ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Облагаются ли медицинские расходы налогом?

управление денежными средствами

15 декабря 2022 г. |6 мин. чтения

15 декабря 2022 г. |6 мин. чтения

---

Налоговые вычеты на медицинские расходы могут показаться такими же сложными, как операция на открытом сердце. Но понимание того, какие медицинские счета могут соответствовать требованиям и как требовать их в налоговой декларации, может помочь. Расходы, такие как доплаты, франшизы, совместное страхование, рецепты и необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома, могут быть приемлемыми.

Узнайте, как IRS рассматривает налоговые вычеты для различных медицинских расходов.

Основные выводы

• Можно получить налоговую льготу на медицинские расходы путем перечисления вычетов по статьям, но стандартный вычет все же может оказаться лучшим вариантом.
• Медицинские расходы, которые могут претендовать на налоговые вычеты, если они не возмещаются, включают доплаты, франшизы и совместное страхование.
• Ассортимент медицинских товаров, таких как очки, отпускаемые по рецепту, слуховые аппараты, вакцины, безрецептурные лекарства и товары для ухода за менструальным периодом, также может иметь право на налоговые вычеты.
• Некоторые налогоплательщики могут претендовать на налоговые вычеты по страховым взносам, которые они платят.

Что такое медицинские расходы?

IRS определяет медицинские расходы как платеж за диагностику, лечение, облегчение или лечение болезни или «за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма». Чтобы иметь право на вычет, медицинские расходы должны быть наличными, которые не покрываются полисом медицинского страхования, сберегательным счетом для здоровья (HSA) или счетом с гибкими расходами (FSA).

Приемлемые расходы могут включать:

• Доплаты: Фиксированная плата, которую вы платите при посещении врача или получении рецепта
• Франшиза: Суммы, которые вы должны платить каждый год за покрываемые услуги до того, как ваша медицинская страховка начнет их оплачивать
• Совместное страхование: Процент, который вы платите после достижения франшизы

Эти расходы могут быть для вас, вашего супруга и ваших иждивенцев. Другие расходы, которые могут быть квалифицированы, включают:

• Посещения врача, стоматолога или другого практикующего врача
• Уход в больнице или доме престарелых
• Рецепты
• Программы снижения веса, связанные со здоровьем
• Товары, помогающие людям с ограниченными физическими возможностями
• Транспорт для оказания медицинской помощи
• Страховые взносы, не покрываемые работодателем

В настоящее время IRS позволяет вам вычитать невозмещаемые медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Таким образом, если ваш AGI за год составляет 50 000 долларов США, ваш максимальный личный платеж составляет 3 750 долларов США (50 000 долларов США x 0,075). Это означает, что если ваши неоплаченные медицинские счета за год составляют 8000 долларов, вы можете вычесть 4250 долларов.

При подготовке к подаче налоговой декларации может быть полезно отслеживать информацию о ваших медицинских расходах в течение года. Это может включать даты и полученные услуги, счета-фактуры, квитанции и любые сообщения с вашей медицинской страховкой или поставщиком медицинских услуг.

Мелкие медицинские расходы

Некоторые медицинские расходы могут показаться небольшими, но они могут накапливаться в течение года. Многие из этих расходов могут не облагаться налогом, в том числе:

• Очки
• Контактные линзы
• Слуховые аппараты
• Костыли
• Зубные протезы
• Животные-поводыри
• Оплата проезда на такси или автобусе на прием к врачу

Основные медицинские расходы

Многие крупные медицинские расходы также могут претендовать на налоговые вычеты, например:

• Вычеты по медицинскому страхованию
• Пребывание в больнице
• Хирургия
• Программы отказа от курения
• Программы похудения
• Стационарное лечение алкогольной или наркотической зависимости

Домашние улучшения

Домашние улучшения, сделанные по медицинским показаниям, например, доступность для инвалидных колясок, могут претендовать на налоговые вычеты. Другие улучшения дома, которые могут иметь право на участие:

• Модификация ванных комнат
• Установка въездных и выездных пандусов
• Добавление поручней
• Опускание шкафов
• Расширение дверей

Как указать медицинские расходы в налоговой декларации

Чтобы воспользоваться преимуществами налоговых вычетов на медицинские расходы, полезно ознакомиться с двумя способами, которыми IRS позволяет вам требовать вычетов из вашей федеральной налоговой декларации: стандартные и детализированные вычеты.

Стандартные и детализированные вычеты

Стандартные вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на определенную сумму в долларах. В 2023 налоговом году стандартный вычет для супружеских пар, которые совместно подают одну декларацию, составляет 27 700 долларов США. Для одиноких налогоплательщиков и лиц, состоящих в браке, которые подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 13 850 долларов США.

Налоговое управление США рекомендует детализировать, если общая сумма ваших приемлемых постатейных вычетов в долларах превышает стандартный вычет или если вы не можете воспользоваться стандартным вычетом. Налогоплательщик может воспользоваться постатейными вычетами, если в течение налогового года он понес большие невозмещаемые медицинские или стоматологические расходы.

Если вы подаете налоговую декларацию по форме 1040, вы должны указать вычеты по пунктам, используя так называемое Приложение A.

HSA и FSA для медицинских расходов

Если вы не указываете вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы все равно можете получить налоговые льготы. воспользовавшись преимуществами HSA или FSA. Оба счета позволяют вам откладывать деньги до вычета налогов для покрытия медицинских расходов.

HSA и FSA позволяют вам откладывать необлагаемые налогом деньги на доплаты, франшизы и совместное страхование, а также на лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта.

Взносы по медицинскому страхованию обычно нельзя оплачивать долларами HSA или FSA.

Вы можете внести деньги в HSA, если вы зарегистрированы в плане медицинского страхования с высокой франшизой, который покрывает только профилактические услуги до того, как вы достигнете своей франшизы. С другой стороны, вы можете открыть FSA, если вы получаете медицинскую страховку через своего работодателя.

Можно ли вычесть налог на медицинское страхование?

Некоторые, но не все страховые взносы по медицинскому страхованию имеют право на налоговые вычеты.

Когда вы перечисляете свои отчисления, вы, как правило, можете требовать вычета денег, которые вы платите из своего кармана в счет страховых взносов, включая традиционное покрытие, COBRA и Medicare. Однако, если ваш работодатель оплачивает часть ваших взносов по медицинскому страхованию, эта часть, как правило, не имеет права на налоговый вычет.

Если вы приобретаете медицинскую страховку через федеральную биржу медицинского страхования® или торговую площадку штата, вы можете претендовать на налоговый кредит в зависимости от вашего дохода и информации о семье. Налоговый кредит дает вам снижение вашего окончательного налогового бремени в соотношении доллар к доллару.

Налоговый вычет по медицинскому страхованию для самозанятых

Корректировка дохода для взносов по медицинскому страхованию доступна, если вы работаете не по найму и покупаете страховое покрытие самостоятельно, независимо от того, вносите ли вы его постатейно.

Большинство самозанятых могут вычитать страховые взносы, уплаченные за медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода, которое покрывает их самих, их супругов и/или их иждивенцев. Вычеты недоступны, если самозанятое лицо или его супруг(а) имели право зарегистрироваться в плане медицинского страхования, спонсируемом работодателем.

Как сэкономить на медицинских расходах

Чтобы сэкономить на медицинских расходах, полезно знать, что покрывает ваша медицинская страховка, а что нет. Вы также можете сократить расходы на здравоохранение, выполнив следующие действия:

• Переход на непатентованные препараты вместо патентованных: Согласно данным Управление по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов США.
• Заказ лекарств по почте: Лекарства, доставляемые по почте, могут стоить меньше, чем лекарства, которые вы покупаете в аптеке, часто потому, что лекарства, доставляемые по почте, обычно продаются со скидкой 90-дневные поставки.
• Использование плановых медосмотров: Медицинские осмотры часто не требуют доплаты и позволяют выявить проблемы со здоровьем до того, как они станут хуже и дороже в лечении.
• Использование скидок: Некоторые планы медицинского страхования предоставляют продукты и услуги бесплатно или со скидкой, например, абонементы в тренажерный зал и очки.
• Избегайте отделения неотложной помощи: Если вы не имеете дело с действительно неотложной помощью, зачастую более доступным является посещение врача или клиники неотложной помощи для получения медицинской помощи.
• Обращение за помощью к сетевым поставщикам: Поскольку у них есть контракты с медицинскими страховыми компаниями, сетевые поставщики взимают более низкие ставки, чем внесетевые поставщики.

Коротко о медицинских расходах, не облагаемых налогом

Когда наступит налоговый сезон, возможно, стоит выяснить, подпадают ли какие-либо из ваших медицинских расходов под налоговые вычеты, особенно если сумма списания по статьям превышает стандартный вычет за год. Разговор с бухгалтером или специалистом по налогам может помочь.

Налоги достаточно сложны, и без финансовых проблем. Если ваши расходы на здравоохранение являются источником стресса, вот несколько советов, как оплатить медицинские счета.

---

Мы надеемся, что вы нашли это полезным. Наш контент не предназначен для предоставления юридических, инвестиционных или финансовых советов или указания на то, что конкретный продукт или услуга Capital One доступен или подходит вам. Чтобы получить конкретный совет о ваших уникальных обстоятельствах, подумайте о том, чтобы поговорить с квалифицированным специалистом.

Capital One не предоставляет, не поддерживает и не гарантирует какие-либо сторонние продукты, услуги, информацию или рекомендации, перечисленные выше. Перечисленные третьи лица несут исключительную ответственность за свои продукты и услуги, и все перечисленные товарные знаки являются собственностью их соответствующих владельцев.

Общие медицинские налоговые вычеты для пожилых людей в 2023 году

Могут ли пожилые люди вычитать медицинские расходы из своих налогов?

По мере того, как мы достигаем своего золотого возраста, наши медицинские и медицинские потребности часто расширяются. Многие пожилые люди сталкиваются с дорогостоящими личными расходами, которые могут подорвать даже самый лучший пенсионный бюджет. Налоги, безусловно, могут быть стрессовым событием (независимо от того, как долго вы подаете документы)!

В этой статье будут рассмотрены важные факты о том, какие медицинские расходы вы можете вычесть, какие расходы являются неограниченными, а также разница между постатейными и стандартными вычетами, чтобы вы могли контролировать свои финансы.

Сколько я могу вычесть из своих налогов на медицинские расходы?

Забота о своем здоровье — это инвестиция в ваше будущее. Тем не менее, медицинские расходы из собственного кармана являются значительными расходами для пожилых людей, особенно для тех, кто вышел на пенсию. Хорошей новостью является то, что вы можете заявить о некоторых из этих расходов на свои налоги. Ключ? Они должны быть детализированы и превышать 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Итак, что же такое постатейные вычеты? Детализированные вычеты включают суммы, уплаченные за медицинские и стоматологические расходы, государственные и местные налоги, благотворительные взносы, налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам.

Как рассчитываются 7,5 процента скорректированного валового дохода?

Согласно IRS, вы можете вычесть только ту часть ваших медицинских и стоматологических расходов, которая превышает 7,5 процента от суммы вашего скорректированного валового дохода.1 Эти расходы должны быть указаны постатейно.

Давайте рассмотрим пример. Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за 2022 налоговый год составил 50 000 долларов США, вам потребуется 90 217 больше 90 218, чем 3 750 долларов США (50 000 долларов США x 7,5%) в подробных медицинских расходах.

Дорогостоящий год медицинских расходов, таких как зубные протезы, операции, слуховые аппараты и пребывание в больнице, может быстро окупиться. Например, если ваши наличные медицинские расходы составили 35 000 долларов США, вы должны потребовать 31 250 долларов США (35 000–3 750 долларов США) в виде детализированных медицинских расходов в приведенном выше примере AGI.

Совет профессионала:

Упростите налоговый сезон, сохраняя организованность в течение всего года. Поместите свои медицинские и стоматологические квитанции в складную папку для быстрого доступа при подготовке декларации.

Однако, если ваши личные медицинские расходы были минимальными, лучшим вариантом может быть использование стандартного вычета IRS. Стандартный вычет не требует какой-либо детализации. Хороший бухгалтерский или налоговый пакет программного обеспечения может помочь вам определить, подходит ли вам систематизация.

Мы поговорили с Элисон Флорес, главным аналитиком налоговых исследований в H&R Block, о вычете медицинских расходов. Чтобы упростить отслеживание ваших вычитаемых медицинских расходов, Флорес рекомендует вам «сохранять все свои квитанции в папке или в специально отведенном месте, чтобы они были все вместе. Не ждите конца года, чтобы попытаться собрать все воедино». Если вы будете организованы, у вас будет на одну проблему меньше, когда наступит налоговый сезон!

Что такое стандартный вычет IRS?

Статус регистрации	2022 стандартный вычет	2022 стандартный вычет 65 лет и старше	2023 стандартный вычет	2023 стандартный вычет 65 лет и старше
Холост/замужем Подача документов отдельно	12 950 долларов США	14 700 долларов США	13 850 долларов США	15 700 долларов США
Глава семьи	19 400 долларов США	21 150 долларов США	20 800 долларов США	22 650 долл. США
Совместная регистрация в браке	25 900 долларов США	27 300 долларов США	27 700 долларов США	29 200 долларов США

Данные для этой диаграммы взяты из публикации IRS 501, Скорректированные статьи IRS за 2022 г. , Скорректированные статьи IRS за 2023 г. и Kiplinger

Знаете ли вы:

Существует несколько налоговых льгот и вычетов, доступных специально для пожилых людей. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим руководством по налоговым льготам и вычетам для пожилых людей.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Невозмещенные медицинские расходы, несомненно, могут облегчить ваш кошелек. После сложения всех ваших медицинских расходов вы будете иметь более четкое представление о том, какой вариант, постатейный вычет или стандартный вычет, лучше всего подходит для ваших нужд.

Медицинские расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, включают:

• Такие предметы, как вставные зубы, очки, слуховые аппараты, протезы и инвалидные кресла
• Плата за больничные услуги, такие как лабораторные работы, терапия, услуги медсестры и хирургия
• Плата за медицинские услуги врачей, стоматологов, хирургов и специалистов
• Премия Medicare Part A (если вы не охвачены системой социального обеспечения или не являетесь государственным служащим, уплачивающим налоги Medicare)
• Страховые взносы Medicare Part B и Medicare Part D
• Уход в доме престарелых (включая расходы на питание и проживание), если основной причиной проживания является получение медицинской помощи
• Кислород и кислородное оборудование
• Рецептурные препараты и инсулин
• Квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Транспортные и автомобильные расходы, связанные с проездом к месту оказания медицинской помощи и обратно

Совет для профессионалов:

Дважды проверьте исчерпывающий список утвержденных медицинских и стоматологических расходов IRS, чтобы убедиться, что вы не упустили невостребованные расходы.

Элисон Флорес из H&R Block отмечает, что часть вашего больничного счета может быть вычтена, если вы «были госпитализированы для лечения, связанного с COVID-19».». Она рекомендует проверить ваш страховой полис, чтобы узнать, что именно покрывается вашим поставщиком услуг, а что нет; вы сможете вычесть только те расходы, которые не были покрыты вашей страховой компанией.

График медицинских расходов, не подлежащих налогообложению

При отслеживании медицинских расходов, подлежащих вычету, важно знать, какие расходы относятся к текущему налоговому году. Флорес отмечает, что «как правило, медицинские расходы вычитаются в том году, когда платится поставщик, независимо от того, когда были оказаны услуги». Это означает, что вам следует уделять пристальное внимание датам платежей, а не датам визитов к врачу. «Если у вас есть план платежей с поставщиком, — сказал Флорес, — вы будете вычитать фактические платежи, сделанные в течение года, и вы можете вычесть расходы, связанные с одним событием за два или более налоговых года. Если вы платите за лечение с помощью кредитной карты, вы вычитаете расходы в том году, когда вы заплатили медицинскому работнику с помощью кредитной карты, а не тогда, когда вы оплачиваете счет по кредитной карте».

Напоминание:

Ваши налоги могут повлиять на ваш пенсионный план и бюджет. Если вы пытаетесь привести свои финансы в порядок перед выходом на пенсию, ознакомьтесь с нашим руководством о том, сколько денег вам понадобится для выхода на пенсию.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

К сожалению, не все медицинские расходы вычитаются из налогооблагаемой базы. Прежде чем подсчитывать свои детализированные расходы, не включайте непокрытые расходы, такие как:

• Плата за клуб здоровья
• Расходы на похороны, погребение или кремацию
• Лекарства, отпускаемые без рецепта (кроме инсулина)
• Платежи со сберегательного счета на медицинские расходы
• Страховые полисы, предусматривающие выплату компенсации в случае потери жизни, увечья или зрения
• Полисы страхования жизни или защиты доходов
• Возмещение медицинских расходов до налогообложения с гибким счетом расходов
• Социальные упражнения, такие как уроки плавания
• Хирургия в косметических целях
• Туалетные принадлежности, такие как зубная паста и косметика

Знаете ли вы:

Если вам 65 лет или больше, вы можете иметь право подать заявление, используя форму IRS 1040-SR, налоговую декларацию США для пожилых людей.

Отчисления на медицинские расходы для самозанятых пожилых людей

IRS определяет самозанятых как лиц, которые:2

• Занимаются бизнесом для себя, в том числе с частичной занятостью
• Заниматься бизнесом или торговлей в качестве независимого подрядчика или индивидуального предпринимателя
• Являетесь членом товарищества, которое занимается бизнесом или торговлей

Если вы являетесь самозанятым пожилым человеком и имеете чистую прибыль за год, страховые взносы на медицинское страхование, такие как Medicare, Medicaid, дополнительное страхование Medicare (Medigap) и квалифицированное страхование на случай длительного ухода, могут быть заявлены в качестве медицинского страхования вычет. Эти расходы будут служить вычетом из вашего скорректированного валового дохода. Они не являются частью правила 7,5 процентов или постатейного вычета.

Как пожилые люди могут получить налоговый вычет на медицинские расходы?

После того, как вы подсчитали свои медицинские расходы и подтвердили, что расходы подпадают под действие вычетов, утвержденных Налоговым управлением США по расходам на медицинские расходы, пришло время потребовать возмещения ваших расходов.

Знаете ли вы:

Вы можете иметь право на получение кредита IRS для пожилых людей или инвалидов.

Следующим шагом будет заполнение формы IRS Itemized Deductions Schedule A. В этой форме вы будете перечислять расходы на медицинские и стоматологические услуги, налоги и проценты, благотворительные взносы и другие отчисления. После заполнения этой формы прикрепите ее к форме 1040 или 1040-SR.

Бесплатная налоговая помощь для пожилых людей

Не уверены, правильно ли вы подаете заявку на медицинское обслуживание и медицинские расходы? Вам не обязательно проходить этот процесс в одиночку! Существует несколько бесплатных налоговых служб, которые помогают пожилым людям подготовить свои налоговые декларации. Воспользуйтесь этими важными ресурсами:

Налоговый помощник Фонда AARP: Налоговый помощник Фонда AARP предоставляет бесплатную налоговую помощь налогоплательщикам с низким и средним доходом в возрасте 50 лет и старше.

Бесплатный файл IRS: Программа IRS Free File — это партнерство с известными компаниями, занимающимися подготовкой налоговых деклараций и программным обеспечением (известными как Free File Alliance), с целью бесплатной подготовки федеральных налоговых деклараций. Примечание. Не все партнеры IRS Free File предлагают бесплатные налоговые услуги штата. Обязательно уточните в компании, бесплатны ли как федеральные, так и государственные услуги.

Программа MilTax: Через Military OneSource Министерство обороны предлагает военнослужащим вооруженных сил США и квалифицированным ветеранам бесплатную налоговую службу.

Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE): Программа TCE, предлагаемая IRS, предоставляет бесплатную налоговую помощь всем налогоплательщикам, специализируясь на помощи взрослым в возрасте 60 лет и старше по вопросам, связанным с пенсией и выходом на пенсию.

Добровольная помощь по подоходному налогу (VITA): Через IRS программа VITA предлагает бесплатную подготовку налоговой декларации квалифицированным лицам.