ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2020 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Документы для налогового вычета за обучение в 2020 году

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год.

Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция н

Социальный вычет на обучение: ключевые моменты

Наступил новый учебный год. У некоторых работников начали или продолжили обучение дети, а некоторые пошли получать образование сами. Если получаемое образование платное, то для таких работников предусмотрена льгота по подоходному налогу — социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Напомним основные правила и укажем на некоторые нюансы его предоставления.

Кто имеет право на вычет

При исчислении подоходного налога социальным вычетом вправе воспользоваться работники, оплатившие:

— свое обучение;

— обучение лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;

— обучение подопечных, бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста, в отношении которых работник является опекуном или попечителем <*>.

К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги <*>.

В случае обучения детей право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кем из них было оплачено обучение. Однако вычет может быть предоставлен по одной сумме только один раз.

Одним из условий применения социального вычета является обучение в учреждении образования Республики Беларусь. Такие учреждения осуществляют образовательную деятельность на основании специального разрешения (лицензии) <*>. Перечни учреждений высшего, среднего специального и профессионально-технического образования и выданных им специальных разрешений (лицензий) на осуществление образовательной деятельности на территории Республики Беларусь можно посмотреть на официальном сайте МНС.

При этом вычет предоставляется при обучении как в государственном, так и в частном учреждении образования Республики Беларусь, как при очной, так и при заочной форме получения образования.

Например, один работник платно обучается в БГЭУ на заочной форме получения образования. Он может иметь право на социальный вычет. Второй работник оплачивает обучение сына в Варшавском университете на дневной форме обучения. Он не будет иметь права на социальный вычет, поскольку это учебное заведение не относится к учреждениям образования Республики Беларусь.

Есть еще одно условие — это получение:

— первого высшего образования;

— первого среднего специального образования;

— первого профессионально-технического образования.

При этом право на вычет сохраняется при оплате получения каждого первого уровня образования: первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего. Например, работник, получающий первое высшее образование, имеет право на вычет, даже если до этого им было получено первое среднее специальное образование.

Поскольку магистратура является II ступенью высшего образования <*>, расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Аспирантура, адъюнктура и докторантура являются ступенями послевузовского образования <*>. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

Какие расходы принимаются для вычета

Работник может оплачивать обучение за счет своих средств, а также привлекать кредиты и займы.

Вычет предоставляется в сумме произведенных расходов:

— за обучение за счет средств самого работника;

— по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций, белорусских ИП, включая проценты по ним <*>.

Суммы процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и займов и за несвоевременную уплату процентов по таким кредитам и займам, к вычету не принимаются.

В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др. ) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника. При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию <*>.

Кем предоставляется вычет

Вычет предоставляется организацией, которая является местом основной работы работника, на основании представленных подтверждающих документов <*>.

Работнику — внешнему совместителю, а также лицу, работающему в организации по договору подряда, вычет не предоставляется. Такие работники могут получить вычет в налоговом органе по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Если работнику выдан заем на оплату обучения

 Организация может выдать работнику заем на оплату обучения. При соблюдении вышеперечисленных условий и их документальном подтверждении подоходный налог с такого займа за счет собственных средств организации уплачивать не надо <*>.

Читайте также

Предоставляем социальный вычет на обучение по договору подряда

Налоговые вычеты за обучение для программ неполный рабочий день и MBA для руководителей

ВАЖНО: новый налоговый закон, вступивший в силу с 2018 года, отменил списание платы за обучение, с некоторыми исключениями для самозанятых MBA. Приведенная ниже статья применима только к внесению изменений в налоговые декларации за прошлый год в пределах срока давности (2015-2017). Обновлено 11.01.2019.

Слишком часто мы встречаем студентов-заочников и студентов MBA для руководителей, которые никогда не слышали о возможности вычета расходов на обучение в своих налоговых декларациях. Это особенно разочаровывает, потому что эти MBA с частичной занятостью и Executive MBA на самом деле имеют больше шансов получить право на такое списание, чем их коллеги с полной занятостью.

В Visor мы давно работаем с клиентами MBA над списанием стоимости обучения. Тем не менее, по нашему опыту, MBA с полной занятостью обычно гораздо лучше знакомы с этой налоговой стратегией.

Почему это так? Причина в том, что магистры полного дня, которые бросили работать на два года, больше хотят сэкономить на налогах? 😉

Какой бы ни была причина, этот блог помогает установить рекорд для студентов, обучающихся на неполный рабочий день, и студентов бизнес-школ для руководителей

Ограничения дохода не применяются для данного вычета

В то время как стандартные кредиты на образование, такие как пожизненный кредит на обучение, предусматривают поэтапное сокращение доходов, списание платы за обучение в качестве вычета за профессиональное образование не предусматривает. Отсутствие постепенного сокращения доходов особенно актуально для MBA с частичной занятостью и руководителей высшего звена, которые часто продолжают работать, пока учатся в школе, и, таким образом, превышают пороговый уровень дохода.

Например, кредит на пожизненное обучение полностью прекращается, когда «модифицированный AGI» человека превышает 66 000 долларов, если он холост, или 132 000 долларов, если женат. Это означает, что студент получит нулевую экономию на налогах на свои расходы на обучение, если он превысит эти пределы дохода. Однако при списании ограничения дохода не играют роли.

Мы думаем, что эти ограничения дохода могут даже объяснить, почему программы MBA с частичной занятостью и программы для руководителей высшего звена часто упускают из виду это списание, потому что им неправильно сказали, что они получают слишком большой доход, чтобы вычесть расходы на обучение.

Право на участие в программе MBA с неполной занятостью и для руководителей, как правило, легко выполнить.

Ключом к вычету за профессиональное образование является определение вашего права на участие. Правила, о которых вы можете прочитать здесь, далеки от черного и белого.Налоговое законодательство оставляет место для толкования, поэтому важно поговорить с налоговым консультантом, знакомым с типичными постановлениями IRS по этому вычету.

Ключевым элементом MBA, который должен продемонстрировать, чтобы претендовать на вычет, является непрерывность навыков . Это означает, что:

1. Вы должны использовать бизнес-навыки в своей карьере до начала программы MBA,
2. Программа MBA должна улучшить навыки, используемые в вашей профессии
3. Вы должны использовать эти усовершенствованные навыки в своей карьере после получения степени MBA

Для студентов MBA с частичной занятостью и руководителей высшего звена, которые вернулись в школу, чтобы помочь продвинуться по карьерной лестнице, это, как правило, очень простой случай, который делает вас отличным кандидатом на отчисление за профессиональное образование.

Сколько стоит экономия и как ее получить?

Налоговая экономия от этого вычета обычно очень значительна. Это потому, что стандартные кредиты на образование ограничены налоговой экономией в 2000 долларов. Но для MBA с частичной занятостью и MBA для руководителей, у которых постепенно сокращается доход, ваша общая экономия за счет этих кредитов может быть абсолютно нулевой.

С учетом расходов на обучение, связанных с работой, мы можем списать стоимость обучения с вашего дохода. Правила немного сложны, но на самом деле ваша налоговая экономия будет равна вашей предельной налоговой ставке, умноженной на ваши общие квалифицированные расходы на обучение.Результаты будут зависеть от конкретных обстоятельств, например, в зависимости от вашего общего дохода, семейного положения и других финансовых факторов.

Давайте посмотрим на небольшой гипотетический пример, чтобы проиллюстрировать экономию. Возьмем, к примеру, Мэри, она работает менеджером по продукту в Google в Лос-Анджелесе и посещает программу MBA в выходные дни в Калифорнийском университете. В 2017 году они с мужем вместе заработали 250 000 долларов дохода. У Мэри также были расходы на обучение на общую сумму 60 000 долларов. Они зарабатывают слишком много, чтобы сэкономить на стандартных налоговых льготах на образование.К счастью, списание расходов на образование, связанное с работой, привело к экономии на налогах в размере 6 616 долларов! И это только на 2017 год — она ​​все еще может вернуться и изменить налоговые годы 2015 и 2016, если у нее есть невостребованные расходы на обучение в любой из этих лет.

Еда на вынос

MBA с частичной занятостью и MBA для руководителей — отличные кандидаты для списания расходов на обучение в бизнес-школе. Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, обратитесь к налоговому специалисту Visor, который бесплатно оценит ваше право на получение льгот.Фактически, вы ничего нам не должны, пока мы сначала не рассчитаем вашу потенциальную экономию налогов и не позволим вам решить, хотите ли вы подавать. И еще не поздно внести поправки в налоговые декларации за 2015, 2016 и 2017 годы, чтобы заявить о налоговой экономии, если вы не знали об этой налоговой льготе в то время.

Заполнены только налоги? Зафиксируйте скидки на 2019 год!

Что такое налоговый вычет?

Есть два слова, с которыми каждый налогоплательщик должен знать, когда приближается День налоговых выплат.Эти два слова помогут вам сэкономить сотни, может быть, даже тысячи долларов с вашего налогового счета.

Готовы? Вот они: налоговых вычетов .

Вы, наверное, слышали такие фразы, как «вы можете списать это со своих налогов» или «это вычитаемые расходы», и задавались вопросом, действительно ли вы понимаете, как работает весь этот налоговый вычет. Ты не один!

Многие люди не знают, какие налоговые вычеты доступны или как указать их в своих налоговых декларациях.Но вы не хотите быть тем парнем или девушкой, потому что это может означать, что вы оставляете приличную часть денег в руках IRS, даже не подозревая об этом!

Что такое налоговый вычет?

Проще говоря, налоговые вычеты уменьшают размер налогов, которые вы платите, за счет снижения налогооблагаемого дохода. Когда вы слышите слово вычитание , просто подумайте вычитание. Вы просто вычитаете , вычитая , какая часть вашего дохода облагается налогом, и уменьшая при этом сумму, которую вы должны дяде Сэму.Ча цзин!

Сделайте ваши налоги правильно лучшими в своем бизнесе!

Например, благотворительные пожертвования — один из наиболее распространенных возможных налоговых вычетов. Это означает, что вы можете «списать» деньги, которые вы пожертвовали на благотворительность в прошлом году, и уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму, которую вы пожертвовали.

Итак, если ваш доход составляет 50 000 долларов и вы в прошлом году подарили своей любимой благотворительной организации подарок на 1000 долларов, вы можете потребовать этот подарок в качестве налогового вычета, и вы будете облагаться налогом только с 49 000 долларов вместо 50 000 долларов.

Но это только малая часть! От взносов в пенсионный план до процентов по жилищной ипотеке существует десятков налоговых вычетов, которыми вы могли бы воспользоваться.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговой скидкой?

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые вычеты уменьшают ваши налоги доллар за доллар. Таким образом, налоговый кредит в размере 1000 долларов сокращает ваш окончательный налоговый счет ровно на 1000 долларов.С налоговым вычетом не все так просто. Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов и вы попадаете в категорию 22%, этот вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход и сэкономит вам 220 долларов, когда все будет сказано и сделано.

Налоговые льготы делятся на две основные категории: с возвратом и без возврата . Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит в размере 500 долларов США, но вы должны только 200 долларов США в виде налогов, IRS отправит вам чек на 300 долларов США. С другой стороны, если у вас есть невозмещаемый налоговый кредит на сумму 750 долларов США, но вы должны только 250 долларов США в виде налогов, вы, к сожалению, не получите чек на 500 долларов США (остаток кредита, который вы не использовали).

Как работают налоговые вычеты?

При заполнении налоговой декларации есть два способа потребовать налоговые вычеты: возьмите стандартный вычет или и укажите свои вычеты . Вы должны выбрать один!

Стандартный вычет — это простой вариант, он как автоматическая налоговая халява. Если вы выбираете стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход автоматически уменьшается на установленную сумму в зависимости от того, как вы подаете (например, совместная подача холостого, замужнего или женатого брака).Это снижает сумму налогов, которые вы должны платить. Не нужно копаться в квитанциях или банковских выписках!

Составление списков вычетов требует больше работы — вам нужно будет перечислить все вычеты по одному. И вам нужно будет заполнить форму Приложения А к своей налоговой декларации и просмотреть свои записи, чтобы подтвердить свои требования. ¹

Да, составить список — это немного хлопотно, но оно того стоит, если вы можете потребовать достаточно вычетов, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход больше, чем стандартный вычет.

Как узнать, какой вариант лучше всего подходит для вас? Прежде чем принять решение в этом году, вам нужно знать несколько вещей.

Какой стандартный вычет за 2019 налоговый год?

Благодаря закону о налоговой реформе 2018 года , стандартный вычет почти удвоился по сравнению с тем, что было раньше. Это отличная новость для многих налогоплательщиков! В 2020 налоговом году стандартный вычет был немного скорректирован с учетом инфляции. Итак, если вы не замужем, стандартный вычет составляет 12 400 долларов.Женаты и вместе подаете? Ваш стандартный вычет составляет 24 800 долларов США.

Статус подачи	2020 Стандартный вычет
Одноместный	$ 12 400
Подача документов в браке	$ 24 800
Семейное положение подает раздельно	$ 12 400
Глава домохозяйства	$ 18 650

Диаграмма: изменения в стандартном вычете ²

Важное примечание: Если вы или ваш супруг (а) старше 65 лет или являетесь слепым по закону, вы можете получить более крупный стандартный вычет.Но если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, вы иностранец-нерезидент или иностранец с двойным статусом, или кто-то другой заявляет, что вы являетесь иждивенцем после их возвращения, ваш стандартный вычет может быть меньше. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым профи, если у вас возникнут какие-либо вопросы. ³

Какие расходы подлежат налоговому вычету?

Во-первых, давайте посмотрим, что вы можете списать с налогов. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, которыми могут воспользоваться многие налогоплательщики:

Благотворительные пожертвования

Чем больше вы дадите, тем больше вы сможете удержать из своих налогов! Любая сумма, которую вы пожертвовали своей церкви, альма-матер или любимым благотворительным организациям, может быть списана с ваших налогов.В большинстве лет вы можете вычесть любую сумму благотворительных пожертвований до 60% вашего налогооблагаемого дохода. ⁴ Но благодаря закону CARES вы можете вычесть из всех ваших благотворительных взносов в 2020 году. ⁵ Хорошо!

Но даже если вы не учитываете своих вычетов, закон CARES также позволяет вам делать вычеты «сверх черты» (которые уменьшают размер налогооблагаемой суммы вашего дохода) в размере до 300 долларов на благотворительные пожертвования. ⁶

Медицинские расходы

У вас есть медицинская страховка, но вы платите из своего кармана медицинские или стоматологические расходы? IRS позволяет вычесть медицинские расходы, превышающие 7.5% вашего налогооблагаемого дохода за такие вещи, как встречи с медицинскими работниками или стоматологами, лекарства, отпускаемые по рецепту, контактные линзы или очки, а также взносы на медицинское страхование (оплачиваются в долларах после уплаты налогов и не возмещаются вашим работодателем), и это лишь некоторые из них! ⁷

В разбивке: если ваш скорректированный валовой доход составляет 50 000 долларов, то 7,5% от этой суммы составляют 3750 долларов. Итак, если у вас есть 5000 долларов медицинских расходов, из которых не были покрыты вашей медицинской страховкой, вычтите из них 3750 долларов, и вы получите 1250 долларов в качестве налогового вычета.

Государственные и местные налоги

Многие забывают об этом! IRS позволяет вам выбрать для вычета государственного и местного налога с продаж или подоходного налога, а также некоторых иностранных налогов. Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, или вы сделали несколько крупных покупок, например, новую машину или набор мебели для гостиной, вычет из налога с продаж — лучший вариант. А если вы домовладелец, вы также можете вычесть налог на недвижимость из своего налогового счета.

Новый налоговый закон ограничивает общую сумму, которую вы можете вычесть из налога на прибыль, с продаж и налога на имущество, до 10 000 долларов. ^{8 , 9}

Проценты по студенческой ссуде

Если вы так много платили студенческими ссудами, что Салли Мэй кажется той вонючей соседкой по комнате в колледже, которая просто не хочет уезжать, утешитесь тем фактом, что вы можете потребовать вычет процентов по студенческой ссуде в размере до 2500 долларов. ¹⁰

Проценты по ипотеке

Ах, радости домовладения! Вот большой задний двор, белый забор, ваши выплаты по ипотеке.. . ладно, может быть, не в последней части. Но, по крайней мере, вы можете вычесть проценты, уплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов. ¹¹

Пенсия и инвестирование

Если у вас есть традиционный IRA, эти взносы, скорее всего, не облагаются налогом. Но ваш вычет может быть ограничен в зависимости от вашего дохода и наличия у вас (или вашего супруга, если вы состоите в браке) пенсионного плана на вашем рабочем месте. ¹²

Но вот загвоздка: вам придется платить налоги с денег, которые вы получаете из своего традиционного IRA при выходе на пенсию. Уф. Вот почему мы рекомендуем инвестировать в Roth IRA. Конечно, сейчас вы не сможете вычесть взносы Roth из своих налогов. Но кого это волнует? Вы будете слишком заняты, наслаждаясь безналоговым ростом и снятием средств при выходе на пенсию позже. Будущее вам спасибо!

Взносы в ваш традиционный 401 (k) до налогообложения также снижают сумму вашего налогооблагаемого дохода, потенциально переводя вас в более низкую налоговую категорию и экономя ваши деньги на налогах в этом году.Но вам также придется платить налоги, когда вы заберете эти деньги на пенсии. Так что имейте в виду

Вычет из домашнего офиса

Если вы превратили часть своего дома в собственное рабочее место, используемое только для бизнеса, вы можете списать такие связанные с работой расходы, как аренда, коммунальные услуги и расходы на обслуживание. ¹³

Детализация по сравнению со стандартным вычетом: что выбрать?

Вот в чем дело: с увеличением стандартного вычета использование этого автоматического вычета будет иметь смысл для большего числа налогоплательщиков, чем раньше.Но все же важно сложить детализированные вычеты, прежде чем вы примете это решение.

Возьмем, к примеру, Линду и Эрика. Они женаты и подают документы вместе, поэтому автоматически получают право на стандартный вычет в размере 24 800 долларов — и они очень рады такой огромной сумме!

Но на всякий случай они просматривают свои записи, чтобы найти все налоговые вычеты, на которые они могут претендовать, если захотят перечислить. Сэкономят ли они таким образом деньги?

Сложив свои детализированные вычеты, они видят, что могут вычеркнуть из налогооблагаемого дохода более 28 000 долларов, потенциально сэкономив им сотни долларов на уплате налогов.

Как вы думаете, Линда и Эрик сожалеют о том, что просмотрели все свои квитанции, файлы и банковские выписки? Ни единого шанса!

Тем не менее, для многих других налогоплательщиков новый стандартный вычет — безусловно лучший вариант.

Знакомьтесь, Шон. Он одинокий парень, который только начинает свою карьеру. Он тратит безумные часы на бухгалтерскую работу и снимает небольшую квартирку, пытаясь справиться со своим долгом, как снежный ком. Поскольку у него не так много вычетов расходов, стандартный вычет дает гораздо большую налоговую скидку, чем при разбивке по статьям.Это и ежу понятно!

Что касается налогов, то у всех разные ситуации. Не существует универсального решения! Если вы домовладелец или владелец бизнеса, вы сделали много благотворительных пожертвований или заплатили из своего кармана огромные медицинские расходы, то составление списков может быть лучшим решением для вас.

Но если вы планируете использовать стандартный вычет или решите подавать документы самостоятельно, Ramsey SmartTax упрощает уплату налогов и по доступным ценам — без скрытых комиссий.Это то, что мы называем беспроигрышным вариантом!

Получите максимальный возврат с помощью опытного налогового консультанта

В нижней строке? Вы хотите быть уверены, что получаете максимальную отдачу от всех этих налоговых вычетов. Всего один пропущенный вычет может стоить вам намного больше, чем гонорар профессионала.

Вот почему, если у вас есть сомнения, вам следует обратиться к налоговому консультанту. Имея за плечами многолетний опыт, их богатые знания помогут избежать уплаты налогов наугад, защитив вас и ваш кошелек.

Чем раньше вы свяжетесь с профессионалом, тем раньше вы сможете исключить налоги из своего списка дел. Найдите налогового эксперта сегодня!

Понимание налоговых льгот на обучение | Советы 2020 TurboTax® Canada

Стоимость послесреднего образования является финансовым бременем для многих канадских студентов и их семей. Само обучение составляет большую часть расходов студента, и соответствующие студенты могут потребовать налоговый кредит на обучение, чтобы компенсировать часть расходов колледжа или университета.

Право на получение кредита на обучение

Как правило, любой студент старше 16 лет, обучающийся на курсах послешкольного уровня в аккредитованном учреждении в Канаде, может претендовать на получение кредита за обучение. Учащиеся, продолжающие обучение после окончания средней школы, обычно имеют право. Школы за пределами Канады имеют право на обучение, если за границей проводится очное обучение продолжительностью не менее трех недель.

Если работодатель студента оплачивает или возмещает обучение, студент не имеет права претендовать на кредит, если только работодатель не включит сумму обучения в заработок студента.Это также верно, если работодатель оплачивает обучение родителю от имени студента.

Допустимая учебная нагрузка должна быть послесредней по своему характеру, или профессиональное училище также может соответствовать требованиям. Например, если студент посещает университет, но посещает курсы эквивалентности средней школы для подготовки к последующим курсам послешкольного образования, он может не иметь права претендовать на обучение на курсах эквивалентности.

Расчет и получение налоговых льгот на обучение

В качестве невозвратного кредита , если сумма платы за обучение превышает причитающийся налог, невозмещаемый кредит может использоваться только для уменьшения или отмены федерального / провинциального налогового счета студента, но не обеспечивает возмещение.Если вы не можете использовать всю сумму кредита, любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на будущий налоговый год или переданы супругу / гражданскому партнеру или родителю / бабушке или дедушке.

Кредит рассчитывается путем сложения всех допустимых плат за обучение, а затем умножения суммы на самую низкую процентную ставку федерального налога для текущего налога. Например, поскольку ставка федерального налога в 2017 году составляет 15 процентов, студент, платящий за обучение в размере 2000 долларов, будет иметь право на налоговый кредит в размере 300 долларов.

Кредитные документы на обучение

Колледжи, университеты и другие аккредитованные учебные заведения выдают форму T2202A , чтобы подтвердить, что студент прошел соответствующие курсы подходящей продолжительности, чтобы претендовать на налоговый кредит на обучение.

Студент, имеющий право на получение кредита по инвалидности и зачисленный на соответствующую образовательную программу на неполный рабочий день, имеет право на получение кредита, как если бы он / она были студентом дневного отделения, представив сертифицированное письмо от практикующего врача. об умственных и физических недостатках ученика.Только студент заполняет расписание 11, в котором рассчитывается стоимость обучения.

Налоговые льготы на образование и учебники были отменены 1 января 2017 года, но вы все равно можете переносить невостребованные кредиты за предыдущие годы.

Перевод неиспользованных сумм кредита

Неиспользованные кредиты на обучение, рассчитанные по Таблице 11, могут быть переведены соответствующим родственникам. Супруги и гражданские партнеры, родители, бабушки и дедушки, в том числе вашего супруга или партнера, могут быть назначены для всей или части переведенной суммы.

Студент должен указать лицо, получающее перевод, и сумму перевода. Это можно сделать с помощью форм T2202A, TL11A, TL11B или TL11C. Родителям, бабушкам и дедушкам не разрешается выступать в качестве получателей перевода, если ваш супруг (а) или партнер требует за вас сумму в строках 303 или 326 по возвращении.

Если родители или бабушки и дедушки имеют право на перевод, решите, какой родитель или дедушка или бабушка будет требовать переведенную сумму в строке 324 своей налоговой декларации. Введите переводы от студента к супругу в поле 360 Приложения 2, в котором рассчитываются суммы, подходящие для перевода между супругами.Обратите внимание, что вы можете перенести только обучение в текущем году (до 5 тысяч долларов). Оплата за предыдущий год может быть перенесена только на следующий год.

2017 Изменения в учебнике и образовании Сумма

С 2017 года кредиты на образование и учебники были отменены на федеральном уровне. Если вы учитесь в средней школе или у вас есть неиспользованные кредиты на образование / учебники, ознакомьтесь с этой статьей для получения дополнительной информации.

Мы здесь, чтобы поддержать вас

Если мысль о налоговых льготах на обучение, провинциальных и федеральных, вызывает у вас немного сомнений … мы здесь, чтобы помочь.Чтобы максимально упростить налоговый сезон, TurboTax создал решения, которые работают для любых ситуаций и предпочтений, в том числе:

Независимо от вашего дохода или сложности вашего возврата, у вас всегда есть эксперт с TurboTax.

Пеки — налоговый аналитик в TurboTax Canada. До Intuit она работала в налоговом агентстве Канады, занималась интерпретацией налогового законодательства и даже работала клерком в налоговом суде Канады. Peky в настоящее время работает над обновлением продуктов TurboTax Canada из года в год. Также можно было увидеть, как она помогает клиентам TurboTax с налоговыми вопросами во время Lifeline.Для Peky первостепенное значение имеет получение своевременной и точной информации для клиентов, чтобы помочь им.

Обладая более чем 20-летним опытом, помогая канадцам уверенно подавать налоговые декларации и получать все заслуженные деньги, продукты TurboTax, включая TurboTax Free, доступны на сайте www.turbotax.ca.

Как вычесть затраты из диплома колледжа

КРЕДИТЫ И ВЫЧИСЛЕНИЕ ЗА ОБУЧЕНИЕ / ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ, КРЕДИТЫ И ВЫЧИСЛЕНИЕ ОБУЧЕНИЯ / ПЛАТЕЖА Введение Налоговый кредит vs.Удержание Налогоплательщик может вычесть расходы на образование тремя способами. Налоговые льготы. Налоговый кредит за американские возможности (он же Hope

). Дополнительная информация

ВЫЧИСЛЕНИЕ РАСХОДОВ НА ОБРАЗОВАНИЕ MBA

1 1. КТО МОЖЕТ ВЫЧИТАТЬ РАСХОДЫ НА ОБРАЗОВАНИЕ MBA? Типичный кандидат MBA может вычесть расходы на образование, если он или она в настоящее время ведет бизнес, в настоящее время работает с профессиональными или управленческими обязанностями, или

Дополнительная информация

! «# $ ($ * +» («, — / 0 $.

! «# $%!» # $ $% & ‘($ «) ($ * +» («, — $» ($. / 0 $. / ((«$ $ $’ ‘, 1 2 3 Креативные стратегии заимствования) Хотя большинство семей предпочли бы не занимать деньги для оплаты расходов в колледже, есть некоторые преимущества

Дополнительная информация

Тамара Л. Бергес, бухгалтер, CFP, MBT

Вычитаем из вашего MBA Тамара Л. Бергес, CPA, CFP, MBT 1 Финансовая помощь сокращается Плата за обучение у работодателя исчезает. Возможности студенческой ссуды сокращаются. Все больше студентов ищут альтернативу

Дополнительная информация

Консультации по вопросам прямого выхода из кредита

Консультации по прямому выходу ссуды Понимание ваших прав и обязанностей по студенческой ссуде имеет решающее значение для успешного погашения! Это руководство поможет вам понять Федеральные ссуды Стаффорда и прямые ссуды.

Дополнительная информация

Налоговые вопросы банкротства и несостоятельности

Налоговые вопросы банкротства и несостоятельности Дэвид С. Де Йонг, Esquire, CPA Stein, Sperling, Bennett, De Jong, Driscoll & Greenfeig, PC 25 West Middle Lane Rockville, Maryland 20850 301-838-3204 [email protected]

Дополнительная информация

НАВИГАЦИОННАЯ ВЫПЛАТА КРЕДИТА

НАВИГАЦИЯ ПО ВЫПЛАТЕ КРЕДИТА Навигация по повестке дня погашения ссуды Консультации по выходу из федеральной ссуды Основы погашения студенческой ссуды Федеральные планы погашения Прочие рекомендации по погашению Полезные ссылки Вопрос и

Дополнительная информация

консультация по выходу кредита

Консультации по выходу ссуды Сегодняшняя повестка дня Типы ссуд Управление вашими ссудами Прощение / аннулирование ссуды Ресурсы по управлению долгом знают свои ссуды Типы ссуд Федеральный ссуды Стаффорда Federal PLUS (выпускник

) Дополнительная информация

Финансовые решения для семьи

АКАДЕМИЯ ГРАМОТНОСТИ КОЛЛЕДЖА вычитает проценты по ссуде для студентов. Руководство для семьи по оплате обучения в колледже. Академия грамотности. 502-721-8646 tuition2 @ insightbb.com Финансовые решения для семей Общие сведения о

Дополнительная информация

Часто задаваемые вопросы о прямом кредитовании

Часто задаваемые вопросы о прямом кредитовании Q1: Почему Университет Хьюстона переходит на прямые кредиты? Ответ: В четверг, 30 марта 2010 г., президент Обама подписал Закон 2010 г. о согласовании в области здравоохранения и образования (H.R.

). Дополнительная информация

Налоговые последствия потери работы

Налоговые последствия потери работы Факты ПОТЕРЯ РАБОТЫ СОЗДАЕТ НАЛОГОВЫЕ ВОПРОСЫ Налоговая служба признает, что потеря работы может создать новые налоговые проблемы.IRS предоставляет следующую информацию в помощь перемещенным лицам

Дополнительная информация

Налоговые последствия потери работы

Налоговые последствия потери работы Факты ПОТЕРЯ РАБОТЫ СОЗДАЕТ НАЛОГОВЫЕ ВОПРОСЫ Налоговая служба признает, что потеря работы может создать новые налоговые проблемы. IRS предоставляет следующую информацию в помощь перемещенным лицам

Дополнительная информация

Рот Рекарактеризация

Продукты и услуги для управления частным капиталом Факторы повторной характеристики Roth, которые следует учитывать при прекращении конверсии Roth Повторная характеристика Roth — это процесс отмены вклада Roth, конверсия

Дополнительная информация

Оплата за обучение в колледже

2014 Обучение консультантов Оплата стратегии колледжа после того, как все свободные деньги студента были исчерпаны OASFAA — некоммерческая организация. Сегодня OASFAA предоставила информацию в виде бесплатной услуги

Дополнительная информация

Когда дело доходит до оплаты

Погашение на основе дохода и прощение ссуд: последствия для студенческой ссудной задолженности Джаррод Джонстон, Ph.Д., ЦФП; и Иван Ротен, доктор философии, CFP Когда дело доходит до оплаты обучения в колледже, студенческие ссуды действительно составляют

. Дополнительная информация

Виды бизнеса и налоги на заработную плату

Отдел развития бизнеса меньшинств (MBDD) Управление центральных служб округа Принс-Джордж Юридические вопросы и налоги, с которыми сталкиваются малые предприятия и предприятия меньшинств 26 октября 2010 г. Виды бизнеса и налоги на заработную плату

Дополнительная информация

ЭТАП 3: Невозможно произвести платеж

1 ЭТАП 3: Невозможно произвести платеж Информация, включенная в этап 3: I.Доступные варианты II. Просрочка и невыполнение обязательств III. Выход из режима по умолчанию 2 I. Доступные варианты Если у вас возникли проблемы с созданием

Дополнительная информация

Традиционная книга ресурсов для владельцев IRA

Традиционный справочник владельцев IRA Пособие по пенсионным счетам с установленными взносами (DCRA) Пенсионного фонда христианской церкви (Ученики Христа) СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ … 1

Дополнительная информация

КОНСУЛЬТАЦИОННОЕ РУКОВОДСТВО ПО ВХОДУ

КОНСУЛЬТАЦИОННОЕ РУКОВОДСТВО ПО ВСТУПЛЕНИЮ для заемщиков прямых ссуд Содержание Типы прямых ссуд 1 Займ с умом 2 Займите прямые субсидированные ссуды и прямые несубсидированные ссуды Сначала 2 Вы должны вернуть свои ссуды 3 Использование

Дополнительная информация

Налоговая информация для FAFSA.Представлено: Майкл Ботсма, JD, MA, CPA Джери Шульц, CPA, CCPS Дениз Пайффер

Налоговая информация для FAFSA Представлена: Майклом Ботсмой, JD, MA, CPA Джери Шульц, CPA, CCPS Дениз Пайффер Имеете ли вы право подать заявление 1040A или EZ? 1040A Требования к налогооблагаемому доходу менее 100 000 долларов США

Дополнительная информация

Часто задаваемые вопросы по прямому федеральному займу

Часто задаваемые вопросы по федеральной прямой ссуде 1) Почему ИИТ решил перейти на Федеральную прямую ссуду? Федеральная программа прямых займов обеспечивает стабильный источник финансирования студенческих займов, поскольку фонд U.С. Отдел

Дополнительная информация

УПРАВЛЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ПО СТУДЕНЧЕСКИМ КРЕДИТАМ

УПРАВЛЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ПО СТУДЕНЧЕСКИМ КРЕДИТАМ Для специалистов в области социальной работы и общественного здравоохранения Взгляд в будущее Ваши вложения в ваше образование в школе Брауна при Вашингтонском университете — это актив, который вам пригодится

Дополнительная информация

26 CFR 1.121-1: Исключение прибыли от продажи или обмена основного места жительства.(Также: 61, 165, 691, 1001; 1.61-6, 1.165-1, 1.691 (а) -1, 1.1001-1.

Раздел 121. Исключение прибыли от продажи основного жилья 26 CFR 1.121-1: Исключение прибыли от продажи или обмена основного места жительства. (Также: 61, 165, 691, 1001; 1.61-6, 1.165-1, 1.691 (а) -1,

Дополнительная информация

Планирование контрольного списка для колледжа

Планирование контрольного списка для колледжа перед поступлением в колледж Создайте сберегательный счет Никогда не рано начинать откладывать деньги для колледжа.Ниже приводится сравнение нескольких доступных вариантов экономичных автомобилей: Год

Дополнительная информация

Условия студенческого кредита знать

Определение слов, связанных с федеральными студенческими ссудами и процессом оплаты Nelnet. Начисление Накопление процентов на основной баланс заемщика. Общий лимит ссуды Максимальная сумма

Дополнительная информация

Консультирующий курьер.Финансовая помощь

Финансовая помощь По мере того, как вы продолжаете получать отзывы от колледжей и университетов и оценивать свои варианты, мы хотели, чтобы у вас была дополнительная информация о том, как помочь финансировать эти инвестиции. Эта информация

Дополнительная информация

Соответствующая критериям плата за обучение — Canada.ca

Как правило, курс, пройденный в 2019 году в учреждении в Канаде, будет иметь право на получение налогового кредита на обучение, если он был либо:

• принято в учреждении послесреднего образования
  
• для лиц в возрасте 16 лет и старше на конец года, которые развивают или совершенствуют профессиональные навыки, и учебное заведение было сертифицировано министром занятости и социального развития Канады
  

Взносы, уплачиваемые физическим лицом в высшее учебное заведение в Канаде, или сборы, уплачиваемые предполагаемым резидентом Канады в послесреднее учебное заведение за пределами Канады за курсы, которые не относятся к уровню послесреднего образования, имеют право на налоговый кредит на обучение, если выполняются оба следующих условия:

• физическое лицо достигло 16 лет или старше до конца года
• человек зачислен в учебное заведение для приобретения навыков или повышения квалификации по профессии

В официальной налоговой квитанции или бланке, полученной вами от вашего учебного заведения, будет указана соответствующая сумма платы за обучение, которую вы заплатили за этот календарный год.Чтобы получить право, плата за посещение каждого учебного заведения должна составлять более 100 долларов. Например, если вы посещали два учебных заведения в год, сумма в каждом из ваших налоговых свидетельств должна быть более 100 долларов.

Вы не можете претендовать на сумму обучения в налоговом свидетельстве, если к вам относится любое из следующих условий:

• взносы были уплачены или возмещены вашим работодателем или работодателем одного из ваших родителей, если сумма не включена в ваш доход или доход вашего родителя
• взносы были уплачены в рамках федеральной, провинциальной или территориальной программы профессионального обучения, сумма которой не включена в ваш доход
• взносы были уплачены (или имеют право на выплату) в рамках федеральной программы помощи спортсменам, если выплата или возмещение не были включены в ваш доход

Для получения дополнительной информации см. Суммы, которые не могут быть востребованы в качестве платы за обучение.

Стоимость экзамена для получения лицензии или сертификации

Плата за экзамен, уплачиваемая учебному заведению , профессиональному объединению , провинциальному министерству или другому аналогичному учреждению, чтобы сдать профессиональный экзамен , trade или профессиональный , необходимый для получения профессионального статуса, признанного федеральный или провинциальный статут или право на получение лицензии или сертификата в качестве специалиста, позволяющего заниматься этой профессией или торговлей в Канаде, могут иметь право на получение налогового кредита на обучение.

Дополнительные сборы или сборы, превышающие 250 долларов и уплаченные в связи с профессиональным, торговым или профессиональным экзаменом, не являются приемлемой платой за обучение, если только они не должны быть оплачены всеми лицами, сдающими экзамен.

Вам должна быть предоставлена ​​квитанция, подтверждающая вашу приемлемую плату за экзамен. Для просмотра информации, которая должна содержаться в квитанции, перейдите к примеру квитанции о плате за лицензионную экспертизу.

Сопроводительные документы

Если вы подаете документы в электронном виде, сохраните все свои документы на случай, если CRA попросит их предоставить позже.Если вы подаете бумажную декларацию, приложите заполненное Приложение 11, но не отправляйте другие документы. Сохраните их на случай, если CRA попросит их увидеть позже.

За дополнительной информацией обращайтесь в Электронные службы для частных лиц.

Отчисления и кредиты

Федеральные вычеты и освобождения, не разрешенные для налоговых целей Пенсильвании

В целом вычеты и освобождения, используемые для расчета федерального скорректированного валового дохода налогоплательщика или федерального налогооблагаемого дохода, не разрешаются при расчете налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Пенсильвании.К запрещенным вычетам относятся федеральные стандартные вычеты и детализированные вычеты (за ограниченным исключением для невозмещенных деловых расходов сотрудников, вычитаемых из валовой компенсации). Кроме того, в Пенсильвании не разрешены вычеты для личного освобождения. В следующих таблицах приведены примеры типов вычетов и освобождений, разрешенных для федеральных целей, но не для целей Пенсильвании.

Запрещенные вычеты по подоходному налогу с физических лиц в Пенсильвании, которые разрешены для федеральных целей при расчете федерального скорректированного валового дохода по федеральной форме 1040
Федеральный	Пенсильвания Налог на доходы физических лиц
Вычет из IRA	Нет резерва
Вычет процентов по студенческому кредиту	42	48 Нет резервов
Половина налогов на самозанятость	Нет резервов
Отчисления на медицинское страхование самозанятых	Нет резервов
SE ПРОСТЫЕ и квалифицированные планы	Нет резервов
Штраф за досрочное снятие накоплений	Нет резервов
Алименты	92

1

Вычеты при получении федерального налогооблагаемого дохода, но не разрешены
для личного подоходного налога в Пенсильвании

Федеральный

Пенсионный подоходный налог

Стандартный вычет

Нет резервов

Медицинские и стоматологические расходы

Нет резервов

9059

9059

Проценты

Без резерва

Подарки на благотворительность

Без резерва

Отказ от несчастных случаев и убытков от кражи Рабочие расходы

Невозмещенные коммерческие расходы, отражаемые в PA Schedule UE.

Прочие вычеты

Нет резервов

Разрешены вычеты для налоговых целей Пенсильвании

Пенсильвания допускает четыре вычета из дохода. Вычеты разрешены на: взносы на медицинский сберегательный счет; Взносы на сберегательный счет здоровья; Вклады в Программу обучения согласно разделу 529 IRC и взносы в Программу сберегательных счетов штата Пенсильвания по разделу 529A штата Пенсильвания.

Пенсильвания соблюдает федеральные правила в отношении взносов на медицинские сберегательные счета и медицинские сберегательные счета. Вы не можете требовать эти вычеты, если не можете требовать их для целей федерального подоходного налога. Сумма, которую вы указываете как отчисления, не может превышать федеральные ограничения. Для получения дополнительной информации о сберегательных счетах Archer Medical см. Бюллетень по подоходному налогу с физических лиц за 2006-05 гг.

Для взносов в программы квалифицированного обучения согласно разделу 529 IRC, штат Пенсильвания разрешает максимальный годовой вычет, равный годовому исключению из федерального налога на дарение (см. IRC § 2503 (b)), на одного бенефициара на каждого налогоплательщика.

Для взносов в раздел 529A IRC Программы сберегательных счетов Пенсильвании ABLE, штат Пенсильвания разрешает максимальный годовой вычет, равный ежегодному исключению из федерального налога на дарение (см. IRC § 2503 (b)) на каждого вкладчика. Обратитесь к Информационный бюллетень PA ABLE на сайте департамента для получения дополнительной информации.

Для получения дополнительной информации о вычетах и ​​ограничениях (включая лимиты взносов) см. Инструкции для PA Schedule O.

Федеральные налоговые льготы не допускаются в декларации штата Пенсильвания

Пенсильвания не разрешает налогоплательщикам брать кредит в своих налоговых декларациях для вычетов в федеральной декларации.В приведенной ниже таблице перечислены некоторые из возможных зачетов, запрещенных для подоходного налога Пенсильвании, которые разрешены для целей федерального подоходного налога.

Кредит для престарелых или инвалид

резерв

Кредиты, не разрешенные для уплаты подоходного налога с физических лиц в Пенсильвании, разрешенные для целей федерального подоходного налога
Федеральный	Пенсионный подоходный налог
Зачет по иностранному налогу	Нет резервов
Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами	Нет резервов
Нет резервов
Кредиты на образование	Нет резервов
Детские налоговые льготы	Нет резервов

Кредит резиденту

Кредит резиденту для уплаты налога в другой штат

Налогоплательщик-резидент Пенсильвании, имеющий доход, полученный не из Пенсильвании, облагается как подоходным налогом с физических лиц Пенсильвании («PA PIT»), так и подоходным налогом или налогом на заработную плату в другом штате (в соответствии с правилами поиска источников в Пенсильвании. ) на один и тот же доход в течение того же налогового года может потребовать возмещения налога, уплаченного другому штату, в качестве кредита на его или ее подоходный налог с населения Пенсильвании, с учетом определенных ограничений (см. Сумму кредита ниже).

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2014 г., «штат» означает любой штат или содружество Соединенных Штатов, округ Колумбия, Содружество Пуэрто-Рико, любую территорию или владение Соединенных Штатов и любую зарубежную страну. . Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2014 г. или позднее, «штат» не включает иностранное государство.

Сумма кредита

Сумма допустимого кредита является наименьшей из следующих величин:

• Фактическая сумма налога, уплаченного другому штату за тот же налоговый год на доход, подлежащий обложению подоходным налогом в Пенсильвании и имеющийся у другого штата использование правил поиска поставщиков Пенсильвании; или
• Налог, уплачиваемый другому штату на доход, полученный в другом штате с использованием правил определения доходов PA, но не более суммы налога, уплаченного PA с того же дохода.Это определяется путем умножения ставки налога на доходы физических лиц в Пенсильвании за налоговый год, в котором заявлен кредит, на сумму дохода, подлежащего уплате подоходного налога в Пенсильвании и получаемого в другом штате с использованием правил поиска источников в Пенсильвании.

Примечание: Пенсильвания не разрешает резиденту кредит для подоходного налога или налога на заработную плату, уплаченного другому штату с дохода из источника Пенсильвании или дохода из нематериальных источников, которые не могут быть получены в каком-либо штате с использованием правил поиска источников в Пенсильвании.

PA-40 Schedule G-L

Если налогоплательщик требует зачета налогов, уплаченных другим штатам, он должен заполнить PA-40 Schedule G-L. Налогоплательщик также должен предоставить вместе с PA-40, Personal Income Tax Return копию декларации о доходах и W-2, поданных в другой штат. Кредит будет отклонен, если налогоплательщик не предоставит налоговую декларацию от штата, указанного в PA-40 Schedule GL, Line 1.

Если налогоплательщик требует кредита для налогов, уплаченных более чем в одном штате, налогоплательщик должен заполнить График PA-40 GL для каждого штата.Кредиты из каждой таблицы должны быть суммированы, а общая сумма внесена в PA-40, Декларация о подоходном налоге с физических лиц, строка 22.

В случае, если несколько штатов взимают налог с одного и того же дохода, облагаемого подоходным налогом с населения Пенсильвании, кредит не может быть востребован дважды. Кредит ограничен наименьшей из налогов, уплачиваемых штату с самой высокой налоговой ставкой, или 3,07% дохода, подлежащего налогообложению в Пенсильвании и штате с самой высокой налоговой ставкой.

Трасты доверителя

Пенсильвания не соблюдает правила Федерального траста доверителя.Для целей федерального подоходного налога доход траста доверителя рассматривается как доход учредителя. Для целей подоходного налога с населения Пенсильвании доход траста доверителя является налогооблагаемым доходом траста. Из-за этого несоответствия, когда траст резидентов Пенсильвании получает доход из другого штата, который следует федеральной налоговой базе, Пенсильвания будет облагать доход как доход траста доверителя, а другой штат будет облагать доход как доход учредителя траста. Поскольку траст и учредитель являются разными налогоплательщиками для целей налога на прибыль в Пенсильвании, траст и / или учредитель не могут требовать резидентского кредита для налогов, уплаченных другому штату на доход траста.

Компенсация, полученная резидентами в Индиане, Мэриленде, Нью-Джерси, Огайо, Вирджинии или Западной Вирджинии

Кредит резиденту не будет предоставлен для налогов, уплаченных Индиане, Мэриленду, Нью-Джерси, Огайо, Вирджинии или Западной Вирджинии на компенсацию, полученную в эти государства. Эти штаты не облагают налогом компенсацию жителей Пенсильвании.

Примечание: Соглашение о взаимной компенсации в Огайо — Начиная с 1 января 2004 года, вознаграждение, выплачиваемое резиденту Пенсильвании, 20-процентному акционеру-сотруднику корпорации Ohio S за услуги, оказанные в Огайо, не покрывается Соглашением о взаимной компенсации Пенсильвании / Огайо и не распространяется на (может быть) облагаться налогом в Огайо.

Налог, уплачиваемый политическим подразделениям других штатов

Кредит резидентам не предоставляется на налоги, уплаченные политическим подразделениям других штатов или стран.

Уплаченные иностранные налоги

Для налоговых лет, начинающихся до 1 января 2014 года, налогоплательщики должны предоставить копию федеральной формы 1116, иностранный налоговый кредит плюс копию отчета, показывающего сумму иностранного дохода и любых налогов, удержанных у источника. . Если налогоплательщик не требует возмещения в федеральной налоговой декларации, департаменту требуется дополнительная документация для подтверждения налогов, уплаченных в зарубежные страны.Приемлемая документация включает, помимо прочего, копии брокерских отчетов с указанием сумм уплаченных доходов и налогов, копии 1099 DIV или 1099-INT с указанием уплаченных доходов и налогов, копии федеральных K-1 с указанием уплаченных доходов и налогов. или отчеты от партнерств, показывающие разбивку доходов и налогов, уплаченных в зарубежные страны.

Примечание. Закон 2013-52, вступивший в силу 1 января 2014 г., отменил кредит резидентам для подоходного налога с физических лиц, уплачиваемого иностранным странам.

Налоговые льготы, заявленные по Графике OC

Общая информация

Налоговые льготы, указанные в Приложении OC, часто предоставляются корпорациям или товариществам PA S и передаются владельцам юридических лиц и часто называются ограниченными налоговыми льготами. Однако иногда они присуждаются физическим или фидуциарным налогоплательщикам. Корпорации и партнерства PA S сообщают о налоговых льготах с ограничением по PA-20S / PA-65 Schedule OC. Физические и юридические лица сообщают о налоговых льготах с ограничением по Приложению PA-40 OC.К разным ситуациям применяются разные положения, поэтому просмотрите конкретную информацию для каждого налогового кредита.

Ниже приводится общая информация об ограниченных налоговых льготах:

• Ограниченные налоговые льготы, заявленные в Строке 23 PA-40, Налоговой декларации физических лиц или Строке 14 PA-41, Фидуциарной налоговой декларации, перечислены на PA- 40 График OC.
• За исключением налоговых скидок на повышение уровня образования и стипендий, состоящие в браке налогоплательщики, претендующие на налоговые льготы по графику PA-40 OC, должны подавать отдельные декларации, даже если оба налогоплательщика заявляют налоговые льготы в своих декларациях.Для тех других налоговых льгот, совместная подача которых не разрешена, совместная подача может быть разрешена только в том случае, если налоговая льгота испрашивается первичным налогоплательщиком, а вторичный налогоплательщик не имеет налогооблагаемого дохода, который можно было бы указать в декларации.
• Все ограниченные налоговые льготы могут быть востребованы против налоговых обязательств по любому классу дохода.
• Ограниченные налоговые льготы не возвращаются. Если возможно, другие невозмещаемые кредиты должны быть применены к счету перед ограниченными кредитами: сначала кредит резидентам, а затем налоговое прощение.
  
  Кредиты, заявленные в Графике ОС PA-40 для индивидуального налогоплательщика в его или ее декларации по подоходному налогу PA-40, не могут превышать налоговое обязательство за вычетом резидентского кредита и / или налоговой льготы. Например, налогоплательщик с налоговым обязательством в размере 4000 долларов США, который получает налоговый кредит резидента в размере 3000 долларов США, не может претендовать на кредиты по Приложению PA-40 OC, превышающие 1000 долларов США. Если сумма кредитов превышает 1000 долларов США, потребуется уменьшение суммы кредитов PA-40 Schedule OC.
• Требование о предоставлении налогового кредита владельцу предприятия является безотзывным, поэтому предприятие не должно пропускать больше, чем владелец может использовать в течение одного налогового года.
• За исключением налоговых льгот на повышение уровня образования и возможностей стипендий, налоговые льготы, переданные от сквозных организаций другим сквозным организациям, не могут быть переданы владельцам сквозных организаций. Ссылаться на Информационное уведомление «Прочие налоги 2015-01», «Налоговые льготы на образование», для получения дополнительной информации.
• Налоговые льготы, переданные или предоставленные напрямую имениям или трастам, не могут быть переданы бенефициарам имений или трастов.
• Обычно штат Пенсильвания не ограничивает вычет расходов, связанных с квалификацией для получения налогового кредита. Однако в Пенсильвании не допускается вычет определенных расходов, используемых для получения права на участие в Программе помощи по соседству (NAP) и налоговой льготе на повышение уровня образования (EITC).

Для получения дополнительной информации см. Специальный раздел для этих налоговых льгот.
По всем вопросам о налоговых льготах звоните или пишите в Департамент доходов по телефону 717-772-3896. ra-btftrevkoz @ pa.gov соответственно.

Продаваемые или переуступаемые налоговые льготы

Продаваемые ограниченные налоговые льготы включают в себя налоговые льготы по исследованиям и разработкам, производству фильмов, Программе помощи соседям, улучшению и защите ресурсов, а также зоне инноваций Keystone, зоне особого развития Keystone и налоговым льготам по мотивам сохранения исторического наследия. Часть налогового кредита, которая превышает налоговые обязательства получателя налогового кредита, может быть перенесена (как указано в разрешающем законодательстве), если только получатель не решит продать или назначить налоговый кредит или передать его своим владельцам.