ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Как получить налоговый вычет на обучение в 2022 году

Содержание

• Что за вычет
• Кому дают льготу
• Кому не дают льготу
• Где нужно учиться, чтобы оформить льготу
• Какую сумму вернут
• Как получить вычет за обучение
• Как оформить льготу на работе
• Как вернуть НДФЛ через инспекцию
• Коротко: как вернуть 13 процентов за обучение
• Связанные направления

В 2021 году Иван Иванович прошел два курса в «АПОК» за 55 000 ₽. А через год ФНС вернула ему 7150 ₽ — в виде налогового вычета за обучение. Вычет — это льгота, возмещение части НДФЛ, который вы перечислили в бюджет. Если вы прошли или собираетесь проходить курсы в «АПОК», налоговая может частично освободить ваши доходы от НДФЛ. И в результате вернуть часть из того, что вы уже заплатили в бюджет. Но нужно знать кое-какие тонкости и особенности. Разбираем, как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году.

Что за вычет

Это льгота: сумма, которая уменьшает ваш доход для ФНС.

Берете цену курса и вычитаете эту сумму из налоговой базы по уплаченному НДФЛ за прошлый год. В итоге у вас получается переплата в виде 13% от образовательных расходов — их государство может возместить. Нужно только попросить и доказать, что потратили деньги на учебу.

Допустим, в 2021 году вы заработали 700 000 ₽, заплатили налогами 91 000 ₽ — это 13% НДФЛ, и прошли курсы за 30 000 ₽. На стоимость курса можно уменьшить базу по НДФЛ — оформить вычет на обучение. В результате у вас образуется переплата в 3900 ₽, эту сумму вернут на карту. 

Льготу можно использовать неоднократно: сколько раз платили за учебу, столько раз и дается налоговый вычет. Но есть кое-какие ограничения по сумме, срокам получения и категориям обучающихся. А еще льготу дают только когда у учебного центра есть лицензия. Например, у «АПОК» есть такая. Значит, после оплаты курса часть денег можно вернуть.

Кому дают льготу

Общие требования:

• гражданство РФ;
• проживание в России;
• доход, с которого удерживают НДФЛ;
• подтверждение образовательных расходов.

Главное условие — уплата подоходного налога. Если вы работаете официально, каждый месяц бухгалтер забирает с зарплаты 13% и переводит в бюджет — часть этих денег можно вернуть. Нет налога — нет и возмещения. За кого разрешают получить вычет. За себя, детей, подопечных, брата или сестру до 24 лет. Самому можно учиться в любой форме, близким — только очно. Если детям больше 24-х, они учатся на вечернем или заочном, льготу не дадут.

За кого не вернут налог за обучение. Если бабушка оплатит курсы за внука, налог не вернуть. Если муж даст деньги на учебу жены — то же самое. Племянники, пасынки с падчерицами, дети сожителей, соседи, внуки, зятья и прочие — льгота за оплату их обучения не положена.

Лайфхак: если оплатил учебу супруга Алена и Руслан в браке, оба супруга официально работают. Руслан оплатил 40 000 ₽ за обучение Алены на водительских курсах со своей зарплатной карты. Вычет ему не положен. 

В НК написано — НДФЛ за обучение возвращают только заявителю, за него или за детей. Но есть нюанс: расходы мужа или жены — общие расходы супругов. Если муж отправит жену на водительские курсы и сам же их оплатит, ему льгота по закону не положена. Но налоговый вычет за обучение в автошколе может получить жена. По Семейному кодексу деньги супругов — общие. Поэтому, если курсы оплачивал Руслан, указать эти расходы для возмещения налога может и Алена. Но возвращать она будет уже свой НДФЛ.

Алена смогла оформить льготу и вернуть 5200 ₽. Чтобы доказать общий характер расходов, к декларации Алена приложила выписку со счета на имя Руслана, брачное свидетельство и заявление о разделе доходов. 

Кому не дают льготу

Чтобы оформить возврат НДФЛ, нужно получать зарплату, платить налоги и оплачивать контракт с ВУЗом своими деньгами. Если чего-то из этого нет, будет отказ. Льгота не положена: Студентам и пенсионерам без работы. Почти все из них не платят НДФЛ, так как сидят без работы и зарплаты. А нет налога — нет и возврата НДФЛ за обучение. Все меняется, если пенсионер или студент устраиваются на работу.

Безработным. Неработающие, официально безработные со статусом и люди, которые работают неофициально, тоже не получают льготу. У них нет налогооблагаемого дохода, поэтому с точки зрения ФНС — безработные как пенсионеры и студенты. Но есть нюанс: льгота положена, если вы получали доходы от дарения и других сделок, а потом платили с него НДФЛ. ИП и самозанятым. Предприниматели на спецрежимах или ОСНО платят налоги по специальным ставкам. Это не 13% НДФЛ, а значит возврат налога им не положен. Исключение — наличие официальной подработки параллельно с бизнесом. Допустим, если ИП руководит фирмой на должности директора и получает зарплату, ему тоже положена льгота. Пользователям маткапитала. Учебу детей можно оплатить не за свой счет, а использовать деньги из бюджета — в счет маткапитала. Тогда возврат НДФЛ за обучение тоже не положен: или маткапитал, или налоговая льгота (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК).

Где нужно учиться, чтобы оформить льготу

Единственное требование к учебным центрам — наличие лицензии Минобрнауки. Когда у центра есть лицензия, неважно чему он учит и на какой основе. Скорее всего, вам дадут получить вычет после учебы: В центре ДПО. Приходите в «АПОК» на курсы повышения квалификации или профессиональную подготовку, а потом возвращайте часть расходов на обучение. Важное условие — оплата курсов за свой счет. Если деньги дал работодатель, льгота не положена. Возврат налога получает тот, кто несет образовательные расходы. Или его супруг. В ВУЗе или ССУЗе. Если вы поступили в университет или финансируете обучение ребенка, можете запрашивать вычет ежегодно.

Даже если это иностранный ВУЗ. Когда платите за себя, подойдет любая форма. Когда за родственников — только очная. Если ВУЗ использует дистанционные технологии, это ничего не меняет. В договоре будет указана очная форма. Вычет распространяется только на стоимость учебы. Оплата квартиры и питания, процентов по кредиту или покупки учебной литературы вычетом не покрывается. В автошколе. Налоговый вычет за обучение в автошколе оформляют по общим правилам и на общих основаниях. Потому что автошкола — тоже учебный центр с лицензией. Если это не так, лучше выбрать другую организацию, иначе документы из нее не примут в ГИБДД на экзаменах. Другая история — частные инструкторы. Вы можете оплачивать индивидуальные уроки и практические занятия, но если у инструктора нет ИП и лицензии, его нельзя сравнивать с обучением в автошколе. В детсаду или частной школе. Если ваши дети ходят в детский сад или платную школу, часть расходов можно возместить. Но не всех, а только учебных. Обычно родители платят за учебу, питание и уход. Если это одна сумма, для льготы важно выделить часть, которая приходится на образование — за питание и уход вычет не положен. Если разделить сумму невозможно, налог вероятно не вернут. В кружках, секциях, танцевальных или спортивных клубах. Это тоже дополнительное образование. Если у клуба есть лицензия, а у вас — договор с клубом, сможете оформить льготу по тому же принципу, что и за обучение в ВУЗе.

Какую сумму вернут

За себя, братьев и сестер — до 15 600 ₽ в год. Вообще в НК написано, что льгота — 120 000 ₽. С этой суммы государство не будет брать налог. 13 процентов от вычета — 15 600 ₽, такую сумму ФНС готово вернуть живыми деньгами за год. Если расходы превысят 120 000, ничего не изменится, заплатят только 15 600 ₽, это максимальная сумма.

Анастасия прошла в 2021 году 4 курса повышения квалификации и потратила 135 000 ₽. Через год заявила возврат налога на обучение. ФНС посчитала сумму: 135 000 ₽ х 13% = 17 550 ₽. Сумма льготы превышена, Анастасия смогла вернуть лишь 15 600 ₽. 

За детей — до 6500 ₽ в год. На детей и подопечных дают вычетом до 50 000 ₽ в год. 50 000 ₽ х 13% — 6500 ₽. Если даете деньги на нескольких детей, налоговый вычет на обучение оформят на каждого отдельно. 6500 ₽ на одного ребенка — общая сумма для родителей. Если обучение ребенка стоит 100 000 ₽ в год, родители платили поровну, и отец оформил вычет первым — мать теряет на него право. Если оплатить учебу за пасынка или падчерицу, права на льготу не появляется. Но расходы отчима или мачехи может взять на себя второй супруг, который является родителем ребенка. Тут срабатывает правило общих супружеских расходов.

Олег заплатил за учебу сына Анастасии в частной школе — 45 000 ₽. Олег не может запросить возврат НДФЛ, так как не является отцом. Но они в браке с Настей, поэтому мать ребенка сможет оформить льготу на себя. По закону оплата обучения — общие расходы супругов. Анастасия смогла оформить вычет и вернуть из бюджета 5830 ₽ = 45 000 ₽ х 13%. Всего — 22 100 ₽.

Или больше, когда на вас образование нескольких детей. Размеры налоговых вычетов за обучение суммируются. Но это общая сумма для всех социальных вычетов: на здравоохранение, страховку и взносы в НПФы. Если вы перенесли дорогостоящую операцию и тоже хотите оформить на эти расходы вычет, сумма все равно не превысит 22 100 ₽.

Кроме курсов в «АПОК», Анастасия оплатила 180 000 ₽ за протезирование зубов. С этими расходами тоже можно заявить социальный вычет на возврат НДФЛ. Но ее лимит по выплате почти исчерпан: 15 600 + 5830 = 21 430 ₽. По вычету за протезирование Настя получит 670 ₽ (22 100 – 21 430). 

Важно: вернуть подоходный налог можно за 3 прошлых года сразу. Допустим, вы ежегодно повышали квалификацию с 2019 по 2021 год. В 2022 году сможете запросить льготу за все эти три года.

Как получить вычет за обучение

Есть два пути: через работодателя или в ФНС. По месту работы оформить льготу проще. Это делают сразу и без декларации. Уже после оплаты учебы можно запросить в налоговой уведомление и тут же отнести его бухгалтеру по месту работы. Уже на следующий месяц вы будете возмещать НДФЛ за обучение — бухгалтерия просто не станет его удерживать из зарплаты.

Допустим, вы учились в «АПОК» — прошли курс повышения квалификации за 37 000 ₽. Сумма возмещения налога: 37 000 х 13% = 4810 ₽. Ежемесячно вы получаете зарплату в 67 000 ₽ после вычета налогов. После оформления льготы бухгалтерия удержала налог лишь частично — всего 3900 ₽. А зарплату выплатила с учетом вычета на обучение, 71 810 ₽. 

В налоговой оформить льготу сложнее. Нужно собирать документы, заполнять декларацию и ждать несколько месяцев после подачи заявки. Это вариант на случай, если на момент подачи заявки вы официально не работаете. Или пропустили срок: потратились на курсы в 2021 году, а получить возмещение решили в 2022-м. Оформить льготу через ФНС можно только с 1 января предстоящего года.

В 2021 году вы прошли курс переподготовки в «АПОК» за 37 000 ₽. Про право на льготу не знали. А когда узнали, был уже 2022 год — получить налоговый вычет на работе уже нельзя. Возместить 4810 ₽ из бюджета можно только через ФНС. Деньги придут на карту, которую вы укажете в заявлении. 

Как оформить льготу на работе

Когда: только в году, когда оплачен курс Сроки: 1 месяц Сложность: ❌❌ Основная сложность — получение уведомления из ФНС о праве на возмещение. Без него бухгалтерия продолжит удерживать НДФЛ в старом виде, вычет за обучение не дадут. Чтобы запросить уведомление, сначала нужно собрать пачку документов и отправить в ФНС — онлайн или отнести лично.

Шаг 1. Собрать документы

Обычно нужны:

• договор с учебным центром;
• лицензия;
• квитанции на оплату полной суммы обучения;
• справка о доходах;

Фрагмент договора с «АПОК». В нем указана стоимость курса. От этой суммы рассчитывают размер льготы

Договор подписывают заранее. Его должны выдать еще до того, как начнется обучение. В редких случаях могут затянуть на один или несколько дней, когда организации нужно время на подготовку. Важный момент — стоимость обучения. Она должна быть указана в договоре. Эта сумма равна сумме налогового вычета, на ее основании будут рассчитывать льготу. Лицензию можно не прикладывать, если данные про нее указаны в договоре. Но чтобы перестраховаться и не вызывать лишних вопросов, лучше приложить скан-копию в документы для вычета. Обычно лицензию можно найти на сайте образовательной организации, а проверить — на сайте Рособрнадзора.

Образовательная лицензия «АПОК»

Вот такую квитанцию получают клиенты «АПОК» при оплате в банке

Квитанцию обычно оформляют в кассе банка. Или в учебном центре — там могут выдать приходно-кассовый ордер. Если вы платите в рассрочку, платежки должны быть вместе, ничего терять нельзя.

Вот такой чек «АПОК» высылает при оплате по безналу. Тоже подойдет для вычета

Справку о доходах можно запросить в бухгалтерии на работе или оформить на портале ФНС. Онлайн выдают только справки за прошлые годы, за текущий можно смотреть не раньше июня, а то и позже. Чтобы никуда не ездить, сначала проверяйте

кабинет налогоплательщика

. Если там нет — обращайтесь к своему бухгалтеру. Раньше для возмещения налога на обучение оформляли 2-НДФЛ, теперь действует иная форма.

Такую справку оформляют вместо 2-НДФЛ

Шаг 2. Подать заявление в ФНС

Чтобы доказать, что вам положен налоговый вычет, нужно запросить в ФНС уведомление. Есть два пути — подать заявку онлайн через

портал ФНС

или отнести в инспекцию ногами. Вот

форма

заявления, если выбираете второй вариант. В электронной форме запросить справку сильно проще, но нужна цифровая подпись. Оформить ее можно прямо на сайте, но быстро получить не выйдет — уйдет от получаса до суток. Когда подпись готова, идем по такому пути на сайте: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на социальные вычеты». Откроется форма, в которой нужно указать: какие расходы и на что вы понесли, дать данные про работодателя, а также прикрепить сканы подтверждающих документов. Нужно, чтобы сканы не были слишком объемными — максимум можно прикрепить до 20 Мб.

Указываете в нужном поле стоимость обучения

Заполняете остальные части формы. Система сама формирует заявление о подтверждении права на налоговый вычет в электронной форме. Подписываете и отправляете

Шаг 3. Получить уведомление

Фрагмент уведомления, которое пришлет ФНС. С ним можно идти в бухгалтерию

У инспекции есть 30 дней на рассмотрение заявки. Отслеживать, как налоговая обрабатывает заявку, можно на портале ФНС. Когда инспекция все проверит, справка появится в личном кабинете. А еще из инспекции могут позвонить и предупредить, что все готово, готовьтесь получать налоговый вычет на обучение.

Шаг 4. Написать заявление и отдать работодателю

Когда уведомление готово, его можно скачать с портала, приложить к нему заявление и отнести вашему бухгалтеру. Все остальное он сделает сам. Заявление о возврате НДФЛ за обучение составляют в свободной форме, каких-то специальных требований не предусмотрено. Но лучше уточнить — вдруг у бухгалтерии есть своя форма и этот вопрос принципиальный, могут заставить переписывать. Но по идее, подойдет любая форма из интернета. Что-то еще прикладывать к заявке не нужно. Бухгалтер не будет проверять, насколько законно ваше требование о неудержании подоходного налога. Это уже сделала налоговая. Что указать в заявлении:

• название предприятия и имя директора;
• должность, имя и ИНН заявителя;
• год, в которой нужна льгота;
• сумма налога за обучение к возврату;
• реквизиты уведомления, полученного в инспекции;
• дату, имя, подпись.

Пример заявления в бухгалтерию в свободной форме

Шаг 5. Получить прибавку к зарплате

При расчете следующей зарплаты бухгалтерия примет во внимание сумму льготы и снизит размер НДФЛ к удержанию. Вы получите больше денег на руки. Допустим, в апреле при зарплате чистыми 56 985 ₽, сумма уплаченного в бюджет налога составила 8515 ₽, до удержания налога зарплата составила 65 500 ₽. В мае при том же размере зарплаты, но после перерасчета с учетом НДФЛ за обучение, на руки получаем 60 235 ₽: вместо 8515 ₽ платим налог 5265 ₽. 

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

Когда: через год или позже Сроки: 3–4 месяца Сложность: ❌❌❌❌ Через инспекцию оформляться сложнее, но этот вариант подойдет для двух случаев:

1. Когда у вас нет официального места работы.
2. Когда нужно получить льготу за прошедшие периоды.

Чтобы оформиться через ФНС, нужно ждать конца года, даже если документы уже собраны. Например, если вы заплатили за обучение в автошколе в 2022 году, готовить декларацию можно только в 2023-м. А еще придется ждать несколько месяцев, пока инспекция все проверит и одобрит.

Шаг 1. Собрать пачку бумаг

А именно:

1. Договор с учебным центром.
2. Лицензия.
3. Квитанции.
4. Справка о доходах.
5. Декларация.
6. Заявление о возврате 13% за обучение.
7. Паспорт — для галочки.

Если вы платили за близких, дополнительно попросят подтверждение родства. Например, если за детей — свидетельство о рождении, а за подопечных — решение об установлении опеки. Декларацию можно оформить самим, но проще сделать это на

портале ФНС

. Чтобы все правильно вписать, вам потребуются:

• данные из паспорта;
• данные из квитанций;
• данные из бухгалтерии о зарплате;
• информация про предприятие, коды и суммы доходов.

Что писать в декларации — тема для отдельной инструкции. Такая

уже есть у ФНС

, лучше воспользуйтесь ей. Заявление тоже можно оформить вручную или на портале в электронной форме. Теперь это часть декларации 3-НДФЛ, формы заполняются вместе. Важнее всего указать реквизиты — куда государству возвращать деньги из бюджета.

Образец заявления на возмещение налога

Шаг 2. Отнести документы в инспекцию

Если есть ЭП, отправить 3-НДФЛ можно онлайн. Если подписи нет или нет желания сильно морочиться, проще съездить в свою ФНС лично, квест на полчаса-час. Обычно обращаются в инспекцию по месту регистрации — постоянной или временной.

Шаг 3. Пройти проверку

Перед тем, как вернуть НДФЛ, инспекция будет проверять — все ли у вас честно и нет ли в декларации брехни. Это называется камеральная проверка. У инспекции есть 3 месяца, чтобы поднять все ваши выписки и транзакции, сверить данные с отчетами работодателя. Если будут ошибки, могут отменить возмещение налога. Тогда придется подавать документы повторно, все исправлять и корректировать. Если все в порядке, обычно проверка занимает около 1–2 месяцев. Статус проверки можно проверить в личном кабинете на сайте.

Статус проверки в личном кабинете на веб-портале налоговой

Когда проверка закончится, результат отобразится в личном кабинете. Если все хорошо, налоговый орган подтвердит льготу в полном объеме.

Шаг 4. Получить деньги

После окончания проверки у инспекции будет еще месяц на перевод денег. Всего с момента подачи заявки и до получения денег пройдет до 4 месяцев. Сумму возмещения пришлют на реквизиты карты, указанные в заявлении.

Коротко: как вернуть 13 процентов за обучение

1. Чтобы получить возмещение, не забывайте сохранить договор на обучение, квитанции об оплате услуг учебного центра, получить справку о доходах и запросить данные про лицензию.
2. Обратиться за льготой можно в течение 3 лет — в налоговой. Или сразу — по месту работы.
3. На работе воспользоваться льготой проще всего. Оформите справку, отнесите ее в бухгалтерию, а все остальное сделает работодатель — сразу получите возмещение.
4. Через инспекцию оформиться сложнее — нужно ждать конца года и готовить декларацию. Зато можно получить возмещение за 3 прошедшие года.

Налоговые льготы колледжа для родителей и учащихся

Налоговые льготы колледжа — это отличный способ сделать оплату обучения в колледже более доступной за счет значительного сокращения суммы налога, которую необходимо заплатить. Вы также можете получить доступ к налоговым вычетам, чтобы снизить свой налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшить сумму налога, которую вам нужно заплатить, а также получить доступ к другим налоговым преимуществам, таким как использование счета 529 для ваших сбережений в колледже.

Использование этих налоговых льгот — один из лучших способов сделать колледж более доступным. Максимальное увеличение ваших налоговых льгот за счет кредитов и вычетов может обеспечить значительную экономию в долгосрочной перспективе, особенно если вы начнете раньше. Вы также можете получить множество налоговых льгот, если отложите деньги на обучение в колледже в форме 529.план.

Что такое налоговые льготы колледжа?

Федеральное правительство предлагает ряд налоговых льгот, призванных помочь семьям сэкономить и оплатить обучение в колледже. К ним относятся налоговые кредиты, а также ряд налоговых вычетов. Основное различие между налоговыми кредитами и налоговыми вычетами заключается в том, что кредиты дисконтируются из суммы налога, которую вы должны, а не уменьшают ваш налогооблагаемый доход.

Таким образом, налоговые льготы даже более выгодны, чем налоговые вычеты, потому что вы можете вычесть всю сумму налога, который вам нужно заплатить. Двумя основными налоговыми кредитами колледжей являются американский налоговый кредит на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни. В зависимости от вашей индивидуальной ситуации вы можете использовать другие налоговые льготы, такие как налоговая льгота на заработанный доход, для ваших расходов или расходов вашего ребенка на обучение в колледже.

Что такое налоговые вычеты колледжей?

Другой формой налоговых льгот, предлагаемых федеральным правительством для поощрения сбережений в колледжах, являются налоговые вычеты. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, а это означает, что вам не нужно платить налог со всего вашего дохода.

Хотя налоговые вычеты не так выгодны, как налоговые льготы, они также могут значительно уменьшить сумму налога, которую вам нужно заплатить, поэтому вы можете направить эти деньги на сбережения в колледже или на что угодно! Кроме того, использование налоговых вычетов для снижения ваших налоговых обязательств будет означать, что у вас будет более низкий скорректированный валовой доход, что может дать вам доступ к другим налоговым вычетам и льготам.

Налоговые льготы колледжа для студентов

Студентам и их родителям доступны две налоговые льготы для колледжей: американская налоговая льгота на возможности и кредит на обучение в течение всей жизни. Оба должны быть заявлены через форму 8863, используя информацию, которую вы найдете в своей форме 1098-T, которую ваша школа отправит учащемуся. Однако имейте в виду, что вы можете претендовать только на один из этих налоговых кредитов в течение одного налогового года, а не на оба.

Вы также можете применить зачет по налогу на заработанный доход к расходам на обучение в колледже. Давайте рассмотрим каждый из этих налоговых кредитов, их пределы и право на получение.

1. Американский налоговый кредит на возможности

Вы можете получить американский налоговый кредит на возможности (AOTC) в размере 100% от первых 2000 долларов США, потраченных на обучение и расходы в колледже. Вы также можете потребовать 25% от следующих 2000 долларов на обучение и сопутствующие расходы, но не более 2500 долларов в год. Обратите внимание, что допустимые расходы ограничиваются обучением, обязательными платежами и учебными материалами. Вы не можете требовать возмещения необязательных сборов или расходов, таких как проживание и питание, страховка и медицинское обслуживание.

Эта налоговая льгота проверяется на нуждаемость, поэтому она недоступна для лиц с более высоким доходом: AOTC постепенно упраздняется для разовых доходов в размере от 80 000 до 90 000 долларов США, а также для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, которые зарабатывают от 160 000 до 180 000 долларов США в год. Чтобы получить квалификацию, студенты должны будут посещать программу получения степени по крайней мере на полставки. Кроме того, кредит не может быть запрошен более чем за четыре налоговых года для одного и того же студента, и студенты не могут закончить четыре или более лет академического обучения до начала налогового года.

В качестве дополнительного бонуса правомочные налогоплательщики могут получить возмещение до 40% кредита. Чтобы иметь право на участие, вы должны быть старше 18 лет или 24 лет для студентов очной формы обучения. В этом случае, даже если у вас нет налоговых обязательств после подачи заявки на кредит AOTC, вы можете получить возмещение до 1000 долларов США.

2. Кредит на обучение в течение всей жизни

В рамках кредита на обучение в течение всей жизни налогоплательщики могут претендовать на кредит на обучение и обязательные платежи за обучение в колледже. Кредит предоставляется в размере 20% от стоимости обучения и обязательных платежей, до общей суммы налогового кредита в размере 2000 долларов США в год.

С 2022 года деятельность ООО прекращается для лиц с разовым доходом в размере от 59 000 до 69 000 долларов США или для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию для получения совокупного дохода в размере от 118 000 до 138 000 долларов США. Помните, что AOTC и Lifetime Learning Credit являются взаимоисключающими: вы можете требовать только одного из расходов одного и того же учащегося в течение одного и того же налогового года.

Недостатки LLC по сравнению с AOTC:

• Годовой лимит $2000, а не $2500 для AOTC
• Можно запросить только 20% расходов вместо 100% на первые 2000 долларов с AOTC
• Возврату не подлежит

С другой стороны, пожизненный кредит на обучение является более гибким в том смысле, что нет требований к студенту, чтобы он учился для получения степени, нет минимального зачисления (AOTC требует, чтобы студент был зачислен как минимум на полставки) и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете получить доступ к этому налоговому кредиту. Это делает LLC хорошим вариантом для студентов, изучающих курсы развития карьеры или получающих степень меньше, чем на полставки, а также для тех, кто уже закончил более четырех лет обучения.

3. Налоговая скидка на заработанный доход

Хотя налоговая скидка на заработанный доход (EITC) не относится к образованию, ее можно применять к расходам на обучение в колледже. Кредит предоставляется лицам с низким доходом, и точные пороговые значения варьируются в зависимости от вашего дохода, семейного положения и количества детей-иждивенцев, о которых вы заявляете по возвращении: вы можете проверить, имеете ли вы право, используя помощника EITC IRS.

Многие учащиеся не соответствуют этому критерию и не могут получить кредит, если они указаны как иждивенцы в чьей-то декларации. Однако недавние выпускники с низким доходом и без детей могут воспользоваться этим кредитом и уменьшить свой налоговый счет.

Максимальный кредит составляет 6660 долларов США в год, и он также подлежит возмещению, поэтому вы можете получить возмещение, даже если кредит сведет ваши налоговые обязательства к нулю. Вам нужно будет отправить форму 1040, чтобы подать заявку на EITC.

Налоговые вычеты в колледже для студентов

Существует несколько различных способов, которыми вы можете требовать вычета из налоговой декларации за свое высшее образование, будь то налоговый вычет за обучение в колледже или общие расходы, связанные с вашим образованием.

1. Вычеты за обучение и сборы

Вычет за обучение и плату за обучение ранее позволял учащимся и родителям вычитать плату за обучение в колледже, плату за обучение и другие расходы на образование выше черты, чтобы снизить их скорректированный валовой доход (AGI) для налогообложения. Однако этот вычет был официально отменен в 2021 году, поэтому вы можете претендовать на него только до 2020 налогового года.

2. Вычет процентов по студенческой ссуде

Вы можете вычесть проценты по студенческой ссуде, выплаченные по долгам, возникшим для вашего собственного обучения в колледже, вашего супруга или иждивенца, в то время как студент зачислен на программу получения степени по крайней мере на полставки. Вы можете претендовать на вычет до 2500 долларов в год.

Как и многие налоговые льготы, этот вычет постепенно отменяется для более высоких доходов, в данном случае для доходов на одного человека в размере от 70 000 до 85 000 долларов США и от 145 000 до 175 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию на 2022 год. Если ваш родитель или опекун требует вычета своего налога возврат для вас как иждивенца, вы не можете потребовать его по собственному возвращению — короче говоря, этот вычет может быть востребован только один раз.

Налоговые кредиты и вычеты колледжей для родителей

Родители могут требовать AOTC или LLC для своих детей, если ребенок считается иждивенцем. Как родитель, вы можете претендовать на одинаковые суммы на обучение и обязательные сборы вашего ребенка, а именно:

• Американский налоговый кредит на возможности (AOTC): 100% от первых 2000 долларов США на обучение и обязательных сборов и 25% от вторых 2000 долларов США, до общей суммы 2500 долларов США в год на каждого ребенка-иждивенца.
• Lifetime Learning Credit (LLC): 20% от стоимости обучения и обязательных платежей, но не более 2000 долларов США в год на каждого ребенка-иждивенца.

Из-за возрастного ограничения «налога на детей» родители с большей вероятностью смогут получить возмещение по AOTC. Супруги также могут потребовать от LLC возмещения расходов на образование своего партнера, если студент не претендует на кредит в своей налоговой декларации.

Однако имейте в виду, что вам и вашему ребенку запрещено одновременно требовать налогового кредита на одни и те же расходы. Поэтому, если вы указываете своего ребенка как иждивенца в налоговой декларации для этой или любой другой цели, ему не разрешается требовать AOTC или LLC в своей декларации.

Родители также могут использовать зачет по налогу на заработанный доход, если они соответствуют квалификационным критериям. Как правило, это будет наиболее выгодно для родителей с двумя или более соответствующими критериями детьми, поскольку в этом случае пределы дохода намного выше.

Налоговые льготы по сберегательным счетам колледжей

Еще один способ получить доступ к федеральным налоговым льготам и упростить накопления для колледжа — воспользоваться сберегательным счетом колледжа с льготным налогообложением, таким как сберегательный план 529. В соответствии с этими планами вы делаете взносы, которые инвестируются от вашего имени, позволяя вашим сбережениям со временем расти.

529 сберегательные счета дают ряд налоговых преимуществ, таких как отложенный налог на прибыль и освобождение от налогов.

Открытие счета 529

При использовании учетной записи 529 доходы от ваших инвестиций растут с отсрочкой налогообложения, что означает, что вам не нужно платить налог, пока вы не сделаете вывод средств, и вообще не будете платить налог при квалифицированном снятии средств. То есть вам не нужно платить налог, когда вы снимаете средства со своего плана 529, если вы тратите эти деньги на квалифицированные расходы на образование и не выходите за годовые лимиты.

Расходы на квалифицированное образование включают плату за обучение в колледже, проживание и питание, учебные принадлежности, а также обучение в начальной и средней школе. По состоянию на 2018 год вы можете снимать до 10 000 долларов США в год для соответствующих расходов на начальную и среднюю школу и неограниченное снятие средств для соответствующих расходов на обучение в колледже. Вы также можете снять 529сбережения, не облагаемые налогом на погашение студенческой ссуды, до пожизненного лимита в 10 000 долларов США на заемщика.

Лучше начать как можно раньше, так как чем раньше вы инвестируете в сберегательный план 529, тем больше времени у ваших инвестиций будет расти. Сказав это, никогда не поздно открыть план 529 и использовать его налоговые преимущества.

Дополнительные советы по выбору подходящего плана 529 см. в этом руководстве.

Заявление на получение налоговой льготы в колледже может помочь сделать оплату обучения в колледже более доступной, особенно если вы сочетаете это с налоговыми вычетами и сберегательным счетом с налоговыми льготами, такими как 529план сбережений.

Существует два основных типа налоговых льгот, доступных для студентов колледжей и их родителей: AOTC и LLC. В то время как AOTC предлагает немного больше преимуществ и позволяет вам претендовать на большую часть вашего обучения в колледже и обязательных сборов в качестве налогового кредита, LLC является более гибким и может быть доступен для вас, если вы не имеете права на AOTC.

Для получения дополнительных советов ознакомьтесь с этим руководством по подаче налоговой декларации в качестве студента колледжа.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Получаете ли вы налоговый вычет за оплату обучения в колледже?

При оплате обучения в колледже можно получить налоговый вычет. Вы можете подать заявку на получение налоговой льготы за обучение в колледже или за обучение в колледже вашего ребенка-иждивенца либо через американскую налоговую скидку на возможности (AOTC), либо через кредит на обучение в течение всей жизни (LLC). Тем не менее, вы не можете требовать оба по одинаковым расходам в течение одного и того же налогового года.

Какую сумму налогового вычета вы получаете как родитель для студента колледжа?

Если ваш ребенок классифицируется как учащийся-иждивенец, вы можете потребовать полный налоговый кредит AOTC или LLC. То есть до 2500 долларов США для АОТК или 2000 долларов США для ООО в год.

Каковы требования для получения налогового кредита на образование?

Существует два основных налоговых кредита, которые объединены общим термином «налоговый кредит на образование». Чтобы претендовать на AOTC, вы либо должны быть по крайней мере студентом на полставки, работающим над получением степени колледжа, либо иметь ребенка-иждивенца, который таковым является. Кроме того, к началу налогового года студент не может закончить более четырех лет обучения в колледже.

Кредит на обучение в течение всей жизни немного мягче: вы, ваш ребенок-иждивенец или ваш супруг, который просто нуждается, можете быть зачислены в любое высшее образование, включая курсы развития карьеры, без требований к минимальному кредиту и максимальной продолжительности обучения. Оба типа налоговых кредитов имеют ограничения по максимальному доходу налогоплательщика и поэтапно прекращаются при превышении определенного уровня годового дохода.

Вот основные налоговые льготы для расходов на обучение в колледже, поскольку плата за обучение продолжает расти

Разумное налоговое планирование

• Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но некоторые налоговые льготы могут облегчить это бремя.
• Американская налоговая льгота на альтернативные возможности предлагает до 2500 долларов США на студента для расходов на обучение в бакалавриате, а кредит на обучение в течение всей жизни распространяется на курсы для выпускников или профессиональные курсы на сумму до 2000 долларов США за возврат.
• Работающие студенты также могут претендовать на получение налогового вычета за заработанный доход или накопительного кредита для пенсионных отчислений.

Клаус Ведфельт | ДиджиталВижн | Гетти Изображений

Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но некоторые налоговые льготы могут уменьшить это бремя, говорят финансовые эксперты.

В 2021-22 учебном году средняя стоимость обучения и сборов для студентов бакалавриата дневной формы обучения варьировались от 10 740 долларов США (на 1,6% выше, чем годом ранее) для государственных школ штата до 38 070 долларов США для частных школ (годовой рост на 2,1%). по сравнению с прошлым годом), согласно Совету колледжа.

В то время как 529 сберегательных планов для колледжей предоставляют налоговые стимулы для сбережений, а вычет процентов по студенческому кредиту может помочь после выпуска, другие списания могут быть ограничены.

«Там просто не так много», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Джон Лойд, владелец The Wealth Planner в Форт-Уэрте, штат Техас.

Однако стоит изучить некоторые налоговые льготы.

Американская льгота по альтернативному налогу

Если в семье есть старшекурсник, вам следует рассмотреть американскую альтернативную налоговую льготу, льготу на расходы на квалифицированное образование, ограниченную четырьмя годами на одного студента.

Вот как это работает: Вы можете потребовать 100% от первых 2000 долларов затрат на одного учащегося и 25% от следующих 2000 долларов за максимальный кредит в размере 2500 долларов на учащегося. Чтобы пройти квалификацию, вам понадобится форма 109.8-T от школы, покрывающей обучение и оплачиваемые расходы.

смотреть сейчас

Кроме того, до 1000 долларов подлежат возврату, что означает, что вы можете претендовать на часть пособия даже без налоговых обязательств, возможное повышение для малоимущих, сказал Томми Лукас, CFP и зарегистрированный агент в Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо , Флорида.

Однако, чем больше вы зарабатываете, тем сложнее вам будет пройти квалификацию. В 2021 году право на участие в программе начинает постепенно отменяться, как только ваш модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI превысит 80 000 долларов США (160 000 долларов США для пар, подающих вместе). Вы не можете требовать списания с MAGI выше $90 000 (180 000 долларов США для совместных заявителей).

Кредит на обучение в течение всей жизни

Еще одна налоговая льгота, кредит на обучение в течение всей жизни, распространяется на обучение в аспирантуре и курсы повышения квалификации на сумму до 2000 долларов США за налоговую декларацию.

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование. Хотя кредит не подлежит возврату, вы можете взять его на неограниченное количество лет.

Однако существуют более низкие пороговые значения для квалификации, при этом поэтапный отказ начинается после того, как MAGI превысит 59 долларов США.000 (119 000 долларов для совместных заявителей). Вы теряете право на участие, когда MAGI превышает 69 000 долларов (139 000 долларов для супружеских пар, подающих вместе).

Вы не можете претендовать на оба кредита на одни и те же расходы, поэтому, если вы имеете право на американский льготный налоговый кредит, лучше воспользоваться им, объяснил Лойд. «Вот где вы получите максимальную отдачу от затраченных средств».