Налоговый вычет при покупке квартиры по годам: Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году — СКБ Контур

Содержание

ФНС России

 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

 

ИНФОРМАЦИЯ

 

При покупке всех комнат в коммунальной квартире и оформлении в единый объект можно получить имущественный налоговый вычет. К такому выводу пришла ФНС России после рассмотрения жалобы налогоплательщика на решение налогового органа об отказе в праве на имущественный налоговый вычет в связи с покупкой бывшей коммунальной квартиры.

В 2006 году заявитель в разное время и у разных собственников приобрел две комнаты в двухкомнатной коммунальной квартире. При этом он не заявлял о своем праве на вычет ни по одной из комнат. В 2014 году зарегистрировал право собственности на единый объект недвижимости — двухкомнатная квартира. Затем гражданин подал налоговую декларацию, чтобы получить имущественный налоговый вычет в связи с расходами на покупку квартиры.

По результатам камеральной налоговой проверки в праве на получение налогового вычета ему отказали.

По мнению налогового органа, в 2006 году квартиры как единого объекта у налогоплательщика еще не было, а в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (в редакции, действовавшей в 2006 году) комната в качестве объекта приобретения недвижимости не указана, следовательно, право на имущественный налоговый вычет не может быть предоставлено.

Приобрести двухкомнатную коммунальную квартиру при наличии разных собственников комнат можно только купив их по отдельности. Причем, как отметила ФНС России, в соответствии с редакцией Налогового
кодекса
в 2006 году налогоплательщик имеет право получить вычет при покупке как целых квартир или жилых домов, так и долей в них. Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 15.04.2008 N 311-О-О налогоплательщики самостоятельно решают вопрос, когда и по какому объекту им выгоднее заявить право на налоговый вычет.

ФНС России признала доводы заявителя обоснованными. Вывод ФНС России согласуется с позицией Верховного суда Российской Федерации по делу N 81-КГ17-24.

 

 

Открыть полный текст документа

ВС рассказал, как получить налоговый вычет при покупке квартиры долями

Ирина Бондарь* в 2006 году купила у двух разных собственников две комнаты в двухкомнатной коммунальной квартире и зарегистрировала право собственности на них. А в 2014 году Бондарь зарегистрировала право собственности на всю квартиру как единый объект. Когда в 2015 году она обратилась в ФНС с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с расходами на приобретение этой квартиры, налоговая провела камеральную проверку и отказала в выплате. Причиной отказа явилось то, что фактические расходы на приобретение двух отдельных комнат в квартире Бондарь понесла в 2006 году. Жалоба Бондарь в налоговую результатов не принесла. Тогда налогоплательщица обратилась в суд с административным иском об отмене решения ФНС.

Центральный районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области и Кемеровский областной суд отказали Бондарь в иске. Они пришли к выводу, что на момент возникновения права собственности в 2006 году налоговое законодательство не относило комнаты к объектам, в связи с приобретением которых предоставляются имущественные налоговые вычеты. Регистрация права собственности на квартиру в 2014 году также не является основанием для предоставления налогового вычета, поскольку Бондарь в этот год не приобретала квартиру как единый объект недвижимости. Судья Кемеровского областного суда отказал Бондарь в передаче кассационной жалобы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

 

Тогда истица обратилась в ВС. Тот согласился с нижестоящими судами, что налоговый вычет на комнату действительно стало можно получить только с 1 января 2007 года. Однако ВС обратил внимание на следующее: с момента регистрации комнат в 2006 году Бондарь стала единственной собственницей всех помещений спорной квартиры, следовательно, уже тогда имела право на получение налогового вычета на квартиру. Срок обращения за имущественным налоговым вычетом не ограничен.

Судебная коллегия также решила, что к возникшим правоотношениям нужно применять п. 7 ст. 3 НК о толковании всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства в пользу налогоплательщика, а также п. 1 ст. 11 НК о том, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства, используемые в НК, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях. Поскольку в ст. 220 НК речь идёт о предоставлении налогового вычета при покупке объектов недвижимости именно в целях удовлетворения потребности в жилье, при толковании указанной статьи нужно учитывать положения ЖК. Согласно ЖК,  квартиры относятся к жилым помещения, а комнаты – к части жилого дома или квартиры, предназначенной для непосредственного проживания. Поскольку право собственности на все жилые помещения в квартире возникло у Бондарь в 2006 году, следовательно, она приобрела всю квартиру. Поэтому ВС отменил решения нижестоящих судов и принял новое, которым удовлетворил требований заявительницы и признал незаконным решение ФНС (№ 81-КГ17-24).

ИСТЕЦ: Ирина Бондарь*

ОТВЕТЧИК: ФНС по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области

СУД: 

Верховный суд РФ

ДЕТАЛИ ДЕЛА: Истец хочет получить имущественный налоговый вычет в связи с расходами на приобретение квартиры

РЕШЕНИЕ: Требования истца удовлетворены.

«Определение очень качественное. ВС этим актом задал правильный вектор для всей судебной системы, сформулировав три важных гуманных принципа. Первый: задача судебной власти – устранение неясностей, выявляемых в процессе применения налоговых норм путём их толкования. Второй: толковать все неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства нужно в пользу налогоплательщика. Третий: при толковании судам следует не замыкаться в пределах налогового законодательства, а применять понятия и определения из других отраслей права. Если такой подход возобладает во всей судебной системе, то никакая судебная реформа не понадобится», – заявил руководитель аналитического отдела Бюро ПП «Фрейтак и Сыновья» Максим Петров.

«ВС в очередной раз напомнил, что срок наступления права на имущественный налоговый вычет в случае покупки квартиры долями у разных физических лиц возникает не в момент регистрации отдельно каждой доли, а в момент регистрации права собственности на всю квартиру. При покупке долей в квартире у нескольких лиц при условии, что вся квартира становится собственностью покупателя, оформление права собственности многоэтапное. Сначала оформляется доля, и только потом – право собственности на всю квартиру», – отметил руководитель Налоговой практики ЮК BMS Law Firm Давид Капианидзе. Он также напомнил, что такое исчисление сроков возникает в случае, если квартира в дальнейшем становится собственностью одного человека; в случае покупки, например, 1/3 доли в квартире срок будет исчисляться с момента оформления 1/3 доли.

* имя и фамилия изменены редакцией

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.

105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected] ru.

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

Владение домом — часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди пустыни, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело. Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке — не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!

К счастью, у дяди Сэма в рукаве есть несколько налоговых уловок, которые помогут вам купить дом, сэкономить на расходах, связанных с домом, и продать его без уплаты налогов.Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут стоить усилий, если вы пройдете квалификацию. Итак, без лишних слов, — это 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть в качестве домовладельца .

1 из 13

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы помочь себе купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59,5 лет. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С помощью Roth IRA вы можете снять взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов из заработков до достижения возраста 59½ лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое. ) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен. Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного баланса и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.

(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом, могут занимать больше из своего плана 401 (k) — до менее 100000 долларов США или 100% баланса счета — до 23 сентября 2020 года. Они также дается дополнительный год для погашения существующих ссуд 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г.)

2 из 13

Удержание ипотечных баллов

Обычно вы должны платить кредитору «баллы» при получении кредита. ипотека. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по ссуде на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены — например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом — но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные по стандартной ипотеке.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, в котором вы их платите. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 долларов, которые вы заплатили — возможно, немного, но не выбрасывайте их.

При рефинансировании вы также обычно должны вычесть все баллы, которые вы выплачиваете по установленной ставке в течение срока действия новой ссуды. Однако в год погашения ссуды — из-за того, что вы продаете дом или снова рефинансируете — вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды.Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в том году, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия ссуды. Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. (Поскольку стандартный вычет был почти удвоен законом о налоговой реформе 2017 года, большинство людей не перечисляют его.) Составители списка должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).

3 из 13

Удержание страховой премии по ипотеке

Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои страховые взносы, если они укажут свои позиции.(PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет постепенно прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (50 000 и 54 500 долларов США соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).

Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указано количество страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d Приложения A (Форма 1040).

Срок действия этого вычета истекает после 2020 налогового года.(Однако срок вычета истек, а затем продлевался несколько раз в прошлом.)

4 из 13

Удержание процентов по ипотеке

Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы перечисляете, вы можете вычесть проценты по долгу до 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы женат / замужем отдельно), которые использовались для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения считаются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или адаптируют дом для новых целей. В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a или 8b Приложения A (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 1098.

(Обратите внимание, что до 2018 года вы могли вычесть проценты по ссудам или кредитным линиям на сумму до 100000 долларов США, даже если вы использовали денежные средства. для оплаты личных расходов, таких как погашение долга по кредитной карте или покупка автомобиля. После принятия закона о налоговой реформе 2017 года эти проценты больше не подлежат вычету. Теперь проценты подлежат вычету только в том случае, если средства от займа используются для покупки, строительства или улучшения твой дом.)

5 из 13

Кредит по ипотечным процентам

Помимо вычета процентов по ипотеке, также существует налог на проценты по ипотеке , кредит , доступный для домовладельцев с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от государство или местное правительство для субсидирования покупки первичного дома. Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен 2000 долларами, если ставка кредита выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока оно не будет использовано, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 (форма 1040). Не забудьте поставить галочку в поле c и написать «8396» в строке 6.

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотеке, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить пособие, полученное вами по программе MCC.

6 из 13

Удержание налога на имущество

Вы получаете все виды налогов — не только подоходный налог.Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов — местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны детализировать, чтобы вычесть налоги на недвижимость. Если вы все-таки перечисляете, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А (Форма 1040).

Существует также предел в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно ударит по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на имущество находятся на высоком уровне.

7 из 13

Вычет из расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на служебное использование дома. Вычет из домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, квартиру, дом на колесах или даже лодку.Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших денежных целей. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы владеете своим домом, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).

Есть два способа рассчитать вычет. Согласно методу «фактических расходов», вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может быть кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади вашего дома, используемой для квалифицированных деловых целей.Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, больше не могут вычитать расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих из дома во время пандемии коронавируса). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% от их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.

8 из 13

Кредиты на улучшение энергосбережения

Чтобы стимулировать использование возобновляемых источников энергии, Дядя Сэм вознаградит вас налоговой скидкой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме. Вы сэкономите 30% на новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности.

Домовладельцы, идущие на защиту окружающей среды, также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна.

Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 (Форма 1040).

9 из 13

Вычет на необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

Вы можете иметь право на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Общие примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления «старение на месте»), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.

Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (10% после 2020 года). Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 — 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно быть по медицинским показаниям.

10 из 13

Удержание арендных расходов

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади.Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике А. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Сложная часть — выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на арендуемую площадь . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду.Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость — это вычитаемые арендные расходы.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы все равно сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

11 из 13

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи.В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, , когда дело доходит до ипотечного долга, прощенного в рамках потери права выкупа или короткой продажи, до 2 миллионов долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельной подаче документов в браке).

Исключение распространяется только на ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома.Он также должен быть защищен вашим основным домом. Также учитывается долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотеки, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга произошло из-за услуг, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния.Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость вашего дома.

Исключение доступно только для ипотечной задолженности, погашенной до 2021 года.

12 из 13

Исключение прироста капитала при продаже вашего дома

IRS приготовит для вас особый подарок, когда вы продадите свой дом: вы, вероятно, выиграли » t должны платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли.Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию , вам не нужно платить налог на сумму до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных заявителей) от прибыли от продажи вашего дома , если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет и (3) не использовали это исключение для получения дохода от продажи жилья за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения.(К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D.

Если вы не выполняете все требования требования, вы все равно можете исключить часть своей прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за изменения места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения.Например, если вы не замужем, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.

Осторожно: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить любую амортизацию, заявленную вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты впервые покупателя жилья, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили. .

13 из 13

Повышенная база при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив базис вашего дома . Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете взять на себя различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и крупных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и обслуживание).

Покупаете дом? Не делайте этого из-за налоговых льгот

Ранее на этой неделе мы получили письмо от местного агента по недвижимости.У нее есть клиенты, которые надеются купить наш дом или дом в нашем районе, чтобы они могли жить рядом с остальной семьей (да, есть внуки). Не буду врать: думал о продаже. Мы снова домовладельцы после того, как ранее отказались от покупки в пользу аренды (вы можете прочитать мою исходную историю здесь и мои последующие здесь) и, несмотря на все комментарии, электронные письма и случайные телефонные звонки с угрозами от людей, которые читали мою историю, Я до сих пор считаю, что домовладение не для всех.

Это письмо напомнило мне, что, хотя мы говорим о домах как об инвестициях, так же, как некоторые люди говорят об акциях, часто бывает, что некоторые из наиболее веских причин для покупки дома не являются экономическими. А благодаря недавним изменениям в налоговом законодательстве некоторые налоговые льготы больше не действуют или не столь значительны. Вот восемь изменений в налоговом законодательстве, связанных с домовладением, которые могут повлиять на ваш налоговый счет:

1. Двойной стандартный вычет. Стандартные суммы вычетов на 2018 год — до налоговой реформы — составляли бы 6500 долларов для физических лиц, 9550 долларов для глав домохозяйств (HOH) и 13000 долларов для совместной регистрации в браке (MFJ).Теперь стандартные суммы вычета составляют 12 000 долларов для физических лиц, 18 000 долларов для HOH и 24 000 долларов для MFJ.

Так как это повлияет на домовладельцев? Проценты по жилищной ипотеке и налоги на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если вы указали их в Приложении А. Обычно вы указываете, если ваши удержания превышают стандартный вычет. Более высокие суммы стандартных вычетов — это хорошо для многих налогоплательщиков, потому что вы получаете больший вычет независимо от того, снимаете ли вы, владеете, отдаете на благотворительность и т. Д. Однако некоторые налогоплательщики, которые могли купить дом, исходя из потенциальной экономии от дополнительных «вычет» (сумма, превышающая прежнюю стандартную сумму вычета) больше не имеет дополнительного перерыва для дополнительных расходов: они получают такую ​​же налоговую льготу, как и многие другие налогоплательщики.

Традиционно только около 1/3 налогоплательщиков претендуют на постатейный вычет. По данным Объединенного комитета по налогообложению (JCT), это число упадет с 46,5 миллионов в 2017 году до 18 миллионов в 2018 году. Это означает, что только около 10% налогоплательщиков будут внесены в списки. В целом ожидается, что в 2018 году на 61% меньше налогоплательщиков будут претендовать на детализированные вычеты.

Так кто проиграет? Налогоплательщики, купившие дома немного больше, чем предполагалось изначально, думали, что они просто спишут лишнее.Повышение стандартного вычета служит уравновешивающим средством и означает, что дополнительные денежные затраты не обязательно приведут к налоговым льготам.

2. Верхний предел основной суммы вычета процентов по ипотеке. До налоговой реформы, если вы перечисляли свои вычеты по статьям, вы могли вычесть соответствующие проценты по ипотеке при покупке дома на сумму до 1 000 000 долларов плюс дополнительно 100 000 долларов для долга по акциям. Лимит в размере 1 000 000 долларов применяется к ипотеке на ваше основное место жительства и еще один дом.

Теперь максимальная сумма новых ипотечных кредитов составляет 750 000 долларов США для целей вычета процентов по ипотеке (для ипотечных кредитов, полученных до 15 декабря 2017 года, лимит остается в размере 1 000 000 долларов США).Согласно данным Налоговой службы (IRS), в 2015 году, последнем году, по которому доступна полная статистика, выплаченные проценты были вторым по величине вычетом из налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу, составляя почти четверть всех составителей. Сумма вычета процентов составила 304,5 миллиарда долларов, но, согласно JCT, эта сумма снизится на 35 миллиардов долларов.

Так кто проиграет? В текущем налоговом году больше всего пострадают налогоплательщики, которые скупали, надеясь извлечь выгоду из вычета процентов по ипотеке.Тем не менее, это ограничение также коснется домовладельцев, которые в настоящее время владеют домами около этой отметки в 750 000 долларов: их может быть труднее разгрузить в ближайшие несколько лет.

3. Ограничения франшизы при рефинансировании. Согласно предыдущему законодательству, если вы детализировали свои вычеты, вы можете вычесть соответствующие проценты по ипотеке плюс дополнительные 100 000 долларов в счет долга по акциям. В соответствии с налоговой реформой был отменен вычет процентов по долгу за счет собственного капитала, то есть переоформление налогов, не связанное с улучшением вашего дома.

IRS с тех пор пояснила, что «несмотря на недавно введенные ограничения на жилищную ипотеку, налогоплательщики часто могут вычитать проценты по ссуде под залог собственного капитала, кредитной линии собственного капитала (HELOC) или второй ипотеке, независимо от того, как ссуда обозначена». В частности, новый закон отменяет вычет процентов, выплачиваемых по ссудам под залог недвижимости и кредитным линиям (до 2026 года), «если они не используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду».

Так кто проиграет? Налогоплательщики, которые взяли взаймы под свои дома для финансирования крупных покупок или погашения других долгов, не связанных с приобретением / улучшением.

4. Лимиты государственных и местных налоговых вычетов. Если вы перечисляете свои вычеты, вы можете вычесть налоги штата и местные налоги на прибыль или с продаж, а также налоги на имущество. В соответствии с новым законом, налоговые вычеты штата и местные налоги остаются в силе, но сумма, которую вы можете требовать в Приложении А для всех государственных и местных налогов вместе, не может превышать 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно).

Насколько новый закон повлияет на налогоплательщиков? Самый крупный постатейный вычет за 2015 год — это уплаченные налоги.Почти четыре из десяти составителей вычитали налоги, уплаченные в их Таблицу А, составив в 2015 году колоссальные детализированные вычеты в размере 553 миллиардов долларов. Согласно JCT, ожидается, что эта сумма снизится на 90 миллиардов долларов.

Так кто проиграет? Налогоплательщики в штатах с высоким налогом на имущество, таких как Калифорния и Техас, а также в штатах с высоким подоходным налогом, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси. В некоторых областях правительства работают над поиском способов переопределения налоговых платежей, включая варианты государственных и местных благотворительных фондов или трастов, которые принимали бы платежи от налогоплательщиков в счет погашения налоговых обязательств штата и местных органов власти; эти выплаты затем будут повторно охарактеризованы как вычитаемые благотворительные взносы для целей федерального подоходного налога.IRS планирует выпустить руководство по этому вопросу и дало понять, что оно будет соответствовать «принципам важности содержания над формой».

5. Прощай, потери. До налоговой реформы налогоплательщики, понесшие экономические убытки из-за стихийного бедствия, могли требовать вычета убытков. Несчастный ущерб определяется как повреждение, разрушение или потеря вашего имущества в результате любого внезапного, неожиданного или необычного события. Это включает в себя ураган, наводнение, торнадо, пожар, землетрясение или даже извержение вулкана.Потери в результате несчастных случаев не включают в себя нормальный износ или повреждения, которые происходят с течением времени, например, повреждения термитами.

(Вы можете узнать больше о потерях и потерях здесь. Вы можете узнать больше о том, что раньше не соответствовало требованиям.)

В рамках налоговой реформы был отменен вычет личных потерь, за исключением случаев, связанных с федеральной катастрофой.

Так кто проиграет? налогоплательщиков, пострадавших от урагана или другого ущерба — например, недавнего торнадо EF2 в Пенсильвании — когда ураган или событие не классифицируются как федеральное бедствие.В некоторых случаях страхование домовладельца может снизить расходы, но имейте в виду, что оно может не покрывать все события. Например, страховка вашего типичного домовладельца обычно не покрывает ущерб от дождя или наводнения.

6. Нет больше PMI. В рамках усилий по оживлению рынка жилья Конгресс принял закон, разрешающий налоговый вычет стоимости PMI для домов и домов для отпуска. Согласно закону премии по ипотечному страхованию (PMI) объединялись вместе с вычитаемыми процентами по ипотеке в строке 13 Приложения A.Срок действия резерва истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. Пока он не продлен на 2018 год.

Так кто проиграет? Покупатели, испытывающие трудности. В условиях жесткого рынка покупка дома может оказаться сложной задачей. Если вы не можете позволить себе внести как минимум 20% покупной цены вашего дома, ваш кредитор может попросить вас оплатить PMI. Домовладелец платит PMI, но в случае дефолта выгода переходит к кредитору. Без вычета PMI процесс покупки дома для некоторых налогоплательщиков обходится дороже.

7. Исключения из прощения ипотеки исчезают. После того, как кредитор спишет любую часть вашего долга — даже ипотеку — прощенная сумма сообщается в IRS и может быть включена в доход. В 2007 году Конгресс принял Закон о прощении ипотечного долга (MFDRA), в котором было сделано исключение из правила. Согласно этому исключению, квалифицированные домовладельцы могут исключить до 2 000 000 долларов дохода от погашенной задолженности, относящейся к приобретению, строительству или существенному улучшению дома.

Как и в случае с PMI, срок действия положения об исключении прощения ипотечных кредитов истек, но он был продлен задним числом на 2017 год. До сих пор он не продлевался на 2018 год.

(Подробнее об исходном положении MFDRA можно прочитать здесь.)

Так кто проиграет? Подводные домовладельцы. Без исключения прощения по ипотеке выплаченная сумма включается в доход — потенциальный удар двойного налогообложения. Но будьте бодры: в некоторых ситуациях судебная помощь может быть доступна (например, исключение по делу о несостоятельности).

8. На AMT нет движения. Хорошо, это скорее намек в сторону бездействия, чем действия. Альтернативный минимальный налог (AMT) — это вторичный налог, введенный для предотвращения искусственного уменьшения богатыми налоговыми счетами за счет использования пунктов налоговых льгот. В рамках налоговой реформы многие эксперты были убеждены, что AMT будет отменен, и это было — для корпораций. AMT остается в силе для физических лиц, но льготы были увеличены. С тарифами на 2018 год можно ознакомиться здесь.

AMT применяется только в том случае, если вы сообщаете об определенных типах доходов, которые пользуются льготным налоговым режимом, или если вы подаете заявление на вычеты, включая высокие государственные и местные налоги. Если применяются эти пункты налоговых льгот, вам, возможно, придется заплатить AMT, если после добавления этих корректировок ваш доход превышает сумму освобождения от AMT для вашего статуса регистрации. (Для получения дополнительной информации о AMT щелкните здесь.)

Так кто проиграет? Домовладельцы из среднего класса в государствах с высокими налогами. Большинство налогоплательщиков не подпадают под действие AMT: те, кто находится в самом низу, не зарабатывают достаточно, чтобы платить, а те, кто наверху, уже платят высокую налоговую ставку.В результате те, кто находится в середине, потенциально подлежат налогообложению — но только в том случае, если вы претендуете на определенные пункты налоговых льгот.

Имейте в виду, что, как написано, эти изменения являются , а не постоянными. Большинство из них действуют только на налоговые годы с 2018 по 2025 год, поэтому планируйте соответственно. И если вы традиционно пользовались льготами для домовладельцев, сейчас самое время убедиться в правильности удержания налогов. Чтобы узнать больше о проверке удержания налогов, щелкните здесь. Чтобы увидеть, как будут выглядеть налоговые ставки в 2018 году, нажмите здесь.

Для получения более подробной информации о среднегодовом руководстве по инвестициям и налогам на 2018 год щелкните здесь.

10 налоговых льгот от владения домом — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Дядя Сэм хочет, чтобы у вас был дом? Не обязательно, но индустрия недвижимости делает это, и ее участники усиленно лоббируют политиков с целью создания и сохранения налоговых льгот для домовладения.

Поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих местах несколько лет назад удвоил стандартный вычет, гораздо меньше налогоплательщиков извлекают выгоду из разбивки вычетов, таких как проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость, а те, кто действительно нуждаются в дополнительных сбережениях, меньше всего нуждаются в дополнительных сбережениях, потому что они в наибольшей степени. группы доходов.

Тем не менее, вы должны воспользоваться любыми налоговыми льготами, на которые вы имеете право как домовладелец, и хотя многие (если не большинство) домохозяйств практически не получат налоговых сбережений, такие льготы, как вычеты из домашнего офиса и ипотечные кредитные сертификаты, могут помочь, даже если вы не перечисляете.

Как работают домашние налоговые вычеты

Во-первых, краткий урок (или напоминание) о вычетах по подоходному налогу:

Вычет уменьшает сумму вашей задолженности по налогу, но только в том случае, если вы перечисляете ее по статьям.
Разбирать по статьям имеет смысл только тогда, когда ваши детализированные вычеты превышают стандартные вычеты.
Долларовая сумма детализированных вычетов сверх стандартного вычета — единственная часть, на которой вы экономите деньги.
Умножьте эту избыточную сумму на вашу предельную налоговую ставку, чтобы узнать, насколько вы сэкономите.

Статус подачи

Сколько вы сэкономите от налоговых льгот, связанных с владением домом, во многом зависит от вашего регистрационного статуса и дохода. Если одинокий человек, глава семьи и супружеская пара купят один и тот же дом по одинаковой цене, получат одинаковую ипотеку и будут иметь одинаковые вычеты (скажем, 30 000 долларов), супружеская пара получит значительно меньшую экономию за счет налога на дом. удержания, как показано в таблице ниже.

Таблица также показывает, что разбивка по статьям не экономит так много, как иногда думают люди, и более выгодна для одиноких домовладельцев с более высоким доходом.

Вычеты домовладельца за 2020 налоговый год

Виды налоговых льгот при покупке дома

IRS предлагает множество налоговых льгот, которые могут помочь компенсировать существенные расходы на покупку дома и владение им. Большинство штатов предлагают налоговые льготы, аналогичные или идентичные федеральным. Здесь мы обсудим наиболее распространенные федеральные налоговые льготы для домовладельцев.

Проценты по ипотеке

Вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной регистрации в браке).Если ваша ипотека составляет 250 000 долларов, вам не нужно беспокоиться об этом правиле. Если ваша ипотека составляет 1 миллион долларов, имейте в виду, что вы не можете вычесть все проценты по ипотеке.

Чтобы вычесть процент по ипотечному кредиту, необходимо отметить еще несколько полей:

  • Ипотека должна быть обеспечена вашим домом
  • Вырученные средства должны быть использованы для строительства, покупки или существенного улучшения вашего основного или второго дома

По сути, эти правила означают, что вы не можете претендовать на вычет по инвестиционной собственности, и вы не можете претендовать на вычет, если вы берете взаймы под собственный капитал для оплаты обучения в колледже.

Вы платите больше процентов по ипотеке в первые годы ипотеки, чем в последующие годы. В результате любые налоговые льготы для домовладельцев, которые вы видите при разбивке по статьям, могут постепенно уменьшаться (а может и нет, если ваши налоги на недвижимость повышаются каждый год), и чем короче ваша ипотека, тем быстрее это произойдет.

Даже в этом случае, заплатить меньше денег всегда лучше, чем получить небольшой процент от этих денег обратно в виде налогового вычета для домовладельца.

Налоги на недвижимость

Вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость в год их уплаты.Этот вычет ограничен 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) и подпадает под то же действие, что и налоги с продаж, а также государственные и местные подоходные налоги. Если вы живете в штате с высокими налогами на недвижимость и / или высокими налогами на прибыль, вы не сможете вычесть все, что вы платите.

Еще одна деталь: вы можете вычесть подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж штата, но не оба сразу. Таким образом, ваш лимит в размере 10 000 долларов применяется либо к налогам на имущество плюс государственные и местные налоги на прибыль, либо к налогам на имущество плюс налогам штата с продаж.

Очки

Если вы платите дисконтные баллы при получении ипотечного кредита, вы можете вычесть их, как правило, в том году, в котором вы их выплачиваете (но иногда только в течение срока действия кредита).

Чтобы пройти квалификацию, вы должны пройти ряд тестов, которые сводятся к тому, чтобы иметь возможность сказать «нет», если IRS спросит: «Ваш кредитор сказал:« Мы просто собираемся позвонить всем этим другим пунктам ипотечных сборов, даже если они нет, и таким образом вы можете их вычесть? »». Чтобы снизить процентную ставку, вам необходимо иметь законно оплаченные баллы.

Что делать, если продавец дома заплатил за вас баллы? Вы все еще можете вычесть их. Но храните копию налоговой декларации за этот год на неопределенный срок, потому что она вам понадобится при продаже и не забудьте уменьшить базовую стоимость вашего дома — цену, которую вы заплатили за него, — на сумму, которую продавец заплатил за ваши баллы.

Частное страхование ипотеки

IRS считает все это как страхование ипотечных кредитов, не подлежащих налогообложению:

Если ваш доход слишком высок, вы не можете претендовать на этот вычет.Он прекращается, как только ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов, вне зависимости от того, состоите вы в браке или холостяк (предел составляет 50 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию). Вы не можете потребовать его вообще, если ваш AGI превысит 109 000 долларов (54 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Кроме того, срок действия этого налогового вычета истекает, поэтому проверьте налоговые правила на текущий год, прежде чем рассчитывать на эту экономию.

Удержание домашнего офиса

Если вы сотрудник, который работает из дома, вы не можете требовать удержания из домашнего офиса.Вычет применяется только к владельцам малого бизнеса, в том числе к самозанятым людям, которые регулярно и исключительно используют часть своего дома в качестве основного места ведения бизнеса.

Вот два основных исключения из этих правил:

  1. Вы можете требовать вычетов за часть вашего дома, которую вы используете для хранения инвентаря или образцов для вашего бизнеса, без соблюдения критериев регулярного и исключительного использования, если ваш дом является единственным местом вашего бизнеса.
  2. Вы можете вычесть расходы, связанные с отдельной структурой на вашей собственности, которую вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, даже если это не ваш основной бизнес.

Какие виды домашних расходов вы можете требовать с вычетом из домашнего офиса? Вот самые распространенные:

  • Налоги на недвижимость
  • Проценты по ипотеке
  • Взносы по ипотечному страхованию
  • Амортизация
  • Страхование
  • Ремонт
  • Охранная система
  • Коммунальные услуги

Вычет из домашнего офиса предлагает отличные возможности для экономии налогов, особенно в свете более высоких стандартных вычетов, принятых администрацией Трампа, что может означать, что вы не получите выгоды от разбивки налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и взносов по ипотечному страхованию.

Однако эта налоговая льгота также имеет множество правил, которые вы должны тщательно соблюдать, чтобы получить ее законно. Одна из них заключается в том, что вы не можете дважды обмануть, требуя одинаковых вычетов как в Таблице А, так и в вашем домашнем офисе. Любая хорошая налоговая программа внесет эти корректировки автоматически.

Улучшения дома, необходимые с медицинской точки зрения

В рамках вычета налога на медицинские расходы вы можете вычесть необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома, которые помогут вам, вашему супругу или иждивенцам, которые проживают с вами.Примеры включают расширение дверных проемов, установку пандусов или подъемников, опускание шкафов и добавление перил.

Это еще один сложный вычет, на который можно претендовать. Вы не только должны составить список, чтобы требовать его, но и можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего AGI. Модификации, которые увеличивают стоимость вашего дома, должны распределяться пропорционально, поэтому ваш вычет относится только к медицинской части ваших расходов.

Продажа дома

Когда вы зарабатываете деньги на продаже чего-либо, IRS обычно хочет части вашей прибыли.Это также верно, когда вы продаете свой дом, но вы получите большую часть любого налога на прибыль, если вы прожили в своем доме два из последних пяти лет.

Исключение налога на прирост капитала гласит, что вам не нужно платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы не замужем, или 500 000 долларов, если вы женаты. Эти суммы являются исключениями, которые позволяют вам хранить гораздо больше своих денег, чем вычет прироста капитала.

Как домовладелец, вы хотите сэкономить квитанции на покрытие расходов, связанных с содержанием и улучшением вашего дома.Вы можете добавить многие из этих расходов к стоимости вашего дома, чтобы уменьшить прирост капитала при продаже. Основа вашего дома — это покупная цена плюс затраты, которые вы заплатили за содержание, улучшение и продажу своего дома.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не подлежат налогообложению, если вы не являетесь военнослужащим. В противном случае расходы на переезд не облагаются налогом, если вы находитесь на действительной военной службе и вынуждены переехать из-за постоянной смены места работы. Вы не можете вычесть расходы, которые военные оплатили или возместили вам.А если военные будут платить — отлично!

Если нет, то это расходы, которые вы можете вычесть для себя и членов семьи:

  • Транспортировка и хранение домашних и личных вещей
  • Путешествие и проживание из старого дома в новый

Налоговые льготы

Налоговые льготы особенно ценны, потому что они уменьшают налог, который вы должны платить доллар за доллар. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов, ваша задолженность по налогам на 1000 долларов будет меньше.Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов США, вы сохраняете только сумму вычета, умноженную на вашу предельную налоговую ставку. Например, если ваша предельная ставка составляет 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 222 доллара.

Плюс, вычет помогает только в том случае, если вы перечисляете детали, а зачет помогает, даже если вы этого не делаете. Лишь некоторые вычеты являются вычетами «сверх черты» (технически называемыми «корректировками дохода», которые применяются, даже если вы не указываете свои вычеты по статьям).

Сюда входят проценты по студенческому кредиту, взносы в IRA и взносы на пенсионный счет самозанятых лиц, а также вычет из расходов на переезд для военнослужащих, но никакие другие вычеты, связанные с домовладением.

Энергоэффективность

До 31 декабря 2021 г. вы можете получить невозмещаемые налоговые льготы за усовершенствование альтернативной энергии в вашем доме. Эти расходы допустимы:

  • Солнечная электрическая собственность
  • Солнечные водонагреватели
  • Геотермальные тепловые насосы
  • Малые ветряные турбины
  • Свойство топливного элемента

Налоговый кредит зависит от того, когда вы вводите товар в эксплуатацию. Если вы введете его в эксплуатацию в течение 2021 года, скидка составит 22% от стоимости элемента с лимитом 500 долларов на топливные элементы.Если вы ввели его в эксплуатацию в течение 2020 года, скидка составит 26%.

Свидетельство об ипотеке

Покупатели жилья с низким и средним доходом и впервые покупающие жилье могут иметь право на получение ипотечных кредитных сертификатов, предлагаемых Агентством жилищного финансирования своего штата (HFA). Вот как они работают.

Допустим, вы задолжали 10 000 долларов по ипотечным процентам за 2021 год, и HFA вашего штата выдает вам сертификат об ипотечной ссуде на 20%. Вы получите кредит в размере 20% от 10 000 долларов США или 2 000 долларов США в своей налоговой декларации за 2021 год.Затем вы можете включить оставшиеся 8000 долларов процентов в свои детализированные вычеты, если вам выгодно составить детали, а не использовать стандартный вычет.

Этот налоговый кредит не подлежит возмещению, что означает, что общая сумма налоговой задолженности, которую вы должны за год, составляет 1500 долларов США; вы не получите возмещение в размере 500 долларов США. Однако вы можете перенести неиспользованные 500 долларов вашего кредита вперед и применить их в один из следующих трех лет.

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов.Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного жилья. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость является такой же прибылью на инвестиции, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету. Это форма дохода, которая не облагается налогом.

Домовладельцы могут вычесть из своего федерального подоходного налога как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы, если они перечисляют свои вычеты.При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.

Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома.Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.

Вмененная рента

Покупка дома — это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения — то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой» — исключается из налогооблагаемого дохода. Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят.Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.

Удержание процентов по ипотеке

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, выплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могли вычитать проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.

По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценке OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и в небольшой степени из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.

Удержание налога на имущество

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета налогов на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев, перечисленных в статьях, намного меньше, и из-за того, что TCJA установил общий предел в размере 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.

Прибыль от продаж жилья

Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны поддерживать дом в качестве основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.

Эффект от удержаний и исключений

Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на имущество экономит налогоплательщику в 37-процентной верхней налоговой группе 740 долларов, но экономит налогоплательщику в 22-процентной группе только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, лица с доходом в размере 100000 долларов и более получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Это различие в значительной степени обусловлено тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, лица с более высокими доходами сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.

Обновлено в мае 2020 г.

Руководство для начинающих по вычету налога на доход от инвестиционной собственности

Вопросы налога на доход от инвестиционной собственности могут быть довольно сложными, особенно для начинающего инвестора.Налогообложение дохода от аренды не совсем простое, существуют некоторые большие и сложные вычеты, на которые имеют право владельцы инвестиционной собственности, а также некоторые другие потенциальные налоговые последствия, о которых важно знать до того, как вы купите свою первую арендуемую недвижимость.

Доход от аренды подлежит налогообложению

Первое, что вам следует знать при покупке инвестиционной собственности, — это то, что доход от аренды подлежит налогообложению. И ваш налогооблагаемый доход от аренды облагается налогом по вашей предельной налоговой ставке или налоговой шкале.

Одна хорошая новость заключается в том, что доход от аренды считается пассивной формой дохода , что важно, потому что это означает, что он не облагается налогами на социальное обеспечение или медицинскую помощь. Если ваша предельная налоговая ставка составляет 22% и вы зарабатываете 1000 долларов активного дохода (например, бонус от работы), он будет облагаться федеральным подоходным налогом по ставке 22%, плюс 6,2% налог на социальное обеспечение и 1,45% налог на медицинское обслуживание. . Между тем, облагаемый налогом доход от аренды в размере 1000 долларов США облагается только 22% федеральным подоходным налогом.

Доход от аренды также обычно облагается любым применимым государственным и местным подоходным налогом, и вам, возможно, придется заплатить определенные налоги, относящиеся к арендуемой собственности — это наиболее распространено в популярных местах отдыха, где местные органы власти в значительной степени зависят от доходов от туризма.

Операционные расходы могут снизить ваш налогооблагаемый доход от аренды.

Доход от аренды подлежит налогообложению, но это не означает, что вы будете платить налог на всех дохода от аренды, который вы получаете. Есть два основных способа уменьшить налогооблагаемый доход от аренды — операционные расходы и амортизация.Сначала посмотрим на операционные расходы.

До расчета налогов на доход от аренды вы можете вычесть любые операционные расходы, связанные с владением, обслуживанием и эксплуатацией собственности. Чтобы назвать несколько наиболее распространенных примеров, вы можете вычесть такие расходы, как:

  • Стоимость рекламы собственности и проверки арендаторов
  • Процентная ставка по ипотечному кредиту на недвижимость
  • Налоги на недвижимость и страхование от рисков
  • Обслуживание двора
  • Борьба с вредителями
  • Коммунальные услуги, оплачиваемые домовладельцем, такие как вывоз мусора, канализация и водоснабжение
  • Текущие расходы на техническое обслуживание, такие как замена воздушных фильтров
  • Сборы, которые вы платите управляющему недвижимостью

Дело в том, что эти операционные расходы могут резко снизить налогооблагаемый доход от аренды.Если ваша инвестиционная недвижимость приносит доход от аренды в размере 12000 долларов в этом году, а у вас есть 5000 долларов на различные операционные расходы, это снижает ваш налогооблагаемый доход от аренды до 7000 долларов.

Можете ли вы списать стоимость инвестиционной собственности?

Хорошо известно, что американцы, как правило, могут вычесть стоимость приобретаемых ими бизнес-активов. Например, если я покупаю ноутбук для использования в деловых целях, я могу вычесть его из своей налоговой декларации. То же самое можно сказать, если я покупаю такие активы, как мебель, доменные имена или другие активы, которые будут использоваться для моего бизнеса.

Поскольку инвестиционная недвижимость технически является бизнесом, естественно задаться вопросом, можете ли вы вычесть стоимость приобретения инвестиционной собственности. Другими словами, если я потрачу 150 000 долларов на покупку дома для сдачи в аренду, получу ли я вычет в размере 150 000 долларов для отчета в моей следующей налоговой декларации?

Краткий ответ — «вроде как». Когда вы покупаете бизнес-актив со сроком полезного использования более одного-двух лет, он, как правило, подлежит вычету в течение определенного количества лет, что называется амортизацией.Например, если вы покупаете оборудование для своего бизнеса и срок его полезного использования составляет 10 лет, вы можете вычесть одну десятую стоимости оборудования в этом году, еще одну десятую в следующем году и так далее, пока вся стоимость была вычтена.

Таким же образом можно амортизировать инвестиционную недвижимость. Это может показаться немного сложным для определения срока полезного использования недвижимости — в конце концов, некоторые дешево построенные дома могут прослужить всего десять или два года, в то время как есть некоторые хорошо построенные исторические дома, которые по-прежнему вполне пригодны для проживания через несколько сотен лет.

В связи с этим IRS устанавливает стандартный период амортизации в 27,5 лет для инвестиционной собственности жилого типа и 39 лет для инвестиционной собственности коммерческого характера. Другими словами, если вы покупаете жилую инвестиционную недвижимость за 150 000 долларов (включая затраты на приобретение), вы разделите эту сумму на 27,5, чтобы получить ежегодный вычет амортизации в размере 5 455 долларов. Это еще больше снизит ваш облагаемый налогом доход от аренды каждый год, когда вы владеете недвижимостью, пока не будет вычтена вся покупная цена в размере 150 000 долларов.

Пример налогооблагаемого дохода от аренды

Вот быстрый пример, показывающий, как вычеты из амортизационных и операционных расходов могут помочь снизить налогооблагаемый доход от аренды. Предположим, вы потратили 120 000 долларов на приобретение частной инвестиционной собственности, которая приносит 12 000 долларов дохода от сдачи в аренду в первый полный год вашего владения.

Мы также скажем, что у вас есть следующие расходы, связанные с владением:

  • 3000 долларов в виде процентов по ипотеке
  • 1000 долларов в виде налогов на имущество
  • 1000 долларов по страхованию от рисков
  • 500 долларов на текущие расходы на техническое обслуживание
  • 500 долларов за коммунальные услуги, оплачиваемые арендодателем

Итого операционные расходы составляют 6000 долларов, что снижает ваш налогооблагаемый доход от аренды до 6000 долларов.

Затем мы рассчитываем годовой амортизационный вычет, разделив цену приобретения в размере 120 000 долларов на 27,5, чтобы получить 4364 доллара. Это также вычитается из налогооблагаемого дохода от аренды, в результате чего он составляет всего 1636 долларов. Таким образом, даже если вы получили доход от аренды в размере 12 000 долларов, только небольшая его часть считается облагаемой налогом. На самом деле, нередко прибыльная арендуемая недвижимость сообщает об убытках для целей налогообложения из-за такого сочетания вычетов.

Налоговый вычет на квалификационный доход от бизнеса (QBI) может сэкономить вам еще больше

Хотите верьте, хотите нет, но это еще не все.Закон о сокращении налогов и рабочих местах предусматривает вычет, известный как вычет из квалификационного дохода от бизнеса или QBI. Есть некоторые критерии, которым необходимо соответствовать, но идея состоит в том, что вы можете вычесть до 20% своего дохода, который поступает из сквозных источников, таких как LLC, партнерство или S-Corp. Доход от аренды недвижимости обычно соответствует требованиям, но обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваша ситуация соответствует требованиям IRS.

Одно большое предостережение относительно вычета амортизационных отчислений

Пока что мы потратили свое время на обсуждение налоговых льгот при инвестировании в недвижимость.Если вы думали, что вычет амортизации звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, я собираюсь поговорить о более уродливой стороне, известной как возврат амортизации.

Вся идея амортизации заключается в том, что бизнес-активы имеют тенденцию терять ценность в течение срока их полезного использования. Другими словами, если вы купите компьютерное оборудование для своего бизнеса, через несколько лет оно, вероятно, будет стоить намного меньше.

Однако с недвижимостью этого обычно не происходит. До тех пор, пока за ней правильно ухаживают и ухаживают, недвижимость не истощается.«На самом деле, как раз наоборот — стоимость недвижимости имеет тенденцию расти со временем, а не снижаться.

По этой причине, если вы в конечном итоге продаете инвестиционную недвижимость, IRS требует возврата амортизационной компенсации. Это называется возмещением амортизации. . Предположим, вы продаете недвижимость за 150 000 долларов, которую вы первоначально приобрели за 120 000 долларов и в которой вы взяли в общей сложности 15 000 долларов в виде амортизационных отчислений. Прибыль в размере 30 000 долларов будет облагаться налогом как прирост капитала, который облагается налогом по выгодным ставкам, а Амортизационный вычет в размере 15 000 долларов будет считаться налогооблагаемым доходом, облагаемым по вашей предельной налоговой ставке.

Обмен 1031 может помочь вам отложить налоги на прирост капитала и амортизацию. Перейдите на нашу домашнюю страницу обмена 1031 для получения дополнительной информации, но общая идея заключается в том, что обмен 1031 позволяет вам продать инвестиционную недвижимость, использовать выручку для покупки другой инвестиционной собственности и отложить ваши налоговые обязательства (прирост капитала и возмещение амортизации) на недвижимость, которую вы продали, до тех пор, пока вы в конечном итоге не продадите недавно приобретенную недвижимость.

А как насчет затрат на ремонт?

Одна потенциальная серая зона — это возможность вычета налогов на ремонт и улучшение собственности.Вот два общих правила, которым нужно следовать:

Если ремонт, который вы производите, не добавляет существенной стоимости собственности и необходим для поддержания функциональности собственности и не требует дорогостоящего ремонта, такого как замена крыши, вы можно вычесть все сразу.

С другой стороны, если ремонт / улучшение приносит существенную пользу (например, ремонт кухни или добавление бассейна), это большие расходы (например, замена крыши или новый пол) и / или срок полезного использования более чем через пару лет вы добавляете расходы к базовой стоимости собственности и принимаете их как часть ежегодного амортизационного вычета.

Не бойтесь обращаться за профессиональным советом

Один из ключевых выводов этого обсуждения заключается в том, что налоги на доход от инвестиционной собственности могут быть сложными, и есть несколько тем, по которым вы можете столкнуться с серой зоной. По этой причине важно проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, если есть какие-либо вычеты или другие налоговые вопросы, в которых вы не уверены. IRS имеет тенденцию более внимательно рассматривать доход от аренды, чем заработанный доход от работы, поэтому, возможно, стоит потратить немного денег на профессиональные консультации, чтобы понять это правильно.

Налоговые льготы для домовладельцев Флориды

Размещено: 18 февраля, 2021 | Категории: Общая информация | Покупка дома 101
Автор: Highland Homes

Обновлено для налогового года 2020

Владение собственным домом во Флориде дает множество преимуществ: от убежища для семьи до увеличения собственного капитала.И в это время года многие думают о налоговых льготах домовладения.

Хорошие новости — существует множество доступных налоговых вычетов домовладельцев во Флориде, которые могут дать большую налоговую экономию, если вы укажете свою налоговую декларацию за 2020 год!

Согласно официальной публикации IRS 530 и налоговым экспертам TurboTax, вот краткое изложение налоговых льгот, которые вы имеете право получить, если у вас есть дом во Флориде, и подаете в налоговую декларацию Таблицу А для детализированных вычетов.

Премия по ипотечному страхованию (MIP или PMI)

Детализированный вычет взносов по ипотечному страхованию доступен для 2020 налогового года, а это означает, что домовладельцы, которые заплатили PMI, MIP или сбор за финансирование VA в течение 2020 года, могут вычесть его из вашей налоговой декларации за 2020 год!

Для того, чтобы полностью вычитаться из налогооблагаемой базы, ваша ипотека должна быть выдана с 1 января 2007 года, а ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен составлять 100 000 долларов или меньше при совместной подаче заявки или 50 000 долларов или меньше при раздельной подаче заявки в браке.Вычет уменьшается для доходов, превышающих этот, и исключается для тех, у кого AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США подаются отдельно).

Проценты по ипотеке

Проценты по ипотеке — это часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Если вы являетесь основным заемщиком — лицом, имеющим юридические обязательства по выплате долга, — вы можете вычесть проценты по ипотеке из своей федеральной налоговой декларации.

Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного долга (375 000 долларов при раздельной регистрации брака).Если вы приобрели дом до 15 декабря 2017 г., возможен вычет долга до 1 миллиона долларов.

Для вычета процентов должны быть выплачены проценты по ссуде для вашего основного или второго дома. Вычет доступен, будь то первая или вторая ипотека, ссуда на улучшение жилья, ссуда под залог собственного капитала или рефинансируемая ссуда. Тем не менее, одним из самых больших изменений по сравнению с предыдущими налоговыми годами является то, что ссуду необходимо было использовать для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома, чтобы проценты вычитались из налогооблагаемой базы.

Есть также хорошие новости для военных домовладельцев Флориды! Если вы получаете жилищное пособие, которое не облагается налогом, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, не уменьшая вычет на необлагаемое налогом пособие.

Кроме того, если вы получили соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства вашего штата или местного самоуправления при получении ипотечной ссуды, вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, и мы рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы он помог рассчитать ваш кредит.Если у вас нет MCC, вы не имеете права на этот вычет, так как вы не можете получить сертификат после покупки дома.

Налоги на недвижимость во Флориде

Государственные и местные налоги на недвижимость вычитаются во Флориде независимо от того, уплачены ли они через счет условного депонирования как часть ипотечного платежа (именно так большинство домовладельцев Флориды платят налоги на недвижимость) или напрямую в налоговые органы.

Если вы приобрели новый дом во Флориде в 2020 году, вы также можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные при закрытии сделки.Их не будет в налоговой форме 1098, полученной от вашего ипотечного кредитора, поэтому обязательно имейте под рукой копию вашего отчета о расчетах (также известного как заключительное заявление).

Общий вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на недвижимость, ограничен 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака).

Военнослужащие, получающие жилищное пособие, которое не облагается налогом, также могут удерживать налог на недвижимость, не уменьшая ваш вычет на необлагаемое налогом пособие.

Затраты на закрытие и баллы

Если вы приобрели дом в 2020 году, вы можете иметь право на налоговые вычеты Флориды, связанные с вашими затратами на закрытие.Выберите расходы, которые указаны в вашем отчете о расчетах (также известном как заключительный отчет), подлежат вычету, в том числе:

  • Баллы или сборы за выдачу кредита, уплачиваемые при получении ипотеки, включая любые баллы, которые продавец мог заплатить за вас. Как правило, вы можете вычесть всю сумму баллов, если дом, приобретенный в 2020 году, является вашим основным местом жительства, сумма указана в вашем заявлении о мировом соглашении и вы соответствуете другим требованиям, изложенным на странице 5 Публикации 530 IRS 2020.
  • Предоплаченные проценты по ипотеке, указанные в вашем отчете о расчетах.
  • Предоплата налога на недвижимость, уплаченного при закрытии (см. Предыдущий раздел «Налоги на недвижимость» для получения дополнительной информации).
Товары для дома для медицинских целей

Если в 2020 году вы сделали ремонт дома, который требовался для медицинского обслуживания, вы можете частично вычесть их из своих налогов. В 2020 налоговом году вы можете вычесть часть своих расходов, превышающую 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Если вы соответствуете требованиям к расходам, то оборудование, которое не увеличивает стоимость вашего дома, может быть полностью вычтено, включая пандусы, измененные дверные проемы и лестницы, перила и опорные балки, измененные шкафы, розетки, приспособления и системы оповещения.Расходы на обслуживание и эксплуатацию необходимого с медицинской точки зрения оборудования, установленного в доме, например, электричества, также могут быть вычтены.

Медицинское оборудование, увеличивающее стоимость вашего дома, подлежит вычету, но только разница между расходами и увеличенной стоимостью вашего дома. Например, расходы на строительство бассейна, рекомендованного врачом для гидротерапии, могут подлежать частичному вычету в зависимости от разницы между стоимостью и увеличенной стоимостью дома, а также от того, как часто он используется для медицинских нужд.

Домашние расходы, которые нельзя вычесть

Вам интересно, можете ли вы вычесть другие расходы, связанные с домовладением? Для справки: следующие расходы НЕ вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации за 2020 год:

  • Страховые взносы домовладельца
  • Взносы по страхованию от пожара
  • Основные выплаты по ипотеке
  • Страхование титула
  • Коммунальные услуги
  • Взносы и сборы ТСЖ
Освобождение от права на усадьбу Флориды

Огромным преимуществом, доступным домовладельцам Флориды, является освобождение от налога на усадьбу Флориды.Хотя это не вычет подоходного налога, это хорошая возможность напомнить домовладельцам, купившим ваш дом в 2020 году, что вы должны подать заявление на освобождение от уплаты налога на усадьбу до 1 марта 2021 года.

Освобождение от налогов в усадьбах Флориды может снизить налогооблагаемую стоимость вашего основного места жительства на целых 50 000 долларов. Это означает более низкие налоги на недвижимость. Существуют также дополнительные льготы для военнослужащих и ветеранов, домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, выживших супругов погибших героев и домовладельцев с постоянной инвалидностью.

Посетите Florida Revenue или веб-сайт оценщика собственности вашего округа, чтобы получить дополнительную информацию об освобождении от налога на усадьбы, и не забудьте подать заявку, если вы приобрели свой дом во Флориде в 2020 году.

Если вы продали дом в 2020 году

Если вы продали предыдущее место жительства в 2020 году по цене, превышающей вы заплатили или «базис», эта разница считается приростом капитала и должна отражаться в ваших налогах. Однако, если этот дом был вашим основным местом жительства в течение как минимум двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли или прироста капитала для одного заявителя и до 500 000 долларов при совместной подаче.Для большинства жителей Флориды это означает, что вы не будете облагаться налогом на прибыль от продажи дома!

Нужна помощь в определении вашей базы, чтобы вы знали, был ли у вас прирост капитала или убыток? В основу входят такие факторы, как ваша первоначальная цена покупки, определенные затраты на закрытие и определенные улучшения, внесенные в собственность, пока вы ею владели, а также убытки от износа и причинно-следственной связи. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом или налоговым программным обеспечением за помощью.

При закрытии

Поскольку ежегодно в налоговые вычеты вносятся изменения, важно быть в курсе.Стандартный вычет немного увеличился в прошлом году до 12 400 долларов для лиц, подающих как одиноких или состоящих в браке, подающих отдельно, 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и 18 650 долларов для тех, кто подает документы как глава семьи. Это означает, что для некоторых может быть более выгодным использовать стандартный вычет, чем перечислять вычеты в своей федеральной налоговой декларации за 2020 год.

Хотя мы гордимся тем, что знаем все, что связано с домом, мы не являемся налоговыми экспертами! Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы полностью понять действующее налоговое законодательство, налоговые вычеты, доступные домовладельцам Флориды, и сравнить ценность разбивки ваших налогов по статьям или использования стандартного вычета.

Готовы стать владельцем своего первого дома и пожинать плоды домовладения или ищете свой следующий дом? Это наша область знаний, и мы будем рады сесть с вами, обсудить ваши потребности и помочь вам найти во Флориде новый дом вашей мечты. Узнайте больше о нас и свяжитесь со специалистом по новым домам Флориды, просмотрев веб-сайт Highland Homes или позвонив или отправив нам текстовое сообщение по номеру 863-797-4999.


Теги: Затраты на закрытие Освобождение усадьбы Флориды Покупка дома 101 MCC Ипотечный кредит PMI и MIP Заявление о расчетах Налоговые льготы домовладения

Консультации по возврату налогов для домовладельцев и арендаторов Нью-Йорка

Обновлено 18 марта 2021 г .: IRS дало вам время. Новый срок платежа для физических лиц в 2020 налоговом году — 17 мая 2021 года. Для получения официальных рекомендаций обратитесь в IRS или к своему бухгалтеру.

У многих жителей Нью-Йорка возникают вопросы по поводу налоговых вычетов в это время года. Самый распространенный (как вы уже догадались)? Как сделать налоговый счет как можно крошечным или, еще лучше, как получить возврат налога? Чтобы получить лучший совет о вашем уникальном финансовом положении, вам, конечно же, следует проконсультироваться с налоговым специалистом задолго до крайнего срока подачи заявок 15 апреля 2021 года.Тем не менее, мы опросили пару профессионалов за их всеобъемлющие налоговые советы о том, как сделать возможным большой возврат — юридически — включая вычеты по ипотечным кредитам за 2020 год и списание для вашего домашнего офиса. Давай, займемся возвратом налогов!

Sutton Place

237 Восточная 54-я улица

459 995 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Форт Джордж

2440 Амстердам-авеню

310 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Адская кухня

310 West 56th Street

527 888 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Ленокс Хилл

225 Восточная 73-я улица

650 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Финансовый район

88 Гринвич-стрит

610 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Нижний Ист-Сайд

167 Аллен-стрит

495 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Ленокс Хилл

220 Восточная 67-я улица

460 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Карнеги Хилл

177 Восточная 93-я улица

345 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

NoMad

66 Мэдисон-авеню

560 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Гамильтон Хайтс

441 Convent Avenue

471 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Hudson Yards

408 West 34th Street

550 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Нижний Ист-Сайд

477 FDR Привод

575 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Можно ли вычесть процент по ипотеке в 2020 году?

Мы попросили Синьтянь Вана, коммерческого директора и старшего налогового менеджера налогового специалиста Dimov, ответить.«Если вы владеете кондоминиумом или кооперативом в Нью-Йорке с ипотекой, вы можете вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов ссуды при регистрации одиноких или женатых вместе со статусом ».

Но когда дело доходит до возврата налога, есть нюанс, если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию отдельно. Вы можете вычесть проценты, уплаченные только на первые 375 000 долларов. Оформляли ли вы ипотеку до 16 декабря 2017 года? Вот хорошие новости. Вы можете вычесть проценты, уплаченные на первый миллион долларов.Однако, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, сумма уменьшается до 500 000 долларов, говорит Ван. «Оплаченные вами ипотечные баллы также имеют право на вычеты».

Вычеты распространяются и на вторые дома, говорит Аарон Смайл, MBA, MST, EA, основатель компании Smyle and Associates, LLC, расположенной на Манхэттене. Основное ограничение на сумму 750 000 долларов было введено Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) и вернется к 1 миллиону долларов после 2025 года, говорит Смайл.

Проспект Парк Южный

Парад, 25

650 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Bay Ridge

190 72-я улица

359 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Homecrest

1730 Восточная 18-я улица

439 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Gravesend

7819 Bay Parkway

585 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Кони-Айленд

2915 West 5th Street

435 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Sheepshead Bay

1625 Emmons Avenue

550 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Crown Heights

213 Восточный бульвар

500 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Кенсингтон

135 Ocean Parkway

599 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Sheepshead Bay

2514 Восточная Седьмая улица

310 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Проспект высот

230 Park Place

499 000 долл. США

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Проспект высот

230 Park Place

499 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Homecrest

1717 Восточная 18-я улица

329 000 долл. США

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Можете ли вы получить возврат налога за вычеты из домашнего офиса в 2020 году?

К сожалению, сотрудники W2 больше не могут списывать деньги в домашние офисы из-за Закона о сокращении налогов и рабочих местах.«Если вы работаете на себя или являетесь независимым подрядчиком, вы можете вычесть расходы на домашний офис и любые расходы, связанные с вашей работой», — говорит Ван.

Но получить возврат налога не так просто, как поставить отметку «работал из дома» в ваших налогах. «Если вы хотите воспользоваться вычетом, офисная часть вашего дома должна использоваться исключительно как офис», — говорит Смайл. Диван, на котором вы едите еду на вынос и смотрите Netflix, не справится. «Также существует формула для определения суммы вычета для домашнего офиса в зависимости от размера вашего дома.Например, если ваш домашний офис составляет 200 кв. Футов, а ваша квартира — 800 кв. Футов, ваше рабочее пространство составляет 25% от вашего дома. Впоследствии этот процент применяется к общей годовой арендной плате и коммунальным услугам, или, если вы владеете, он применяется к процентам по ипотеке, техническому обслуживанию и коммунальным услугам ».

Если вы живете в Нью-Джерси и работаете в Нью-Йорке, вы можете беспокоиться о том, что вам придется платить налоги в обоих штатах. Вам нужно будет подать налоговую декларацию в Нью-Йорке и уплатить налоги с дохода, полученного в Нью-Йорке. Яркое пятно? Вы получите налоговую скидку на заработанный доход в Нью-Йорке для штата Нью-Джерси, поэтому вы не будете платить налоги штата с одного и того же дохода дважды.Уф!

Midwood

1447 Восточная 2-я улица

1 950 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Парк Слоуп

569 Четвертая авеню

2 658 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Stuyvesant Heights

930 De Kalb Avenue

2400 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Центр города Бруклин

49 Даффилд-стрит

2 800 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1.5

Кенсингтон

70 Дахилл Роуд

2 100 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Проспект Леффертс Гарденс

319 Winthrop Avenue

2 995 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Ocean Hill

159 Халл-стрит

2 950 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 3 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 2

Crown Heights

1058 Bergen Street

2450 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Восточный Вильямсбург

248 Mc Kibben Street

2 788 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. Студия | [email protected] Создано в Sketch. 1

Вильямсбург

188 Южная 3-я улица

2 815 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Stuyvesant Heights

385 Chauncey Street

2 550 долларов США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Форт Гамильтон

9101 Shore Road

2 695 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Что будет с вычетом налога на имущество в 2020 году?

«В этом году, в частности, будет тщательно изучена концепция резидентства», — говорит Смайл. «Благодаря возможности работать удаленно, многие люди покинули город в течение 2020 года и хотят увидеть, что они могут сделать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства.Намерение является одним из важнейших факторов, определяющих статус проживания и временную жизненную ситуацию. Это не освобождает от необходимости платить подоходный налог здесь, в городе ». Смайл советует проявлять особую осторожность, если вы пытаетесь изменить свой статус на «нерезидент» для целей налогообложения. «Есть много вещей, которые должны быть на месте, чтобы правильно и с этической точки зрения сделать это заявление».

Ван отмечает, что если вы платите налог на недвижимость или налог на имущество, вы можете добавить его к детализированному вычету для потенциального возврата налога.Но общие налоговые вычеты, включая налоги штата и местные налоги, ограничены на федеральной стороне на уровне 10 000 долларов (50 000 долларов при раздельной регистрации брака). «Для целей Нью-Йорка вычеты не подлежат федеральному ограничению», — говорит она.

Паулюс Крюк

155 Вашингтон-стрит

2 731 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Паулюс Крюк

70 Грин-стрит

2 813 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. Студия | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Ньюпорт

25 Ривер Драйв Юг

2650 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Западная сторона

172 Калвер-авеню

2 700 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Набережная

389 Вашингтон-стрит

2 875 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Исторический центр города

102 Уэйн-стрит

1850 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Джерси-Сити

3226 Kennedy Boulevard

2 550 долларов США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 2 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Джерси-Сити

189 Tonnele Avenue

1 900 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 2 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Исторический центр города

187 Уэйн-стрит

2450 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Западная сторона

172 Калвер-авеню

2 700 долл. США Никакой платы за

кровати @ 1.5xСоздано в Sketch. 3 | [email protected] Создано в Sketch. 2

Ньюпорт

30 Ривер Корт

2 780 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | ванна @ 1.5xСоздано в Sketch. 1

Ньюпорт

31 Ривер Корт

2 710 долл. США Никакой платы за

[email protected]Создано в Sketch. 1 | [email protected] Создано в Sketch. 1

Имеют ли право на получение налоговых льгот для благоустройства дома?

Назовите это эффектом HGTV.Можно списать проценты по кредиту под залог жилого фонда, если вы использовали ссуду для ремонта дома, но только в том случае, если это существенные улучшения. Извините, перекраска ванной не в счет. Как еще можно получить налоговую скидку? Если вы установили энергоэффективные обновления, включая соответствующие энергоэффективные окна. Скорее всего, вы можете подать заявку на получение кредита в размере 10% или более. Но перед этим посоветуйтесь с налоговым специалистом.

Расширенная налоговая льгота на недвижимость Нью-Йорка для арендаторов

Если живете в аренде, радуйтесь! «Арендаторы в Нью-Йорке могут потребовать налоговую скидку в своих налоговых декларациях штата», — говорит Ван.«Если вы прожили в одной квартире или доме не менее шести месяцев, являетесь постоянным резидентом Нью-Йорка и ваш семейный доход составляет менее 200 000 долларов, вы имеете право на получение кредита до 500 долларов. Кредит также распространяется на налогоплательщиков, которые владеют недвижимостью и платят налоги на недвижимость ».

Если вы больше ничего не почерпнули из этой статьи, примите этот совет Смайла близко к сердцу при подготовке к возможному возмещению налогов в 2020 году: «Поскольку мы приближаемся к концу года, вам следует начать приводить свои финансовые документы в порядок.Помните, что обувные коробки предназначены для обуви, поэтому составляйте квитанции и упорядочивайте их ». Говорят как настоящий налоговый профи.

Ищете ли вы для аренды или для покупки , найдите свою следующую квартиру в Нью-Йорке на StreetEasy.