ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Лизинг — сущность, понятие и виды

Лизингу, как источнику финансирования приобретения имущества, посвящено большое количество материалов в печатных и электронных источниках. В этой статье мы постараемся вкратце рассказать о сущности лизинга и возможных формах и видах лизинга.

Несмотря на то, что в законодательстве существует чёткое определение лизинга, зачастую при объяснении сути лизинга приходится прибегать к аналогиям и сравнениям с другими, более привычными видами деятельности и формами финансирования. Связано это прежде всего с тем, что российский рынок лизинга весьма молод (он начал зарождаться в начале 90-х годов XX века) и лизинг, как форма финансирования, ещё не стал привычным инструментом финансирования покупки автомобилей, спецтехники, оборудования.

Лизинг является видом инвестиционной деятельности, объединяющей в себе элементы аренды и кредитования.

С арендой лизинг роднит факт передачи клиенту в пользование реального имущества, за использование которого лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи.

Именно поэтому лизинг также называется финансовой арендой.

С кредитованием у лизинга также есть много общего. И при кредитовании, и при заключении договора лизинга производится анализ финансового состояния клиента, при этом методы оценки заёмщика одинаковые. Это связано с тем, что лизинговая компания аналогично кредитующему банку инвестирует денежные средства в приобретение конкретного имущества по заявке лизингополучателя и вернуть вложенные в сделку средства – одна из основных задач лизингодателя. Лизинговые компании не заинтересованы в изъятии переданного в лизинг имущества, т.к. в этом случае возникает проблема его реализации в целях погашения средств, направленных на финансирование лизинговой сделки (доля заёмных средств в структуре источников финансирования лизинговых сделок составляет более 70%). Самостоятельной эксплуатацией, сдачей в аренду или иным использованием оборудования, автотранспорта, спецтехники лизинговые компании не занимаются.

Принято выделять три основные формы лизинга: финансовый лизинг, оперативный лизинг (или операционный лизинг) и возвратный лизинг.

Финансовый лизинг – наиболее распространённая форма лизинга в России. При финансовом лизинге в сделке участвуют три основные стороны: лизинговая компания, лизингополучатель и поставщик лизингового имущества. Лизинговая компания покупает имущество у поставщика и передаёт это имущество в пользование лизингополучателю. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность клиента. Договоры финансового лизинга заключаются на срок, сопоставимый со сроком полной амортизации объекта лизинга (как правило, 3-5 лет).

Оперативный лизинг (иначе его называют операционный лизинг) отличается от финансового лизинга тем, что по окончании договора лизинга предполагается не переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя, а возврат лизинговой компании. На сегодня рынка оперативного лизинга в России по сути не существует. Программы операционного лизинга предлагает всего несколько лизинговых компаний, при этом данные программы предполагают лизинг легковых автомобилей.

Такое плачевное состояние рынка оперативного лизинга связано прежде всего с тем наличием противоречий между действующим законодательством и природой оперативного лизинга. При повторной передачи в лизинг имущества, которое было возвращено лизинговой компании лизингополучателем в рамках договора операционного лизинга не выполняется одно из условий, предусмотренное законодательством о лизинге – приобретение лизингового имущества для передачи в лизинг конкретному лизингополучателю.

Возвратный лизинг – это форма лизинга, при которой лизингополучатель и поставщик являются одним и тем же лицом. При заключении договора возвратного лизинга организация – собственник имущества продаёт это имущество лизинговой компании и берёт это же имущество в лизинг. Возвратный лизинг позволяет использовать все преимущества и налоговые льготы финансовой аренды (лизинга), а также получить на длительный период (срок действия договора лизинга) оборотные средства для развития текущей деятельности.

Ещё одна из форм лизинга, которую следует упомянуть – это международный лизинг. При международном лизинге одна из сторон договора лизинга – лизингодатель или лизингополучатель – является нерезидентом Российской Федерации. В заключаемых в России сделках международного лизинга нерезидентом является лизингодатель. Это, как правило, лизинговые компании, аффилированные с поставщиками лизингового имущества.

Карта сайта

Карта сайта

Отделы МФЦ Нормативно — правовая база Соглашения/договоры Публичные оферты Вакансии Порядок внеочередного обслуживания Для Бизнеса Платные услуги Бережливый МФЦ Банкротство физических лиц (внесудебный порядок) Реквизиты для оплаты

Главная Отделы МФЦ Режим работы Руководство Оценка качества обслуживания Услуги Платные услуги Для Бизнеса Порядок внеочередного обслуживания Вакансии О МФЦ Бережливый МФЦ Реквизиты МФЦ Нормативно — правовая база Соглашения/договоры Молодежный совет Оценка условий труда Защита персональных данных Финансовая грамотность Антикоррупционная политика Антитеррористичеcкая безопасность Контакты Услуги Банкротство физических лиц (внесудебный порядок) Услуги в электронном виде Реквизиты для оплаты Публичные оферты Статус дела Онлайн — запись в МФЦ Новости Полезные ссылки

Определение аренды и полное руководство по аренде

Инвестопедия / Джули Бэнг

Что такое аренда?

Аренда — это договор, в котором излагаются условия, по которым одна сторона соглашается сдать в аренду актив — в данном случае имущество, — принадлежащее другой стороне. Он гарантирует арендатору, также известному как арендатор, использование имущества и гарантирует арендодателю (владельцу имущества или арендодателю) регулярные платежи в течение определенного периода в обмен. И арендатор, и арендодатель сталкиваются с последствиями, если они не соблюдают условия договора. Аренда – это форма вещного права.

Key Takeaways

• Аренда – это юридически обязывающий договор, в котором излагаются условия, в соответствии с которыми одна сторона соглашается арендовать имущество, принадлежащее другой стороне.
• Гарантирует арендатору или арендатору использование имущества и гарантирует владельцу или арендодателю регулярные платежи в течение определенного периода в обмен.
• Аренда жилых помещений, как правило, одинакова для всех арендаторов, но существует несколько различных типов коммерческой аренды.
• Последствия разрыва договоров аренды варьируются от легких до разрушительных, в зависимости от обстоятельств, при которых они были нарушены.
• Некоторые защищенные группы могут отказаться от аренды без каких-либо последствий, для чего обычно требуется какое-либо доказательство.

Понимание аренды

Аренда – это юридически обязывающие договоры, в которых излагаются условия договоров аренды недвижимого и недвижимого и движимого имущества. Эти контракты предусматривают обязанности каждой стороны по заключению и поддержанию соглашения и подлежат исполнению каждой из сторон. Например, договор аренды жилого помещения включает в себя:

• Адрес объекта
• Обязанности арендодателя и арендатора
• Сумма арендной платы
• Обязательный залог
• Срок аренды
• Последствия нарушения договора
• Продолжительность аренды
• Правила содержания домашних животных
• Другая важная информация

Не все договоры аренды имеют одинаковый дизайн, но все они имеют некоторые общие черты. К ним относятся сумма арендной платы, срок уплаты арендной платы, срок действия аренды.

Арендодатель требует от арендатора подписать договор аренды, тем самым соглашаясь с его условиями, прежде чем занять недвижимость.

Большинство договоров аренды жилых помещений являются стандартными с одинаковыми условиями для всех арендаторов. С другой стороны, аренда коммерческой недвижимости обычно согласовывается с конкретным арендатором и обычно длится от одного до 10 лет, при этом более крупные арендаторы часто заключают более длительные и сложные договоры аренды.

Арендодатель и арендатор должны сохранить копию договора аренды для своих записей. Это особенно полезно, если и когда возникают какие-либо споры.

Особые указания

Последствия разрыва договоров аренды варьируются от легких до разрушительных, в зависимости от обстоятельств, при которых они были нарушены. Арендатору, который разрывает договор аренды без предварительных переговоров с арендодателем, грозит гражданский иск, уничижительная отметка в его кредитном отчете или и то, и другое. В результате разрыва договора аренды у арендатора могут возникнуть проблемы с арендой нового жилья, а также другие проблемы, связанные с наличием отрицательных записей в кредитном отчете.

Арендаторам, которым необходимо расторгнуть договор аренды, часто приходится вести переговоры со своими арендодателями или обращаться за юридической консультацией. В некоторых случаях предварительное уведомление или утрата гарантийного депозита позволяет арендаторам расторгнуть договор аренды без каких-либо дальнейших последствий.

В некоторых договорах аренды есть оговорки о досрочном расторжении, которые позволяют арендаторам расторгать договоры при определенных условиях (переезд в связи с работой, трудности, вызванные разводом) или когда их арендодатели не выполняют свои договорные обязательства. Например, арендатор может расторгнуть договор аренды, если арендодатель не произведет своевременный ремонт имущества.

Условия аренды не могут нарушать законы штата или федеральные законы. Таким образом, пункт, который позволяет арендодателю входить в помещение в любое время без предварительного уведомления, или пункт, который через суд дает арендодателю право взыскать больше, чем позволяют установленные законом ограничения, не подлежит исполнению.

Дискриминация в процессе аренды незаконна. Если вы считаете, что подверглись дискриминации во время поиска или подачи заявки на основании вашей расы, религии, пола, семейного положения, национального происхождения, инвалидности или возраста, вы можете предпринять определенные шаги, например подать жалобу. с Управлением по вопросам справедливого жилья и равных возможностей Министерства жилищного строительства и городского развития США (HUD).

Защищенные группы

Определенные группы людей имеют больше возможностей для досрочного прекращения аренды. Главными из них являются военнослужащие. В соответствии с Законом о гражданской помощи военнослужащим они могут разорвать договоры аренды, если получат приказ об исполнении служебных обязанностей, требующий от них переехать более чем на 90 дней.

Многие штаты разрешают жертвам домашнего насилия расторгать договоры аренды без негативных последствий. Жестокое обращение должно быть совершено недавно (обычно в течение последнего года), и арендатор обычно должен предъявить какое-либо доказательство, например судебный приказ о защите или полицейский отчет, подтверждающий насилие.

Некоторые штаты также разрешают арендаторам, особенно пожилым людям, досрочно расторгать договор аренды из-за инвалидности, состояния здоровья или медицинских кризисов, которые делают проживание в нынешнем доме неприемлемым. Обычно требуется письмо от местного врача, больницы или другого медицинского работника, подтверждающее состояние здоровья.

Даже люди из этих защищенных групп должны письменно уведомить арендодателей не менее чем за 30 дней о своем желании расторгнуть договор аренды.

Расторжение договора аренды в эпоху COVID-19

Вызванные коронавирусом остановки и финансовые трудности заставили многих арендаторов задаться вопросом, смогут ли они расторгнуть договор аренды, не подвергаясь штрафным санкциям из-за пандемии. Короткий ответ — нет. Несмотря на федеральный мораторий и мораторий на выселение, пандемия не освобождает арендатора от договорных обязательств. Даже в эпоху COVID-19, если вы досрочно расторгнете договор аренды, вы по-прежнему будете нести ответственность за арендную плату до даты окончания, указанной в договоре.

Тем не менее, могут быть смягчающие обстоятельства и исключения. 3 августа 2021 года администрация Байдена ввела рекомендованный Центром по контролю за заболеваниями 60-дневный мораторий на выселение за неуплату арендной платы или платежей за жилье в районах с высоким уровнем заболеваемости дельта-вариантом вируса. Однако 26 августа 2021 года Верховный суд отменил постановление CDC, фактически отменив мораторий на выселение.

24 сентября 2021 года Федеральное агентство по финансированию жилищного строительства (FHFA) объявило, что Fannie Mae и Freddie Mac продолжат предлагать владельцам многоквартирных домов воздержание от COVID-19. Поэтому, если у вашего арендодателя есть ипотека, обеспеченная Fannie или Freddie, ссуда FHA или ссуда VA, они должны согласиться не выселять арендаторов только за неуплату арендной платы и предоставить гибкость в отношении просроченных платежей.

Избавившись от угрозы выселения, арендодатели в таких ситуациях могут быть более снисходительны, позволяя арендатору расторгнуть договор аренды.

Если вы хотите расторгнуть договор аренды из-за финансовых проблем, существуют программы помощи в аренде жилья. Например, федеральная программа экстренной помощи в аренде жилья выделила всего 3 миллиарда долларов из своего бюджета в 47 миллиардов долларов. Вы можете узнать о правах на получение помощи и найти местную программу помощи или консультанта на сайте Consumerfinance.gov, веб-сайте Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB).

Виды аренды

Помимо аренды жилых помещений, арендаторы, которые арендуют коммерческую недвижимость, имеют различные доступные типы аренды, все из которых построены таким образом, чтобы возлагать больше ответственности на арендатора и обеспечивать большую предварительную прибыль для арендодателя.

Некоторые договоры коммерческой аренды требуют, чтобы арендатор платил арендную плату плюс эксплуатационные расходы арендодателя, в то время как другие требуют, чтобы арендаторы платили арендную плату плюс налоги на имущество и страховку. К четырем наиболее распространенным видам аренды коммерческой недвижимости относятся:

• Одноместная аренда: В этом виде аренды арендатор несет ответственность за уплату налога на имущество.
• Double-Net Leases: по этим договорам аренды арендатор несет ответственность за уплату налогов на имущество и страхование.
• Triple-Net Leases: арендаторы, подписывающие такие договоры аренды, платят налоги на имущество, страховку и эксплуатационные расходы.
• Общая аренда: арендаторы платят арендную плату, а арендодатель несет ответственность за другие расходы.

Как работает аренда?

Аренда, как правило, представляет собой юридически обязательный договор между двумя сторонами: арендодателем и арендатором. Они включают часть имущества, сдаваемого в аренду владельцем (арендодателем) арендатору или арендатору. Договоры аренды могут заключаться в устной форме, но обычно оформляются в письменной форме. Обе стороны соглашаются с условиями аренды, включая сумму арендной платы, срок действия договора, а также любые последствия, которые могут возникнуть, если одна из сторон не соблюдает условия договора.

Какие преимущества дает арендаторам и арендодателям аренда?

Подписание договора аренды предоставляет как арендодателям, так и арендаторам четкие условия, определяющие отношения и договор аренды. Это также устанавливает права и обязанности каждой вовлеченной стороны. Например, аренда предоставляет обеим сторонам структуру, поскольку они устанавливают стоимость, связанную с арендой, и продолжительность срока, в течение которого может быть осуществлена ​​​​аренда. Это обеспечивает обеим сторонам стабильность. Аренда также дает обеим сторонам четкое понимание того, что происходит, когда одна из сторон нарушает или идет против любого из условий, изложенных в договоре аренды.

Можно ли разорвать договор аренды?

Любая из сторон может разорвать договор аренды. Но делать это не рекомендуется, так как могут быть последствия. Арендаторы могут нести ответственность за уплату арендодателю сборов за досрочное освобождение и/или оставшуюся сумму для погашения арендной платы. В некоторых случаях нарушение договора аренды может даже повредить кредитному рейтингу арендатора. Арендодателям, возможно, придется предоставить арендаторам альтернативные жилые помещения, в то время как другие могут столкнуться с гражданскими или юридическими проблемами, если они нарушат договор аренды без причины. Независимо от того, являетесь ли вы арендатором или арендодателем, всегда полезно поговорить с другой стороной, чтобы избежать каких-либо негативных последствий и мирно расторгнуть договор аренды. Некоторые защищенные группы, такие как активные военные или жертвы домашнего насилия, могут разорвать договор аренды без каких-либо последствий, если они могут предоставить какие-либо доказательства.

Определение лизинга — AccountingTools

Когда актив приобретается за счет финансирования, предоставленного арендодателем, операция называется лизингом . Когда арендатор заключает договор аренды, он уплачивает арендодателю фиксированную периодическую плату. Эта плата по существу состоит из возврата капитала арендодателю плюс процентный компонент. Арендодатель может также взимать с арендатора другие сборы, понесенные при приобретении и владении базовым активом, такие как налоги на личное имущество.

Типы аренды

Существует два основных типа аренды, которые указаны ниже.

Операционная аренда

Операционная аренда – это соглашение о финансировании, согласно которому арендодатель официально владеет сдаваемым в аренду активом и отражает этот актив в своей финансовой документации. Таким образом, арендодатель учитывает амортизационные отчисления, связанные с активом. Арендатор отражает расходы по аренде в каждом периоде только в размере платежа, произведенного арендодателю. Этот тип аренды, скорее всего, будет охватывать период, который меньше, чем полный срок службы актива, и арендатору не предлагается оговорка о выкупе в конце договора.

Капитальная аренда

Роли двух сторон меняются местами в капитальной аренде. По этому соглашению арендатор регистрирует актив в своих отчетах и ​​признает амортизационные отчисления. Арендатор разделяет все произведенные платежи на проценты и основные компоненты и регистрирует каждый элемент отдельно. По сути, соглашение рассматривается как ссуда, которую арендатор использует для покупки актива.

Как снизить стоимость аренды

Существует несколько способов снизить стоимость лизинга. Один из них заключается в приобретении ряда активов в рамках одного соглашения об аренде, чтобы снизить затраты, связанные с арендой. Другая альтернатива заключается в том, чтобы применить тот же подход к существующим договорам аренды, погасив их и объединив в единый основной договор аренды; это может снизить совокупную стоимость финансирования.

Когда использовать лизинговое финансирование

Лизинг — это отличная альтернатива финансированию для организаций, которые хотят выделить лишь несколько активов в качестве залога, тем самым оставив все остальные активы для использования в качестве залога для других типов кредитов, таких как корпоративная линия кредит. Аренда может быть жизнеспособной альтернативой даже для предприятия, находящегося не в лучшем финансовом состоянии, поскольку арендодатель сохраняет право собственности на предмет лизинга и, таким образом, может потребовать его обратно, если платежи не будут произведены своевременно. Кроме того, маловероятно, что арендодатель наложит условия на финансовые операции предприятия в целом.

Преимущества лизинга

Есть несколько веских причин использовать лизинг как источник финансирования. Во-первых, он позволяет бизнесу сохранить другие возможности получения кредита, так как в качестве залога используется только предмет лизинга; все остальные активы могут по-прежнему использоваться в качестве залога по другим кредитам. Во-вторых, арендованные активы возвращаются арендодателю по истечении срока аренды, что позволяет арендатору регулярно получать более технологически продвинутые активы взамен. И, наконец, обычно можно арендовать активы в короткие сроки, так что активы могут быть получены быстрее, чем это могло бы быть в случае, если бы вместо этого предприятию пришлось сначала получить кредит.