ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Вычет арендной платы за квартиру как расходы на домашний офис | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 29 сентября 2020 г.

Занимаясь бизнесом или выполняя большую часть работы независимого подрядчика из своей квартиры, вы можете списывать арендную плату за квартиру на налоги. Ваша арендная плата — не единственные расходы, которые вы можете вычесть из расходов на домашний офис. Часть других расходов на жилье также может подлежать вычету.

Требования к вычетам из Министерства внутренних дел

Чтобы получить вычет за домашний офис, вы должны использовать часть своей квартиры, например, дополнительную спальню, которую вы превращаете в офис, исключительно для деловых целей. Вы также должны работать из своей квартиры на регулярной основе, и она должна быть вашим основным местом работы. Например, решение работать из дома один день в неделю для удобства, а не в арендованном офисе, может не соответствовать требованиям, если арендованный офис является местом, где вы обычно ведете бизнес.

Если вы работаете из дома, можете ли вы списать арендную плату? Согласно Forbes, вы не можете вычесть расходы на домашний офис, если вы работаете по найму; вы можете вычесть расходы на домашний офис только в том случае, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса. Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) внес это изменение в налоговые годы 2018-2025.

Выбор между обычным и упрощенным методом

На момент публикации вы можете рассчитать вычет из домашнего офиса, используя упрощенный или обычный метод. В соответствии с дополнительным методом Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам использовать стандартную ставку в размере 5 долларов США за каждый квадратный фут — до 300 квадратных футов — используемый в качестве домашнего офиса.

Однако при использовании обычного метода вы можете вычесть часть арендной платы в зависимости от процента от общей площади вашей квартиры, который составляет площадь вашего офиса – до 300 квадратных футов. Например, если вы арендуете квартиру площадью 1000 квадратных футов за 1000 долларов в месяц и используете комнату площадью 300 квадратных футов в качестве офиса, вы можете получить налоговый вычет с арендной платы для арендаторов в размере 30 процентов, что составляет 300 долларов.

Сообщение о вычете из вашего домашнего офиса

Согласно IRS, если вы выберете обычный метод и вычтете часть арендной платы, вам нужно будет определить общую сумму списания в форме 8829.прежде чем вводить вычет с другими вашими деловыми расходами в Таблице C. Форма 8829 также позволяет вам включать другие расходы, связанные с домом, такие как счета за коммунальные услуги, стоимость обслуживания и ремонта квартиры, за которую вы отвечаете, и страховые взносы. Сумма этих расходов, которую вы можете вычесть, равна тому же проценту, который вы используете для расчета вычитаемой арендной платы. Если вместо этого вы используете упрощенный вариант, форма 8829 не нужна, поскольку вы сообщаете о вычете непосредственно в Приложении C.

Будущие вычеты из домашнего офиса

Вы можете выбрать любой метод в каждом налоговом году, когда вы получаете вычет из домашнего офиса. Другими словами, если при вычете квартплаты по обычному методу в этом году вычитается больше, а в следующем нет – вы можете перейти на упрощенный вариант. Но как только вы сделаете выбор для определенного налогового года, вы не сможете вернуться и изменить эту декларацию, чтобы пересчитать вычет по методу разницы.

Каталожные номера

• Налоговая служба: вычет из Министерства внутренних дел
• Налоговая служба: упрощенный вариант вычета из Министерства внутренних дел
• Налоговая служба: форма 8829
• Налоговая служба: Приложение C (форма 1040)
• Forbes: для многих налогоплательщиков средства налоговой реформы Больше никаких вычетов из домашнего офиса

Налоговые вычеты для арендодателей | Nolo

Каждый год миллионы арендодателей платят больше налогов с дохода от аренды, чем должны. Почему? Потому что они не могут воспользоваться всеми налоговыми вычетами, доступными для владельцев арендной недвижимости. Аренда недвижимости дает больше налоговых льгот, чем почти любая другая инвестиция.

Часто эти выгоды составляют разницу между потерей денег и получением прибыли от аренды недвижимости. Вот десять лучших налоговых вычетов для владельцев небольшой жилой арендной недвижимости.

1. Проценты

Проценты часто являются самой крупной вычитаемой статьей расходов арендодателя. Общие примеры процентов, которые арендодатели могут вычесть, включают процентные платежи по ипотечным кредитам, использованным для приобретения или улучшения сдаваемого в аренду имущества, и проценты по кредитным картам за товары или услуги, используемые в арендной деятельности. Начиная с 2018 года Закон о снижении налогов и занятости ограничил процентный вычет для арендодателей, которые зарабатывают более 25 миллионов долларов от аренды. Однако такие арендодатели могут обойти это ограничение, согласившись амортизировать сдаваемое в аренду имущество в течение 30 лет вместо 27,5 лет.

Нажмите на ссылку, чтобы найти более подробную информацию о вычете процентов по арендованному имуществу.

2. Амортизация сдаваемой в аренду недвижимости

Фактическая стоимость дома, многоквартирного дома или другого сдаваемого в аренду имущества не подлежит полному вычету в том году, в котором вы его оплачиваете. Вместо этого арендодатели возвращают стоимость недвижимости за счет амортизации. Это предполагает вычет части стоимости имущества в течение нескольких лет.

3. Ремонт

Стоимость ремонта арендованного имущества (при условии, что ремонт является обычным, необходимым и разумным по сумме) полностью подлежит вычету в том году, в котором они были понесены. Хорошие примеры ремонта, подлежащего вычету, включают перекраску, ремонт водосточных желобов или полов, устранение утечек, штукатурку и замену разбитых окон.

Ознакомьтесь с советами по увеличению отчислений на ремонт, чтобы убедиться, что ваши расходы будут представлять собой ремонт, а не улучшения.

4. Личное имущество

Стоимость личного имущества, используемого в арендной деятельности, обычно может быть вычтена в течение одного года с использованием минимального вычета безопасной гавани (для имущества стоимостью до 2000 долларов США) или 100% амортизационной премии, которая остается в силе. на 2018–2022 годы. К такому личному имуществу относятся бытовая техника или мебель в арендуемых единицах и садово-огородный инвентарь. Подробнее см. Руководство по налоговым вычетам для каждого арендодателя , Стивен Фишман (Ноло).

5. Сквозной налоговый вычет

Начиная с 2018 года, большинство арендодателей будут иметь право на новый сквозной налоговый вычет, установленный Законом о сокращении налогов и занятости. Этот вычет является специальным вычетом подоходного налога, а не вычетом арендной платы. В зависимости от своего дохода арендодатели могут иметь возможность вычитать (1) до 20% своего чистого дохода от аренды или (2) 2,5% от первоначальной стоимости сдаваемой в аренду недвижимости плюс 25% от суммы, которую они платят своим работникам. Срок действия этого вычета истекает после 2025 года. Подробнее см. Руководство по налоговым вычетам для каждого арендодателя , Стивен Фишман (Ноло).

6. Поездки

Арендодатели имеют право на налоговый вычет в отношении большей части поездок, которые они совершают для своей арендной деятельности. Например, когда вы едете в сдаваемое в аренду здание, чтобы рассмотреть жалобу арендатора, или идете в хозяйственный магазин, чтобы купить деталь для ремонта, вы можете вычесть свои дорожные расходы. Тем не менее, вы не можете вычесть стоимость поездки, которую вы совершаете, чтобы улучшить сдаваемое в аренду имущество — эти расходы должны быть добавлены к налоговой базе имущества и амортизироваться в течение многих лет.

Если вы управляете автомобилем, внедорожником, фургоном, пикапом или грузовым автомобилем для сдачи в аренду (как это делает большинство арендодателей), у вас есть два варианта вычета расходов на транспортное средство. Вы можете:

• вычесть фактические расходы (бензин, обслуживание, ремонт) или
• используйте стандартную ставку пробега (проверьте текущие ставки на веб-сайте IRS).

Чтобы претендовать на стандартную ставку пробега, вы должны использовать ее в первый год использования автомобиля для сдачи в аренду.

Узнайте больше о вычете расходов на автомобиль арендодателя.

Если вы путешествуете на ночь в связи с арендой, вы можете вычесть стоимость авиабилетов, гостиничных счетов, питания и других расходов. Если вы тщательно спланируете свою поездку, вы можете даже совмещать работу арендодателя с удовольствием и все равно получить вычет.

Тем не менее, аудиторы IRS тщательно проверяют вычеты за ночные поездки, и многие налогоплательщики заявляют об этих вычетах без надлежащих записей, подтверждающих их. Чтобы оставаться в рамках закона (и избежать нежелательного внимания со стороны IRS), вам необходимо надлежащим образом документировать свои расходы на междугородние поездки.

7. Домашний офис

При условии соблюдения определенных минимальных требований арендодатели могут вычесть расходы на домашний офис из своего налогооблагаемого дохода. Этот вычет распространяется не только на помещения, предназначенные для работы в офисе, но и на мастерскую или любое другое домашнее рабочее место, которое вы используете для своего арендного бизнеса. Это верно независимо от того, владеете ли вы своим домом или квартирой или являетесь арендатором.

Подробную информацию о вычетах из домашнего офиса см. в разделе Налоговые вычеты для домашнего бизнеса или 9.0065 Справочник по налоговым вычетам для каждого арендодателя , оба написаны Стивеном Фишманом (Ноло).

8. Наемные работники и независимые подрядчики

Всякий раз, когда вы нанимаете кого-либо для оказания услуг для вашей арендной деятельности, вы можете вычесть их заработную плату как расходы на аренду. Это так, независимо от того, является ли работник наемным работником (например, менеджером-резидентом) или независимым подрядчиком (например, ремонтником).

Узнайте о налоговых правилах, применимых к арендодателям, которые нанимают независимых подрядчиков для помощи в аренде жилья, см. раздел «Наем независимых подрядчиков для арендной деятельности».

Максимизируйте свои отчисления, не вызывая гнев IRS.

Купить книгу »

9. Страховка

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите практически за любую страховку, связанную с арендой. Сюда входит страхование сдаваемого в аренду имущества от пожара, кражи и наводнения, а также страхование ответственности арендодателя. А если у вас есть сотрудники, вы можете вычесть стоимость их медицинского страхования и страховки компенсации работникам.

10. Юридические и профессиональные услуги

Наконец, вы можете вычесть гонорары, которые вы платите адвокатам, бухгалтерам, компаниям по управлению недвижимостью, консультантам по инвестициям в недвижимость и другим специалистам. Вы можете вычесть эти сборы как операционные расходы, если они выплачиваются за работу, связанную с вашей арендной деятельностью.