TDS: TDS должны подавать своевременно 31 ^{-й день} июля, октября, января и мая в течение финансового года. Неподача или подача декларации после установленного срока влечет за собой сборы в соответствии с разделом 234E @ 200 рупий в день, пока не будет подана декларация. Однако эта сумма не может превышать сумму налога.

Последние мысли

Если у вас нет опыта ведения бухгалтерского учета, управление соблюдением налоговых требований может оказаться сложной задачей.Хорошее бухгалтерское программное обеспечение может не только помочь вам поддерживать ваши бухгалтерские книги в порядке, но также поможет избежать штрафов, возникающих из-за несоблюдения требований.

ProfitBooks — одно из таких бухгалтерских программ, которое поможет вам соблюдать новые законы GST. Это поможет вам прямо от создания счетов GST до подачи декларации GST онлайн.

Профессиональное управление налогами с помощью ProfitBooks

Важные ссылки:
20 советов по экономии налогов для владельцев бизнеса
9 видов деятельности, которые можно использовать для экономии времени
12 вещей, которые вы должны сделать до конца финансового года
Важные концепции GST, которые должен знать каждый бизнес

.

ООО «Налоговые льготы, вычеты и лазейки: 10+ советов, которые необходимо знать»

«Ограниченная ответственность» обоих предприятий

Владельцы единоличного предприятия или полные партнеры товарищества не защищены от судебных решений и ответственности бизнеса или действий их деловых партнеров.

Акционеры корпораций и участники, владеющие паями в компаниях с ограниченной ответственностью (LLC), с другой стороны, пользуются «ограниченной ответственностью».Другими словами, их ответственность ограничивается их инвестициями в акции Корпорации или в паи LLC.

Почему выбирают ООО? — Налоговые преимущества ООО

ООО дает максимальную налоговую гибкость. Операционное соглашение LLC включает положения об управлении и положениях о купле-продаже, что делает LLC популярной организацией для владения недвижимостью, лодками и самолетами, а также популярной организацией для иностранных граждан для оказания услуг или продажи продуктов.

ООО с одним участником начинает облагаться налогом как индивидуальное предприятие. Все доходы и расходы «проходят» и должны быть отражены в таблице C индивидуальной налоговой декларации члена. EIN (идентификационный номер работодателя) не требуется.

ООО с несколькими участниками начинает облагаться налогом как партнерство, которому необходимо подать заявку на получение EIN в форме SS-4. Каждый год необходимо подавать форму 1065 Partnership Return вместе с формой K-1 для каждого участника, в котором указываются доходы или убытки, которые должен сообщать каждый участник.

Главный недостаток для владельцев LLC, которая облагается налогом как индивидуальное предприятие или партнерство, заключается в том, что весь налогооблагаемый доход, переходящий к владельцам, рассматривается как «заработанный доход» и облагается налогом на трудоустройство. Таким образом, ставка Social Security-Medicare 15,3% применяется к первым 128 400 долларам трудового дохода в 2018 году, а ставка Medicare 2,9% применяется ко всем заработанным доходам в 2018 году, превышающим 128 400 долларов США.

Чтобы избежать этого недостатка, LLC может провести выборы по подразделу «S», подав заявку на EIN в форме SS-4 и заполнив форму 2553 в течение 75 дней после даты образования или начала налогового года. (Примечание: только граждане США и постоянные жители США могут участвовать в выборах). После вычета разумной компенсации и других деловых расходов, налогооблагаемый доход LLC затем указывается участниками как пассивный доход, а не как заработанный доход, подлежащий уплате взносов в систему социального обеспечения и Medicare. После выбора «S» LLC необходимо будет ежегодно подавать налоговую декларацию о доходах корпорации по форме 1120S.

LLC может выбрать налогообложение как корпорация (a.k.a. «C» Corporation), подав заявку на получение EIN, а затем заполнив форму 8832 в течение 75 дней после даты образования или начала налогового года. После вычета разумной компенсации и других деловых расходов налогооблагаемый доход ООО, выбравшего налоговый статус корпорации «C», облагается налогом по ставкам корпоративного налога в форме 1120 корпоративной налоговой декларации, которая подается каждый год. Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г., в Корпорации было внесено постоянное изменение на фиксированную ставку налога в размере 21% на всю налогооблагаемую прибыль.Корпорация

Почему выбирают корпорацию? Простое корпоративное налогообложение и юридическое объяснение

Корпорация контролируется большинством ее акционеров. Корпорации необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN) и ежегодно подавать налоговую декларацию корпорации США.

«C Corporation»

Корпорация начинается как корпорация «C» для целей налогообложения. Это означает, что налогооблагаемый доход (после вычетов из заработной платы, коммерческих расходов и амортизации мебели и оборудования) подлежит налогообложению Корпорации.Корпорация будет облагаться налогом только с доходов, «фактически связанных с Соединенными Штатами». В этом случае фиксированная ставка корпоративного налога в размере 21% применяется к налогооблагаемому доходу Корпорации независимо от ее деятельности. Ранее налогооблагаемый доход Корпораций, предоставляющих личные услуги, облагался налогом по самой высокой ставке личного налога.

Корпорация, подраздел «S»

Корпорация, принадлежащая одному или нескольким гражданам или постоянным резидентам США, может подать заявление о выборах подраздела «S» в налоговую службу по форме 2553 в течение 75 дней после даты регистрации или начала год.Выбор «S» приведет к тому, что налогооблагаемый доход Корпорации будет передан акционерам Корпорации пропорционально их доле владения акциями.

Преимущество выбора «S» для корпораций, оказывающих личные услуги, заключается в том, что прибыль, распределяемая в виде дивидендов корпорации «S», рассматривается как пассивный доход и, следовательно, не облагается налогом на трудоустройство. После выплаты разумной заработной платы за личные услуги налог на социальное обеспечение в размере 12,4% и 2.Налог в размере 9% по программе Medicare не должен уплачиваться с дивидендов корпорации «S».

Недостатком выборов «S» является то, что отчисления на медицинское страхование, страхование по инвалидности, автомобили, а также возмещение расходов по плану медицинского, лекарственного и стоматологического обслуживания будут облагаться налогом для акционеров корпорации «S», за которых они выплачиваются.

.