ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Принципал и бенефициар в банковской гарантии

Оформляя банковскую гарантию, финансовая организация обязуется компенсировать неисполненное обязательство денежной суммой. Наличие такого документа минимизирует риск хозяйствующего субъекта, в пользу которого он выдается. Принципал и бенефициар в банковской гарантии – участники сделки, обеспеченной обязательством банка выплатить деньги пострадавшей стороне, если наступит гарантийный случай. Они имеют определенные права и обязанности в отношении друг друга, а также в отношении банка, согласившегося гарантировать исполнение договора одной из сторон.

Банковская гарантия: гарант, принципал, бенефициар

В обеспечении сделки банковской гарантией (сокращенно – БГ) участвуют три субъекта:

• гарант – тот, кто выдает гарантийный документ;

• бенефициар – который получит денежное возмещение, если контрагент не выполнит свои обязательства;

• принципал – лицо, чье обязательство по основному договору обеспечивает БГ.

Закон разрешает выступать в роли гаранта банкам и другим кредитным организациям (п.3 368 ст. Гражданского кодекса РФ). Этим БГ отличается от независимой гарантии, которую вправе выдавать любые коммерческие организации.

Выбор банка зависит от того, какое обязательство обеспечивается банковской гарантией. Если оно касается уплаты налога в установленный срок (ст. 74.1 Налогового кодекса РФ), или участия в госзакупках (ст. 45 закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 о контрактной системе в сфере закупок для муниципальных и государственных нужд), БГ вправе выдавать только банки, включенные в специальные списки Минфина РФ. Перечни таких финансовых организаций регулярно публикуются на официальном сайте ведомства.

Читайте также: Реестр банков, выдающих банковские гарантии

Бенефициар – это кто в банковской гарантии?

Бенефициар – лицо, интересы которого защищает БГ. Он получит от банка денежную сумму, если партнер нарушит условия сделки, например, не оплатит приобретенные товары, своевременно не вернет долг или не устранит дефекты произведенных работ в оговоренный срок. Стороны сами решают, какое обязательство обеспечивается БГ.

Нужно учесть, что банк выплачивает бенефициару не сумму, которую обязан вернуть должник, а ту, которая прописана в гарантийном соглашении (ст. 377 Гражданского кодекса РФ). Она может быть больше, меньше или идентична величине долга.

В некоторых случаях бенефициар обязан потребовать БГ от контрагента, в частности, при осуществлении госзакупок. Но банковская гарантия часто оформляется не по требованию закона, а по просьбе кредитора (бенефициара), который хочет «застраховать» себя от недобросовестности партнера, и соглашается участвовать в сделке только при условии предоставления банковской гарантии. Помимо денежной компенсации, которую он сможет получить при срыве сделки, для бенефициара БГ – дополнительное подтверждение надежности партнера. Банк проверяет деятельность и финансовое положение должника, прежде чем стать его гарантом.

Читайте также: Банковская гарантия: образец

Принципал – это кто в банковской гарантии?

Принципал – это должник (поставщик, исполнитель), чье обязательство обеспечивается банковской гарантией. Она выдается банком по его просьбе за определенное вознаграждение. Обычно размер такого вознаграждения банку устанавливается в процентном соотношении от суммы обеспечения (от 1% до 10%). Хотя теперь это не обязательное условие выдачи БГ, так как с 1 июня 2015 ст. 369 Гражданского кодекса РФ, где оно было прописано, утратила свою силу (федеральный закон № 42-ФЗ от 08.03.2015). Но для банков выдача гарантий является выгодным инструментом преумножения капитала, поэтому рассчитывать на бесплатную выдачу БГ принципалу не стоит.

То есть, по договору банковской гарантии принципал – это лицо, за которое, в случае невыполнения им своих обязательств, рассчитается банк-гарант. Он перечислит денежную сумму бенефициару при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии. Если гарантия безусловная, банк переведет деньги кредитору (заказчику) по его требованию, без каких-либо условий.

Обязательства принципала по банковской гарантии фиксируются в отдельном соглашении с банком, где, в частности, прописываются:

• размер вознаграждения, которое он должен выплатить банку;

• обязанности принципала при наступлении страхового случая;

• его ответственность перед банком-гарантом при нарушении условий договора, и т. д.

Принципал не вправе в одностороннем порядке менять условия договора с банком после выдачи БГ.

Читайте также: Бухучет банковских гарантий у принципала

Ответственность сторон перед гарантом

Бенефициар возмещает убытки банку, если предъявленное требование о выплате денежной суммы было необоснованным, или подтверждалось недостоверными документами. Если в подобных случаях убытки гаранта погасил принципал, недобросовестный кредитор должен компенсировать ему понесенные расходы (ст. 375.1 Гражданского кодекса РФ).

Ответственность принципала по банковской гарантии установлена ст. 379 ГК РФ. Он обязан вернуть деньги банку, выплаченные бенефициару по гарантии – в соответствии с условиями соглашения.

Принципал и бенефициар — участники договора банковской гарантии: определение и обязанности сторон

Гарант, принципал и бенефициар — это кто в банковской гарантии?

Выдачу и использование банковских гарантий в России регламентирует §6 статьи 23 Гражданского кодекса РФ. При обеспечении сделки банковской гарантией в процессе участвуют 3 стороны:

• Принципал — юридическое или физическое лицо, исполнение обязательств которого перед бенефициаром гарантирует банк. В рамках сделки, гарантируемой банком, в роли принципала выступает поставщик или исполнитель по контракту.
• Бенефициар — субъект предпринимательской деятельности, государственная или муниципальная организация, орган местного самоуправления, государственный орган, интересы которого призвана защитить банковская гарантия. Бенефициар является покупателем или заказчиком, которому принципал должен поставить товары, выполнить работы, оказать услуги. При нарушении обязательств принципалом банк осуществляет выплату в пользу бенефициара гарантийной суммы, размер которой указан в гарантии.
• Гарант — банковское учреждение, которое по просьбе принципала берет на себя обязательство уплатить определенную денежную сумму бенефициару в случае невыполнения принципалом условий контракта.
  Если принципал не исполнит обязательства, указанные в БГ, банк осуществит выплату гарантийной суммы, тем самым компенсируя убытки бенефициара.

Процесс оформления БГ

Банковская гарантия оформляется по инициативе и за счет принципала. Оформление документа производится при личном визите в банк или дистанционно (в том числе, по обращению к нам в Дистанционный банковский сервис).

Если банковская гарантия оформляется для участия в госзакупках по 44-ФЗ, банк-гарант должен быть включен в перечень кредитно-финансовых учреждений, создание которого регламентировано ст. 74.1 Налогового кодекса РФ. Во всех остальных случаях требования к банку-гаранту устанавливает бенефициар.

Принципал представляет в банк заявку и пакет документов, которые подтверждают его финансовую устойчивость. Перечень документов, необходимых для предоставления гарантии, каждое кредитно-финансовое учреждение определяет в индивидуальном порядке.

Также банки устанавливают требования к клиентам, которым может быть выдана БГ.

При выдаче больших банковских гарантий может понадобиться залог. В качестве предмета залога могут выступать необремененные высоколиквидные активы, стоимость которых сопоставима с гарантийной суммой.

На основании представленных документов банк выносит решение о выдаче БГ. При необходимости принципал может самостоятельно, с учетом требований бенефициара, составить текст гарантии и направить в банк. После уплаты принципалом комиссии банка кредитно-финансовое учреждение производит оформление БГ и выдает документ клиенту.

Гарант, бенефициар и принципал в банковской гарантии выполняют следующие действия:

• Принципал обращается в банк с заявлением о выдаче банковской гарантии, представляет документы и предметы залога (если это необходимо), заключает договор БГ, оплачивает услуги банка, предоставляет проект банковской гарантии (если не подходит типовой документ), передает бенефициару полученную гарантию.
• Бенефициар — устанавливает требования к банку-гаранту, предоставляет принципалу документы по сделке (договор, технические требования и прочее).
• Гарант — устанавливает требования к клиентам, которым может быть выдана банковская гарантия, определяет перечень документов, на основании которых выдается БГ, рассматривает заявку принципала на кредитном комитете, заключает с принципалом договор банковской гарантии и залога (если это необходимо), составляет документ и выдает его (на руки, в электронном виде или отправляет по почте).

Участие каждой стороны в отношениях, регулируемых БГ

Банковская гарантия подразумевает взаимную ответственность каждой из сторон, участвующих в соглашении. Стороны обязаны:

• Принципал — обратиться в банк и получить БГ, уплатив комиссию и услуги по оформлению документа, своевременно и полностью выполнить обязательства перед бенефициаром. А в случае наступления гарантийного случая уплатить банку штраф, предусмотренный договором банковской гарантии.
• Бенефициар — неукоснительно соблюдать соглашение с принципалом. При невыполнении принципалом обязательств представить в банк-гарант документальное обоснование наступления гарантийного случая. Пакет документов должен быть полным и корректным, а сроки подачи укладываться во временные рамки срока действия гарантии банка.
• Гарант — в случае наступления гарантийного случая выплатить бенефициару сумму, предусмотренную банковской гарантией, а также взыскать с принципала штраф, предусмотренный соглашением.

В чем выгода гарантии для её участников

Бенефициар, гарант и принципал — это участники соглашения, которое приносит выгоду каждой из сторон:

• Принципал — субъекты предпринимательской деятельности благодаря гарантиям банков повышают свой статус в глазах покупателей и заказчиков, получая возможность заключать выгодные контракты, в том числе благодаря участию в государственных и муниципальных закупках.
• Бенефициар — заказчики и покупатели могут избежать финансовых потерь или минимизировать их, так как в случае невыполнения контрактных обязательств контрагентом получат выплату от банка.
• Гарант — для банков выдача гарантий является одним из видов деятельности, приносящих прибыль. При выдаче документа банк получает комиссию, уплачиваемую принципалом, а при наступлении гарантийного случая полностью или частично покрывает расходы за счет взыскания с принципала штрафа.

Если у вас остались вопросы о сторонах БГ, их правах и обязанностях, обращайтесь в Дистанционный банковский сервис. Наши специалисты подробно расскажут вам, кто такой принципал в банковской гарантии и какой банк лучше всего выбрать в качестве гаранта, чтобы получить гарантию быстро и без залога. Мы предоставим квалифицированную консультацию по всем интересующим вопросам!

Определение основного бенефициара

По

Адам Хейс

Полная биография

Адам Хейс, доктор философии, CFA, финансовый писатель с более чем 15-летним опытом работы на Уолл-стрит в качестве трейдера деривативов. Помимо своего обширного опыта торговли деривативами, Адам является экспертом в области экономики и поведенческих финансов. Адам получил степень магистра экономики в Новой школе социальных исследований и докторскую степень. из Университета Висконсин-Мэдисон по социологии. Он является обладателем сертификата CFA, а также лицензий FINRA Series 7, 55 и 63. В настоящее время он занимается исследованиями и преподает экономическую социологию и социальные исследования финансов в Еврейском университете в Иерусалиме.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 27 июня 2020 г.

Рассмотрено

Маргарита Ченг

Рассмотрено Маргарита Ченг

Полная биография

Маргарита является сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP®), сертифицированным консультантом по пенсионному планированию (CRPC®), сертифицированным специалистом по пенсионному доходу (RICP®) и сертифицированным социально ответственным консультантом по инвестициям (CSRIC). Она работает в сфере финансового планирования более 20 лет и проводит дни, помогая своим клиентам обрести ясность, уверенность и контроль над своей финансовой жизнью.

Узнайте о нашем Совет по финансовому обзору

Что такое основной бенефициар?

Основным бенефициаром является физическое лицо или организация, которые первыми в очереди получают выгоды по завещанию, доверительному управлению, пенсионному счету, полису страхования жизни или аннуитету в случае смерти счета или доверительного собственника. Физическое лицо может назвать несколько основных бенефициаров и указать, как будут распределяться выплаты.

Ключевые выводы

• Основным бенефициаром является физическое или юридическое лицо, указанное для получения выгоды от завещания, траста, страхового полиса или инвестиционного счета.
• Можно назвать более одного основного бенефициара, и лицо, предоставляющее право, может направить определенный процент каждому.
• Если основной бенефициар больше не жив или не может собирать средства, также может быть назван условный бенефициар.

Бенефициар

Объяснение основного бенефициара

Первичный бенефициар отличается от условного бенефициара, который является вторым (или третьим) в очереди на получение пособий. Условный бенефициар получает наследство, если он переживет основного бенефициара. Условный бенефициар также может получать пособия, если основной бенефициар отказывается от наследства или его местонахождение невозможно.

Несмотря на это, как первичные, так и условные бенефициары должны быть юридически дееспособны, чтобы принять подарок. Если человек умирает, когда его названные бенефициары еще дети, суд может назначить законного опекуна для управления наследством до тех пор, пока ребенок не достигнет возраста зрелости, как это определено законодательством штата. В случае завещания или траста лицо может установить определенные правила в отношении того, как распределяются средства среди бенефициаров. Например, создатель или доверитель траста может указать, что их дети, как названные бенефициары, могут получить контроль над активами и доходом траста только после окончания колледжа или вступления в брак.

Важность обновления основных бенефициаров 

Названные бенефициары страховых полисов и счетов, таких как 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета (IRA), занимают позицию по отношению к тем, кто указан в завещании. Это означает, что активы в этих аккаунтах будут переданы получателю, указанному в политике аккаунта, даже если в завещании указано иное.

IRA может указать супруга в качестве основного бенефициара, в то время как завещание того же лица может назвать детей в качестве основных бенефициаров. Супруга получит доходы от IRA, а дети получат активы, в отношении которых они названы основными бенефициарами в завещании, но ничего от IRA.

За исключением безотзывного траста, большинство организаций, передающих богатство, могут быть обновлены путем изменения основных и условных бенефициаров.

И хотя указание основных и условных бенефициаров часто является необязательным для таких счетов, как IRA, их наименование может помочь активам обойти часто дорогостоящий процесс завещания, через который могут пройти наследники человека, чтобы получить свои льготы. Отсутствие имени бенефициаров может также означать, что активы не могут продолжать приносить прибыль или доход. Например, несколько пенсионных счетов позволяют супругам-бенефициарам переводить пенсионные активы своего партнера в свои собственные IRA и откладывать выполнение необходимых минимальных выплат (RMD). Бенефициары, не являющиеся супругами, как правило, должны начать принимать RMD, как только первоначальный владелец счета умирает, а это означает, что эти активы не получат выгоду от сложных процентов и отсроченного налога.

Пример основного бенефициара

Например, родитель с полисом страхования жизни на 100 000 долларов может назвать своего сына и дочь в качестве основных бенефициаров. Однако владелец счета также может решать, как распределять активы, а это означает, что дочь может получить 60 000 долларов, а сын может получить 40 000 долларов в случае смерти держателя полиса. Каждый из них также может получить равные 50 % долей в размере 50 000 долларов США, если родитель ясно укажет это в страховом полисе.

Разница доходов бенефициаров и основных бенефициаров

Home Это вопрос основной суммы: в чем разница между доходом и основной суммой для бенефициара траста в Калифорнии?

4 декабря 2018 г. | Альбертсон и Дэвидсон, ТОО | Бухгалтерия траста

Траст, чтобы быть законно созданным, должен иметь активы. Другими словами, траст не может существовать с юридической точки зрения, если какое-либо имущество не принадлежит доверительному собственнику. Трасты не похожи на корпорации, они не существуют без трастовой собственности.

И вся собственность Траста подпадает под одну из двух категорий: основная сумма или доход. Это единственные два варианта, которые у вас есть. В соответствии с законодательством о трастах важно обращать внимание на основную сумму и доход. Также важно знать и определять, какое имущество является основным, а какое – доходным. Почему? Есть несколько причин. Давайте обсудим несколько.

Получатели дохода и основные бенефициары

Во многих случаях люди, которые будут получать доход от Доверительного фонда, отличаются от людей, которые получат основную часть Доверительного фонда. Например, траст может потребовать, чтобы весь доход распределялся между пережившим супругом, но не основным. Вместо этого основная сумма удерживается и накапливается для детей, которая должна быть выплачена после смерти пережившего супруга.

Это может быть случай, когда Доверительный фонд владеет приносящей доход недвижимостью, например многоквартирным домом. Вся арендная плата, полученная от многоквартирного дома, считается доходом и может быть распределена между оставшимся в живых супругом в течение его или ее жизни. Но сам многоквартирный дом должен оставаться в доверительном управлении и не может быть передан пережившему супругу.

Если Доверительный управляющий не проводит различие между доходом и основной суммой, то будет невозможно узнать, что оставшаяся в живых супруга должна получать при жизни, а что НЕ должна получать.

То же самое может относиться к акциям, выплачивающим дивиденды. Акции акций были бы основными и не могли быть распределены пережившему супругу. Однако любые дивиденды, полученные от акций, будут доходом и могут быть распределены между оставшимся в живых супругом.

Как видите, соотношение дохода и идентификации основного лица имеет большое значение в доверительном управлении, поскольку оно оказывает значительное влияние на решение о том, кто что получает.

Стандарты распределения доходов и основной суммы

Кроме того, бывают случаи, когда бенефициар может получать как доход, так и основную сумму, но стандарт распределения другой. Например, бенефициар может иметь право на получение всего дохода от Траста, но может получать основную сумму только в том случае, если это требуется для поддержки, здравоохранения, образования или содержания бенефициара. Другими словами, трастовый документ может предусматривать либеральный стандарт распределения дохода и более строгий стандарт распределения основной суммы.

Это часто бывает, когда траст создается для пережившего супруга. Супруга будет иметь право на доход, но распределение основной суммы будет более строго контролироваться. Тот же сценарий применим к детским трастам, где ребенок может получать доход, но имеет ограниченное право на получение основной суммы.

Разница в стандартах распределения предназначена для того, чтобы позволить доходу продолжаться в течение длительного периода за счет сохранения основного имущества, которое приносит доход. Если бы основная сумма была распределена бенефициару Траста, то Траст не смог бы приносить доход.

Например, в случае акций, выплачивающих дивиденды, после передачи акций бенефициару Траст больше не будет получать дивидендный доход от акций. Доход прекращается. Единственный способ обеспечить регулярные выплаты дохода в Траст (которые затем используются для распределения среди бенефициаров) — это удерживать основную сумму.

Конечно, основная сумма по-прежнему может распределяться на ограниченной основе, когда возникает необходимость, но должны быть достигнуты заявленные цели распределения основной суммы; таких как распределения для здравоохранения или образования.

Если бы Доверительный управляющий не отслеживал разницу между доходом и основной суммой имущества Траста, то не было бы способа узнать, что распределять среди бенефициаров Траста.

Как узнать разницу?

Кодекс законов о наследстве штата Калифорния содержит набор правил для определения разницы между основной суммой траста и доходом. В частности, разделы 16320–16375 Кодекса завещания. В большинстве случаев разница между основной суммой и доходом очевидна. Многоквартирный дом является основным. Арендная плата за многоквартирный дом является доходом. Акции являются основной суммой, дивиденды от акций являются доходом.

Однако иногда разница менее очевидна. Например, если вы продаете акцию и получаете прибыль от цены акции, эта сумма прибыли является основной суммой, а не доходом. Если вы сомневаетесь, лучше всего открыть Кодекс завещания и просмотреть правила распределения. В большинстве случаев Кодекс завещания даст ответ на определение того, что является доходом, а что является основной суммой.