Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке 2020 изменения: Как получить налоговый вычет, если ваша квартира в ипотеке — Дом и уют — ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Содержание

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

30.07.2021 Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета. Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет

Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

Земельного участка.
Дома для постоянного проживания.
Доли в жилом объекте.
Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета

Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

Разработка ПСД.
Покупка жилого дома или доли в нем.
Приобретение материалов для строительства и отделки.
Подвод и подключение коммуникаций.
Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

Непосредственно затраты на приобретение жилья.
Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.

Как получить вычет

Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

Удостовериться, есть ли право на вычет.
Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.

Подготовить документацию.
Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета

Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

Заявление на получение льготной скидки.
Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Документы, подтверждающие ваши затраты.
Копии документов о праве собственности на жилье.
Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы

Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.

Изменения в налоговых вычетах по НДФЛ в 2020 году | 74.ru

Сделки между родственниками

Если налоговые органы докажут, что стороны сделки являлись «взаимозависимыми лицами», примененный в ней налоговый вычет может быть квалифицирован как неосновательное обогащение.

— На практике происходило такое, что к концу года приходила претензия от ФНС: «Мы провели по вашему факту камеральную проверку и выяснили, что купля-продажа состоялась с близким родственником», хотя у вас даже фамилии разные. Этот факт на самом деле легко выяснить, — объясняет Андрей Конышев. — При подаче документов в форме нигде нет графы о том, что купля-продажа происходит между близкими родственниками. Если бы там такая графа была и там можно было бы поставить галочку, ФНС бы сразу отказала. Законодательство не позволяет такие налоговые вычеты, потому что видит в них мошеннические действия и неосновательное обогащение. Хотя семьи разные.

Когда вы покупаете недвижимость у родственника, то лучше, чтобы он был максимально далеким — седьмая вода на киселе. Если налоговая установит вашу близкую связь, она может предъявить иск за неосновательное обогащение, а вам придется через суд доказывать свою правоту.

Если же налоговая не найдет нарушений, то в течение трех дней после проверки примет решение о предоставлении вычета, в течение десяти дней направит поручение на возврат в казначейство, которое в течение пяти дней переведет вычет.

Банальная ошибка

— В моей практике несколько раз было такое, что после предоставления вычета налоговый орган во время камеральной проверки переводов допускал, что совершил ошибку, — говорит адвокат, специалист по налоговым делам Андрей Конышев. — После этого налоговая присылала официальное письмо, своего рода претензию. Допустим, на лекарства: «Вами были приобщены такие-то чеки, мы считаем, что они не подходят под налоговый вычет, потому что их не было в рецепте от врача». Даже такое было. Как будто вы по собственной инициативе купили эти лекарства, а потом захотели за них получить от государства налоговый вычет. И вообще неизвестно, вы себе или не себе покупали эти лекарства — даже такого плана бывают претензии от налоговой. Тем не менее мы выходили в судебный процесс с ФНС и доказывали, что налоговая не права.

Получили подобное заявление от налоговой — разберитесь в ситуации и не торопитесь возвращать вычет. Во-первых, налоговики уже удовлетворили ваши заявления, во-вторых, квитанции за лекарства — это строгая отчетность. Все суммы выстраиваются четко из квитанций и чеков. Так же и с учебой: прикладывается договор на обучение, заявление от того, с кем заключен договор (в большинстве это родители студентов), чеки от учебного заведения, в кассу которого вносятся деньги и в которых указана сумма. Вся эта сумма на взыскание указывается в форме и в заявлении.

— На практике ни разу не помню, чтобы налоговая отказывала в вычете за обучение. В основном она сначала удовлетворяет в заявлении, а потом, проведя проверку, могут эту сумму взыскать с гражданина. И в основном это происходит в отношении покупки недвижимости и лекарств, — говорит Андрей Конышев.

При поддержке ДОМ.РФ запущен пилот ВТБ по выпуску электронных закладных. АРБ: Ассоциация российских банков

ВТБ начинает выдачу электронных закладных клиентам при покупке готовых объектов недвижимости. Сервис функционирует при методологической поддержке ДОМ.РФ, его задача – сократить время оформления ипотеки и перевести сделку в цифровой формат без необходимости посещения офисов Росреестра и МФЦ. На первом этапе проект запущен в 18 регионах России и будет масштабирован на всю страну до конца года.

Сегодня сервис уже доступен клиентам ВТБ в Ленинградской области, Мурманске, Перми, Уфе, Екатеринбурге, Волгограде, Владимире, Тюмени, Республике Карелия (г. Петрозаводск), Ханты-Мансийском автономном округе, Нижнем Новгороде, Калининграде, Воронеже, Орле, Амурской области, Ямало-Ненецком автономном округе (г. Салехард), Иркутске, Туле.

«Как Институт развития мы заинтересованы в развитии рынка ипотеки с помощью перехода банков на электронные закладные, их использование существенно упрощает процесс сопровождения ипотечного кредита, и, конечно, секьюритизации. При содействии ДОМ.РФ банку ВТБ одному из первых удалось организовать работу всех сервисов и начать масштабный выпуск электронных закладных в рамках своей филиальной сети. Мы рассчитываем, что все банки в скором времени перейдут на новую технологию. ДОМ.РФ готов оказывать участникам рынка методологическую поддержку, делиться опытом и помогать в решении нестандартных кейсов, с которыми могут сталкиваться кредиторы на старте», — отметил управляющий директор ДОМ.РФ Николай Козак.

В рамках ипотечной сделки ВТБ сформирует для клиента необходимый пакет документов, который теперь будет включать и закладную в цифровом виде. Документы будут подписываться цифровой подписью участников сделки. После этого банк направит их в Росреестр, который проведет регистрацию ипотеки и выпуск электронной закладной. На финальном этапе для учета и хранения она будет передана в ВТБ Специализированный депозитарий.

После погашения ипотечного кредита банк без участия клиента снимет обременение с залога, а запись о смене владельца объекта жилой недвижимости будет автоматически изменена в Росреестре. После этого клиент сможет свободно распоряжаться недвижимостью.

«ВТБ в рамках стратегии переводит все продукты и сервисы в цифровой формат. Особенно актуальным в связи с пандемией это стало для ипотеки. В прошлом году мы первыми на рынке представили сервис выдачи онлайн-ипотеки на первичном рынке недвижимости, в этом году мы существенно упрощаем процесс оформления сделок на вторичном рынке. Выдача клиентам электронных закладных сократит время проведения сделки и отменит необходимость посещения Росреестра и МФЦ. В сентябре мы планируем в два раза увеличить перечень регионов с таким сервисом, а к концу года масштабировать технологию на всю страну. В дальнейшем мы хотим предложить клиентам оформление электронных закладных уже и при покупке квартир в новостройках», – комментирует Михаил Сероштан, начальник управления «Ипотечное кредитование» – вице-президент ВТБ.

ДОМ.РФ уделяет особое внимание развитию в России электронных закладных. В 2021 году в результате совместной работы ДОМ.РФ и Росреестра работа с электронными закладными была выведена на новый качественный уровень – время передачи закладных из Росреестра в депозитарии сократилось в десятки раз (с нескольких дней до нескольких минут), реализован новый функционал по сопровождению электронных закладных (обеспечена возможность внесения изменений в закладную), реализованы механизмы защиты от ошибок при формировании закладной.

Поиск

Зурхай

Понедельник, 16 августа

8-й лунный день с элементом Вода. «Дүйсэн үдэр» — благодетельные поступки и греховные деяния, совершённые в этот день, приумножатся в сто раз. Благоприятный день для людей, родившихся в год Лошади и Собаки; Почитать Три Драгоценности, проводить обряд «даллга абаха», принимать важные решения, начинать лечение, покупать лекарственные сборы, регистрировать брак, надевать новые украшения, новую одежду, повышать физическую нагрузку, заказывать «табан харюулга». Отправляться в дорогу – к увеличению благосостояния. Неблагоприятный день для людей, родившихся в год Мыши и Свиньи; Проводить полевые работы, собирать урожай, приводить невестку, отдавать дочь в невесты, кроить одежду и создавать эскизы одежды. Стрижка волос – к удлинению жизни, к наполнению силы жизни.

Вторник, 17 августа

10-й лунный день с элементом Гора. Благоприятный день для людей, родившихся в год Мыши, Змеи, Лошади и Свиньи; избегать опасных ситуаций, проводить обряды для улучшения жизни и для богатства, для дел, направленных на приумножение. Неблагоприятный день для людей, родившихся в год Обезьяны и Курицы; Вспоминать обиду, начинать конфликт, ссориться и спорить. Отправляться в дорогу – к большим неприятностям, а также к расставанию с близкими. Стрижка волос – к улучшению самочувствия, и прибавлению силы.

Среда, 18 августа

11-й лунный день с элементом Дерево. День с отметкой «Бальжинима» – «день собраний и благодетели», благоприятный для любых начинаний. Благоприятный день для людей, родившихся в год Мыши, Коровы, Дракона, Собаки и Свиньи; проводить обряды «һүлдэ дуудаха», «даллга абаха», «жабтуй», учиться и постигать науку, открывать вклад в банке, начинать лечение, устроить праздник, регистрировать брак, приводить невестку, отдавать дочь в невесты, обретать новых друзей, строить дом, торговать, шить и кроить одежду. Неблагоприятный день для людей, родившихся в год Змеи и Лошади; Вспоминать обиду, ссориться, спорить, а также для жёсткого решения некоторых вопросов. Отправляться в дорогу – к плохим вестям. Стрижка волос – к обострению интуиции, внутренних органов чувств.

Смотреть зурхай на всю неделю

Лучшие налоговые вычеты для владельцев второго дома

Если вы думаете о покупке второго дома для отпуска, получения дохода от аренды или возможного проживания для выхода на пенсию, с финансовой точки зрения имеет смысл воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами. Стоимость владения вторым домом может быть значительно снижена за счет налоговых вычетов на проценты по ипотеке, налога на недвижимость и расходов на аренду.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) изменил принцип работы налоговых льгот, например снизил размер удержания процентов по ипотеке.Тем не менее, даже с этими изменениями, есть полезные налоговые льготы, которые могут помочь сделать владение вторым домом более доступным. Вот краткое изложение.

Ключевые выводы

Если вы перечисляете вычеты, то проценты по ипотеке, скорее всего, будут вычитаться из налогооблагаемой базы до определенного предела.
К вычету по ипотеке применяются разные правила в зависимости от того, является ли второй дом личным или арендуемым.
Вы можете вычесть проценты по ссудам под залог недвижимости, но только если эти средства используются для ремонта дома.
Вы можете вычесть налог на недвижимость со своего второго дома, но есть ограничения.
Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил количество действующих налоговых льгот.

Удержание процентов по ипотеке

Вычеты по ипотечным кредитам уже давно хвалят как способ сделать владение домом более доступным. TCJA, вступивший в силу в декабре 2017 года, изменил размер сбережений за счет вычета процентов по ипотеке как для основного, так и для второго дома.

В большинстве случаев индивидуальные заявители и лица, состоящие в браке, подающие совместно, могут вычесть полную процентную ставку по ипотеке в размере до 750 000 долларов.Это относится к любому личному жилью, будь то первое или второе. Предыдущий лимит составлял 1 миллион долларов по ипотечной задолженности, который по-прежнему применяется к жилищным кредитам, полученным до 16 декабря 2017 года.

К вычету по ипотеке применяются разные налоговые правила в зависимости от того, считается ли ваш второй дом личным местом жительства или арендуемой недвижимостью. При аренде также играет роль процент времени, в течение которого вы арендуете недвижимость, а не проживаете в ней самостоятельно.

Налоговые льготы для владельцев вторичного дома

Удержание процентов на личное проживание

Если ваша вторая собственность является личным местом жительства, вы имеете право вычесть проценты по ипотеке так же, как и в случае с основным домом — до 750 000 долларов, если вы одиноки или женаты, регистрируя совместную регистрацию. Лимит составляет 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.

Чтобы иметь право на вычет, ипотека должна представлять собой обеспеченный долг на квалифицированный дом, которым вы владеете, и вы должны детализировать свои вычеты, заполнив Приложение A.

Лимит процентов по ипотеке в размере 1 млн долларов вернется в 2025 году, когда истечет срок действия TCJA, если законодатели не примут меры для сохранения закона.

Удержание процентов за сданное в аренду жилье

Правила усложняются, если вы хотите брать налоговые вычеты за арендуемую недвижимость.Важно то, сдаете ли вы недвижимость в аренду на весь год или на часть, и как часто вы используете ее в личных целях. Использование вами собственности подпадает под одну из трех категорий:

Недвижимость сдавалась менее 15 дней в году

Вы можете арендовать дом менее чем на 15 дней в течение налогового года без необходимости сообщать о доходах в налоговую службу. Дом считается личным местом жительства, а это означает, что вы не можете вычитать расходы на аренду.Но вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае с любым другим домом.

Это особое правило применяется, даже если вы снимаете дом за 10 000 долларов за ночь. Раздел 280A (g) Налогового кодекса гласит, что деньги не нужно включать в ваш валовой доход при условии, что дом сдавался в аренду менее чем на 15 дней в году.

Недвижимость сдается на 14 и более дней в году, и вы редко ею пользуетесь

Ваш дом считается арендуемой собственностью, а не личным местом жительства, если он арендуется на 14 или более дней в году и если ваше личное использование собственности не превышает 14 дней в году, или 10% от количества дней, когда дом был сдан в аренду.

Если вы соответствуете этому требованию, то доход от собственности отражается как доход от аренды. Вы также можете вычесть расходы на аренду, в том числе проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, расходы на страхование, сборы, уплачиваемые управляющим недвижимостью, коммунальные услуги и амортизацию имущества. Однако вы должны распределить эти расходы между вашим личным использованием собственности и временем ее аренды.

Стоит отметить, что дни, потраченные на ремонт собственности, не считаются личным использованием. Можно превысить 14-дневный лимит, если вы остановились в своей собственности для проведения технического обслуживания.Планируйте задокументировать свои действия по техническому обслуживанию, сохранив квитанции, чтобы доказать, что вы не просто отдыхали в те дни.

Вы пользуетесь недвижимостью более 14 дней и редко сдаете ее в аренду

Если вы остаетесь в собственности более 14 дней в году или более 10% от общего количества дней, в которые она была сдана в аренду, то второй дом считается личным местом жительства. Это означает, что вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае с любым другим домом, но вы не можете требовать убытков от аренды.Если член вашей семьи использует собственность (включая вашего супруга, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек, детей и внуков), то эти дни считаются личными днями, если вы не собираете справедливую арендную плату во время этих семейных пребываний.

Удержание процентов по жилищному кредиту

В дополнение к вычету процентов по ипотеке вы можете списать проценты по ссуде под залог собственного капитала. Однако TCJA также изменил эти правила.

Раньше вы могли брать взаймы под собственный капитал и вычитать проценты независимо от того, использовались ли вырученные средства для погашения кредитной карты, отдыха или покупки второго дома.Теперь вы можете вычесть проценты по долгу собственного капитала только в том случае, если средства были использованы «на покупку, строительство или существенное улучшение дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду». Кроме того, как и по старым правилам, ссуда должна быть обеспечена вашим основным или вторым домом и не может превышать его стоимость.

Согласно этим положениям, если вы хотите вычесть проценты на второй дом, вы должны иметь на него ипотеку. Если вы взяли взаймы под собственный капитал своего первого дома для финансирования покупки второго дома, то этот процент не может быть вычтен. Как и в случае с ипотекой, вы можете вычесть проценты по долгу собственного капитала на сумму до 750 000 долларов США, если вы одиноки или состоите в браке и подаете совместную регистрацию (375 000 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно).

Лимит распространяется на все ваши ипотечные долги и долги по собственному капиталу. Если у вас уже есть ипотечная задолженность на сумму 750 000 долларов или более, то вы не сможете требовать вычета процентов по ссудам под залог собственного капитала, превышающим эту сумму.

Удержание налога на имущество

Вы можете вычесть налог на недвижимость со своего второго дома и, если на то пошло, со всей вашей собственности.Однако и здесь TCJA внес изменения, которые влияют на эти вычеты.

Вы больше не можете вычитать всю сумму налога на имущество, уплаченного за недвижимость, которой вы владеете. Теперь общая сумма государственных и местных налогов, подлежащих вычету, включая налоги на имущество и подоходный налог, ограничена 10 000 долларов за налоговую декларацию или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно. Многие люди, которые покупают второй дом, могут уже превысить этот лимит со своим первым домом, и поэтому не увидят дополнительной экономии на налогах со своего второго дома.

Продам второй дом

Если вы продаете свое основное место жительства, закон позволяет налогоплательщикам исключать из вашего дохода прирост капитала на сумму до 250 000 долларов. Пары, состоящие в браке и подающие документы совместно, могут исключить прирост капитала на сумму до 500 000 долларов США. Однако это касается только продажи первичного жилья. Когда вы продаете свой второй дом, вы должны уплатить налог на прирост капитала со всей своей прибыли.

Сделав свой второй дом своим основным домом, вы потенциально можете уменьшить удар по приросту капитала.Во-первых, вам нужно будет прожить во второй собственности не менее двух лет из пяти лет, предшествующих ее продаже. Это квалифицирует недвижимость как ваше основное место жительства. Кроме того, чтобы иметь право на исключение, вы не могли воспользоваться исключением на прирост капитала при продаже другого дома в течение двухлетнего периода до продажи этого нового основного места жительства.

1031 Биржи

Если ваша вторая собственность предназначена для бизнеса или инвестиций, вы можете отложить налоги на прирост капитала в соответствии с обменом 1031.Этот обмен, известный как подобный обмен, включает продажу имущества и замену его аналогичным имуществом. После того, как вы продали первоначальную собственность, вы должны определить ее заменяющую собственность в течение 45 дней и приобрести ее в течение 180 дней. Затем прирост капитала откладывается до тех пор, пока новое имущество не будет продано (хотя можно постоянно откладывать налоги с дальнейшими аналогичными обменами).

Чтобы получить право на подобный обмен, необходимо выполнить несколько условий. Налогоплательщик должен владеть недвижимостью не менее двух лет до продажи.В каждый из двух 12-месячных периодов до продажи налогоплательщик должен сдавать недвижимость в аренду не менее чем на 14 дней. Кроме того, личное использование налогоплательщиком собственности не может превышать 14 дней в году или 10% дней, в течение которых дом был сдан в аренду.

Наконец, заменяемое имущество также должно соответствовать этим же условиям: оно должно храниться не менее двух лет после обмена аналогичного вида; арендуется минимум на 14 дней в году; и не может использоваться для личного пользования более 14 дней в году или 10% дней, в течение которых дом был сдан в аренду.

Поскольку налоговое законодательство сложное и периодически меняется, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам на недвижимость, который объяснит соответствующие налоговые последствия и законы и поможет вам определить наиболее выгодную стратегию владения для вашей ситуации.

Итог

Если это осуществимо с финансовой точки зрения, владение вторым домом может стать отличным вложением средств для отпуска или сдачи в аренду, а также может стать подходящим основным домом во время выхода на пенсию.Но поскольку владение любым домом сопряжено со значительным финансовым бременем, от ипотеки и налогов до технического обслуживания и ремонта, в ваших интересах узнать о налоговых последствиях владения вторым домом.

Что нужно знать о налоговых вычетах для домовладельцев в 2021 году

После просмотра списка на миллион долларов вы можете задаться вопросом, как вы можете позволить себе один из этих удивительных … [+] домов? Вот налоговые вычеты, которые делают домовладение более доступным. : (Л-П) Фредрик Эклунд, Луис Д.Ортис и Райан Серхант, актеры из фильма Браво «Листинг на миллион долларов», звенят заключительным звонком на NASDAQ M (Фото Роба Кима / Getty Images)

Getty Images

Домовладение может быть дорогим и даже недоступным для многих американцев. Первоначальный взнос, налоги на имущество, техническое обслуживание и коммунальные услуги, а также выплаты по ипотеке и стоимость владения могут действительно увеличиться. Добавьте рынок недвижимости с заоблачной стоимостью дома; вам может быть интересно, стоит ли владеть домом. К счастью, есть несколько налоговых вычетов для домовладельцев, которые могут помочь сделать домовладение более доступным.

Продолжайте читать, чтобы узнать больше о различных налоговых вычетах, доступных для покупателей жилья и нынешних домовладельцев. При рекордно низких ставках по ипотечным кредитам некоторые из этих вычетов могут быть менее ценными, чем они были в прошлом, особенно в сочетании с резким ростом стоимости недвижимости на большей части страны.

Закон о снижении налогов и занятости (TCJA aka Trump Tax Plan) неожиданно снизил налоговые льготы для миллионов американцев от владения домом. Ипотечный вычет, долгое время излюбленный налоговыми льготами домовладельцев, стал неактуальным для подавляющего большинства домовладельцев.Во-первых, TCJA уменьшил размер ипотечной задолженности, на которую будет распространяться ипотечный вычет. Во-вторых, он ограничил налоговые вычеты по ссудам под залог недвижимости. В-третьих, он устранил вычет из домашнего офиса для многих американских рабочих. Это стало особенно болезненным во время пандемии COVID-19, когда большая часть американской рабочей силы внезапно стала работать из дома.

Честно говоря, некоторые налоговые вычеты для домовладельцев остаются. Потенциально вы все равно можете получить списание «процентов по ипотеке» на RV или, возможно, на лодку.Было несколько ослаблено правило снятия средств с пенсионных счетов для покупки дома. (В большинстве случаев я против этого.)

Покупка дома может стать проблемой с финансовой точки зрения, надеюсь, эти налоговые вычеты сделают дом вашим … [+] немного более доступным.

getty

Вот несколько налоговых вопросов, которые я часто слышу от домовладельцев.

Могу ли я вычесть проценты по ипотеке?

Я занимаюсь финансовым планированием в Лос-Анджелесе, поэтому большинство людей, с которыми я разговариваю на местном уровне, все равно попадут в круг домовладельцев, которые могут вычесть свои проценты по ипотеке.Для большей части страны ответ — «Это зависит от обстоятельств».

За последние несколько лет более 90% налогоплательщиков просто воспользовались «стандартным вычетом». Это не значит, что они все равно не имели права на вычет по ипотеке; это означает, что их налоги вообще не снизились из-за начисления процентов по ипотеке. На 2021 год стандартный вычет составляет 25 100 долларов США для заявителей, которые состоят в браке и подают совместно.

Могу ли я вычесть налоги на недвижимость?

И снова ответ — да и нет.TCJA установил ограничение на вычет государственных и местных налогов (SALT) всего на уровне 10 000 долларов в год. Это независимо от того, состоите ли вы в браке или одиноки (спасибо штрафу за брак). Я только что проверял налоги моих клиентов с высоким доходом на Манхэттене, и одно только это изменение обходилось им более чем в 200 000 долларов в год в виде потерянных налоговых вычетов. ОЙ! Технически первые 10 000 долларов их государственных и местных налогов вычитаются. Кроме того, они не получают налоговых льгот на федеральном уровне.

При текущих ценах на недвижимость этот предел ОСВ будет ниже средней цены на жилье в Южной Калифорнии, если у них есть работа, которую нужно платить за дом.Что ж, если у вас нет дохода — налоговые вычеты особого значения не имеют.

Сколько процентов по ипотеке я могу вычесть в 2021 году?

По ипотечным кредитам, выданным после 15 декабря 2017 года, налогоплательщики могут вычесть проценты только на первые 750 000 долларов ипотечной задолженности. Этот долг можно удержать до двух домов, что является хорошей новостью для тех, кто приобрел второй дом во время пандемии COVID.

Для домовладельцев, у которых ипотечные кредиты были дольше, особенно те, которые были выданы до 15 декабря 2017 года, положение «дедушки» позволяет вычитать проценты по ипотечному долгу на сумму до 1 миллиона долларов, опять же, для двух домов.

Обратите внимание, что лимит по ипотеке в размере 750 000 долларов применяется к налоговой декларации, поэтому не состоящие в браке покупатели могут вместе купить дом (или даже 2 дома) и вычесть проценты по ипотечному долгу на сумму до 1,5 миллиона долларов. (Они также получат в общей сложности 20 000 долларов в виде общих вычетов из ОСВ). Я работаю со многими однополыми парами, состоящими в давних временах, и некоторые из них приняли решение не вступать в брак (в настоящее время) на основании различных санкций за брак в действующем налоговом кодексе.

Можно ли получить налоговый вычет за домашний спортзал? Может быть, если вы занимаетесь фитнесом.

Гетти

Я работаю из дома; Могу ли я взять вычет из домашнего офиса?

Если вы являетесь сотрудником компании, вы больше не можете получать вычет из домашнего офиса.

Однако, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем бизнеса (это может быть неполный рабочий день или даже подработка), вы можете иметь право вычесть расходы на домашний офис. Чтобы претендовать на вычет домашнего офиса, пространство должно использоваться регулярно и исключительно для этого бизнеса. Если вы поместите свой ноутбук в центр вашего домашнего спортзала в период пандемии, скорее всего, это место не будет иметь права на вычет из домашнего офиса.Если, возможно, вы не занимаетесь фитнесом в социальных сетях, используя пространство для съемок контента.

БОЛЬШЕ ОТ FORBES Как минимизировать налоги, как миллиардер в 2021 году Дэвид Рэй

Могу ли я использовать свой 401 (k) или IRA для покупки дома?

Конгресс упростил получение доступа к вашим пенсионным счетам по причинам, не связанным с выходом на пенсию. В рамках борьбы с пандемией вы можете потенциально вывести до 100000 долларов из своих IRA и, возможно, даже свой 401 (k), не получив 10% штрафа за досрочное снятие.При снятии средств по-прежнему будут взиматься налоги, но они могут быть распределены на три года. Хорошо подумайте, прежде чем закладывать пенсионное обеспечение для покупки дома. В зависимости от ваших пенсионных сбережений и возраста, снятие 100 000 долларов сейчас может добавить годы и годы к тому времени, которое вам нужно для работы, чтобы обеспечить безопасный выход на пенсию.

В целом, я фанат домовладения. Я видел преимущества в долгосрочной перспективе. Я также видел, как поспешные покупки могут нанести ущерб семейным финансам.Хотя различные налоговые льготы могут сделать домовладение более привлекательным, они никогда не должны быть единственной причиной, по которой вы покупаете дом.

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

Что такое налоговый кредит на приусадебное имущество?

Налоговая скидка на приусадебную собственность в штате Мичиган — это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям.Вам следует заполнить Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / сдаете в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на получение налоговой льготы по налогу на недвижимость в усадьбе?

Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применимы все из следующего:

Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы домохозяйства в годовом исчислении, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
Если 100% общих ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете требованиям

Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования.См. Подробности в Контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead

Образец декларации по налогу на имущество

Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на усадебную собственность

Как мне подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?

Если от вас требуется подать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, вместе с MI-1040 подайте заявление о налоговом кредите Michigan Homestead Property Tax Credit MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.

Если вы действующий военнослужащий, имеющий право на участие ветеран или оставшийся в живых супруга ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость в приусадебных домах штата Мичиган для ветеранов и слепых. Заполните форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Заполните форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и берете напрокат, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административный сбор до 1 процента.

Не включать:

Неуплата налога на имущество
Пени и пени
Просроченные счета за воду или канализацию
Налог на недвижимость по коттеджам или второму дому
Членские взносы на вашу собственность
Большинство специальных оценок (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы)

Каковы общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Что такое квалифицированные взносы по страхованию здоровья?

Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит предоставляется только арендаторам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.

Cooperative Housing — Вы можете требовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.

Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен распределяться пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи в расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право потребовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.

Потери права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей права выкупа закладной, возвращением права выкупа своего дома и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость в штате Мичиган. Если вы участвовали в обращении взыскания на ипотеку или возвращении права владения своим домом, просмотрите информацию о передаче права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.

Mobile Home Park Resident — Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.

Переехал в течение года — Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату вашего переезда в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.

Если вы арендовали, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть востребована в качестве кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, Дом престарелых и приемная семья для взрослых — Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом престарелых и приемная семья для взрослых), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. От вас могут потребовать предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

Если один из супругов проживает в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за приусадебный участок и объект для расчета вашего требования.
Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-либо другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на собственность или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Public Housing — Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, и кредит не будет предоставлен.

Помощь в аренде — Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть вашей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Жилье — это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.

Вы можете узнать, является ли собственность платой за обслуживание или освобожденным от налогов жилым фондом, здесь или обратившись в местную инспекцию города / поселка / деревни / округа. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для лиц с низким доходом или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.

Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, является ли арендуемая собственность
плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
чем налоги на имущество.

Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?

Совместное жилье — Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту платят арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна быть основана только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах домашнего хозяйства. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других людей, проживающих в доме, которые использовались для оплаты домашних расходов (арендная плата, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства — Если вы владеете и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, заполните Аффидевит об освобождении от основного вида на жительство домовладельца, форму 2368, и отправьте его оценщику вашего поселка или города.

Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить об этом своего муниципального или городского оценщика, заполнив форму 2602 «Запрос на отмену освобождения домовладельца от основного вида на жительство» в течение 90 дней с момента изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.

Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Как выбрать составителя налоговой декларации, который вам подходит — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

Удержание процентов по ипотеке в 2020

Покупка дома и владение им могут быть дорогостоящими. К счастью, процентные ставки по ипотеке упали до рекордно низкого уровня, что сделало финансирование жилья более доступным, а собственное домовладение само по себе может стать средством обогащения.

Есть еще одно финансовое преимущество для домовладельцев: вы можете воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, что может снизить налоги, которые вы платите.

Правила IRS относительно вычета процентов по ипотеке могут быть сложными и запутанными. Вот более подробная информация о том, какие проценты имеют право на вычет и какие выгоды вы можете получить, если имеете на это право.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Если у вас есть жилищная ссуда, вычет процентов по ипотеке позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, уплаченных по ссуде в течение года.Вычет распространяется только на проценты по ипотеке, а не на основную сумму, и для того, чтобы требовать его, вам необходимо детализировать свои вычеты.

Вычет по ипотечным процентам существует уже более 100 лет, хотя правила со временем изменились, в последний раз с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года.

Подсчитайте, какую выгоду может принести вычет налоговых процентов по ипотеке.

Вычет процентов по ипотеке в 2020 году

Если ваш дом был приобретен до декабря.16 августа 2017 г. вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные на ваш первый ипотечный долг в размере 1 млн долларов. Для ипотечных кредитов, взятых с этой даты, вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов. Обратите внимание, что если у вас был контракт до 16 декабря 2017 г., а ипотека была закрыта до 1 апреля 2018 г., считается, что ваша ипотека была оформлена до 15 декабря 2017 г.

Хотя почти все домовладельцы имеют право на получение процентов по ипотеке налоговый вычет, вы можете запросить его только в том случае, если вы укажете свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, заполнив Приложение A к форме 1040 или аналогичную форму.

Из-за этого вам нужно будет решить, лучше ли вычесть проценты по ипотеке путем разбивки по статьям или стандартного вычета. Стандартный вычет в настоящее время составляет 12 400 долларов для одиноких налогоплательщиков и 24 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно.

Предположим, вы — одинокий домовладелец, который потратил 15 000 долларов США на проценты по ипотеке в 2019 году. В этом сценарии имеет смысл детализировать свои вычеты, поскольку вы уменьшите свой налогооблагаемый доход на большую сумму, чем если бы возьмите стандартный вычет (12 400 долларов).

Как и во всех налоговых вопросах, вам следует подумать о работе с налоговым экспертом, чтобы максимально увеличить ваши вычеты.

Преимущества удержания процентов по ипотеке

Ключевым преимуществом удержания процентов по ипотеке является уменьшение общей суммы налога, который вы платите.

Показательный пример: если вы платите 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и входите в 33-процентную налоговую категорию, вы уменьшите свой налоговый счет на 3300 долларов после вычета 10 000 долларов из вашего дохода.

«Те, кто находится в более высоких налоговых категориях, выиграют больше всего, поскольку они увидят более крупные вычеты», — отмечает Келли Крейн, президент и главный инвестиционный директор Napa Valley Wealth Management, базирующейся в Санкт-Петербурге.Хелена, Калифорния.

На самом деле налогоплательщики с низкими доходами в целом получают меньше льгот, объясняет Эндрю Лэтэм, сертифицированный консультант по личным финансам SuperMoney в Санта-Ана, Калифорния.

«Налогоплательщики, которые зарабатывают менее 100 000 долларов, на самом деле получают только 11 процентов прибыли от этого вычета», — говорит Лэтэм, цитируя отчет налогового фонда. «Напротив, налогоплательщики, которые зарабатывают 200 000 долларов и более в год, получают большую выгоду — 60 процентов от общей экономии за счет вычета процентов по ипотеке.”

Требования к вычету процентов по ипотеке

Большинство домовладельцев имеют право на вычет процентов по ипотеке, но есть определенные исключения. Например, вы можете вычесть проценты, уплаченные за ваше основное место жительства, но если у вас есть второй дом, который вы сдаете в аренду, могут возникнуть сложности.

«Вторые дома, в которых вы не живете в качестве основного места жительства, имеют право, но если вы сдаете их в аренду, вам необходимо физически оставаться в собственности в течение 10 процентов времени аренды в течение года», — объясняет Джесс. Кеннеди, соучредитель и главный специалист по комплаенсу / главный юрисконсульт в Beeline, кредиторе в Провиденсе, Род-Айленд.

Если у вас есть второй дом, который сдается в аренду, и вы не отвечаете требованиям 10-процентного использования, дом будет отнесен к категории арендуемой собственности, что имеет другие налоговые последствия.

Если у вас есть второй дом, который вы не сдаете в аренду, вы можете вычесть проценты по ипотеке. Вам также не нужно использовать дом в течение года, чтобы получить право.

Прочие вычеты, связанные с ипотекой

Помимо процентов, уплаченных по ипотеке, в настоящее время вы также можете вычесть взносы по ипотечному страхованию (при условии, что ваш скорректированный валовой доход ниже определенной суммы), ипотечные баллы и сборы за просрочку платежа по ипотеке .

Вы также можете вычесть проценты, уплаченные по ссуде под залог жилого фонда или кредитной линии собственного капитала (HELOC), или по другой кредитной линии, обеспеченной вашим домом, но существуют правила, которые вы должны соблюдать, и определенные платежи, которые вы не можете вычесть. Как правило, финансирование должно было быть использовано для «покупки, строительства или существенного улучшения» собственности, согласно IRS.

«Представьте, что вы взяли кредитную линию для собственного капитала и взяли взаймы 30 000 долларов, чтобы заменить свою крышу, и еще 20 000 долларов на оплату обучения вашего ребенка в колледже.Здесь вы сможете вычесть проценты только из 30 000 долларов, потраченных на крышу », — говорит Лэтэм.

Есть некоторые расходы, которые невозможно перечислить, говорит Кеннеди, в том числе:

Страхование домовладельцев
Ускоренные выплаты по ипотеке
Затраты на закрытие / первоначальный взнос
Депозит / задаток

Как подать заявку на вычет процентов по ипотеке

Ваш кредитор отслеживает уплаченные вами проценты по ипотеке и будет предоставлять эту информацию вам и IRS через форму 1098, которая обычно приходит каждый январь или февраль.

Чтобы подать заявку на вычет процентов по ипотеке, вам необходимо указать выплаченные проценты, как указано в форме 1098, в Приложении A (с формой 1040 или 1040-SR), строка 8a. Если вы пользуетесь услугами профессионального налогового специалиста, убедитесь, что он перечисляет ваши вычеты и включает уплаченные проценты по ипотеке в вашу налоговую декларацию.

Как вычет процентов по ипотеке может измениться в будущем

Налоговые эксперты ожидают, что вычет процентов по ипотеке должен оставаться в силе в обозримом будущем, поскольку это популярный вариант для домовладельцев и может помочь сделать домовладение более доступным.

«Многие экономисты и политики считают, что отчисления следует отменить и заменить повсеместно более низкими налоговыми ставками, но весьма сомнительно, что в ближайшее время произойдут какие-либо серьезные изменения, особенно в связи с приближающимися выборами», — говорит Кеннеди.

Крейн соглашается: «Конгресс, как правило, склонен продвигать домовладение и не принимать законы, снижающие стимулы к покупке и владению домом».

Подробнее:

Теперь домовладельцев стало меньше налоговых льгот — вот те, которые остались.

Стоимость жилья во многих областях растет, и арендная плата тоже растет.Эти факторы делают покупку дома более привлекательной, чем когда-либо. В качестве бонуса стоимость владения снижается за счет экономии налогов. Но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) эта экономия на налогах может быть меньше, чем вы ожидаете, или даже не иметь ничего. В интересах полного раскрытия информации вот что вам нужно знать о преимуществах федерального подоходного налога для домовладельцев в соответствии с TCJA.

Списание домовладения, которое по-прежнему разрешено в соответствии с TCJA.

Стоимость аренды личного жилья, как правило, является не вычитаемым личным расходом (исключение составляют случаи, когда вы используете часть арендованного дома для деловых целей, например, вычитаемый домашний офис. ).

Напротив, наш любимый Налоговый кодекс позволяет вам списывать некоторые расходы на владение домом в виде детализированных вычетов. Но на 2018-2025 годы TCJA серьезно сократил отчисления на проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.

* Если вы покупаете дом сейчас, вы можете потребовать детализированный вычет процентов по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов США, который используется для приобретения или улучшения вашего нового места жительства, или 375 000 долларов США для тех, кто подает заявление в браке с отдельным статусом. Эти ограничения действуют на 2018-2025 годы.Согласно предыдущему закону, лимиты долга составляли 1 миллион долларов США и 500 000 долларов США. Кроме того, согласно предыдущему законодательству, вы также могли вычесть проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов США или 50 000 долларов США, если вы использовали отдельный статус регистрации в браке, независимо от того, как вы использовали средства ссуды. В течение 2018-2025 гг. Вы можете вычесть проценты только по долгу за счет собственного капитала, который используется для приобретения или улучшения вашего жилья, при условии, что общий лимит составляет 750 000/375 000 долларов США.

* Вы можете подать заявку на вычет по статьям государственного и местного налогов на недвижимость.Однако в 2018–2025 годах вы не можете вычесть более 10 000 долларов США на имущество штата и муниципалитета, а также налоги штата и местные подоходные налоги вместе, или 5 000 долларов США, если вы используете отдельный статус регистрации в браке.

Звучит не так хорошо, как до TCJA, но все же нормально. Но, возможно, это не совсем подходит для вашей конкретной ситуации. Продолжайте читать.

Вот что происходит, когда дома становятся доступными на постоянной основе.

Стандартный коэффициент вычета

Поскольку стандартный вычет представляет собой «халяву» по налоговому законодательству, вам не нужны какие-либо фактические вычитаемые расходы, чтобы требовать его.На 2018-2025 годы TCJA почти удвоил стандартные суммы вычетов. На 2019 год они составляют:

* 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.

* 12 400 долларов США для одиночных игр.

Вот как это, казалось бы, безобидное изменение может отрицательно сказаться на новых домовладельцах.

Если ваши общие детализированные списания за год в сумме меньше нового значительно увеличенного стандартного вычета, вы требуете стандартного вычета. До TCJA большинство людей требовали стандартного вычета, пока не купили дом.Затем, благодаря их новым детализированным вычетам по ипотечным процентам и налогам на недвижимость, у них часто было достаточно списаний, чтобы выйти вперед, разбив их по статьям. Однако только превышение ваших детализированных вычетов над допустимым стандартным вычетом фактически дает какую-либо налоговую выгоду. Вот пример, демонстрирующий суть дела.

Пример: Вы состоите в браке с подателем заявки и будете требовать стандартную сумму вычета подателя совместной заявки в размере 24 400 долларов в 2019 году, если вы не покупаете дом. Но если вы все же купите, вы сможете потребовать детализированные вычеты по ипотечным процентам в размере 25 000 долларов и налогу на недвижимость в размере 5 000 долларов.Но это не все. Предположим, вы также платите 5 000 долларов США подоходного налога и жертвуете 2 000 долларов на благотворительность. Если вы разберете по статьям, вы можете списать и эти суммы (и любые другие детализированные вычеты, на которые вы имеете право). В этом примере ваши детализированные списания составят 37 000 долларов (25 000 + 5 000 + 5 000 + 2 000 долларов).

Итак, если вы попадаете в категорию 24% федерального подоходного налога, вы можете подумать, что покупка дома снизит ваш налоговый счет на 8 880 долларов (24% x 37 000 долларов). Большой! Вы готовы ударить своего риэлтора кулаком, но, пожалуйста, сдерживайте свой энтузиазм.

Фактически, владение домом уменьшит ваш налогооблагаемый доход только на 12 600 долларов. В этом разница между детализированными списаниями в размере 37 000 долларов, которые вы могли бы потребовать при покупке дома, и стандартным вычетом в размере 24 400 долларов, которые вы могли бы потребовать без покупки. Таким образом, ваша фактическая экономия по федеральному подоходному налогу составит всего 3 024 доллара (24% x 12 600 долларов). Хотя это значимая сумма, она может быть компенсирована более высокой стоимостью владения домом. Теперь вы готовы дать пощечину своему агенту по продаже недвижимости, но он не виноват. Обвините Конгресс и президента Трампа в бессмысленном увеличении стандартного вычета!

Когда стандартный коэффициент вычета не имеет значения

Если вы уже составляете детали перед покупкой дома (или близки к возможности составить детали), дополнительные списания процентов по ипотеке и налогов на недвижимость уменьшат ваши налогооблагаемый доход в соотношении доллар к доллару или около того.Таким образом, в этом сценарии вы получите большую часть или всю налоговую экономию, на которую надеетесь. Но если вы еще не готовы к составлению списков перед покупкой, остерегайтесь стандартного вычитаемого коэффициента, описанного в примере. В противном случае вы можете столкнуться с неприятным сюрпризом во время налоговой декларации.

Итог

Теперь вы знаете некоторые налоговые углы домовладения, которые ваш дружелюбный риэлтор, возможно, не упомянул. Тем не менее, покупка дома обычно оказывается довольно выгодным предложением с точки зрения налогообложения.И если вы в конечном итоге продадите с хорошей прибылью, налоговые результаты могут быть отличными. Если вы имеете право на ценный льготный отпуск по исключению прироста дохода по месту жительства, супружеская пара может избежать уплаты федерального подоходного налога на прибыль от продажи жилья в размере до 500 000 долларов США. Для не состоящих в браке лиц максимальная не облагаемая налогом прибыль составляет 250 000 долларов.

СТОРОНА: Фактор жилищной ссуды в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости

Если у вас есть дом, вы можете взять ссуду под залог собственного капитала.В соответствии с правилами Закона о сокращении налогов и занятости, которые применяются на 2018-2025 годы, вы, как правило, можете вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, если: (1) вы используете средства от ссуды для покупки или улучшения своего первого или второго жилья и (2) Совокупный баланс вашей первой ипотеки (ипотеки) и вашей ссуды (ов) под залог недвижимости не превышает 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы использовали отдельный статус для подачи документов в браке. Проценты по долгу сверх этих пределов, как правило, не подлежат вычету в период 2018-2025 гг. А если вы берете ссуду под залог собственного капитала и не используете вырученные средства для покупки или улучшения первого или второго жилья, проценты на 2018-2025 годы не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.

Эта история обновлена 5 февраля 2019 г.

налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны.Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом об американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

До 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет.

В начале июня налоговая служба (IRS) начала рассылать письма более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите информацию для получения авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных пособий

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов или вычетов.К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.
Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Разберитесь, как работают планы сбережений на образование

Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:
Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Государственные налоговые льготы

Энергосберегающие улучшения дома

Жилые энергетические кредиты позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

Панели солнечных батарей
Солнечные водонагреватели
Небольшие ветряные турбины
Геотермальные тепловые насосы
Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

Энергоэффективные дома
Энергоэффективные коммерческие здания
Некоммерческая энергетическая недвижимость
Квалифицированные автомобили на топливных элементах
Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом
Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете быстрее получить возврат, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или подачи заявления о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

Налоговый счет может разрушить вашу мечту о втором доме

Если вы думаете о покупке второго дома, возможно, вам стоит подумать еще раз.

Это потому, что правила вычетов за владение вторым домом изменятся в 2018 году, как только вступит в силу только что принятый налоговый закон.

Масштабный ремонт снижает вычет по ипотечным кредитам до 750 000 долларов с 1 миллиона долларов.Это ограничение распространяется на все дома. Лимит в 1 миллион долларов останется для домов, которые были куплены до 15 декабря.

Если у вас уже есть ипотечный кредит на 750 000 долларов и вы планируете купить второй дом в следующем году, вы не сможете вычесть проценты по этой ссуде, согласно заявлению. Тим Стеффен, директор по перспективному планированию Baird Private Wealth Management.

Если у вас ипотечный кредит меньшего размера, скажем, 600 000 долларов, то до 150 000 долларов дополнительного долга будут полностью вычтены.

Еще одно налоговое изменение — это отмена вычета процентов по новым и существующим ссудам под залог недвижимости.

«Ничего подобного», — сказал Штеффен. «Те просто уходят».

Законодательство также ограничивает вычет государственного и местного подоходного налога на уровне 10 000 долларов.

«Большинство людей, которые собираются покупать второй дом, уже превысили этот предел», — сказал Эрик Хананель, директор бухгалтерской фирмы UHY Advisors, NY Inc.

Согласно текущим налоговым правилам, около 44 процентов домов стоят достаточно. чтобы домовладельцы могли воспользоваться вычетом процентов по ипотеке, перечислив свои расходы, согласно сайту недвижимости Zillow.По прогнозам Zillow, доля домов, имеющих право на получение жилья, упадет до 14,4% в соответствии с новым налоговым законодательством, особенно в связи с тем, что стандартный вычет почти удвоен из существующих сумм.

Покупатели также должны помнить, что законодательство может снизить цены на некоторые объекты недвижимости, сказал Хананель.

«Я верю, что рынок вторичного жилья будет затронут еще больше», — сказал Хананель. «Я бы посоветовал им расслабиться и посмотреть, как налоговое законодательство влияет на рынок недвижимости», — сказал он.

Рынки, на которых, вероятно, больше всего изменится стоимость, — это те, на которых жители с большей вероятностью воспользуются вычетом процентов по ипотеке, согласно Zillow.

Эти эффекты будут наиболее очевидны на дорогих прибрежных рынках, в то время как другие рынки могут в основном оставаться стабильными, сказал старший экономист Zillow Аарон Терразас.

На сайте недвижимости был указан рейтинг округов США, в которых проценты в первый год ссуды будут достаточно высокими, чтобы оправдать вычет процентов по ипотеке.

100%

Процент домов согласно действующему законодательству

Процент домов согласно предложенному компромиссному законопроекту

Название округа

Название штата

100%

99,81%

Нью-Йорк

99,51%

Сан-Франциско

Калифорния

100%

98,94%

Сан-Матео

Калифорния

100%

98.48% 82,46%

Куинс

Нью-Йорк

99,40%

80,45%

Аламеда

Калифорния

99,84%

77,81%

Вестчестер Нью-Йорк.36%

907 907

Процент домов в соответствии с действующим законодательством	Процент домов по предложенному компромиссному законопроекту	CountyName	StateName
0,37%	0,00%	75 New Mexico37%	0,05%	Уэйн	Северная Каролина
8,24%	0,06%	Сан-Хуан	Нью-Мексико
5,08%	0.07%	McCracken	Kentucky

По мнению экспертов, покупатели не должны принимать решение о покупке второго дома исключительно на налогах.

«Я не думаю, что вам следует быть так близко, чтобы налоговые последствия могли сделать или нарушить сделку», — сказал Марк Стебер, главный налоговый директор Jackson Hewitt.

Есть несколько других критериев, которые покупатели должны учитывать, прежде чем подписывать второй дом.

Убедитесь, что вы можете себе это позволить.

Оцените, почему вы хотите купить недвижимость, и сможете ли вы покрыть расходы на обслуживание, — сказал Питер Дж. Кридон, генеральный директор Crystal Brook Advisors в Нью-Йорке.

«Дело не только в том, сколько вы заплатите за ипотеку», — сказал Кридон. «Это все остальные вещи, которые нужно будет достать в доме».

Это включает техническое обслуживание всего: от свежего слоя краски до капитального ремонта, который неизбежно возникает.

Остерегайтесь скрытых расходов

Во многих вторых домах царит атмосфера отпуска, а это часто стоит дороже. Это включает сборы для сообществ или ассоциаций домовладельцев.

Вы также хотите посмотреть на другие расходы, которые истощат ваш денежный поток, в том числе на то, будете ли вы держать там машину, и как часто вы будете обедать вне дома и развлекать посетителей.

«Во многих случаях вам лучше пойти в самый шикарный отель в городе и обслуживать номер каждый день, и это все равно будет дешевле», — сказал Рон Вайнер, партнер и управляющий директор RDM Financial Group в HighTower Advisors в Бока.