Несостоятельность банкротство предприятия это: Несостоятельность — Википедия

Содержание

Несостоятельность — Википедия

Несостоя́тельность (банкро́тство) — признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Под термином «банкротство» также понимается процедура, применяемая по отношению к должнику, направленная на оценку его финансового состояния, выработку мер по улучшению финансового состояния должника, а в случае, если применение таких мер будет признано нецелесообразным или невозможным, — на наиболее равное и справедливое удовлетворение интересов кредиторов несостоятельного должника[1].

Банкротство, инициированное самим должником, часто именуется как самобанкротство, или плановое банкротство.

Мировая практика предусматривает применение процедуры несостоятельности как для юридических, так и для физических лиц.

В Российской Федерации решение о признании должника банкротом уполномочен принимать арбитражный суд.

В российской правовой науке институт несостоятельности (банкротства) относят к отрасли предпринимательского права

[2].

Происхождение термина

Слово «банкротство» восходит к итальянской фразе banca rotta — буквально «сломанная скамья»[3][4]. «Банком» (итал. banca) первоначально именовалась устанавливаемая в людных местах (таких как рынки и ярмарки) скамья, на которой менялы и ростовщики проводили свои сделки и оформляли документы. После того, как владелец «банка» разорялся, он ломал свою скамью.

История

Необходимость нормативного регулирования ситуации, при которой должник оказывался не в состоянии выполнить имеющиеся у него денежные обязательства, осознавалась с древнейших времен.

В Ветхом Завете указывается на необходимость прощения долгов всем евреям каждый седьмой календарный год[5]. Каждый пятидесятый год долги прощались всем жителям, включая неевреев, а также выпускались на свободу все лица, попавшие в долговое рабство, вне зависимости от их этнического происхождения

[6].

В Древней Греции в случае неспособности отца семейства (так как только он юридически был собственником имущества) расплатиться по долгам, вся семья, включая жену, детей и прислугу, попадала в долговое рабство, которое прекращалось полной компенсацией их физическим трудом убытков кредитора. Во многих греческих городах-государствах срок долгового рабства ограничивался пятью годами, а самим рабам гарантировалась физическая неприкосновенность.[источник не указан 3167 дней]

Первоначально неспособность выплатить долг повсеместно воспринималась как противозаконное деяние, требующее наказания[7]. Между тем, ответственность за неспособность расплатиться по своим обязательствам не является предметом гражданско-правового института банкротства, регулирующего исключительно вопросы погашения (прощения) задолженности.

Нормы, регулирующие личную ответственность должника перед кредиторами, содержались в римских Законах XII таблиц, где устанавливалось право кредитора обратить в рабство несостоятельного должника после установления факта долга (решением суда или признанием самого должника) и отсутствия оплаты последнего должником или третьими лицами в течение 90 дней. Личные меры взыскания долга постепенно перестали удовлетворять потребности имущественного оборота и законом lex Poetelia в 326 году до н. э. несостоятельные должники были освобождены от рабства в любых случаях, если не совершили преступления.[источник не указан 2439 дней]

C исчезновением институтов личного исполнения в римском праве постепенно развивался институт имущественного исполнения требований кредиторов. В рамках процедуры лат. missio in possessionem кредиторы допускались к владению имуществом должника (с целью «надзора и охранения»), и при отсутствии в течение 30 дней удовлетворения требований кредиторов имущество должника продавалось в счёт долга. Тем не менее, даже продажа имущества должника не разрывала его отношений с кредиторами. Если впоследствии он приобрёл любым путём некоторое имущество, то оно должно было снова перейти кредиторам, пока долг не погашался полностью. Льгота устанавливалась лишь институтом cessio bonorum, позволявшим должнику оставлять себе имущество, необходимое для его проживания и пропитания.

После падения Римской империи институт несостоятельности получил большое развитие в средневековой Италии. Высокая степень развития торговых отношений, которая была характерна для итальянских городов того времени, требовала развитого конкурсного законодательства. Некоторые итальянские статуты того времени содержали целые разделы, посвящённые несостоятельности. Институт несостоятельности в средневековой Италии в основном применялся в торговой сфере, так как вызывался требованиями торгового оборота. Существовали специальные торговые суды, где судьями были выборные из среды купцов. Тем не менее, вмешательство суда не устраняло особой роли кредиторов в процессе несостоятельности.

[источник не указан 2439 дней]

Объявление несостоятельности могло последовать по собственной инициативе должника, либо по требованию кредиторов или суда. Имущество несостоятельного должника арестовывалось и передавалось в управление особому комитету кредиторов. Средневековое итальянское право создало способ прекращения производства, который был неизвестен Риму: мировую сделку должника с кредиторами. Условия подобных сделок сильно различались в различных городах: например, количество кредиторов, требуемое для утверждения сделки, могло быть относительным или же абсолютным. В некоторых городах мировая сделка заключалась при участии суда.

[источник не указан 2439 дней]

Со временем процедура банкротства приобретала в разных странах всё более чёткие процессуальные правила. Так, с 1543 года в Англии появляется необходимость доказывания прекращения платежей для подтверждения несостоятельности, а также вводится период времени для выяснения экономического положения должника.[источник не указан 3167 дней]

В XVII—XIX веках с развитием торговли и частной собственности в Европе происходит расширение применения процедуры банкротства на представителей любого сословия.

Только к началу XVIII века в английской правовой системе впервые в мире сформировалось понимание того, что добросовестный банкрот, содействующий наиболее полному возмещению убытков кредиторов, может рассчитывать на прощение невыплаченных долгов, что и нашло законодательное закрепление статутом 1705 года. С этого времени устраняется уголовная ответственность при неумышленном банкротстве.

Дальнейшее развитие законодательства привело к увеличению роли восстановительных или реабилитационных процедур, которые име

Признаки банкротства предприятия

В данной статье отражена сущность понятий «банкротства предприятия» и «фиктивного банкротства». Целью исследования является изучение классификационных признаков банкротства предприятия. В статье рассматриваются его внутренние, внешние и косвенные признаки банкротства. В исследовании отражены статистические данные по банкротству предприятий за 2016 год в сравнении с 2015 и 2014 годами, а также рассмотрены пути предотвращения банкротства предприятия.

Под термином «банкротство предприятия» принято понимать его неспособность выполнить законные требования кредиторов и государства в установленный срок по денежным обязательствам, которая может быть признана арбитражным судом или судом общей юрисдикции [2, c. 21].

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что сегодня экономическая ситуация в России носит нестабильный характер, поэтому существует высокий риск банкротства многих предприятий. Руководство предприятия может предотвратить банкротство, если будет знать, какие предварительные признаки указывают на угрозы его финансового состояния.

Целью исследования является изучение классификации признаков банкротства предприятия, а также фиктивного банкротства.

Для того чтобы достичь цели исследования, необходимо решить следующие задачи:

  • определить содержание понятия «банкротство»;
  • изучить, какие признаки являются главными в признании предприятия банкротом;
  • изучить внешние, внутренние и неформальные признаки банкротства предприятия;
  • изучить, что такое фиктивное банкротство, какие признаки могут указывать на него и какое наказание предусмотрено за фиктивное банкротство.

В процессе признания предприятия банкротом учитывают только просроченные обязательства, которые определяются как:

  • обязательство выплатить денежную сумму, определенную договором;
  • обязанность оплатить налоговые сборы, взносы, страховые платежи, пени и штрафы.

Для имущества неплатежеспособных организаций вводят процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ) [1].

Критериями, определяющими факт несостоятельности предприятия, являются неоплатность и неплатежеспособность. Первая возникает, когда стоимость пассивов предприятия превышает стоимость активов.

Признаки банкротства появляются в следующих условиях:

  • у предприятия есть денежные обязательства, появившиеся в результате полученной продукции или же предоставленных услуг;
  • у предприятия есть непогашенный кредит;
  • у предприятия есть долги, которые возникли в результате нанесения повреждения имуществу кредиторов.

Признаки банкротства не основываются на таких показателях, как:

  • пени и штрафы за задержку платежей;
  • убытки, подлежащие возмещению в случае неисполнения обязательств;
  • санкции, которые накладываются, если должник не отвечает по своим обязательствам.

Признаки банкротства подразделяют по формальным критериям на внешние и внутренние. Также существует классификация по неформальным признакам: в этом случае признаки делятся на документарные и косвенные.

Разделение признаков на внешние и внутренние, в первую очередь, связано с политической и экономической нестабильностью России. Предприятия остро чувствуют на себе изменение курса доллара и евро, рост уровня инфляции и многие другие факторы, которые оказывают влияние на деятельность предприятия.

К внешним признакам банкротства предприятия относят:

  • повышение цен на ресурсы, которые используются в производстве;
  • быстрое развитие конкуренции;
  • ухудшение уровня жизни населения;
  • сокращение спроса на определенные группы товаров и услуг.

С внешними признаками бороться достаточно тяжело, поскольку они обуславливаются причинами спада производства, и отдельное предприятие не может влиять на экономику всей страны. Однако под внешние признаки можно подстроиться, если управляющая компания сможет найти выход из данной ситуации. В этом случае предприятие без затруднений выйдет из кризиса.

К внутренним признакам банкротства относят:

  • неэффективная инвестиционная деятельность, которая привела к недостаточному количеству собственного капитала на оборотные средства;
  • низкая продуктивность использования производственных мощностей предприятия, вследствие чего произошло повышение себестоимости продукции;
  • нерациональное построение маркетинговой политики предприятия;
  • рост запасов, затрат и дебиторской задолженности, из-за чего производство начинает слишком быстро расширяться.

Субъективные внутренние признаки:

  • руководство уделяет мало внимания нарастающим признакам банкротства;
  • резко сокращаются продажи;
  • резко увеличиваются расходы предприятия;
  • производственный цикл носит слишком затяжной характер;
  • существует большая задолженность по текущим платежам.

Документарные признаки банкротства чаще всего находят отражение в бухгалтерской отчетности предприятия. Среди документарных признаков выделяют следующие признаки состояния, ведущего к банкротству:

  • предприятие не придерживается установленных сроков предоставления нужной документации;
  • предприятие переживает резкое падение уровня ликвидных средств, свидетельствующее об отсутствии инвестиционных вложений;
  • увеличение доли дебиторской задолженности в общей структуре активов, свидетельствующее о неэффективной кредитно-денежной политике или о задержке платежей потребителями.

Если в бухгалтерской отчетности не отражено состояние, при котором предприятие переходит в кризисное состояние, это не говорит о том, что его финансовое состояние является благополучным. Скорее всего предприятие находится в состоянии косвенного кризиса. К признакам косвенного банкротства можно отнести:

  • существуют разногласия между руководителями предприятия;
  • конфликты, возникающие в компании, носят вертикальный характер;
  • конфликты с кредиторами и клиентами;
  • частые колебания в численности персонала;
  • неграмотное решение проблем в производстве;
  • плохая реакция на изменения структуры рынка;
  • непродуманное объединение новых компаний;
  • резкое изменение деятельности предприятия.

Обратимся к статистическим данным 2016 года. Во втором квартале 2016 года число предприятий, признанных банкротами превысило 1,1 тыс. Данный показатель на 2,6% ниже марта 2015 года (самый большой показатель за 2015 год). Если же сравнивать с первым кварталом 2016 года, то данный показатель увеличился на 3,5 %. Такая ситуация обусловлена затянувшимся характером кризиса. Если же говорить о сферах, в которых банкротство увеличилось, то можно выделить строительство и машиностроительство. В металлургии, наоборот, количество банкротов сократилось на 22% к предыдущему кварталу, в производстве продуктов питания — на 21%. При этом можно отметить, что более 90% банкротств приходится на долю молодых компаний, существующих на рынке менее 5 лет.

Если сравнивать показатели января-июня 2016 года с аналогичным периодом 2015 года, то можно увидеть, что они увеличились на 20% и оказались выше на 80%, чем в 2014 году. Таким образом, экономическая нестабильность в России продолжает увеличиваться, о чем говорят нам статистические данные. [5]

Нестабильность экономической ситуации в стране зачастую является барьером развития бизнеса. Иногда предприятия хотят найти выход из сложного положения нечестным путем, потому что это кажется более простым и дешевым способом. Чтобы избавиться от всех долговых обязательств, предприятие может сымитировать собственную несостоятельность и подать заявление о банкротстве. Но такое банкротство признается недействительным, а установление фиктивности в данном случае грозит предприятию штрафными санкциями, а учредителям и менеджерам грозит административная, либо уголовная ответственность. О фиктивном банкротстве говорят следующие признаки:

  • у предприятия есть деньги для возвращения своей задолженности;
  • оно не возвращает свои долго и делает заявление о своей неплатежеспособности.

Для предприятий существует следующая система наказания за фиктивное банкротство:

  • штраф в размере 500-800 МРОТ;
  • невыплата заработной платы в течение 5-8 месяцев;
  • лишение свободы до 6 лет и в то же время оплата штрафа в размере 100 МРОТ.

Подводя итог, можно заключить, что под банкротством понимается неспособность предприятия отвечать по своим денежным обязательствам перед кредиторами.

Существует несколько признаков банкротства предприятия, а именно: внешние; внутренние; документарные и косвенные признаки. Все признаки объединяют критерии, определяющие факт несостоятельности предприятия, а именно, неоплатность и неплатежеспособность.

Предприятие, пытаясь освободиться от возложенных на него долговых обязательств, может имитировать банкротство, однако данный способ укрывательства является наказуемым и преследуется по закону [3, с.260].

Предприятие может предотвратить вероятность банкротства несколькими способами. В первую очередь, необходимо вести грамотный учет финансов на предприятии. Во-вторых, можно использовать путь реструктуризации, который предусматривает обновление предприятие во всех сферах деятельности: от финансов до сбыта. В-третьих, предприятие может сменить сферу своей деятельности на более подходящую и более выгодную.

Иными словами, предприятие должно рационально организовывать свою деятельность для того, чтобы не оказываться в затруднительной финансовой ситуации и не пытаться уклониться от оплаты своих долгов.

Причины банкротства предприятий, внутренние и внешние

Экономика России, в сравнении с остальными экономическими моделями, дает возможность буквально любому человеку стать непосредственным участником рынка и заиметь ничем не ограниченную прибыль. Но есть и обратная сторона – не все предприниматели и бизнесмены достигают своих целей.  Высокая конкуренция, большое количество внутренних и внешних факторов, политическая и социальная нестабильность, внедрение новейших технологий — все это может привести к утрате рыночных позиций, если бизнесмен вовремя не сориентировался в таких условиях. Итог таков: предприниматель вынужден покинуть рынок.

Если владелец бизнеса создал его с нуля — уход с рынка будет трудным решением. Как правило, такие события сопровождаются разорением предприятия.

Чтобы избежать банкротства предприятий, стоит изучить все возможные причины банкротства.

В этой статье подробно рассказано о разных причинах банкротства, на которые предприятие неспособно повлиять и не имеет силу воздействия.

Причины и виды несостоятельности организаций

В начале отметим виды банкротства:

  1. Несостоятельность, где нет вины организации. В этой ситуации крах предприятия возникает в связи с причинами, которые не зависят от действий компании. Это бедствия стихий, политическая и экономическая нестабильность, разорение связующей организации, за которой имелись обязательства по выплатам данной фирме, и различные другие внешние причины.
  2. Фиктивная несостоятельность. Изредка фирмы идут на фальсификацию собственной неплатежеспособности. Делают это, придерживаясь цели не выплачивать свои долги. Предприятия скрывают свое имущество, что уголовно наказуемо.
  3. Несостоятельность по неосторожности. Данный вид банкротства компании происходит чаще других. Такой вид банкротства происходит в результате неэффективной деятельности фирмы. Своевременный анализ состояния фирмы и своевременно принятые меры по стабилизации способны определить предпосылки и предотвратить банкротство по неосторожности.

Причины несостоятельности фирм: внешние и внутренние

Причины, что в состоянии привести фирму к банкротству, бывают внешние и внутренние. Внешние причины таковы:

  • экономические;
  • политические;
  • высокий уровень конкуренции;
  • демографические.

Экономическая причина банкротства предприятий является препятствием в эффективной работе компании.  Это общее экономическое состояние страны, в котором предприятие не может проводить эффективную деятельность: растущая инфляция, экономический спад в стране, шаткая финансовая система, влияние несостоятельности фирм-партнеров, а также высокие цены на ресурсы, применяемые в работе компании. К экономическим причинам отнесем и высокий уровень налогов.

Информация на заметку! Политические причины несостоятельности фирм — это прежде всего нестабильность в обществе страны и политической ситуации в ней. Несовершенное законодательство, частая потеря рынка сбыта компании и потеря экономических связей.

Увеличение конкуренции на международном рынке, что вызывается быстротой темпов развития в научной и технологической сфере, могут стать причиной разорения предприятия, которое не успевает развиваться с такой же скоростью.

Несостоятельность по демографическим причинам прямо взаимодействует с численностью населения страны и его составу, которое является потребителем продукции или услуг фирмы. Снижение спроса на услуги или товары предприятия в итоге может закончиться его крахом.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  1. Недостаточность оборотного капитала.
  2. Устаревшая или вышедшая из строя техника.
  3. Уменьшение эффективности.
  4. Непорядочные клиенты.
  5. Отсутствие возможности сбыта продукции.
  6. Существование кредитов на невыгодных условиях.
  7. Неконтролируемое ведение хозяйственной деятельности фирмы.

Если компания ведет политику неэффективно относительно инвестирования и деятельности в общем, то тут появляется возможность нехватки оборотного капитала.

Низкие характеристики используемой техники не дадут возможности конкурировать с другими компаниями в связи с увеличением технологических темпов развития. При ситуации, когда фирма не способна улучшать свое производство, улучшать технологический процесс, соответствовать современным условиям ведения деятельности, она не сможет конкурировать с другими развитыми компаниями. Такое развитие событий способно привести фирму к финансовой неплатежеспособности.

Факторы снижения эффективности использования ресурсов в производственной деятельности приведут к росту себестоимости получаемого товара предприятия. При росте себестоимости прибыль предприятия падает.

Непорядочные клиенты не проводят выплаты вовремя, что отрицательно влияет на компанию, взаимодействующую с ними.

При отсутствии сбыта товаров предприятия проводится некачественная маркетинговая политика, отсутствуют прогнозы, или же они не слишком квалифицированные. Это все также способно снизить прибыль фирмы.

Кредиты, выданные компании на невыгодных для нее условиях, способны погрузить фирму в долги и привести к вынужденному банкротству.

Высокий бесконтрольный рост хозяйственной деятельности фирмы приводит к увеличению затрат и уменьшению прибыли.

Последствия несостоятельности для компаний

Разберем ситуации несостоятельности на некоторых примерах. Банкротство водоканалов, туроператоров, а также других компаний, ведущих иную деятельность, характеризуются одними и теми же признаками несостоятельности: внешними и внутренними. Статья подробно описывает почему те или иные факторы и силы, не поддающиеся контролю, способны привести фирму к несостоятельности.

Причинами банкротства крупных туроператоров России послужило слияние объективных и субъективных факторов. Компании работали на рынке по 10-20 лет, после, многим пришлось объявить себя несостоятельными. Происходит все это в период введения санкций против Российской Федерации. В период экономической войны.

При росте курса доллара относительно рубля происходит увеличение стоимости отдыха в рублевом эквиваленте. Клиент отдает предпочтение внутренним турам по стране. Помимо этого, возникает запрет на выезд из страны для отдельных категорий лиц.

Туроператоры стали терять клиентов, тем самым уменьшая свою выручку. Возникают просроченные обязательства перед кредиторами.

Теперь разберем ситуацию касаемо “Водоканала”. Проведенная аудиторами проверка говорит о возникновении рисков банкротства данных предприятий во многих городах РФ. Этому способствует наличие огромных кредитов предприятий этой отрасли.

Растет дебиторская задолженность и одновременно увеличиваются суммы займов.  Финансовая устойчивость организаций водоканалов падает, возрастает неплатежеспособность. Показатели ликвидности неустойчивы и наблюдается дальнейшая отрицательная динамика.

Первопричина банкротства, его виды и другие моменты разобраны выше. Теперь поговорим о последствиях несостоятельности для фирм.

Первое, что стоит заметить – руководитель компании будет отстранен от возможности руководить. Функцию руководства берет на себя арбитражный управленец. Управленец назначается ответственным за удовлетворение требований кредиторов за счет реализации собственности компании-банкрота. Будет распространена информация о финансовом состоянии фирмы-банкрота. При банкротстве юридического лица сроки исполнения по обязательствам считают наступившими. Проводят исключение компании из ЕГРЮЛ. Происходит отмена начисления штрафных санкций по нарушению оплат по договору.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно!

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта. Это быстро и бесплатно!

Соотношение понятия несостоятельность и банкротство — Мегаобучалка

Различаются ли эти понятия или нет – этот вопрос дискуссионный.

Есть 3 подхода к этому вопросу:

1) Понятие несостоятельность – гражданско-правовой термин, понятие банкротства – уголовно-правовой термин. Сформировался данный подход еще в дореволюционном российском праве.

Под несостоятельностью понималось состояние имущества ,официально засвидетельствованное, которое дает основание полагать недостаточность имущества для покрытия долгов собственника.

Банкротство – это неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Банкротство в чистом виде было уголовно-правовым термином.

Поэтому несостоятельность и банкротство могли не наступать одновременно. При наличии банкротства должна была быть несостоятельность, но при несостоятельности не обязательно было наступление банкротства.

В законодательстве зарубежных стран (некоторых) несостоятельность также относится к ГП, а банкротство к УП.

Статья 195-197 УК – фиктивное банкротство, умышленное банкротство и неправомерные действия при банкротстве. Но содержания банкротства в УП не раскрывается, речь идет не просто о банкротстве как таковом, т.е. сам по себе термин банкротство не является уголовно-правовым.

2) Понятия несостоятельность и банкротство диалектически взаимосвязаны. Несостоятельность – основа и предпосылка банкротства, при этом несостоятельность не всегда приводит к банкротству. Банкротство должно быть подтверждено судебными органами. Несостоятельность – это социально-экономическая составляющая банкротства; по содержанию термин несостоятельность не является юридическим, а скорее характеризует экономическое положение субъекта.

Банкротство – это гражданско-правовой термин, свидетельствующий об особом состоянии должника, подтвержденного в судебном порядке арбитражным судом.

3) (С ЭТИМ ПОДХОДОМ МЫ И ДОЛЖНЫ СОГЛАСИТЬСЯ)

Этот подход основан на законе, поэтому данные термины являются синонимами. Такой подход характерен, например, для англо-саксонского права.



Сторонники данного подхода аргументирует это тем, что термины дополняют друг друга, синонимичное использование данных терминов является исторической традицией российского права. Попытка разграничить эти термины по содержанию привела бы к необходимости ревизии или изменению нормативных актов

Противники этого подхода аргументирует это тем, что употребление 2 терминов для одного явления нелогично, непонятно, потому и обосновано. Каждое явление должно иметь лишь одно название. Ошибочность позиции можно подтвердить к нашему законодательству (например, финансовая аренда – лизинг; закон «Об ипотеке»)

Общая характеристика законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве)

Несостоятельность представляет собой отрицательный результат, к наступлению которого ни одни субъект не стремится. Чем опасна позиция несостоятельности. Если банкротство возникает у одного субъекта, то другие субъекты отношений взаимных может вызвать цепочку неплатежей, приводящих к банкротству других субъектов.

Для чего необходимо конструтировать специальное законодательство для несостоятельности (банкротства). Суть законодательства – определяются правила государственного вмешательства в регулирование ситуации несостоятельности. В том случае, если б должник был вправе выбирать самостоятельно в пользу каких субъектов осуществлять платежи при несостоятельности, весьма вероятно, что оплачивались бы требования одних в полном объеме, а другие – вовсе без оплаты были бы. Поэтому вмешательство государства направлено на предотвращение таких ситуаций с момента возбуждения процедуры банкротства погашение долгов должника производится только в специальном порядке. Цель такого порядка – справедливое удовлетворение требований кредиторов.

Процедуры банкротства носят публично-правовой характер. Предполагают понуждение одного субъекта другим. Это понуждение двоякого рода возникает:

1) Процедура банкротства вынуждает должника действовать определенным образом

2) Банкротство связано с понуждением меньшинства кредиторов с большинством

Невозможно учесть требования каждого кредитора. Чтобы избирать политику поведения, необходимо принимать или прислушиваться к определенному большинству кредиторов.

В зависимости от того, на защиту чьих интересов встает законодатель, в литературе принято выделять различные модели законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Можно все модели разделить на 3 большие группы:

Продолжниковая модель

Предполагает реабилитацию должника, активное вмешательство должника в процесс банкротства и устанавливает ограничение прав кредиторов. В рамках этой группы модели законодательства также не однородны, можно выделить:

1. радикально должниковое законодательство

2. умеренное должниковое законодательство

В чистом виде такое законодательство существует в США

плюсы и минусы — Стратегия / Защита должника при помощи банкротства юридических лиц

Время на прочтение: 4 минут(ы)

«Только не банкротство!» — так думают руководители и учредители многих предприятий. Они воспринимают банкротство, как нечто, что порочит их репутацию, опускает в глазах кредиторов, контрагентов, партнеров. На самом деле, страшны не последствия банкротства юридического лица, а последствия того, что компания тянет с инициированием процедуры. Она все больше погружается в долги, увеличивает недовольство кредиторов и стремительно двигается к точке невозврата.

Содержание статьи

Стоит ли должнику бояться банкротства?

Банкротство, регулируемое ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)» — легитимный, цивилизованный способ восстановить платежеспособность или закрыть предприятие даже при наличии долгов. Это очень хорошо управляемая процедура с предсказуемым результатом, поэтому опасения директора и учредителей должника не обоснованы. С момента принятия закона №127 в 2002 году процедуру банкротства прошли уже тысячи предприятий. Для многих из них она открыла новые возможности.

Самый очевидный плюс банкротства юридического лица – возможность закрыть проблемное, неплатежеспособное предприятие. Директора, учредители фирм, которые были признаны банкротами, не лишаются права в будущем открыть бизнес или занимать ту же должность только в другом предприятии.

Развенчиваем мифы о банкротстве юрлица

Вокруг банкротства предприятий ходит много мифов, которые и порождают сомнения. Так, часто домысливают, что руководители покрывают долг перед кредиторами личным имуществом. Боятся, что банкротство поставит крест на будущем бизнесе и т.д. Юристы компании «Стратегия» спешат развенчать самые распространенные мифы.

Миф №1 – компания лишится всех активов

Действительно, одно из последствий процедуры банкротства юридического лица – это реализация всего имущества с целью удовлетворить требования кредиторов. Продажа активов всегда предшествует закрытию фирмы. Имущество реализуется – должник перестает существовать как юрлицо.

Однако этапу реализации активов предшествуют другие стадии, во время которых может быть восстановлена платежеспособность должника. Банкротство – это не всегда ликвидация. Чаще всего это успешные процедуры по санации предприятия, когда и активы сохраняются, и денежные обязательства перед кредиторами планомерно исполняются.

Миф №2 – объявим себя банкротом, испортим репутацию и потеряем клиентов

Потеря клиентов, покупателей – не самое страшное последствие в этой ситуации. Если продолжать вгонять компанию в долги, не исполнять обязательства перед кредиторами, то риск потерять репутацию еще выше.

Банкротство дает две возможности: 1) восстановить платежеспособность и реанимировать себя в глазах контрагентов, кредиторов, клиентов; 2) закрыть бизнес, который оказался проблемным (в этой ситуации вопрос об утере доверия клиентов стоит на последнем месте, так как компания в прежнем ее статусе все равно перестанет существовать).

Миф №3 – банкротство невозможно без привлечения к уголовной или административной ответственности

Если компания вела деятельность в соответствии с законом, то такие последствия исключены. На директора, учредителей не налагаются штрафы, им не грозят реальные сроки. Единственно, их отстраняют от управления предприятием, и они становятся сторонними наблюдателями.

Уголовная и административная ответственность – это последствия преднамеренного банкротства юридического лица. Если руководили, собственники намеренно вели к ухудшению платежеспособности, то им грозят санкции.

Плюсы и минусы банкротства юридических лиц для должника

Юридическое лицо получает статус банкрота только после вынесения решения Арбитражным судом. Юридические последствия для компании-должника тоже вступают в силу с этого момента.

Нежелательные, но неизбежные последствия:

  • Должнику необходимо исполнить обязательства перед кредиторами.
  • Сведения о компании перестают быть конфиденциальными и становятся общеизвестной информацией.
  • Компания закрывается и исключается из ЕГРЮЛ.

Положительных последствий банкротства юридического лица для должника значительно больше. Именно они позволяют говорить о процедуре как о прогрессивном явлении для компании.

  1. Из общей кредиторской задолженности исключаются штрафы, пени, неустойки, возникшие из-за неисполнения должником денежных обязательств перед кредиторами.
  2. Снимаются блокировки счетов (если даже они заблокированы по требованию налоговой инспекции).
  3. Снимаются аресты, наложенные на активы; судебные приставы прекращают исполнительные производства.
  4. Списываются все долги, если у должника недостаточно активов для покрытия кредиторской задолженности.
  5. Управление передается в руки арбитражного управляющего, который обязан действовать в интересах должника. Если этого не происходит, юрлицо имеет право устранить АУ, поменять его на другого специалиста или обжаловать его действие/бездействие в суде или СРО арбитражных управляющих.
  6. Ослабляется давление кредиторов. При банкротстве кредиторы ставятся в очередь. Они не имеют права требовать исполнения денежных обязательства в обход алгоритма банкротства.

Важно! Нередко юридическое лицо с долгами забывает о таком последствии банкротства, как возможность скупки собственного же долга с дисконтом. Это существенный плюс для компании, которая хочет восстановить финансово-хозяйственную деятельность. Эта процедура проводится через третьих лиц, она не запрещена по закону и становится отличным подспорьем для должника. Юристы компании «Стратегия» помогут применить все инструменты и используют это последствие с выгодой для вас.

Последствия банкротства юридических лиц для кредитора

Процедуры затрагивают интересы и должника, и кредиторов. Даже на этапе инициирования банкротства участники дела «соперничают», желая первым подать иск в Арбитражный суд. У того, кто инициировал банкротство, есть преимущества. Так, если это сделал кредитор, то он имеет право предложить собственную кандидатуру арбитражного управляющего. Однако это не единственный плюс для лица, перед которым у компании сформировался долг. Выделяют и другие:

  1. Наличие дополнительных инструментов для защиты своих прав. Кредиторы могут оспаривать действия арбитражного управляющего, могут оспаривать сделки должника, если они направлены на вывод имущества и т.д.
  2. Возврат задолженности (если даже будет возвращена часть долга).
  3. Списание задолженности и сокращение налогооблагаемой базы (возможно в том случае, когда у должника нет имущества для покрытия задолженности).

Иногда ситуация для кредиторов не столь радужная, и они должны помнить и о минусах банкротства. Велика вероятность, что на них может не хватить денег. Кредиторы не всегда получают причитающиеся им средства. Однако этот минус нивелируется тем, что задолженность с их баланса тоже списывается.

Иногда кредиторы не только не дожидаются исполнения обязательств, но и несут дополнительные расходы. В качестве примера приведем ситуацию, когда кредитор инициировал банкротство должника и подал исковое заявление в Арбитражный суд. Если у компании-банкрота не окажется достаточно активов для покрытия судебных расходов, оплачиваются они «из кармана» кредитора-инициатора.

Банкротство юридических лиц: последствия для директора

Директор после вынесения судебного решения о банкротстве устраняются от руководства и управления компанией. После уплаты ему долга по заработной плате, после закрытия компании он теряет рабочее место. Однако в будущем факт банкротства предприятия, которым он руководил, не накладывает на него ограничений. Он может устроиться на работу на любую должность или начать коммерческую деятельность.

Иногда для директоров наступают более серьезные последствия. Одно из них – субсидиарная ответственность. Если будет доказано, что директор причастен к ухудшению платежеспособности и банкротстве, то он отвечает личным имуществом перед финансовыми партнерами.

Важно! При грамотной подготовке можно доказать свою непричастность к банкротству. Если есть риск, что директор вашего предприятия может быть привлечен к «субсидиарке», позвоните юристам по банкротству компании «Стратегии».

Банкротство юридических лиц: последствия для учредителя

Собственники предприятия тоже испытывают на себе последствия банкротства юридического лица. Процедура не гарантирует им неприкосновенности их доли. Если так будет решено кредиторами, доли реализуются на открытых торгах в составе конкурсной массы.

Другие последствия:

  1. Потеря контроля за деятельностью фирмы и отстранение от управления.
  2. Долгое ожидание восстановление платежеспособности компании или закрытия. Процесс может затянуться на 1,5-2 года.
  3. Привлечение к субсидиарной ответственности. Она возможна, если суд докажет, что действия или бездействие учредителей привели к ухудшению платежеспособности.

Однако после закрытия предприятия учредители могут без ограничений открывать другой бизнес. Для них банкротство – это легитимный способ закрыть компанию даже при наличии у нее долгов перед банками, налоговой и другими

Причины банкротства — ключевые причины банкротства юр. лиц

Экономические проблемы на государственном уровне, внутренние финансовые сложности в организации и другие обстоятельства нередко приводят к тому, что компания вынуждена объявить себя банкротом. Включают основные причины банкротства предприятий и ситуации, когда к этой процедуре приводит решение не самого юридического лица (его владельцев), а государственных органов.

КЛЮЧЕВЫЕ ПРИЧИНЫ БАНКРОТСТВА КОМПАНИИ

Зачастую к ним относят:

  • Причины экономического характера: кризисное состояние экономики государства, стагнация производственной сферы, подорожание ресурсов, ухудшение финансового состояния партнеров, от которых зависит экономическое благополучие компании, инфляция, слишком высокий уровень налогов и пр.
  • Политические: нестабильная политическая ситуация в стране и неэффективная внешняя политика, законодательство, усложняющее ведение предпринимательской деятельности, ухудшение условий импорта и экспорта товаров.
  • Демографические: численность и платежеспособность населения напрямую влияют на формирование структуры спроса на продукцию предприятия.
  • Причины, связанные с неэффективной коммерческой деятельностью самой компании.
  • Факторы, связанные с дефицитом инвестиций в бизнес юридического лица.
  • Устаревшая техническая/технологическая база предприятия.
  • Неэффективная система менеджмента и ошибки в политике управления человеческими ресурсами.
  • Некачественная система маркетинга, которая приводит к потере рынков сбыта.
  • Неграмотные действия в части привлечения заемных средств.

Таким образом, когда речь о банкротстве юрлиц, можно выделить внешние и внутренние причины, и виды банкротства также бывают разными: т. н. несчастное банкротство (к нему приводят факторы, которые не зависят от компании), умышленное (организация скрывает реальные финансовые возможности — например, чтобы избежать выплаты долгов), неосторожное (к нему приводит неэффективное ведение бизнеса).

Эти причины банкротства юридического лица ведут к логичному завершению — ликвидации предприятия. Но есть и другие обстоятельства, приводящие к такому результату. Большинство экспертов выделяет следующие основания:

  • Прекращение деятельности на основании решения участников. Например, если предприятие стало убыточным или работает «в ноль», что все равно невыгодно, ведь необходимо платить налоги, зарплаты и пр. В таком случае собственники часто принимают решение закрыть бизнес. Часто к такому решению приводит конфликт между собственниками.
  • Вступивший в законную силу судебный акт. Суд может принять соответственное решение по многим причинам — обычно если предприятие в процессе деятельности нарушило закон (например, в отношении уплаты налогов).
  • Достижение поставленной цели, которая привела к созданию предприятия. Часто владельцы создают бизнес на определенный срок, чтобы выполнить перечень задач, после чего необходимость в его существовании пропадает.
  • Признание незаконной регистрации юридического лица. Если в процедуре регистрации предприятия обнаружены нарушения, компания может быть ликвидирована по решению суда.
  • Осуществление хозяйственной деятельности без необходимой лицензии. В этом случае суд также может принять решение о закрытии предприятия.
  • Низкая доходность компании. В такой ситуации ведение бизнеса становится невыгодным с финансовой точки зрения, и ликвидировать его — логичное решение собственников.
  • Превышение числа участников в ООО, если на протяжении года предприятие не преобразовалось в АО. Нарушение этой нормы закона также может приводить к процедуре ликвидации компании.

Если ваше предприятие ждет банкротство, наши сотрудники помогут оформить все документы максимально оперативно и грамотно, вне зависимости от причин проведения процедуры.

Закон о банкротстве и несостоятельности

Закон о банкротстве и несостоятельности

Канадский «Закон о банкротстве и несостоятельности » — это «Закон о банкротстве и несостоятельности», который устанавливает закон о банкротстве в Канаде и применяется как к юридическим, так и к физическим лицам. Законодательство включает обязанности и полномочия Управления по делам о банкротстве, федерального агентства, ответственного за обеспечение справедливого и упорядоченного администрирования банкротства.«Закон о банкротстве и несостоятельности» — это федеральный закон, который единообразно применяется на всей территории Канады. Его цель — не только сохранить как можно больше активов должника в интересах кредиторов, но и реабилитировать должников путем прощения невыплаченного долга, тем самым снимая непреодолимое бремя и восстанавливая их в качестве продуктивных членов общества.

Значительные поправки были недавно внесены, чтобы поставить дополнительную цель — помочь жизнеспособным предприятиям выжить после реструктуризации и облегчить потребителям заключение соглашений с кредиторами и, таким образом, избежать фактического банкротства.Ожидаются другие важные поправки.

«Закон о банкротстве и несостоятельности» не применяется к банкам, страховым компаниям, трастовым компаниям, кредитным компаниям и железным дорогам.

Фермеров и рыбаков нельзя принуждать к банкротству, но они могут сделать добровольное поручение.

ee также

Банкротство в Канаде

Внешние ссылки

* «[ http://laws.justice.gc.ca/en/ShowTdm/cs/B-3///en Bankruptcy и Закон о несостоятельности ] «полный текст закона на веб-сайте Министерства юстиции Канады
*» [ http: // www.canlii.org/ca/sta/b-3/ Закон о банкротстве и несостоятельности ]] «на Canlii.org
* [ http://www.parl.gc.ca/LEGISINFO/index.asp?Language= E & Chamber = N & StartList = A & EndList = Z & Type = 0 & Scope = I & query = 5298 & List = stat Bill C-12 ] Закон о внесении поправок в Закон о банкротстве и несостоятельности, Закон о кредитных организациях компаний, Закон о программе защиты заработной платы «и глава 47 Статутов Канады 2005 г.

Фонд Викимедиа.2010.

  • Стойка коробки (пленка)
  • Ричард Т. Шульце
Кодекс несостоятельности и банкротства

Ibc: Последние новости, фотографии, видео по Кодексу несостоятельности и банкротства Ibc

  • Новости Индии | Пресс-трест Индии | Среда 28 октября, 2020

    Верховный суд в среду заявил, что вынесет постановления по пакету заявлений, поданных Советом по делам о несостоятельности и банкротстве Индии (IBBI), требуя передачи всех заявлений, находящихся на рассмотрении в различных высоких судах, оспаривающих положения Кодекса несостоятельности и банкротства (IBC) в отношении личная неплатежеспособность.

  • Бизнес | Отредактировал Абхишек Васудев (при участии PTI) | Среда 2 сентября 2020 г.

    Банки могут реструктурировать ссуды, но они не могут наказывать честных заемщиков, взимая проценты с отсроченных EMI в соответствии со схемой моратория, заявил петиционер в Верховном суде в среду. Суд высшей инстанции рассматривал серию ходатайств об отказе от процентов по отсроченным EMI в течение периода моратория, который был введен…

  • Бизнес | Об этом сообщает Аравинт Кумар, отредактированный Абхиком Дебом | Четверг 27 августа, 2020

    NCLT назначила администратора по банкротству для проверки утверждения SBI о том, что г-н Амбани предлагал личные гарантии для получения ссуд от кредитора

  • Бизнес | Пресс-трест Индии | Вторник 28 июля, 2020

    Центр приостановил производство по делу о несостоятельности за просрочку платежей сроком на шесть месяцев, начиная с 25 марта

  • Бизнес | Анураг Джоши, Bloomberg | Пятница, 12 июня 2020 г.

    Кредитные инвесторы обеспокоены тем, что некоторые более слабые заемщики могут использовать временную приостановку действия законодательства о несостоятельности для отсрочки платежа

  • Бизнес | Под редакцией Сандипа Сингха (при участии агентств) | Воскресенье, 17 мая 2020 г.

  • БАНКРОТСТВО (НЕПлатежеспособность) МОШЕННИЧЕСТВО Карточки от A A

    Знание Генома TM

    Сертифицировано Brainscape

    Просмотрите более 1 миллиона курсов, созданных лучшими студентами, профессорами, издателями и экспертами, которые охватывают весь мир «усваиваемых» знаний.

    • Вступительные экзамены
    • Экзамены уровня A

    • Экзамены AP

    • Экзамены GCSE

    • Вступительные экзамены в магистратуру

    • Экзамены IGCSE

    • Международный Бакалавриат

    • 5 национальных экзаменов

    • Вступительные экзамены в университет

    • Профессиональные сертификаты
    • Бар экзамен

    • Водитель Эд

    • Финансовые экзамены

    • Сертификаты управления

    • Медицинские и сестринские сертификаты

    • Военные экзамены

    • MPRE

    • Другие сертификаты

    • Сертификаты технологий

    • TOEFL

    • Иностранные языки
    • арабский

    • китайский язык

    • французкий язык

    • Немецкий

    • иврит

    • Итальянский

    • Японский

    • корейский язык

    • Лингвистика

    • Другие иностранные языки

    • португальский

    • русский

    • испанский

    • TOEFL

    • Наука
    • Анатомия

    • Астрономия

    • Биохимия

    • Биология

    • Клеточная биология

    • Химия

    • науки о Земле

    • Наука об окружающей среде

    • Генетика

    • Геология

    • Наука о жизни

    • Морская биология

    • Метеорология

    • Микробиология

    • Молекулярная биология

    • Естественные науки

    • Океанография

    • Органическая химия

    • Периодическая таблица

    • Физическая наука

    • Физика

    • Физиология

    • Растениеводство

    • Класс науки

    • Зоология

    • Английский
    • Американская литература

    • Британская литература

    • Классические романы

    • Писательское творчество

    • английский

    • Английская грамматика

    • Фантастика

    • Высший английский

    • Литература

    • Средневековая литература

    • Акустика

    • Поэзия

    • Пословицы и идиомы

    • Шекспир

    • Орфография

    • Vocab Builder

    • Гуманитарные и социальные исследования
    • Антропология

    • Гражданство

    • Гражданское

    • Классика

    • Связь

    • Консультации

    • Уголовное правосудие

    • География

    • История

    • Философия

    • Политическая наука

    • Психология

    • Религия и Библия

    • Социальные исследования

    • Социальная работа

    • Социология

    • Математика
    • Алгебра

    • Алгебра II

    • Арифметика

    • Исчисление

    • Геометрия

    • Линейная алгебра

    • Математика

    • Таблицы умножения

    • Precalculus

    • Вероятность

    • Статистические методы

    • Статистика

    • Тригонометрия

    • Медицина и уход
    • Анатомия

    • Системы тела

    • Стоматология

    • Медицинские курсы и предметные области

    • Медицинские осмотры

    • Медицинские специальности

    • Медицинская терминология

    • Разные темы здравоохранения

    • Курсы медсестер и предметные области

    • Медсестринские специальности

    • Другие области здравоохранения

    • Фармакология

    • Физиология

    • Радиология и диагностическая визуализация

    • Ветеринарная

    • Профессии
    • ASVAB

    • Автомобильная промышленность

    • Авиация

    • Парикмахерская

    • Катание на лодках

    • Косметология

    • Бриллианты

    • Электрические

    • Электрик

    • Пожаротушение

    • Садоводство

    • Домашняя экономика

    • Садоводство

    • HVAC

    • Дизайн интерьера

    • Ландшафтная архитектура

    • Массажная терапия

    • Металлургия

    • Военные

    • Борьба с вредителями

    • Сантехника

    • Полицейская

    • Сточные Воды

    • Сварка

    • Закон
    • Закон Австралии

    • Банкротство

    • Бар экзамен

    • Предпринимательское право

    • Экзамен в адвокатуру Калифорнии

    • Экзамен CIPP

    • Гражданский процесс

    • Конституционное право

    • Договорное право

    • Корпоративное право

    • Уголовное право

    • Доказательства

    • Семейное право

    • Экзамен в адвокатуру Флориды

    • Страховое право

    • Интеллектуальная собственность

    • Международный закон

    • Закон

    • Закон и этика

    • Правовые исследования

    • Судебные разбирательства

    • MBE

    Закон о банкротстве и несостоятельности: что вам нужно знать

    Все банкротства и предложения потребителей в Канаде регулируются в соответствии с Законом о банкротстве и несостоятельности (BIA или Закон).Это федеральный закон, который регулирует все аспекты вашего банкротства или предложения. Закон о банкротстве был принят, чтобы позволить «честному, но неудачливому должнику» освободиться от обязанности платить по долгам, когда они испытывают серьезные финансовые проблемы.

    Наша инфографика содержит краткое изложение основных моментов, которые вам необходимо знать о Законе о банкротстве и несостоятельности, его основных заинтересованных сторонах и преимуществах.

    Варианты несостоятельности

    Если вы являетесь неплатежеспособным физическим лицом, то есть вы должны больше, чем владеете, или вы не можете погасить свои долги при наступлении срока их погашения, BIA предоставляет два основных инструмента:

    • Банкротство
    • Consumer Proposal

    Обе процедуры погашают ваши долги.Предложение — это способ сделать предложение своим кредиторам выплатить часть вашего долга, в обмен на который они соглашаются аннулировать весь ваш кредит. В случае банкротства ваши активы, за некоторыми исключениями, ликвидируются, а доходы распределяются между вашими кредиторами. После того, как предложение о банкротстве или потребительском предложении будет завершено, вы освободитесь от долгов.

    Определение правил для основных участников

    Закон о банкротстве определяет правила, связанные с этим разбирательством, обеспечивает рамки, в рамках которых вы, ваши кредиторы, управляющий банкротством и суд по делам о банкротстве должны соблюдать.

    Например, он обеспечивает защиту должника от кредиторов, создавая «приостановление производства», в течение которого ваши необеспеченные кредиторы не могут предпринять никаких юридических действий против вас. Однако Закон о банкротстве не распространяется на обеспеченные ссуды, поэтому кредиторы, такие как ваш держатель ипотеки, могут продолжать лишать вас права выкупа вашего дома из-за задолженности по ипотеке. Однако, если вы задолжали деньги в счет долгов, например, по кредитной карте, Закон о банкротстве прекратит удержание заработной платы.

    Для ваших кредиторов определяет, какие активы могут быть арестованы или какие ежемесячные платежи требуются в вашу «недвижимость» банкротства.Закон также определяет, как эти доходы будут распределяться между вашими кредиторами и как ваш доверительный управляющий будет получать выплаты из тех же доходов.

    Доверительный управляющий по делу о банкротстве имеет лицензию Управления по делам о банкротстве на надзор и администрирование всех аспектов Закона. Каждый доверительный управляющий должен:

    • обеспечить выполнение должником всех требуемых обязанностей (например, посещение обязательных сеансов кредитного консультирования),
    • реализовать активы и собрать платежи в доверительное управление,
    • рассмотреть и утвердить все требования кредиторов в отношении вашего имущества банкрота и при условии, что дело идет без каких-либо проблем,
    • выплачивает каждому кредитору его пропорциональную долю и выдает должнику их освобождение от ответственности или, в случае предложения, сертификат о завершении.