Налог на доходы физических: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Налог на доходы физических лиц БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29.12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 656043, г. Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114

.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

магистерская диссертация — Научно-исследовательский портал Уральского федерального университета

TY — THES

T1 — Налог на доходы физических лиц: проблемы и перспективы совершенствования

T2 — магистерская диссертация

AU — Абрамова, Эльза Канафиевна

N1 — Абрамова Э. К. Налог на доходы физических лиц: проблемы и перспективы совершенствования : магистерская диссертация / Э. К. Абрамова ; Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б. Н. Ельцина, Институт «Высшая школа экономики и менеджмента», Кафедра финансового и налогового менеджмента. — Екатеринбург, 2017. — 70 с. — Библиогр.: с. 65-70 (64 назв.).

PY — 2017

Y1 — 2017

N2 — Магистерская диссертация посвящена совершенствованию налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассмотрены основные этапы становления и развития системы налогообложения доходов физических лиц, характеристика НДФЛ и его элементов, особенности его исчисления и уплаты, а также проведен сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в зарубежных странах.

Во второй главе проводится анализ реализации фискальной и распределительной (социальной) функций налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. В третьей главе выявлены основные проблемы налогообложения доходов физических лиц в России, предложены направления его совершенствования.

AB — Магистерская диссертация посвящена совершенствованию налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе рассмотрены основные этапы становления и развития системы налогообложения доходов физических лиц, характеристика НДФЛ и его элементов, особенности его исчисления и уплаты, а также проведен сравнительный анализ налогообложения доходов физических лиц в зарубежных странах. Во второй главе проводится анализ реализации фискальной и распределительной (социальной) функций налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. В третьей главе выявлены основные проблемы налогообложения доходов физических лиц в России, предложены направления его совершенствования.

KW — Финансы и кредит

M3 — Магистерская диссертация

ER —

Подоходный налог в Испании. Налог с доходов резидентов и нерезидентов

Поделитесь статьей


Подоходный налог в Испании взимается с доходов физических лиц, при этом налогообложение резидентов и нерезидентов происходит по-разному. Общая информация о налогообложении иностранцев в Испании представлена в статье «Налоги в Испании: памятка для иностранцев». В то время как резиденты Испании платят налог на доходы физических лиц – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (сокращенно – IRPF), нерезиденты являются плательщиками совершенно иного налога – налога на доходы нерезидентов – Impuesto sobre la Renta de No Residentes (сокращенно – IRNR).

И если резиденты Испании обязаны отчитываться по любым доходам, полученным в любой точке мира, то нерезиденты отчитываются лишь по доходам, полученным на территории Испании.

Также необходимо помнить, что резиденты Испании обязаны ежегодно декларировать имущество, находящееся за пределами Испании, оценочная стоимость которого превышает 50 тыс. евро. Сокрытие данных или представление недостоверных сведений чревато крупными штрафами.

Подоходный налог в Испании для резидентов

Подоходный налог в Испании обязаны платить физические лица, работающие по найму, либо не работающие, но получающие пассивный доход от сдачи недвижимости в аренду, дивидендов, процентов и т.п., а также индивидуальные предприниматели и предприниматели-профессионалы, состоящие в профессиональных коллегиях (адвокаты, архитекторы, инженеры и т.д.).

Налоговая кампания проходит ежегодно с апреля по июнь. В это время происходит подача налоговых деклараций и окончательный расчет по налогу. По итогам годовой декларации налогоплательщику может быть доначислена сумма налога к уплате в бюджет, либо наоборот, сумма к возврату.

Какой подоходный налог в Испании платят резиденты?

Подоходный налог в Испании для резидентов начисляется по прогрессивной шкале. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот. Т.е. часть собранных средств угодит в госбюджет, а часть – в бюджет автономии. При этом каждая автономия вправе устанавливать собственные квоты, а также вводить дополнительные льготы и вычеты.

В Каталонии минимальная ставка налога составляет 21,50%, а максимальная – 48% (для доходов свыше 175 тыс. евро).

Так выглядит прогрессивная шкала подоходного налога в Каталонии:

а) Государственная квота.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро) Государственная ставка налога, %
0,00 0,00 12.450,00 9,50
12. 450,00 1.182,75 7.750,00 12,00
20.200,00 2.112,75 15.000,00 15,00
35.200,00 4.362,75 24.800,00 18,50
60.000,00 8.950,75 И более 22,50

б) Квота автономии.

Налогооблагаемая база (до, евро) Фиксированная квота налога, евро Остаток налогооблагаемой базы (до, евро) Ставка по налогу в Каталонии, %
0,00 0,00 17. 707,20 12,00
17.707,20 2.124,86 15.300,00 14,00
33.007,20 4.266,86 20.400,00 18,50
53.407,20 8.040,86 66.593,00 21,50
20.000,20 22.358,36 55.000,00 23,50
175.000,20 35.283,36 И более 25,50

Если источником дохода являются дивиденды от участия в уставных капиталах компаний, то подоходный налог рассчитывается следующим образом:

  • При доходе до тыс.
    евро – по ставке 19%
  • При доходе от 6 до 50 тыс. евро – по ставке 21%
  • При доходе свыше 50 тыс. евро – по ставке 23%

Подоходный налог в Испании для резидентов: льготы и вычеты

Начнем с того, что далеко не все физические лица-резиденты обязаны подавать годовую налоговую декларацию. При невысоком уровне дохода подача декларации является добровольной.

Если имеется один единственный работодатель, и сумма годового дохода от работы на него составляет менее 22 тыс. евро, то декларацию подавать необязательно. То же самое происходит, если работодателей несколько, но доход, полученный от работы на второго и последующих, не превысил 1,5 тыс. евро. Если же превысил, то декларацию следует подавать лишь в случае получения общего годового дохода в сумме более 12 тыс. евро. Если источником дохода является недвижимость в Испании, то декларация подается тогда, когда сумма дохода превышает 1 тыс. евро.

При расчете налога учитываются различные необлагаемые минимумы, льготы и вычеты. Необлагаемый персональный минимум составляет 5,55 тыс. евро. На ребенка, находящегося на иждивении родителей, можно получить налоговый вычет до 2,4 тыс. евро. Также существует ряд льгот для лиц старше 65 лет или имеющих степень инвалидности.

Законодательство Испании закрепляет за налогоплательщиками право подачи индивидуальной или совместной декларации. Т.е. может подаваться одна декларация на семью, а может – несколько индивидуальных. Каждый налогоплательщик и каждая семья вправе выбирать самостоятельно, какой вариант подачи им более выгоден.

Декларация подоходного налога в Испании

В самом начале налоговой кампании налоговая служба Испании дает гражданам возможность скачать с официального сайта и ознакомиться с черновиками деклараций.

Если налогоплательщик согласен со всеми полученными данными, он может подтвердить декларацию в электронном виде. В случае возникновения вопросов необходимо обратиться к асессору – специалисту по бухгалтерскому и налоговому учету.

Подоходный налог в Испании для нерезидентов

Как мы отметили выше, нерезиденты обязаны отчитываться лишь по доходам, полученным на территории Испании. К ним можно отнести прибыль, полученную от перепродажи недвижимости, доход от арендного бизнеса, т.е. сдачи недвижимости в аренду, проценты по депозитам, дивиденды и т.п.

Кроме того, всем нерезидентам, владеющим недвижимостью на территории Испании, вменяется доход от нее, даже если в действительности она ни цента дохода не приносит. Т.е. сама факт владения является основанием для начисления налога. В этом случае расчет налога ведется от кадастровой стоимости недвижимости: берутся 2% от стоимости, и к полученной сумме применяется ставка 19 или 24% в зависимости от гражданства нерезидента. Неуплата налога влечет начисление пени.

Общая ставка подоходного налога в Испании для нерезидентов составляет 19% для граждан ЕС, Норвегии и Исландии, и 24% для граждан других стран.

Дивиденды и проценты по банковским депозитам и иным финансовым активам, а также доход от перепродажи ценных бумаг облагаются по общей ставке 19%.

Нерезиденты подают декларацию один раз в год за исключением случаев, когда недвижимость сдается в аренду. При получении дохода от аренды подача деклараций должна быть ежеквартальной. При этом граждане ЕС вправе рассчитывать налог от нетто-дохода (т.е. сумма полученной арендной платы может быть уменьшена на сумму расходов, связанных с содержанием недвижимости), в то время как граждане других стран всегда платят налог с брутто-дохода. Наиболее полную информацию о налогообложении собственников недвижимости вы можете получить в статье «Налоги на недвижимость в Испании».


Поделитесь статьей


Или закажите бесплатную консультацию по теме

Налоговая служба напоминает срок уплаты налога на доходы физических лиц 15 июля

КГКУ  «Информационно-технологический центр  Приморского края»

КГАУ  «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Приморском крае»

КГКУ «Цифровая лаборатория Правительства Приморского края»


Ведомственный перечень

Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю напоминает жителям края о том, что 15 июля — установленный законодательством срок уплаты налога на доходы физических лиц. Налог исчисляется на основании налоговой декларации, поданной физическим лицом по доходам 2015 года.

Всем налогоплательщикам, заявившим доходы, подлежащие налогообложению, необходимо не позднее 15 июля 2016 года уплатить налог на доходы физических лиц.

Данная обязанность установлена пунктом 4 статьи 228 Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Начиная с 16 июля 2016 года, за каждый просроченный день уплаты налога будут начисляться пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России.

Обращаем внимание, что узнать о ходе проведения проверки представленной налоговой декларации, а также о наличии либо отсутствии заложенности по налогам можно воспользовавшись онлайн-сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При использовании данного сервиса можно не только сформировать платежный документ на уплату налогов, но и произвести оплату налогов безналичным способом.


Выполнение государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ)

Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю напоминает жителям края о том, что 15 июля — установленный законодательством срок уплаты налога на доходы физических лиц. Налог исчисляется на основании налоговой декларации, поданной физическим лицом по доходам 2015 года.

Всем налогоплательщикам, заявившим доходы, подлежащие налогообложению, необходимо не позднее 15 июля 2016 года уплатить налог на доходы физических лиц.

Данная обязанность установлена пунктом 4 статьи 228 Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Начиная с 16 июля 2016 года, за каждый просроченный день уплаты налога будут начисляться пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России.

Обращаем внимание, что узнать о ходе проведения проверки представленной налоговой декларации, а также о наличии либо отсутствии заложенности по налогам можно воспользовавшись онлайн-сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При использовании данного сервиса можно не только сформировать платежный документ на уплату налогов, но и произвести оплату налогов безналичным способом.


Планы проверок

Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю напоминает жителям края о том, что 15 июля — установленный законодательством срок уплаты налога на доходы физических лиц. Налог исчисляется на основании налоговой декларации, поданной физическим лицом по доходам 2015 года.

Всем налогоплательщикам, заявившим доходы, подлежащие налогообложению, необходимо не позднее 15 июля 2016 года уплатить налог на доходы физических лиц.

Данная обязанность установлена пунктом 4 статьи 228 Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Начиная с 16 июля 2016 года, за каждый просроченный день уплаты налога будут начисляться пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России.

Обращаем внимание, что узнать о ходе проведения проверки представленной налоговой декларации, а также о наличии либо отсутствии заложенности по налогам можно воспользовавшись онлайн-сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При использовании данного сервиса можно не только сформировать платежный документ на уплату налогов, но и произвести оплату налогов безналичным способом.


Иные правовые акты

Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю напоминает жителям края о том, что 15 июля — установленный законодательством срок уплаты налога на доходы физических лиц. Налог исчисляется на основании налоговой декларации, поданной физическим лицом по доходам 2015 года.

Всем налогоплательщикам, заявившим доходы, подлежащие налогообложению, необходимо не позднее 15 июля 2016 года уплатить налог на доходы физических лиц.

Данная обязанность установлена пунктом 4 статьи 228 Налогового Кодекса Российской Федерации. 

Начиная с 16 июля 2016 года, за каждый просроченный день уплаты налога будут начисляться пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России.

Обращаем внимание, что узнать о ходе проведения проверки представленной налоговой декларации, а также о наличии либо отсутствии заложенности по налогам можно воспользовавшись онлайн-сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При использовании данного сервиса можно не только сформировать платежный документ на уплату налогов, но и произвести оплату налогов безналичным способом.


Информация о среднемесячной заработной плате руководителей подведомственных учреждений министерства

ПРОГРЕССИВНАЯ ШКАЛА НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ | Казначеева

1. Решения Конституционного Суда Российской Федерации. URL: http://www.ksrf.ru/ru/Decision/ Pages/default.aspx (дата обращения: 02.04.2013).

2. The Austrian personal income tax and corporate income tax. URL: http://english.bmf.gv.at/Publications/Income_tax_v4 (1).pdf (дата обращения: 02.04.2013).

3. Распределение общего объема денежных доходов и характеристики дифференциации денежных доходов населения. URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/level/#(дата обращения: 26.09.2014).

4. Обеспечение адресности трансфертов в развивающихся странах: анализ опыта и некоторые выводы. URL: http://siteresources.worldbank.org/SAFETYNETSANDTRANSFERS/Resources/281945-1138140795625/Targeting_Rus.pdf (дата обращения: 26.09.2014).

5. Распределение населения по возрастным группам. URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/demography/# (дата обращения: 24.10.2014).

6. Изменение численности по вариантам прогноза. URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/population/demography/# (дата обращения: 27.10.2014).

7. Исполнение доходов. URL: http://info.minfin.ru/kons_doh_isp.php (дата обращения: 02.04.2013).

8. Лапов Д. Е. Унификация как направление модернизации дискреционной фискальной политики государства: монография / под ред. Н. Ф. Газизуллина, В. В. Ложко. СПб.: РОСТ, 2011. С. 120-127, 636.

9. Законопроект № 415961-5 «О внесении изменений в статью 224 части второй Налогового кодекса РФ (о введении прогрессивной шкалы ставок налога на доходы физических лиц)». URL: http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=415961-5& 02 (дата обращения: 25.11.2012).

10. Законопроект № 576534-5 «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ (в части введения прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц и увеличение размеров стандартных, социальных и имущественных вычетов)». URL: http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=576534-5&02 (дата обращения: 25.11.2012).

11. Российский налоговый курьер. URL: http://www.rnk.ru/news/37797-postupleniya-otnaloga-na-dohody-fizlits-za-9-mesyatsev-2001-goda-vozrosli-po-sravneniyu (дата обращения:26.09.2014).

12. Картотека арбитражных дел. Электронное правосудие. URL: http://ras.arbitr.ru/ (дата обращения: 26.09.2014).

13. Ищите призраков. URL: http://www.rg.ru/2014/10/14/rabota.html (дата обращения: 24.10.2014).

14. Дербенева В. В. Практическая реализация нового налога на недвижимость: алгоритм новации. // Вестник УрФУ. Серия «Экономика и управление». 2013. № 3. С. 151-158, 167.

15. Лапов Д. Е. Проблема выбора оптимального объекта налогообложения. Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2011. С. 95-96, 176.

16. Дербенева В. В. Обоснование оптимальных налоговых решений в сфере недвижимости. // Вестник УрФУ. Серия: «Экономика и управление». 2012. № 1. С. 107-114, 153.

Структура налоговых доходов бюджета 2020-2022 гг.

Налоговые доходы включают в себя налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, земельный налог, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственного налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, государственную пошлину

На представленных диаграммах можно увидеть, какую долю (в процентах (%)) составляют налоговые доходы бюджета города Новосибирска на период 2020 – 2022 гг.

Основную долю налоговых доходов бюджета составляет НДФЛ, далее следуют налоги на имущество физических лиц, налоги на совокупный доход, госпошлины и акцизы. Данная градация налоговых доходов прогнозируется как на 2020 год, так и на 2021 – 2022 гг.

Более подробная информация о налоговых доходах представлена ниже в таблице.

Наименование финансирования 2020 год 2021 год 2022 год Комментарии
Налоговые доходы 21 850,4 22 525,0     22 006,9      
Налог на доходы 14 781,1 15 815,8 16 922,9 налог на доходы физических лиц

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ

157,6 170,0 181,9  
Налоги на совокупный доход 2 543,9 2 095,2 337,3

единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

единый сельскохозяйственный налог;

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения;

Налоги на имущество 4 006,1 4 061,9 4 161,0

налог на имущество физ.лиц;

земельный налог;

земельный налог с организаций;

земельный налог с физ.лиц;

Государственная пошлина 361,5 381,9 403,6

гос.пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями;

гос. пошлина за гос. регистрацию, а также за совершение прочих юридических действий;

Перейдя по ссылкам в таблице, можно более подробно ознакомиться с основными понятиями в глоссарии.

Индивидуальное налогообложение

На российском рынке PwC занимает лидирующие позиции в области оказания услуг по вопросам налогообложения физических лиц.  Отдел индивидуального налогообложения нашей компании состоит из 30 профессионалов, многие из которых имеют опыт работы в других юрисдикциях.

Наши специалисты являются частыми участниками и докладчиками на конференциях, семинарах и круглых столах, их статьи публикуются в различных изданиях.

Отдел индивидуального налогообложения имеет уникальную специализацию как в России, так и за границей, включая иностранные офисы компании, работающие в 157 странах мира. Наши услуги включают в себя:

Консультационные услуги:

  • Анализ и планирование налоговых последствий по операциям с движимым / недвижимым имуществом и прочими активами
  • Консультации по покупке и/или продаже  недвижимости, транспортных средств  и других активов с точки зрения эффективности налогового планирования
  • Разработка и структурирование персональных и корпоративных пенсионных планов
  • Анализ и оптимизация налоговых последствий по налогу на доходы физических лиц в разрезе международного налогообложения;
  • Создание и / или анализ планов отложенного вознаграждения, основанных на акциях
  • Помощь в структурировании инвестиционного портфеля с использованием трастов и других инструментов

Уcлуги по подготовке налоговой отчетности:

  • подготовка деклараций по налогу на доходы физических лиц и их подача в налоговые органы
  • взаимодействие с налоговыми органами в отношении налога на доходы физических лиц, транспортного налога, налога на имущество, земельного и других налогов
  • подготовка документов, подтверждающих уровень дохода и полноту уплаты налогов в РФ для целей осуществления зарубежных инвестиций и покупки недвижимости за рубежом
  • проверка налоговых деклараций, подготовленных третьими лицами
  • проверка налоговых уведомлений и подготовка платежных инструкций для уплаты налога
  • переговоры с налоговыми органами по предоставлению различных вычетов, зачета налогов, уплаченных в иностранных государствах, помощь в обращении за получением различного рода справок и документов из налоговых органов (об отсутствии задолженности, о подтверждении статуса налогового резидента и т.д.)
  • анализ налоговой ситуации прошлых лет с целью определения выполнения обязанности по правильности и полноте исчисления и уплате налога на доходы физических лиц
  • проведение сверки расчетов с налоговыми органами и помощь в получении подтверждения об отсутствии задолженности
  • помощь в уведомлении налоговых органов об открытии /закрытии счетов в зарубежных банках, а также в подготовке уведомлений об участии в иностранных организациях (узнать больше об услугах по обеспечению соответствия требованиям НК РФ в отношении КИК).

Удержание налогов | Налоговая служба

Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы платите налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.

Что такое удержание налогов?

Если вы являетесь сотрудником, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог с вашей зарплаты и уплачивает его в IRS на ваше имя.

Что такое расчетный налог?

Если вы не платите налоги посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог.Таким образом обычно платят налоги работающие не по найму.

Проверьте свое удержание

Избегайте сюрпризов при уплате налогов и проверьте сумму удержания. Слишком мало может привести к уплате налогов или штрафу. Слишком большая сумма может означать, что вы не сможете использовать деньги, пока не получите возврат налога.

Используйте Оценщик налоговых удержаний

Когда проверять удержание:

  • Начало года
  • При изменении налогового законодательства
  • Когда у тебя жизнь меняется:
    • Образ жизни — брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка дома, выход на пенсию, подача заявки о банкротстве в соответствии с главой 11
    • Заработная плата — вы или ваш супруг начинаете или прекращаете работать, либо начинаете, либо прекращаете работу
    • Налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию — процентный доход, дивиденды, прирост капитала, доход от самозанятости, распределения IRA (включая определенные IRA Рота)
    • Корректировки дохода — удержание IRA, удержание процентов по студенческому кредиту, расходы на алименты
    • Детализированные вычеты или налоговые льготы — медицинские расходы, налоги, процентные расходы, подарки на благотворительность, расходы по уходу за иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, кредит на заработанный доход

Измените размер удержания

Чтобы изменить размер удержания налога, используйте результаты Оценщика удержания, чтобы определить, следует ли вам:

Общие сведения об удержании налогов

  • Ваша обычная заработная плата, комиссионные и отпускные.
  • Компенсации и другие скидки, выплаченные по плану без учета ответственности.
  • Пенсии, бонусы, комиссии, выигрыши от азартных игр и некоторые другие доходы.

Зависит от:

  • Сумма вашего дохода.
  • Три типа информации, которую вы предоставляете своему работодателю в форме W-4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотруднику:
    • Ваш статус регистрации : Если вы удерживаете по единой ставке или по более низкой ставке в браке.
    • Сколько налоговых льгот вы запрашиваете : Каждое пособие, которое вы запрашиваете, уменьшает удерживаемую сумму.
    • Если вы удерживаете дополнительную сумму : вы можете запросить удержание дополнительной суммы из каждой зарплаты.


Примечание: Вы должны указать статус подачи и количество налоговых льгот в Форме W-4. Вы не можете указать только сумму удержания в долларах.

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица.Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9.3 процента от всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода.Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов: [3] [4]

[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке. В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 доллара.446,25). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже, на уровне 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5]
—Investopedia

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США $ 9 325 10%
9 325 долл. США 37 950 долларов США 15%
37 950 долл. США $ 91 900 25%
91 900 долл. США $ 191 650 28%
191 650 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 418 400 долл. США 35%
418 400 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США 18 650 долл. США 10%
18 650 долл. США 75 900 долл. США 15%
75 900 долл. США $ 153 100 25%
153 100 долл. США 233 350 долл. США 28%
233 350 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США $ 470 700 35%
470 700 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США 13 150 долл. США 10%
13 150 долл. США 50 800 долл. США 15%
50 800 долл. США $ 131 200 25%
131 200 долл. США 212 500 долл. США 28%
212 500 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 444 500 долл. США 35%
444 500 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Государственные ставки

В таблице ниже перечислены ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государственный Ставки налога Количество скоб Кронштейны
Самый низкий Самый высокий Самый низкий Самый высокий
Алабама 2% 5% 3 500 долларов США 3 001 долл. США
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2.59% 4,54% 5 10 179 долл. США $ 152 668
Арканзас 0,9% 6,9% 6 4299 долл. США 35 100 долл. США
Калифорния 1% 12,3% 9 $ 8 015 $ 537 498
Колорадо 4,63% 1 Единая ставка
Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долл. США 500 000 долл. США
Делавэр 0% 6,6% 7 2 000 долл. США 60 001 долл. США
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 1% 6% 6 750 долл. США 7 001 долл. США
Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов США 48 000 долл. США
Айдахо 1.6% 7,4% 7 $ 1,454 $ 10 905
Иллинойс 3,75% 1 Единая ставка
Индиана 3,23% 1 Единая ставка
Айова 0,36% 8,98% 9 $ 1 573 $ 70 785
Канзас 2,7% 4.6% 2 15 000 долл. США 15 000 долл. США
Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США 50 001 долл. США
Мэн 5,8% 7,15% 4 21 100 долл. США 200 000 долл. США
Мэриленд 2% 5.75% 8 1 000 долл. США 250 000 долл. США
Массачусетс 5,1% 1 Единая ставка
Мичиган 4,25% 1 Единая ставка
Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долл. США 156 911 долл. США
Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов США 10 001 долл. США
Миссури 1.5% 6% 10 1 000 долл. США 9 001 долл. США
Монтана 1% 6,9% 7 2 900 долл. США 17 600 долл. США
Небраска 2,46% 6,84% 4 $ 3 090 29 830 долл. США
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долл. США 500 000 долл. США
Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долл. США 16 001 долл. США
Нью-Йорк 4% 8,82% 8 8 500 долл. США $ 1 077 550
Северная Каролина 5,499% 1 Единая ставка
Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долл. США
Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долл. США 208 500 долл. США
Оклахома 0,5% 5% 6 1 000 долл. США 7 200 долл. США
Орегон 5% 9,9% 4 3 400 долл. США 125 000 долл. США
Пенсильвания 3.07% 1 Единая ставка
Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долл. США 139 400 долл. США
Южная Каролина 0% 7% 6 2 930 долл. США 14 600 долл. США
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 5% 1 Единая ставка
Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долл. США
Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов США 17 001 долл. США
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долл. США 60 000 долл. США
Висконсин 4% 7.65% 4 $ 11230 247 350 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.
Личные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

Льготы действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]

Персональные льготы, 2015 г.
Государственный Одноместный женат иждивенцев
Алабама 1 500 долл. США 3000 долларов США 500 долл. США
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2100 долл. США 4 200 долл. США 2300 долл. США
Арканзас $ 26 $ 52 $ 26
Калифорния $ 111 $ 222 $ 344
Колорадо 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Коннектикут 14 500 долл. США 24 000 долл. США $ 00
Делавэр $ 110 $ 220 $ 110
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 2 700 долл. США 5 400 долл. США 3000 долл. США
Гавайи $ 1,144 $ 2 288 $ 1,144
Айдахо 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Иллинойс 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Индиана 1 000 долл. США 2 000 долл. США 2 500 долл. США
Айова $ 40 $ 80 $ 40
Канзас 2250 долл. США 4500 долларов США 2250 долл. США
Кентукки $ 20 $ 40 $ 20
Луизиана 4500 долларов США 9 000 долл. США 1 000 долл. США
Мэн 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Мэриленд 3 200 долл. США $ 6 400 3 200 долл. США
Массачусетс 4 400 долл. США $ 8 800 1 000 долл. США
Мичиган 4 000 долл. США 8 000 долл. США 4 000 долл. США
Миннесота 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Миссисипи 6000 долларов США 12 000 долл. США 1500 долларов США
Миссури 2100 долл. США 4 200 долл. США 1 200 долл. США
Монтана 2400 долларов США $ 4 800 2400 долларов США
Небраска $ 132 $ 264 $ 132
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1500 долларов США
Нью-Мексико 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Нью-Йорк $ 00 $ 00 1 000 долл. США
Северная Каролина $ 00 $ 00 $ 00
Северная Дакота 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Огайо 2250 долл. США 4500 долларов США 2250 долл. США
Оклахома 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1 000 долл. США
Орегон $ 197 $ 394 197 $
Пенсильвания Без изъятий $ 00 $ 00
Род-Айленд 3 900 долл. США $ 7 800 3 900 долл. США
Южная Каролина 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит
Вермонт 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Вирджиния $ 930 $ 1,860 $ 930
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Висконсин $ 700 $ 1,400 700 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Личное + подоходный + налог «.

См. Также

Внешние ссылки

  1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  2. ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
  3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  5. Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
  6. Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
  7. Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2015», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
  8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
  9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
  10. Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.
Ballotpedia
О компании
9015

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица.Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9.3 процента от всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода.Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов: [3] [4]

[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке. В этом случае вы заплатили 10% налог с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 доллара.446,25). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже, на уровне 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5]
—Investopedia

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США $ 9 325 10%
9 325 долл. США 37 950 долларов США 15%
37 950 долл. США $ 91 900 25%
91 900 долл. США $ 191 650 28%
191 650 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 418 400 долл. США 35%
418 400 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США 18 650 долл. США 10%
18 650 долл. США 75 900 долл. США 15%
75 900 долл. США $ 153 100 25%
153 100 долл. США 233 350 долл. США 28%
233 350 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США $ 470 700 35%
470 700 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
0 долл. США 13 150 долл. США 10%
13 150 долл. США 50 800 долл. США 15%
50 800 долл. США $ 131 200 25%
131 200 долл. США 212 500 долл. США 28%
212 500 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 444 500 долл. США 35%
444 500 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Государственные ставки

В таблице ниже перечислены ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государственный Ставки налога Количество скоб Кронштейны
Самый низкий Самый высокий Самый низкий Самый высокий
Алабама 2% 5% 3 500 долларов США 3 001 долл. США
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2.59% 4,54% 5 10 179 долл. США $ 152 668
Арканзас 0,9% 6,9% 6 4299 долл. США 35 100 долл. США
Калифорния 1% 12,3% 9 $ 8 015 $ 537 498
Колорадо 4,63% 1 Единая ставка
Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долл. США 500 000 долл. США
Делавэр 0% 6,6% 7 2 000 долл. США 60 001 долл. США
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 1% 6% 6 750 долл. США 7 001 долл. США
Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов США 48 000 долл. США
Айдахо 1.6% 7,4% 7 $ 1,454 $ 10 905
Иллинойс 3,75% 1 Единая ставка
Индиана 3,23% 1 Единая ставка
Айова 0,36% 8,98% 9 $ 1 573 $ 70 785
Канзас 2,7% 4.6% 2 15 000 долл. США 15 000 долл. США
Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США 50 001 долл. США
Мэн 5,8% 7,15% 4 21 100 долл. США 200 000 долл. США
Мэриленд 2% 5.75% 8 1 000 долл. США 250 000 долл. США
Массачусетс 5,1% 1 Единая ставка
Мичиган 4,25% 1 Единая ставка
Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долл. США 156 911 долл. США
Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов США 10 001 долл. США
Миссури 1.5% 6% 10 1 000 долл. США 9 001 долл. США
Монтана 1% 6,9% 7 2 900 долл. США 17 600 долл. США
Небраска 2,46% 6,84% 4 $ 3 090 29 830 долл. США
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долл. США 500 000 долл. США
Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долл. США 16 001 долл. США
Нью-Йорк 4% 8,82% 8 8 500 долл. США $ 1 077 550
Северная Каролина 5,499% 1 Единая ставка
Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долл. США
Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долл. США 208 500 долл. США
Оклахома 0,5% 5% 6 1 000 долл. США 7 200 долл. США
Орегон 5% 9,9% 4 3 400 долл. США 125 000 долл. США
Пенсильвания 3.07% 1 Единая ставка
Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долл. США 139 400 долл. США
Южная Каролина 0% 7% 6 2 930 долл. США 14 600 долл. США
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 5% 1 Единая ставка
Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долл. США
Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов США 17 001 долл. США
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долл. США 60 000 долл. США
Висконсин 4% 7.65% 4 $ 11230 247 350 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.
Личные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога с физических лиц.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

Льготы действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]

Персональные льготы, 2015 г.
Государственный Одноместный женат иждивенцев
Алабама 1 500 долл. США 3000 долларов США 500 долл. США
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2100 долл. США 4 200 долл. США 2300 долл. США
Арканзас $ 26 $ 52 $ 26
Калифорния $ 111 $ 222 $ 344
Колорадо 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Коннектикут 14 500 долл. США 24 000 долл. США $ 00
Делавэр $ 110 $ 220 $ 110
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 2 700 долл. США 5 400 долл. США 3000 долл. США
Гавайи $ 1,144 $ 2 288 $ 1,144
Айдахо 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Иллинойс 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Индиана 1 000 долл. США 2 000 долл. США 2 500 долл. США
Айова $ 40 $ 80 $ 40
Канзас 2250 долл. США 4500 долларов США 2250 долл. США
Кентукки $ 20 $ 40 $ 20
Луизиана 4500 долларов США 9 000 долл. США 1 000 долл. США
Мэн 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Мэриленд 3 200 долл. США $ 6 400 3 200 долл. США
Массачусетс 4 400 долл. США $ 8 800 1 000 долл. США
Мичиган 4 000 долл. США 8 000 долл. США 4 000 долл. США
Миннесота 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Миссисипи 6000 долларов США 12 000 долл. США 1500 долларов США
Миссури 2100 долл. США 4 200 долл. США 1 200 долл. США
Монтана 2400 долларов США $ 4 800 2400 долларов США
Небраска $ 132 $ 264 $ 132
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только с дивидендов и процентного дохода
Нью-Джерси 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1500 долларов США
Нью-Мексико 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Нью-Йорк $ 00 $ 00 1 000 долл. США
Северная Каролина $ 00 $ 00 $ 00
Северная Дакота 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Огайо 2250 долл. США 4500 долларов США 2250 долл. США
Оклахома 1 000 долл. США 2 000 долл. США 1 000 долл. США
Орегон $ 197 $ 394 197 $
Пенсильвания Без изъятий $ 00 $ 00
Род-Айленд 3 900 долл. США $ 7 800 3 900 долл. США
Южная Каролина 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит
Вермонт 4050 долл. США 8 100 долл. США 4050 долл. США
Вирджиния $ 930 $ 1,860 $ 930
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Висконсин $ 700 $ 1,400 700 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Личное + подоходный + налог «.

См. Также

Внешние ссылки

  1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  2. ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
  3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  5. Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
  6. Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
  7. Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с населения 2000-2015», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
  8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
  9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
  10. Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.
Ballotpedia
О компании
9015

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

2020 шкала федерального подоходного налога

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2021 года или в октябре 2021 года с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

23 долларов США

33 271,50 долларов США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долларов США

$ 987.50 плюс 12% от суммы свыше 9875 долларов США

4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США

14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 85105145

23

47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США

156 235 долларов США

156 235 долл. США

1 975 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19750 долл. США

000 долл. США

29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США

90 148

66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов

94 735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов

167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

В браке, подача отдельно

9000 долларов
9000

4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США

14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США

33,271 9.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США

83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 9129 9125

1,410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долл. США

долл. США

13 158 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 500 долл. США

31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

45 926 000 долл. США плюс 35% от суммы свыше 9103 912 9129 9089

154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 федеральный подоходный налог, шкала

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

90% от суммы свыше 9,950 долларов США

90% 90%

$ 995 плюс 12% от суммы свыше 9,950 долларов США

3 4025,68 9649

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США

109

10 долл. США свыше 47843 долл. США

157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США

долларов США 9328 долларов США плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов США

3 50 99089

95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

29 502 доллара США плюс 24% от суммы свыше 172 750 долларов США

67201 долларов США плюс 32% от суммы свыше 32

168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628 300 долларов США

В браке, подача отдельно

долл. США
9000

4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США

14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США

47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США

84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долл. США

1,420 долл. США плюс 1210,25 9000

9123 9123 9123 6220 долл. США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долл. США

13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США

32 145 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 958

9000

46385 долларов США плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов США

156 355 долларов США плюс 37% от суммы свыше 523 600 долларов США

Как работают налоговые группы

Прогрессивная система налогообложения в США Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

  • Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.

  • Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

  • Пример № 1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой ставки с 32 000 долларов налогооблагаемого дохода. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

  • Пример № 2: Если бы у вас был 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9 875 долларов и 12% на долю дохода между 9876 долларов США и 40 125 долларов США.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

  • Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы один податель налоговой декларации с налогооблагаемым доходом в размере 30 000 долларов, вы будете относиться к налоговой группе 12%. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода все равно попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

  • Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности по налогу; они не влияют на то, в какой категории вы находитесь.

  • Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают налоговую часть вашего дохода. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись размеры и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

Группы и ставки налога на прибыль 2019

Группы федерального подоходного налога 2019

00 00

В браке, подача отдельно

00

В браке, подача отдельно

3

2017 налоговые скобки и ставки

2017

93

Налоговые категории и ставки на 2016 год

Федеральные налоговые ставки на 2016 год

В браке, подача отдельно

1589
0 Классы федерального подоходного налога на 2015 год

В браке, подача отдельно

2014 налоговые скобки и ставки

3

2014

02 В браке, подача отдельно

Кронштейны и ставки налога на прибыль 2013 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2013 г.

9

В браке, подача отдельно

9153
02 Группы и ставки налога на прибыль 2012 г.

Кронштейны федерального подоходного налога 2012 г.

В браке, подача отдельно

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

Стоимость: От 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Стоимость: От 24,95 до 64,95 долларов плюс государственные расходы.

Продвижение Получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.

Стоимость: От 49,99 до 109,99 долларов плюс государственные расходы.

Срок подачи налоговой декларации 2021: Как оценить возмещение, потребовать стимулирующие деньги и т. Д.

Сара Тью / CNET

Налоговый сезон уже наступил.IRS начнет прием налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, а крайний срок подачи документов вернется к традиционной дате, 15 апреля (в прошлом году IRS продлило крайний срок до 15 июля из-за пандемии коронавируса). , подготовка налоговой декларации в этом году будет более сложной, чем обычно, с учетом множества новых и потенциально острых проблем, которые возникли в 2020 году, включая требования о страховании по безработице, доход от стимулирующих чеков и изменение места жительства в связи с пандемией.

Если этого было недостаточно, политическая среда остается очень динамичной с приходящей администрацией США, которая, вероятно, будет иметь совершенно иную ориентацию в налоговых вопросах, чем предыдущая.И мошенники обязательно воспользуются ситуацией, начав использовать классические налоговые афера в дополнение к новым, придуманным специально для этого странного времени. Таким образом, мы собрали ответы на некоторые из наиболее распространенных налоговых вопросов, которые помогут вам ориентироваться в налогах в этом году. Читайте подробности.

Подробнее: Как рассчитать возврат налога: Советы, калькуляторы и др.

Когда нужно подавать мою налоговую декларацию за 2020 год в 2021 году?

Хотя IRS продлил крайний срок в прошлом году с 15 апреля до 15 июля, ваша налоговая декларация за 2020 год должна быть подана 15 апреля 2021 года.Хотя агентство не начнет принимать налоговые декларации до 12 февраля, вы можете начать готовить свои налоги прямо сейчас в одной из лучших компаний-разработчиков налогового программного обеспечения. А если вы запросите продление, крайний срок уплаты налогов наступит 15 октября 2021 года.

Эти даты могут снова измениться в этом году. По словам Джанет Хольцблатт, старшего научного сотрудника Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, IRS придерживается крайнего срока в апреле, вероятно, зависит от развития новых вариантов COVID-19 и уровня вакцинации.

«Еще одно закрытие предприятий, вызванное пандемией, может привести к задержке крайнего срока подачи заявок и задержке возврата средств», — сказал Хольцблатт. «Ради всего нашего, давайте сделаем ставку на крепкое здоровье — и на людей, подающих документы заранее и в электронном виде».

Что произойдет, если я не уложусь в срок?

Если вы не подадите налоговую декларацию до полуночи 15 апреля, дальнейшие действия будут зависеть от вашей ситуации. Если вам причитается возмещение, штраф за позднюю подачу заявки не взимается (хотя это может быть другим для налогов вашего штата).Но если вы задолжали IRS, штрафы и проценты начнут начисляться на оставшийся неуплаченный налог, подлежащий уплате в апреле. В соответствии с Первым законом о налогоплательщиках от 2019 года также предусмотрен штраф за непредоставление налоговой декларации в размере 330 долларов.

Лучше подавать вовремя, даже если вы задолжали деньги, которые вы не можете заплатить прямо сейчас — в большинстве случаев штрафы за просрочку подачи более высокие, чем штрафы за просрочку уплаты налогов. Если вы не можете подать заявку вовремя, вы можете подать заявку на продление, что автоматически отодвигает крайний срок подачи налоговой декларации до 15 октября и защищает вас от штрафных санкций.В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное расширение для подачи документов, автоматически получают эквивалентное расширение для подачи налоговой декларации штата.

Важное примечание: если вам причитается возмещение или вы подаете заявление о продлении срока до 15 октября, вам все равно придется заплатить налоги до 15 апреля. Если вы должны деньги, вы должны оценить причитающуюся сумму и оплатите его своей формой 4868. Если вы это сделаете, вам автоматически будет предоставлено продление.

Еще одно предостережение: если вы находитесь в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, или служите в армии — в зоне боевых действий или в чрезвычайной операции в поддержку вооруженных сил — вам может быть предоставлено дополнительное время для подачи документов, согласно IRS.

Итог? Лучше всего подать индивидуальную налоговую декларацию по электронной почте или по почте как можно раньше и, конечно, к крайнему сроку 15 апреля. Обзор лучшего налогового программного обеспечения на 2021 год от CNET включает в себя множество пакетов, которые помогут вам вести бизнес быстро и по доступной цене.

О каких изменениях налогов на 2020 год мне нужно знать?

В 2020 налоговом году IRS изменило шкалы подоходного налога с физических лиц, скорректировав их с учетом инфляции. Существуют также новые временные правила, установленные прошлогодним Законом CARES в отношении благотворительных отчислений, планов IRA и 401 (k) и студенческих ссуд, которые могут повлиять на то, как вы готовите свои налоги.Основные изменения включают:

  • Стандартный вычет в настоящее время составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих документы на одного человека, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно. (Подробнее.)
  • Вы можете вычесть пожертвования на сумму до 300 долларов в соответствующие благотворительные организации в этом году, даже если вы не указали свой вычет. (Подробнее.)
  • Взносы работодателя в ссуду на учебу сотрудника в размере до 5 250 долларов в год не облагаются налогом как для работодателя, так и для сотрудника, если они были внесены с 27 марта 2002 г. по 12 декабря 2002 г.31, 2020. (Подробнее.)
  • Требуемые минимальные распределения (RMD) для IRA и пенсионных планов были отменены на 2020 год. Поскольку эти RMD считаются налогооблагаемым доходом, если вы не приняли распределение, это похоже на налоговую льготу . (Подробнее.)
  • Изменения в налоговой льготе на заработанный доход и в налоговой льготе на ребенка: Обычно эти суммы налоговой льготы основываются на заработанном доходе, предоставляя больше денег людям с более низким доходом. Но декабрьский пакет помощи от коронавируса позволяет подателям заявок использовать свои доходы за 2019 год вместо 2020, чтобы определить свое право на участие, увеличивая общую сумму возвращаемых кредитов, предоставляемых малообеспеченным лицам.По данным налогового фонда, вы можете сравнить свой доход за оба налоговых года, чтобы определить, какой из них лучше для вас.
  • Для тех, у кого есть гибкие схемы расходов на здравоохранение, ограничение в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов в эти планы медицинского страхования составляет 2750 долларов, что на 50 долларов больше, чем в прошлом году. (Подробнее.)
  • Что касается медицинских расходов, то декабрьский закон о стимулировании роста ввел в действие постоянную максимальную сумму в 7,5% скорректированного валового дохода для вычета медицинских расходов (без изменения она увеличилась бы до 10%).(Подробнее.)
  • Если вы получили стимулирующий чек в соответствии с мартовским законом CARES или декабрьским законопроектом о стимулировании доходов, он не считается налогооблагаемым доходом и не повлияет на ваш доход. (Подробнее.)

Более подробную информацию об этих налоговых вопросах можно найти на веб-сайте IRS. И есть множество компаний, которые хотели бы помочь вам подготовить ваши налоги — конечно, за определенную плату. (В зависимости от вашего годового дохода вы можете иметь право на бесплатные ресурсы поддержки подготовки, хотя иногда их труднее найти, чем следовало бы.Команда CNET по личным финансам подготовила множество налоговых ресурсов, чтобы помочь вам, в том числе серию статей, охватывающих налоговый сезон 2020 года со всех сторон.

Налоговые декларации необходимо отправить по почте до 15 апреля.

Анджела Ланг / CNET

Как мне подать налоговую декларацию онлайн?


CNET собрала лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год, представленное такими поставщиками, как TurboTax, H&R Block и TaxSlayer.Эти компании могут значительно упростить процесс подачи налоговой декларации, от отчетности о налогооблагаемом доходе или доходе от самозанятости до создания прямого депозита и проведения ваших детализированных вычетов.

Подробнее: Лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год

При этом IRS предоставляет список бесплатных онлайн-программ для подготовки налогов, предлагаемых многими из тех же поставщиков. Вы можете воспользоваться этой услугой, если соответствуете определенным критериям и имеете относительно простую налоговую ситуацию. Требования включают: вы зарабатываете менее 72000 долларов в год, вы не учитываете отчисления и не владеете бизнесом.Это, вероятно, будет полезно для людей, которые обычно не должны подавать налоги (например, те, кто получает SSI или SSDI, или те, кто находится на пенсии), но должны сделать это в этом году, чтобы потребовать недостающие стимулирующие деньги (у нас есть инструкции о том, как Нефилеры могут начать подавать налоговую декларацию в этом году здесь).

Конечно, если вы хотите детализировать вычеты или имеете более сложную финансовую ситуацию — вы управляете бизнесом, имеете инвестиции или получаете доход от аренды — вам придется заплатить за более высокий уровень обслуживания, который может включать пара сотен долларов.Тем не менее, для большинства людей даже самый роскошный онлайн-пакет намного дешевле, чем наем уполномоченного налогового профи. И если вы предпочитаете придерживаться старой школы, онлайн-налоговые формы IRS обрабатывают некоторые, но не все расчеты за вас, и по-прежнему позволяют вам подавать по электронной почте или распечатывать и отправлять по почте.

Ряд поставщиков программного обеспечения для онлайн-налогообложения помогут вам подать заявку бесплатно.

TurboTax

Когда мне нужно подавать налоговую декларацию штата?

Крайний срок подачи налоговой декларации штата, скорее всего, такой же, как и крайний срок подачи федеральной налоговой декларации: 15 апреля.(В прошлом году большинство штатов продлили крайние сроки до 15 июля, чтобы соответствовать отложенному сроку, установленному федеральным правительством.) В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное продление для подачи документов, автоматически получают эквивалентное продление для подачи налоговой декларации штата.

Могу ли я подать налоговую декларацию штата онлайн?

Во многих штатах есть свои собственные налоговые онлайн-платформы, которые обычно можно использовать бесплатно. TurboTax, H&R Block и другие онлайн-налоговые инструменты также могут помочь вам подать налоговую декларацию штата и импортировать большую часть информации из федеральной декларации, которую они уже подготовили, хотя обычно они взимают плату.Посмотрите сравнение налогового программного обеспечения и услуг CNET, чтобы узнать, какое из них лучше всего подходит для вас.

Как мне потребовать недостающие стимулирующие выплаты по налогам?

Если вы имели право на получение всей или части первой стимулирующей проверки на сумму до 1200 долларов на человека или на вторую стимулирующую проверку на сумму до 600 долларов на человека, но эти деньги так и не поступили (или вы пропустили платеж для иждивенцев вашего ребенка) , вы можете заявить о недостающих деньгах в своей налоговой декларации за 2020 год в качестве скидки на восстановление. Этот кредит либо увеличит размер вашего полного возврата налога, либо уменьшит сумму налогов, которую вы должны.

Вы подадите заявку на получение скидки на восстановление в форме 1040 или форме 1040-SR 2020 года, чтобы потребовать компенсационный платеж. Налоговое управление США предоставит вам Таблицу кредита на возврат возмещения, чтобы помочь вам разобраться, если вы пропустили платеж и в какой сумме. У нас есть подробные инструкции о том, как подать заявку на получение скидки на восстановление ваших налогов здесь.

Анджела Ланг / CNET

Что делать, если мне обычно не нужно подавать налоговую декларацию, но я хочу потребовать пропущенную стимулирующую проверку?

Если вы, как правило, не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что у вас SSI или SSDI, вы вышли на пенсию или не соответствуете порогу дохода IRS, но вам нужно потребовать недостающие деньги на стимулирование, у вас будет подать налоговую декларацию за 2020 год.Хорошая новость в том, что вы, вероятно, сможете использовать для этого программу IRS Free File. У нас есть руководство о том, как нефилеры могут начать подавать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы потребовать стимулирующие деньги.

Когда я получу возврат налога?

Как скоро вы сможете получить возврат, зависит от того, как вы подаете, когда подаете и какой способ оплаты вы выбираете. Подача онлайн и раньше обычно приводит к более быстрой обработке. В обычный год, как правило, срок выполнения составляет от одной до трех недель, но, учитывая крайнюю ненормальность прошлого года, все ставки отменены.При этом IRS сообщило, что начнет обработку налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, и по оценкам, первые возмещения будут отправлены посредством прямого депозита в первую неделю марта.

Чтобы ускорить возврат средств во время пандемии, IRS просит налогоплательщиков как можно скорее подать заявку в электронном виде с прямым переводом, чтобы IRS могло перечислить ваш возврат прямо на ваш банковский счет. Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, в том числе партнеры IRS Free File, принимают налоговые декларации сейчас и будут передавать их в IRS начиная с февраля.12.

Если вы выберете прямой депозит e-Collect, при котором сборы вашего налогового инспектора вычитаются из вашего возмещения, это может добавить еще несколько дней к вашему ожиданию. Доставка бумажного чека может занять несколько недель.

Вот как рассчитать возврат налога.

Куда мне отправлять налоги?

Если вы подаете заявку в Интернете, вам нечего распечатывать или отправлять по почте, но мы рекомендуем вам сохранить электронную копию для своих записей в любом случае. Это может быть особенно полезно, если одобрена третья проверка стимулов, поскольку в первых двух раундах проверок ваше право на получение пособия было основано на ваших налоговых декларациях.

В противном случае вам нужно будет отправить налоговую декларацию по почте. Конкретный почтовый адрес зависит от того, какую налоговую форму вы используете и в каком штате вы живете. IRS опубликовало здесь список, куда подавать бумажные налоговые декларации в этом году. Однако будьте осторожны: IRS сообщает, что из-за проблем с персоналом обработка бумажных возвратов в этом году может занять на несколько недель больше.

Как мне отправить налоговый платеж в IRS?

Если вы отправляете налоговый платеж по почте, вы можете выбрать способ списания средств непосредственно со своего банковского счета или включить личный чек или денежный перевод.Если вы выберете последний вариант, укажите его в «Казначействе США» и укажите свое имя, адрес, номер телефона, номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Согласно ни при каких обстоятельствах не должны отправлять наличные в IRS.

Подробнее : Как обращаться с криптовалютой по налогам

Сейчас играет: Смотри: Сделайте это в первую очередь, если вас уволили или уволили

15:52

Как мне проверить статус возврата?

На веб-сайте IRS есть удобный веб-инструмент, который позволяет вам проверять статус вашего возмещения, а также есть мобильное приложение IRS2Go.Обычно вы можете получить доступ к своему статусу возврата примерно через 24 часа после подачи заявки по электронной почте или через четыре недели после отправки возврата по почте. Чтобы проверить свой статус, вам необходимо указать свой номер социального страхования или ITIN, статус регистрации и точную сумму вашего возмещения. Если ваш статус «получен», IRS получил ваш возврат и обрабатывает его. «Одобрено» означает, что ваш возврат уже в пути.

IRS сообщило, что 22 февраля должен быть обновлен инструмент «Где мой возврат» для тех, кто претендует на налоговый кредит на заработанный доход и дополнительный налоговый кредит на ребенка, также называемый декларацией PATH Act.

У меня есть вопросы о моих налогах. Могу я позвонить в IRS?

Есть множество способов связаться с IRS. Агентство больше не предлагает онлайн-чат, но вы по-прежнему можете задавать вопросы через его онлайн-форму. Если вы предпочитаете поговорить с человеком, IRS поддерживает несколько выделенных телефонных линий, которые открыты с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. (местное время). Физические лица могут звонить по телефону 800-829-1040, а компании — по телефону 800-829-4933.

И всегда есть интерактивный помощник по налогам, автоматизированный онлайн-инструмент, который дает ответы на ряд вопросов налогового законодательства.Он может определить, облагается ли налогом какой-либо тип дохода, имеете ли вы право требовать определенные кредиты и можете ли вы вычесть расходы из своей налоговой декларации. Он также дает ответы на общие вопросы, такие как определение вашего статуса подачи, можете ли вы требовать иждивенцев, если вам даже нужно подавать налоговую декларацию и т. Д.

Если у вас есть вопрос для IRS, конкретно связанный с проверками стимулов и вашим налогов, IRS рекомендует вам проверить IRS.gov и приложение Get My Payment (у нас есть дополнительная информация о том, как связаться с IRS, если у вас нет вопросов, связанных с проверкой стимулов, здесь).

Где я могу получить помощь с моими налогами?

Вы можете получить полезную и доступную помощь, выбрав поставщика из обзора CNET о лучшем налоговом программном обеспечении на 2021 год. Но IRS также предлагает некоторую бесплатную налоговую помощь. Программа помощи волонтерам в подоходном налоге предназначена для оказания помощи людям, которые зарабатывают менее 54 000 долларов в год, имеют инвалидность или плохо владеют английским языком. Программа «Налоговое консультирование для пожилых людей» специализируется на налоговых вопросах, касающихся людей старше 60 лет.Однако из-за COVID-19 многие сайты VITA и все сайты TCE были закрыты. В настоящее время информационный центр международной службы налогоплательщиков Налогового управления США доступен по телефону 267-941-1000 с понедельника по пятницу с 6:00 до 23:00. ET.

Подробнее : Как вычесть домашний офис без аудита

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективных, независимых оценках наших авторов и не зависит от рекламы или партнерских отношений.Он не был предоставлен или заказан какой-либо третьей стороной. Однако мы можем получить компенсацию, когда вы переходите по ссылкам на продукты или услуги, предлагаемые нашими партнерами.

Ставки и скобки государственного подоходного налога, 2021

(a) Местные подоходные налоги не включены. В одиннадцати штатах есть подоходные налоги на уровне графства или города; средние ставки, выраженные в процентах от AGI в каждой юрисдикции: 0.10% в Алабаме; 0,36% в Индиане; 0,11% в Айове; 1,29% в Кентукки; 2,18% в Мэриленде; 0,17% в Мичигане; 0,22% в Миссури; 1,47% в Нью-Йорке; 1,59% в Огайо; и 1,15% в Пенсильвании. Данные недоступны в Делавэре, где Уилмингтон взимает муниципальный подоходный налог. В Калифорнии, Колорадо, Канзасе, Нью-Джерси, Орегоне и Западной Вирджинии в некоторых юрисдикциях действуют налоги на заработную плату, фиксированные налоги на заработную плату или налоги на прибыль с процентов и дивидендов. См. Джаред Вальчак, «Местные подоходные налоги в 2019 году», Tax Foundation, 30 июля 2019 г., https: // taxfoundation.org / местные-подоходные-налоги-2019 /.

(b) Эти штаты разрешают частично или полностью вычитать уплаченный федеральный подоходный налог из налогооблагаемого дохода штата.

(c) Для плательщиков единого налога с AGI ниже 23 500 долларов стандартный вычет составляет 2500 долларов. Эта стандартная сумма вычета уменьшается на 25 долларов за каждые дополнительные 500 долларов AGI, чтобы не опускаться ниже 2000 долларов. Для налогоплательщиков, состоящих в браке с подачей документов (MFJ) с AGI ниже 23 500 долларов, стандартный вычет составляет 7500 долларов. Эта стандартная сумма вычета уменьшается на 175 долларов за каждые дополнительные 500 долларов AGI, чтобы не опускаться ниже 4000 долларов.Для всех налогоплательщиков с AGI не более 20 000 долларов США, претендующих на иждивенца, освобождение от уплаты налогов составляет 1 000 долларов США. Эта сумма снижается до 500 долларов на одного иждивенца для налогоплательщиков с AGI выше 20 000 долларов и меньше 100 000 долларов. Для налогоплательщиков, имеющих более 100 000 долларов в AGI, освобождение от уплаты налогов составляет 300 долларов на каждого иждивенца.

(d) Показаны нормативные ставки и скобки на 2021 год. Квадратные скобки ежегодно корректируются с учетом инфляции, но поправки на инфляцию на 2021 год не были доступны на момент публикации, поэтому показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2020 налоговый год.

(e) Стандартный вычет и / или личное освобождение ежегодно корректируется с учетом инфляции. Показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2021 налоговый год.

(f) Стандартный вычет в штате Аризона может быть скорректирован в сторону увеличения на сумму, равную 25 процентам суммы, которую налогоплательщик потребовал бы в качестве благотворительных вычетов, если бы налогоплательщик потребовал детализированных вычетов.

(g) Вместо освобождения от уплаты налогов на иждивенцев Аризона предлагает налоговый кредит на ребенка в размере 100 долларов на каждого иждивенца в возрасте до 17 лет и 25 долларов на каждого иждивенца в возрасте 17 лет и старше.Льгота начинает постепенно сокращаться для налогоплательщиков с федеральным скорректированным валовым доходом (FAGI) выше 200 000 долларов США (отдельные лица) или 400 000 долларов США (MFJ).

(h) Ставки применяются к лицам, зарабатывающим более 79 300 долларов США. Существуют две специальные налоговые таблицы для лиц с низким и средним доходом: одна для лиц с доходом менее 22 200 долларов США, а другая — для лиц с доходом, превышающим или равным 22 200 долларов США, но меньшим или равным 79 300 долларов США.

(i) Стандартный вычет или личное освобождение структурировано как налоговый кредит.

(j) В Коннектикуте и Нью-Йорке действует «возврат налоговых льгот», при котором многие налогоплательщики с высоким доходом уплачивают максимальную ставку налога на весь доход, а не только на суммы, превышающие пороговое значение льготы.

(k) Уровни скобок с поправкой на ежегодную инфляцию. На момент публикации данные о ширине скобок с поправкой на инфляцию на 2021 год не были доступны, поэтому в таблице отражены ширины скобок с поправкой на инфляцию к 2020 году.

(l) Поэтапный отказ от льготных кредитов для налогоплательщиков единого налога на 6 долларов за каждые 2500 долларов федерального AGI свыше 203 341 доллара и для заявителей MFJ на 12 долларов за каждые 2500 долларов федерального AGI на сумму свыше 406 687 долларов.Кредит не может быть уменьшен до ниже нуля.

(m) Ставки включают дополнительный налог по ставке 1 процент на налогооблагаемую прибыль, превышающую 1 миллион долларов.

(n) Штат предоставляет установленную штатом сумму личного освобождения от налога для каждого освобождения, доступного и / или подлежащего вычету в соответствии с Налоговым кодексом. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости личное освобождение установлено на уровне 0 долларов до 2026 года, но не отменено. Поскольку это все еще доступно, эти определенные государством личные исключения остаются доступными в некоторых штатах, но для других состояний им присвоено значение 0 долларов США.

(o) Стандартный вычет и / или личное освобождение с ежегодной поправкой на инфляцию, но поправка на инфляцию на 2021 год не была доступна на момент публикации, поэтому таблица отражает фактическую сумму (суммы) за 2020 год.

(p) Колорадо, Северная Дакота и Южная Каролина включают вычет по федеральному стандарту в начальную точку своего дохода.

(q) Коннектикут имеет сложный набор положений о поэтапном отказе. Для каждого отдельного налогоплательщика, у которого AGI Коннектикута превышает 56 500 долларов, сумма налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Коннектикуте, к которому применяется трехпроцентная ставка налога, должна быть уменьшена на 1000 долларов на каждые 5000 долларов США или их часть, на которую AGI налогоплательщика в Коннектикуте превышает указанную сумму.Ставка налога на любую такую ​​сумму будет составлять 5 процентов вместо 3 процентов. Кроме того, каждый налогоплательщик, чей AGI в Коннектикуте превышает 200000 долларов, должен уплатить сумму, равную 90 долларов за каждые 5000 долларов или их часть, на которую AGI из Коннектикута превышает 200000 долларов, но меньше 500000 долларов, и дополнительно 50 долларов за каждые 5000 долларов или дробную часть. из них, в результате чего AGI налогоплательщика превышает 500 000 долларов США до максимальной суммы платежа в размере 3 150 долларов США. Для каждого налогоплательщика MFJ, у которого AGI Коннектикута превышает 100 500 долларов, сумма налогооблагаемого дохода налогоплательщика в Коннектикуте, к которому применяется трехпроцентная ставка налога, должна быть уменьшена на 2000 долларов на каждые 5000 долларов США или их часть, на которую AGI Коннектикута налогоплательщика превышает указанную сумму.Любая такая сумма налогооблагаемого дохода Коннектикута, к которой, как указано в предыдущем предложении, не применяется ставка налога в размере 3 процентов, является суммой, к которой применяется ставка налога в размере 5 процентов. Каждый налогоплательщик MFJ, у которого AGI Коннектикута превышает 400 000 долларов США, должен уплатить, в дополнение к указанной выше сумме, сумму, равную 180 долларов США за каждые 10 000 долларов США или их часть, на которую AGI налогоплательщика Коннектикута превышает 400 000 долларов США, но не более 5 400 долларов США, и 100 долларов за каждые 10 000 долларов или их часть, на которую Connecticut AGI превышает 1 миллион долларов, вплоть до максимальной суммы платежа в 6300 долларов.

(r) Налогоплательщикам Коннектикута также предоставляются индивидуальные налоговые льготы (1-75%) на основе скорректированного валового дохода.

(s) Персональное освобождение Коннектикута постепенно отменяется на 1000 долларов за каждую 1000 долларов или их часть, при этом AGI Коннектикута одного подателя заявки превышает 30 000 долларов, а AGI Коннектикута MFJ превышает 48 000 долларов.

(t) В дополнение к ставкам подоходного налога с населения Делавэр облагает налогом паушальные выплаты.

(u) Ga. Code Ann. Параграф 48-7-20 (b) предусматривает, что максимальная предельная ставка подоходного налога с физических лиц в Грузии будет снижена до 5.5 процентов за налоговые годы, начинающиеся 1 января 2020 года или позднее и заканчивающиеся 31 декабря 2025 года, если совместное решение о снижении ставки будет ратифицировано обеими палатами Генеральной Ассамблеи и губернатором 13 января 2020 года или после этой даты. На момент написания данной статьи такое постановление принято не было, поэтому максимальная предельная ставка индивидуального подоходного налога остается на уровне 5,75 процента.

(v) Кроме того, Гавайи разрешают любому налогоплательщику, кроме корпорации, выступать в качестве юридического лица более чем в одном штате и требовать, чтобы закон подал декларацию, отчитался и уплатил налог в размере 0.5 процентов от его годовой валовой выручки (1) когда единственная деятельность налогоплательщика на Гавайях состоит из продаж, (2) когда налогоплательщик не владеет и не арендует недвижимость или материальное личное имущество, и (3) когда годовой валовой объем продаж налогоплательщика в или на Гавайи не превышают 100 000 долларов. Haw. Rev. Stat. § 235-51 (2015).

(w) Удержание и / или освобождение от налогов, привязанных к федеральной налоговой системе. Федеральные отчисления и льготы индексируются с учетом инфляции, и, где это применимо, показаны суммы с поправкой на инфляцию за 2021 налоговый год.

(x) По состоянию на 1 июня 2017 года налогоплательщики не могут требовать личного освобождения, если их скорректированный валовой доход превышает 250 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 500 000 долларов США (MFJ).

(y) 1000 долларов — это базовое освобождение. Если иждивенцы соответствуют определенным условиям, заявители могут получить дополнительное освобождение в размере 1500 долларов США за каждого из них.

(z) Стандартные вычеты и личные освобождения объединены: 4500 долларов для подачи отдельно холостых и женатых документов; 9000 долларов MFJ и глава семьи.

(aa) Освобождение от налогов на иждивенцев в штате Мэн структурировано как налоговая льгота и постепенно отменяется для налогоплательщиков с доходом, превышающим 200 000 долларов США (глава семьи) или 400 000 долларов США (совместная подача документов в браке).

(bb) Стандартный вычет составляет 15 процентов от дохода при минимальном размере 1550 долларов США и максимальном размере 2300 долларов США для лиц, подающих одиночные документы и состоящих в браке, подающих раздельно. Стандартный вычет составляет минимум 3100 долларов и ограничен 4650 долларами для лиц, подающих документы MFJ, глав домохозяйств и соответствующих требованиям вдов / вдовцов. Минимальные и максимальные стандартные суммы вычетов ежегодно корректируются с учетом инфляции. Суммы с поправкой на инфляцию на 2021 год на момент публикации не были объявлены, поэтому показаны суммы с поправкой на инфляцию на 2020 год.

(cc) Сумма освобождения имеет следующий график поэтапного отказа: если AGI превышает 100 000 долларов для индивидуальных заявителей и более 150 000 долларов для состоящих в браке лиц, освобождение от налогов в размере 3200 долларов начинает постепенно отменяться. Если AGI превышает 150 000 долларов для заявителей, подающих индивидуальные заявки, и более 200 000 долларов для зарегистрированных лиц, состоящих в браке, исключение полностью отменяется.

(dd) Уровни скобок с поправкой на ежегодную инфляцию. Показаны уровни планки с поправкой на инфляцию на 2021 год.

(ee) Для налогоплательщиков, чей AGI превышает 99 925 долларов США (женатая подача отдельно) или 199 850 долларов США (все остальные заявители), стандартный вычет Миннесоты уменьшается на меньшую из трех процентов превышения федерального AGI налогоплательщика над применимой суммой или 80 процентов от суммы. в противном случае допускается стандартный вычет.

(ff) Стандартный вычет для подателей документов в штате Монтана составляет 20 процентов от AGI. Для плательщиков единого налога размер вычета должен составлять от 2130 до 4790 долларов. Для совместных налогоплательщиков вычет должен составлять от 4 260 до 9 580 долларов.

(gg) Применяется только к процентным доходам и дивидендам.

(hh) Персональные и иждивенческие льготы Огайо составляют 2400 долларов для AGI на сумму 40 000 долларов или меньше, 2150 долларов, если AGI больше 40 000 долларов, но меньше или равен 80 000 долларов, и 1900 долларов, если AGI превышает 80 000 долларов.

(ii) Личное освобождение от налогов не разрешается, если федеральный AGI превышает 100 000 долларов для индивидуальных заявителей или 200 000 долларов для MFJ.

(jj) Диапазон постепенного отказа от стандартного вычета, личного освобождения и освобождения от иждивенцев составляет 210 750–234 750 долларов. Для налогоплательщиков с измененным федеральным AGI, превышающим 234 750 долларов США, не предусмотрены стандартные вычеты, личные льготы или освобождение от зависимости.

(kk) Стандартный вычет осуществляется в форме невозмещаемого кредита в размере 6 процентов от федерального стандартного или детализированного вычета, за исключением вычета по государственному или местному подоходному налогу. Этот кредит постепенно истекает на 1.3 цента за доллар AGI выше 14 879 долларов (29 758 долларов для супружеских пар).

(ll) Для налогоплательщиков с федеральным AGI, размер которого превышает 150 000 долларов, налогоплательщик уплачивает подоходный налог штата, превышающий размер налога штата, или 3 процента от федерального AGI.

(мм) Стандартный вычет начинает постепенно сокращаться при доходе 16 000 долларов для лиц, подающих одиночные документы, и 23 000 долларов дохода для лиц, подающих совместную декларацию. Стандартный вычет сокращается до нуля и составляет 108 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 126 499 долларов для лиц, подающих совместную декларацию.

(nn) Вместо приостановленного личного освобождения штат Нью-Мексико предлагает вычет в размере 4000 долларов для всех иждивенцев налогоплательщика, кроме одного.

(oo) Налогоплательщики с доходом более 79 300 долларов США, но менее или равным 84 600 долларов США, должны уменьшить сумму налога, подлежащего уплате, путем вычета дополнительной суммы, равной 40 долларов США, для дохода, превышающего 83 600 долларов США, но менее или равного 84 600 долларов США, плюс дополнительные 100 долларов США за каждые 1000 долларов, на которые доход превышает 79 300 долларов, но остается меньше или равен 83 600 долларам.

(п.п.) Указанные ставки включают надбавку в размере 3,5 процентных пункта Аризоны к предельному доходу, превышающему 250 000 долларов (индивидуальные заявители) или 500 000 долларов (совместные заявители).В отличие от графика базовой ставки подоходного налога в Аризоне, порог надбавки не корректируется с учетом инфляции. Избирательная мера, создавшая надбавку, Предложение 208, вступает в силу после объявления губернатора, но в настоящее время оспаривается в суде.

Губернатор Вольф предлагает самое большое повышение налогов в штате Пенсильвания, но это будет снижение налогов для многих.

Губернатор Том Вольф, предлагая, возможно, самое крупное увеличение подоходного налога штата за всю историю, эффективно пытается преобразовать существующую фиксированную ставку налога в штате в дифференцированную налоговую систему.

Губернатор предлагает поднять подоходный налог штата с 3,07 процента сегодня до 4,49 процента, начиная с июля, что принесет штату почти 3 миллиарда долларов ежегодно. Для некоторых физических лиц это означало бы повышение ставки государственного подоходного налога в штате на 46,3 процента.

Но все это структурировано таким образом, что только верхняя треть государственных служащих будет платить больше, а большинство будет платить меньше или не увидит изменений в своей налоговой ставке, согласно данным администрации Вольфа.

«Это большой шаг вперед в том, чтобы сделать нашу очень несправедливую налоговую систему немного более справедливой», — сказал Марк Стир, директор либерально настроенного Центра бюджета и политики Пенсильвании. «Только около трети верхних семей Пенсильвании увидят рост. Это довольно скромный рост в то время, когда неравенство доходов сильно растет в течение 30 лет, и тем более из-за пандемии. Это кажется очень справедливой корректировкой нашей налоговой системы и способом увеличения доходов, которые так необходимы нашим школам.

План губернатора-демократа потребует одобрения контролируемого республиканцами Генеральной ассамблеи, и законодатели Республиканской партии не проявили аппетита к увеличению налогов.

Губернатор представит свое бюджетное сообщение по видео в 11:30 в среду. Наряду с предлагаемым изменением подоходного налога с населения, предложение губернатора призывает инвестировать миллиарды долларов в школы Пенсильвании и инициативы по развитию трудовых ресурсов.

Это требует более 1 доллара.3 миллиарда увеличились инвестиции в финансирование базового образования; увеличение на 200 миллионов долларов на специальное образование; Еще 25 миллионов долларов на Pre-K Counts и еще 5 миллионов долларов на Head Start.

Он также предлагает повысить минимальную заработную плату учителя до 45 000 долларов с минимума в 18 500 долларов, существовавшего уже несколько десятилетий. Кроме того, он призывает ввести НДПИ на бурение природного газа для финансирования плана развития рабочей силы; повышение минимальной заработной платы в штате до 12 долларов в час с 1 июля и повышение ее до 15 долларов к 2027 году; легализация марихуаны и налогообложение ее как еще одного источника дохода; и некоторые меры государственной реформы.

Он также предлагает некоторые реформы уголовного правосудия, включая оказание поддержки и обучение государственных защитников на уровне округов и назначенных судом адвокатов, а также обеспечение прямого представительства штата для неимущих обвиняемых, приговоренных к смертной казни, на апелляционном уровне. Губернатор также предлагает компенсацию неправомерно осужденным лицам в размере 50 000 долларов в год за каждый год содержания за решеткой.

Но в соответствии с планом Вольфа по расширению прощения налогов, согласно оценкам, 40% подателей налоговых деклараций штата увидят чистое снижение налогов, а еще 27% не увидят никаких изменений, согласно материалам, опубликованным во вторник в Палату представителей Демократической партии.

Губернатор сделает это, резко расширив существующую в штате программу прощения налогов, которая в настоящее время возмещает часть или все подоходные налоги штата, уплаченные примерно одной пятой домохозяйств с самым низким доходом штата, в гораздо более крупный механизм возмещения.

В рамках программы все жители Пенсильвании платят свой обычный налог на заработную плату. Налоговое прощение применяется при подаче ежегодных налоговых деклараций, снижая налоговые счета для квалифицированных лиц и часто приводя к возмещению.

Вольф в тезисах для обсуждения бюджетного плана, который будет официально опубликован в среду, сказал, что в соответствии с его предложением потолок дохода для полного освобождения от уплаты налогов будет повышен до такой степени, что семья с двумя детьми школьного возраста зарабатывает 50 000 долларов или меньше. не увидит никаких обязательств по налогу на прибыль.Этот потолок дохода в настоящее время составляет 32 000 долларов.

По данным администрации, в соответствии с новым планом счета по государственным налогам будут иметь статус-кво для той же семьи из четырех человек на сумму примерно до 84 000 долларов; домохозяйства, зарабатывающие больше, начнут увеличивать свои налоговые счета.

Переломным моментом для одинокого человека будет 49 000 долларов годового дохода; 64000 долларов для супружеской пары без иждивенцев; и 69 000 долларов на одного родителя с двумя детьми школьного возраста.

Это принесет значительную помощь семьям, которые действительно в этом нуждаются, — сказал Стивен Герценберг, исполнительный директор либерального исследовательского центра Keystone.

«Это принесет пользу многим семьям, которые находятся на грани того, чтобы покрыть семейный бюджет barebone-комплекта», — сказал он. «Вы помогаете правильным семьям с этим предложением, потому что это семьи, у которых нет другого выбора, кроме как жить от зарплаты до зарплаты из-за того, сколько стоит аренда, еда, здравоохранение, предметы первой необходимости и одежда».

Для семьи из четырех человек, зарабатывающих 50 000 долларов, отмена налоговых обязательств штата — это экономия 1535 долларов, или чуть менее 30 долларов в неделю, что, по словам Герценберга, является «реальными деньгами».

Семья из четырех человек, зарабатывающая 75 000 долларов, увидит, что их налоговые счета снизятся с 2 303 долларов в настоящее время до 1684 долларов по плану Вольфа, что на 619 долларов, или почти 12 долларов в неделю.

С другой стороны, некоторые готовы платить больше.

Люди с высокой заработной платой и большинство владельцев малого бизнеса будут платить больше, а в некоторых случаях и намного больше, как они уже делают во многих соседних штатах Пенсильвании.

Согласно данным, предоставленным Демократическим собранием Палаты представителей во вторник, семья с тремя детьми и годовым налогооблагаемым доходом в 100 000 долларов будет платить на 522 доллара больше в год, чем сейчас; один человек, зарабатывающий 75 000 долларов, раскошелится на дополнительные 1065 долларов; а муж и жена, не имеющие иждивенцев, зарабатывающие 90 000 долларов, будут платить на 1 278 долларов больше.

Гордон Денлингер, директор Национальной федерации независимого бизнеса в Пенсильвании, сказал, что большинство малых предприятий облагаются налогом по ставке подоходного налога с физических лиц, а не по ставке корпоративного налога, которую губернатор предлагает снизить. Так что это станет еще одним ударом по этому сегменту государственной экономики, который они не могут себе позволить в настоящее время.

«NFIB категорически против любого повышения налога на малый бизнес, и мы были разочарованы, когда губернатор Вольф предложил повысить подоходный налог с населения», — сказал Денлингер.«В то время, когда малый бизнес находится в плохом финансовом положении, идея губернатора Вольфа — неправильная идея и не в то время».

Общий бюджетный план Вольфа был тепло принят демократами Палаты представителей, сообщили источники, знакомые с дискуссией, и члены были довольны тем, что губернатор пытался решить такие приоритеты, как необходимость увеличения финансирования школ, избавляя старые школьные здания от асбеста, свинца и плесени и повышение минимальной заработной платы в штате.

Многие демократы заявили, что, имея в пределах досягаемости приоритеты, они готовы попытаться продать налоговый план своим избирателям.

Проблема в том, что Вольф и его союзники-демократы также должны продать этот план очень устойчивому к налогам республиканскому большинству как в Палате представителей штата, так и в Сенате, которые, вероятно, будут выступать против того, что может стать самым большим увеличением налогов в долларах за всю историю штата что после всех сложных налоговых сдвигов ожидается чистое увеличение доходов штата на 2,96 миллиарда долларов.

Нейт Бенефилд, вице-президент по анализу политики консервативного Фонда Содружества, например, надеется, что республиканское большинство сильно ударит по тормозам в реализации этого плана.

«Сейчас не время повышать налоги и уж тем более налоги, которые затронут наших владельцев малого бизнеса и семьи, которые изо всех сил пытаются вернуться к работе», — сказал он. «Я не уверен, что Законодательное собрание отнесется к нему серьезно. Он хромой губернатор, который месяцами не разговаривал с руководителями законодательных органов.

Следует отметить, что, хотя повышение ставки личного налога на 46% является значительным, штат Пенсильвания останется одним из самых низких из девяти штатов с фиксированными налоговыми ставками, как в Пенсильвании.В настоящее время у государства самый низкий из девяти. Это предложенное повышение поставит Пенсильванию на седьмое место из девяти, где только Индиана с 3,23% и Мичиган с 4,25% ниже.

Общее налоговое бремя штата Пенсильвания и местное налоговое бремя, включая налог на прибыль, имущество и налоги с продаж, составляет 9,7 процента от среднего годового дохода согласно анализу, проведенному службой финансовых новостей 24/7 Wall St. в прошлом году, что всего на ступеньку ниже 9,8 процента в среднем по стране. В некоторых штатах ставки подоходного налога повышаются в зависимости от дохода, в то время как в некоторых штатах подоходный налог отсутствует.

Но Вольф в комментариях, которыми поделились во вторник его сотрудники, описал свой план как способ сделать налоговую систему Пенсильвании более справедливой, отметив, что в настоящее время рабочий класс и семьи с низкими доходами платят точно такую ​​же ставку, как и наиболее обеспеченные жители штата. Он видит реформы в своем бюджетном плане как способ поднять лодку, заставив самых богатых платить немного больше.

«Я отказываюсь говорить какой-либо молодой семье в Пенсильвании, что они просто начинают работать не в то время — что, учитывая все происходящее, 2021 год просто не будет годом, когда мы сможем преодолеть барьеры, которые стоят между ними и будущим, которое они надеются обеспечить своим детям », — сказал Вольф.

«Прежде всего, я думаю, что будущее вашей семьи достаточно важно, чтобы мы могли просто обсудить этот спор прямо сейчас, а не откладывать его на следующий год, год после этого и год после этого».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *