ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

При заполнении рабочего листа для нескольких вакансий первое, что вам нужно будет различить, это то, есть ли у вас две работы (включая вас и вашего супруга), три или больше.Если вы и ваш супруг (а) работаете на одной работе, заполните строку 1 формы. Если у вас две работы и ваш супруг (а) не работает, вы также заполните строку 1.

Чтобы точно заполнить строку 1, вам необходимо использовать графики, представленные на четвертой странице формы W-4. Эти диаграммы разделены по статусу регистрации, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию. В левом столбце указаны суммы в долларах для более высокооплачиваемого супруга, а в верхней строке указаны суммы в долларах для супруга с более низким доходом.

Например, давайте посмотрим на лицо, состоящее в браке, подающем документы совместно. Предполагая, что супруг A зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг B зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу A нужно будет выбрать 8 420 долларов (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 50 000–59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 Таблицы работы с несколькими вакансиями.

Если у вас вместе с супругом (-ой) работает три или более рабочих места, то вам нужно будет заполнить вторую часть рабочего листа для нескольких рабочих мест.Сначала выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине оплачиваемую работу. Используйте графики на странице 4, чтобы подсчитать сумму, которую нужно добавить в строку 2a на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине высокооплачиваемую работу в качестве «низкооплачиваемой работы».

Затем вам нужно сложить заработную плату на двух самых высокооплачиваемых должностях. Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике со страницы 4, а заработную плату на третьей работе используйте как «низкооплачиваемую работу». Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите строки 2a и 2b вместе, чтобы завершить 2c.

Например, предположим, что у супруга А две работы, зарабатывающие 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б работа за 40 000 долларов. Супруг А должен ввести 3 570 долларов в строку 2а (пересечение строки 50 000–59 999 долларов из левого столбца и столбца 40 000–49 999 долларов из верхней строки). Складывая 50 000 и 40 000 долларов, чтобы получить в сумме 90 000 долларов, супруга А внесет 3 260 долларов в строку 2c (пересечение строки 80 000–99 999 долларов из левого столбца и столбца 10 000–19 999 долларов в верхней строке). Сложив эти две суммы вместе, мы получим 6830 долларов по строке 2c.

Вам нужно будет ввести количество периодов заработной платы в году на наиболее высокооплачиваемой работе в строке 3 Таблицы работы с несколькими вакансиями, например, 12 для ежемесячных, 26 для двухнедельных или 52 для еженедельных. Разделите годовую сумму в строке 1 (для двух работ) или в строке 2c (для трех или более рабочих мест) на количество периодов оплаты. Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам и строку 4c формы W-4.

Вариант C

Установите флажок в варианте C, если для вас двоих всего два задания, и проделайте то же самое с W-4 для другого задания.Выбор этого варианта имеет смысл, если оба зарабатывают примерно одинаково. В противном случае может быть удержана больше налога, чем необходимо.

Шаг 3. Добавьте иждивенцев

Если у вас есть иждивенцы, заполните третий шаг, чтобы определить ваше право на получение налогового кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев. Плательщики единого налога, которые зарабатывают менее 200 000 долларов США, или лица, состоящие в браке и зарабатывающие менее 400 000 долларов США, имеют право на получение налоговой льготы на ребенка.

Технически определение иждивенца в IRS довольно запутано (подробности см. В публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что иждивенец — это соответствующий ребенок или соответствующий родственник, который живет с вами и которого вы поддерживаете финансово.

Умножьте количество подходящих детей в возрасте до 17 лет на 2000 долларов, а количество других иждивенцев на 500 долларов. Добавьте сумму в долларах двух в строку 3.

Детские налоговые льготы на 2021 год и авансовые платежи по детским налоговым льготам не облагаются налогом и, следовательно, не имеют отношения к информации в вашей форме W-4.

Шаг 4: Добавьте другие корректировки

В этом разделе IRS спрашивает, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты была удержана дополнительная сумма.

«Конечно, нет», — скажете вы.«Ты уже забираешь достаточно моих денег».

Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель будет удерживать слишком маленький налог в течение года. Это может привести к тому, что в апреле вы получите большой налоговый счет и, возможно, пени и пени за недоплату.

В этом случае попросите своего работодателя удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты, чтобы этого не произошло.

Как узнать, может ли это случиться? Одна из вероятных причин заключается в том, что вы получаете значительный доход, указанный в форме 1099, которая используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости, с которого вы еще не уплатили налоги.Или вы все еще работаете, но получаете пенсионные пособия по предыдущей работе или пенсионные пособия по социальному обеспечению.

Четвертый шаг W-4 позволяет вам удерживать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:

4 (а)

Если вы ожидаете получить доход «не от работы», не подлежащий удержанию, например, доход от дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.

4 (б)

Заполните этот раздел, если вы планируете детализировать свои удержания и хотите уменьшить свои удержания.Чтобы оценить ваши вычеты за 2020 год, используйте Таблицу вычетов, представленную на третьей странице формы W-4.

4 (в)

Этот раздел позволяет вам удерживать любые дополнительные налоги из вашей заработной платы в каждый платежный период, включая любые суммы из Таблицы нескольких рабочих мест, как описано выше, если это относится к вам.

Шаг 5: Подпишите и поставьте дату W-4 Form

Форма недействительна, пока вы ее не подпишете.

Как правило, ваш работодатель не отправляет форму W-4 в IRS.После использования его для определения вашего удержания компания подаст его.

Вам нужно заполнить новую форму W-4 только в том случае, если вы начинаете новую работу или хотите изменить сумму, удерживаемую из вашей заработной платы.

Вы можете изменить размер удержания в любое время, подав новую форму W-4 своему работодателю.

Особые соображения при заполнении формы W-4

Если вы приступите к работе в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая складка, которая может сэкономить вам деньги: Если вы будете работать не более 245 дней в году, попросите в письменной форме, чтобы Работодатель использует метод неполного года для расчета вашего удержания.

Стандартная формула удержания предполагает трудоустройство в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года у вас будет слишком много удержаний, и вам придется подождать до уплаты налогов, чтобы вернуть деньги.

Итог

Важно правильно заполнить форму W-4, потому что IRS требует, чтобы люди платили налоги на свой доход постепенно в течение года.

Если у вас слишком мало удержанного налога, вы можете задолжать Налоговому управлению США в апреле удивительно большую сумму плюс проценты и штрафы за недоплату налогов в течение года.

Однако, если у вас удерживается слишком много налогов, ваш ежемесячный бюджет будет меньше, чем нужно. Кроме того, вы дадите правительству беспроцентную ссуду, если сможете откладывать или инвестировать эти деньги. Вы не получите обратно переплаченные налоги до следующего года, когда вы подадите налоговую декларацию и получите возмещение.

В этот момент деньги могут показаться неожиданными, и вы можете использовать их менее разумно, чем если бы они поступали постепенно с каждой зарплатой.

Штат Орегон: Формы — Библиотека форм и публикаций

Изменение адреса / имени	150-800-735	Общие	Форма
Свидетельство об инвалидности	150-101-057	Общие	Форма
Отчет о замещающей заработной плате и налоге сотрудника	150-206-005	Общая форма
Форма BPC, Кредит производителя и сборщика биомассы	150-101-181	Общая форма
Форма OR-10, недоплата по расчетному налогу штата Орегон	150-101-031	2020	Форма
Форма OR-10, недоплата по расчетным налоговым инструкциям штата Орегон	150-101-031- 1	2020	Публикация
Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284	2020	Форма
Форма OR-18-WC, Отчет о налоговых платежах или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284	2021	Форма
Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение для инструкций по передаче недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284-1	2021	Публикация
Форма OR-18-WC-V, нерезидент Ваучер на оплату передачи недвижимого имущества	150-101-186	Общие	Форма
Форма OR-18-WC-V, Инструкции по ваучеру на оплату передачи недвижимого имущества нерезидентам	150-101-186-1	Общие	Форма
Форма OR-19, Годовой отчет о налоговых платежах владельцев-нерезидентов (включает форму OR-19-AF, форму OR-19-V и публикацию OR-19)	150-101-182	2020	Форма
Форма OR-19-AF, Аффидевит Орегона	150-101-175	2020	Форма
Форма OR-19-AF, Аффидевит Орегона	150-101-175	2021	Форма
Форма OR-19-V, Налог для владельцев-нерезидентов Платежный ваучер	150-101-185	Общие	Форма
Форма OR-19-V, Налог для владельцев-нерезидентов Платежный ваучер	150-101-185-1	Общие	Форма
Форма OR-24, аналогичные обмены / принудительные преобразования штата Орегон	150-101-734	Общие	Форма
Форма OR- 24, Орегонские аналогичные обмены / Инструкции по принудительному преобразованию	150-101-734-1	Общие	Публикация
Форма OR-243, Требование о возмещении, причитающееся умершему лицу	150-101-032	Общие
Форма OR-243, Требование о возмещении причитающейся умершему лицу Инструкции	150-101-032-1	Общие	Публикация
Форма OR-40, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для полной -летние резиденты	150-101-040	2020	Форма
Форма OR-40, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для резидентов на полный год Инструкции	150-101-040-1	2020	Публикация
Форма OR-40-N и форма OR-40-P, Инструкции по индивидуальной налоговой декларации штата Орегон для нерезидента / резидента с неполным годом проживания нерезидент, резидент неполный год, резидент неполный год	150-101-048-1	2020	Публикация
Форма OR-40-N, Налоговая декларация физических лиц штата Орегон для нерезидентов	150-101-048	2020	Форма
Форма OR-40-P, Физические лица штата Орегон Доход Налоговая декларация для резидентов, проживающих неполный год	150-101-055	2020	Форма
Форма OR-40-V, Ваучер на выплату индивидуального подоходного налога штата Орегон	150-101-172	Общая форма
Форма OR-40-V, Инструкции по оплате индивидуального подоходного налога, штат Орегон	150-101-172-1	Общие	Форма
Форма OR-65, Отчет о доходах партнерства штата Орегон	150 -101-065	2020	Форма
Форма OR-65, Oregon Partnership Return of Income, Инструкции	150-101-065-1	2020	Публикация
Форма OR-65- V, Oregon Partnership Ваучер на возврат дохода	150-101-066	General	Форма
Форма OR-65-V, Инструкции по ваучеру на возврат дохода Oregon Partnership	150-101-066-1 9008 3	Общие	Форма
Форма OR-AGC, Ежегодная сертификация жилищного кредита для сельскохозяйственных работников	150-101-163	Общие	Форма
Форма OR-ATAR, разрешение на подачу заявки на возврат	150-101-090	Общие	Форма
Форма OR-CROP, налоговая скидка на пожертвование урожая	150-101-240	2020	Форма
Форма OR-CROP, налоговая скидка на пожертвование урожая Инструкции	150-101-240-1	2020	Публикация
Форма OR-EF, Орегон Индивидуальная налоговая декларация для подачи в электронном виде	150-101-339	Общие	Форма
Форма OR-EF, Декларация индивидуального подоходного налога штата Орегон для электронных инструкций по подаче	150-101-339-1	Общие	Публикация
Форма OR -NRB, Форма участника тендера-нерезидента штата Орегон	150-800-020	Общая	Форма
Форма OR-OC, Композитный возврат штата Орегон	150-101-154	2020	Форма
Форма OR-OC-TR, Oregon Composite Return Payment Request для владельцев, не присоединившихся к форме OR ‑ OC	150-101-158	General	Form
Form OR-OC-V, Oregon Composite Return Payment Voucher	150-101-150	Общие	Форма
Форма OR-OC-V, Орегон Инструкции по комбинированному возвратному платежному ваучеру	150-101-150-1	Общие	Форма
Форма OR -PCR, Защитное требование о возмещении	150-101-184	Общее	Форма
Форма OR-PCR, Защитное требование для инструкций по возврату	150-101-184-1	Общие	Publica ция
Форма OR-PS, Заявление поставщика медицинских услуг	150-101-190	Общее	Форма
Форма OR-PS, Инструкции по заявлению поставщика медицинских услуг	150-101-190-1	Общие	Публикация
Форма OR-SFC (SP), Отчет о финансовом состоянии (на испанском языке) Estado de situación financiera	150-101-159-5	Общие	Форма
Форма OR-SFC , Отчет о финансовом состоянии финансовый отчет, финансы, финансовый отчет	150-101-159	Общая форма
Форма OR-SOA, Заявление о предложении урегулирования	150-101-157	Общая форма
Форма OR-STI, Транзитная индивидуальная налоговая декларация в масштабе штата Орегон	150-101-071	2020	Форма
Форма OR-STI, Транзит в пределах штата Орегон I Инструкции по индивидуальной налоговой декларации	150-101-071-1	2020	Публикация
Форма OR-STI-V, Орегон Ваучер на транзитные индивидуальные налоговые платежи по всему штату	150-101-072	Общая форма
Форма OR-STI-V, Орегон, штат Орегон, инструкции по ваучеру на уплату индивидуальных налогов	150-101-072-1	Общие	Форма
Форма OR-STT-1, Ежеквартальный транзитный налог по всему штату Орегон Налоговая декларация у источника	150-206-003	2020	Форма
Форма OR-STT-1, Орегон Ежеквартальная налоговая декларация о транзите по всему штату	150-206-003	2021	Форма
Форма OR-STT-1, квартальные инструкции по удержанию транзитного налога в масштабе штата Орегон	150-206-003-1	2021	Публикация
Форма OR-TCA, Oregon Tax C Информационные инструкции для участников аукционов redit	150-101-130-1	Общие	Публикация
Форма OR-TCA, Информация для участников аукционов с налоговыми льготами и форма соглашения	150-101-130	Общие	Форма
Форма OR-TFR, Уведомление о переводе определенных кредитов	150-101-179	Общие	Форма
Форма OR-TFR, Уведомление о передаче определенных кредитов, инструкции	150-101-179 -1	Общие	Публикация
Форма OR-W-4, удержание налогов в Орегоне	150-101-402	2020	Форма
Форма OR-W-4, удержание налогов в штате Орегон	150 -101-402	2021	Форма
Форма OR-W-4, Орегон Удержание (испанский)	150-101-402-5	2020	Форма
Форма OR-W- 4, Орего n Удержание (испанский)	150-101-402-5	2021	Форма
Форма OR-W-4, Инструкции по удержанию налогов штата Орегон	150-101-402-1	2021	Публикация
Форма OR-W-4, Инструкции по удержанию налогов в штате Орегон (на испанском языке)	150-101-402-1-5	2021	Публикация
Форма WFC-DP, Проверка родителя-инвалида или опекуна штата Орегон Кредит работающей семьи по уходу за ребенком	150-101-177	Общая	Форма
Кредит для малообеспеченных лиц по уходу	150-101-024	Общая	Форма
Заявление о проведении благотворительной контрольной комиссии штата Орегон	150-800-333	Общие	Форма
Орегонская благотворительная контрольная комиссия Заявление на повторную сертификацию	150-800-334	Общие	Форма 9008 3
Орегонская благотворительная комиссия по проверке документов Петиция о праве на участие	150-800-910	Общая	Форма
Публикация OR-17, Руководство по подоходному налогу с физических лиц штата Орегон	150-101-431	2020	Публикация
Публикация OR-19, Прямые платежи для владельцев юридических лиц и Инструкции по аффидевитам штата Орегон	150-101-282	2021	Публикация
Публикация OR-40-EXT, Инструкции по автоматическому продлению времени до Подать индивидуальную налоговую декларацию штата Орегон (включая форму OR-40-V)	150-101-165	Общие	Публикация
Публикация OR-CODES, числовые коды для корректировок, добавлений, вычитаний, изменений и изменений штата Орегон. Кредиты	150-101-432	2020	Публикация
Публикация OR-Оценка, Инструкция по расчетному подоходному налогу ионы для налогов 2020	150-101-026	2020	Форма
Публикация OR-Estimate, Расчетная налоговая инструкция по налогам на 2021 год	150-101-026	2021	Форма
Публикация OR-OC, Композитные инструкции по возврату налогов для транзитных организаций штата Орегон	150-101-155	2020	Публикация
Публикация OR-PIT-VET, Статьи личного подоходного налога, представляющие интерес для ветеранов штата Орегон	150 -101-009	General	Publication
Publication OR-TIP, Free Tax Help for Oregonians — Flyer	150-800-015	General	Publication
Publication OR-TIP, Free Tax Справка для жителей штата Орегон (испанский)	150-800-015-5	Общие	Публикация
Публикация OR-TIPS, Бесплатная налоговая помощь для жителей штата Орегон — Плакат	150-800-001	Общие	Публикация
Публикация OR-TIPS, Бесплатная налоговая помощь для жителей штата Орегон — плакат (испанский)	150-800-001-5	Общие	Публикация
Публикация OR-WFHDC (SP), Кредит для домашних хозяйств и иждивенцев штата Орегон, (испанский) Crédito por gastos del hogar de familias trabajadoras y de cuidado de independentientes de Oregon Брошюра WFHDC на испанском языке	150-101-457-5	Общие	Публикация
Публикация OR-WFHDC, Брошюра по программе «Домашнее и иждивенческое обслуживание рабочей семьи штата Орегон» WFHDC	150-101-457	Общие	Публикация
Запрос на освобождение от сомнительной ответственности	150-101-093	Общие	Форма
Запрос на освобождение от сомнительной ответственности (испанский) Solicit ud de Revisión de Deudas, Dudosas	150-101-093-5	Общие	Форма
График OR-529, Орегон 529 Накопительный план колледжа Прямой депозит для лиц, подающих подоходный налог	150-101-068	2020	Форма
График OR-529, Орегон 529 Накопительный план колледжа Инструкции для подателей личного подоходного налога	150-101-068-1	2020	Публикация
График OR-A, Орегон Постатейные вычеты	150 -101-007	2020	Форма
График OR-A, Орегон Подробные инструкции по вычетам	150-101-007-1	2020	Публикация
График OR-ADD-DEP, Орегон Налоговая декларация физических лиц Дополнительные иждивенцы	150-101-187	2020	Форма
График OR-AP, Распределение доходов для корпораций и партнерств 9008 3	150-102-171	2020	Форма
График OR-AP, Инструкции по распределению доходов для корпораций и партнерств	150-102-171-1	2020	Публикация
График OR-ASC, Орегон Корректировки для форм OR-40	150-101-063	2020	Форма
Расписание OR-ASC-NP, Орегон Корректировки для формы OR-40-N и формы OR-40 -P Filers	150-101-064	2020	Форма
График OR-DEPR, График амортизации штата Орегон	150-101-025	2020	Форма
График OR-DEPR, График амортизации штата Орегон	150-101-025-1	2020	Публикация
График OR-DONATE, Орегон благотворительные контрольные пожертвования	150-101-058	2020	Форма
График OR-EIS, График освобожденного дохода для зарегистрированных членов индейского племени, признанного на федеральном уровне	150-101-687	2020	Форма
График OR-EIS, График освобожденного дохода для зарегистрированных членов Инструкции по индейским племенам, признанным на федеральном уровне	150-101-687-1	2020	Публикация
График OR-FIA-40, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон для жителей на весь год	150-101-160	2020	Форма
График OR-FIA-40, Указания по усреднению доходов фермы штата Орегон для жителей на весь год	150-101-160-1	2020	Публикация
График OR-FIA-40- N, Орегон, усредненный доход фермерских хозяйств для нерезидентов	150-101-161	2020	Форма
График OR-FIA-40-N, Инструкции по усреднению дохода фермерских хозяйств штата Орегон для нерезидентов	150-101-161-1	2020	Публикация
График OR-FIA-40-P, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон для жителей неполного года	150-101-166	2020	Форма
График OR-FIA-40-P, Инструкции по усреднению доходов фермерских хозяйств в Орегоне для жителей неполного года	150-101-166-1	2020	Публикация
График OR-FIA-COMP, Орегон Расчет налога с усреднением дохода фермы	150-101-164	2020	Форма
График OR-FIA-COMP, Расчет налоговых инструкций по усреднению дохода фермы штата Орегон	150-101-164-1	2020	Публикация
График OR-K-1, Распределенная доля дохода, отчисления, кредиты и т. Д.	150-101-002	2020	Форма
График OR-K-1, Распределительная доля дохода, отчисления, кредиты и т. Д. Инструкции	150-101-002-1	2020	Публикация
График OR-MPC, Закрытие парка передвижных домов	150-101-178	Общие	Форма
График OR-MPC, Инструкции по закрытию парка передвижных домов	150-101-178-1	Общие	Публикация
График OR-OC-1, Расчет сводного налога Орегон для индивидуальных и фидуциарных владельцев	150-101-152	2020	Форма
График OR-OC-2 , Oregon Composite Return Tax Calculation for C Corporation	150-101-153	2020	Форма
График OR-OC-3, Расчет налога CPAR для физических лиц и многоуровневых партнеров	150-101-148	2020	Форма
График OR-OC-4, Расчет налога CPAR для владельцев корпорации C	150-101-149	2020	Форма
График OR-PTE -FY, График сниженной налоговой ставки для квалифицированного коммерческого дохода для резидентов штата Орегон на полный год	150-101-365	2020	Форма
График OR-PTE-FY, График снижения налоговой ставки для квалифицированного коммерческого дохода для штата Орегон Полная -летние инструкции для резидентов	150-101-365-1	2020	Публикация
Приложение OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка для квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон	150-101-367	2020	Форма
График OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка для квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон	150-101-367-1	2020	Публикация
150-101-366	2020	Форма
Приложение OR-PTE-PY, Квалифицированный пониженный налог на доход от бизнеса Таблица тарифов для жителей штата Орегон на неполный год. Инструкции для жителей штата Орегон	150-101-366-1	2020	Публикация
Таблица OR-WFHDC, Инструкции по кредитам для работающих семей и иждивенцев в штате Орегон	150-101-195- 1	2020	Публикация
График OR-WFHDC, Кредит на домохозяйство рабочей семьи и иждивенца штата Орегон для проживающих в течение всего года Кредит на самостоятельный уход	150-101-195	2020	Форма
График OR -WFHDC-CL, Контрольный список комплексной проверки для получения кредита работающей семьи на домашнее и иждивенческое обслуживание (WFHDC)	150-101-198	Общие	Форма
График OR-WFHDC-PR, Кредит работающей семьи на домохозяйство и иждивенец на покрытие расходов за предыдущий год	150-101-197	2020	Форма
Расписания OR-ASC и OR-ASC-NP, Орегон Корректировка инструкций для подателей формы OR-40	150-101-063-1	2020	Публикация
Разрешение на получение налоговой информации и доверенность на представительство Доверенность, доверенность, доверенность, доверенность, отсрочка	150- 800-005	Общая информация	Форма
Налоговая информация Разрешение и доверенность на представительство (испанский) Autorización de información fiscal y Poder de Representación	150-800-005-5	General	Форма
Казначейская компенсационная программа	150-101-700	Общие	Публикация
Казначейская компенсационная программа (испанский) Programa de deducciones del Departamento del Tesoro	150-101-700-5	Общие	Публикация
Невостребованный контрольный запрос	150-800-732	Общие	Форма
Работающая семья Домашнее хозяйство и иждивенец (WFHDC) Таблицы	150-101-458	2020	Публикация
Рабочий лист OR-CRC, Требование о выплате правильного дохода	150-101-168	Общие	Форма
Рабочий лист ИЛИ -FCG, Долгосрочная ставка налога на прирост капитала при ликвидации фермы	150-101-167	2020	Форма
Ваши права как налогоплательщика штата Орегон Закон о правах налогоплательщика	150-800-406	Общие	Публикация
Ваши права как налогоплательщика штата Орегон (испанский) Sus Derechos Como Contribuyente de Oregon	150-800-406-5	Общие 900 83	Публикация

Как заполнить форму нефитера IRS — получить обратно

Как заполнить форму для нефиллера IRS

Используйте эту форму, если вы не планируете подавать федеральную налоговую декларацию за 2020 год для получения вашего детского налогового кредита или стимулирующих чеков.

Вы можете получить доступ к следующему руководству по форме нефиллера IRS в виде слайдов Google, которые можно распечатать.

Из-за недавнего закона, больше семей имеют право на получение налоговой льготы на детей (CTC) и будут получать деньги, даже те, которые не имеют дохода.Вы можете получить до 3600 долларов на ребенка. Половину этих денег вы получите в 2021 году в качестве предоплаты, а половину — в 2022 году.

Даже если вы не должны платить налоги или не имеете дохода, вы все равно можете получить полную налоговую льготу. Заполните инструмент IRS Non-filer, чтобы получить авансовый CTC или пропущенные чеки стимулов, если вам не нужно подавать налоговую декларацию за 2020 год.

Если ваш ребенок в возрасте 17 лет или младше с номером социального страхования проживает с вами, вы, вероятно, имеете право на получение CTC. Если вы уже получили свои стимулирующие чеки, у IRS есть ваша информация — ничего не делает. Полные правила ниже.

ИСПОЛЬЗУЙТЕ форму IRS Non-filer, если вы:

Не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год и не планируете ее подавать (Узнайте, почему вы можете захотеть подавать налоговую декларацию, даже если от вас это не требуется).

Иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Кто-то из членов вашей семьи должен иметь номер социального страхования (SSN), чтобы получать пропущенные стимулирующие чеки.

У вас есть основной дом в США более полугода.(Ваш основной дом не обязательно должен находиться в одном и том же месте в течение года.) Примечание. Для получения авансовых платежей вам не нужен постоянный адрес. Ваш основной дом может быть везде, где вы обычно живете. Сюда входят чужой дом, квартира, передвижной дом, приют, временное жилье и т. Д.

Если вы используете форму для получения аванса CTC, у вас должен быть ребенок, имеющий право на получение детской налоговой скидки. «Соответствующий ребенок» должен соответствовать всем приведенным ниже описаниям:

• Родство: Ребенок должен быть вашим ребенком, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сводный брат, сводный брат или их потомок; или приемный ребенок, переданный вам государственным учреждением.
• Возраст: На 31 декабря 2021 года ребенку должно быть 17 лет или меньше.
• Вид на жительство: Ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Ничего страшного, если время, проведенное вместе, распределяется на весь год. Примечание. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает требовать ребенка как своего иждивенца. (Отказ, IRS Form 8332 , который требует подписи родителя-опекуна, должен быть представлен.
• Идентификационный номер налогоплательщика: У ребенка должен быть действующий номер социального страхования (SSN).
• Зависимость: Ребенок должен считаться иждивенцем при подаче налоговой декларации.

НЕ используйте форму IRS Non-filer, если вы:

Подали или планируете подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год, или

Использовали портал для лиц, не подающих заявки на 2020 год, чтобы получить ваши стимулирующие чеки, и вы перечислили всех своих детей, отвечающих требованиям, или

Заполнили федеральную налоговую декларацию за 2019 год, и вы указали всех своих детей, отвечающих требованиям, или

Необходимо подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год.Вы должны подать, если:

• Ваш доход превышает 12 400 долларов США (Примечание: если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов США, вы должны подать федеральную налоговую декларацию, даже если ваш общий доход составляет менее 12 400 долларов США)
• Вы состоите в совместном браке, и ваш совокупный доход превышает 24 800 долларов США.

Вы имеете право на получение других налоговых льгот, таких как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), и хотите их востребовать. Вы должны вместо подать обычную налоговую декларацию.

Вы НЕ МОЖЕТЕ использовать форму IRS Non-filer, если вы:

Состоится в браке, подача отдельно, или

Иметь ребенка, родившегося в 2021 году, или подходящего ребенка, который переехал к вам в 2021 году.Вам будет доступен отдельный инструмент для получения выплат CTC для детей, которые начали жить с вами в 2021 году.

Если у вас есть все, что указано ниже, на заполнение формы «Не заполнитель» потребуется 15–30 минут.

Для заполнения формы вам потребуется:

• Компьютер или мобильный телефон с доступом в Интернет: форма плохо работает на телефонах. Вам нужно будет прокручивать вправо и влево, чтобы заполнить все поля формы.
• Полное наименование
• Ваш SSN или ITIN и SSN ваших детей
• Дата рождения
• Почтовый адрес: Если у вас нет дома или постоянного адреса, обратитесь в местный приют или к поставщику услуг.Если вы не можете его найти, вы также можете попросить указать адрес надежного родственника или друга. IRS доставит чеки на адрес P.O. коробки.
• Адрес электронной почты: Если вы не помните или не знаете пароль к своей электронной почте, вы можете бесплатно создать новый адрес электронной почты через такие веб-сайты, как Gmail, Yahoo! Почта или AOL.
• Банковский счет для прямого депозита / маршрутный номер (необязательно): Прямой перевод — это самый быстрый и безопасный способ получить платеж. Если у вас нет банковского счета, вы все равно можете получить платеж путем прямого депозита с помощью предоплаченной перезагружаемой дебетовой карты, CashApp, Venmo или PayPal, либо открыв счет в онлайн-банке.Если вы не можете воспользоваться этими вариантами, вы получите платеж в виде бумажного чека.

Прокрутите вниз этот портал IRS: https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-non-filer-sign-up-tool

Нажмите синюю кнопку «Использовать инструмент для регистрации без файлов».

Вы попадете на эту страницу: https://www.freefilefillableforms.com/#/fd/childtaxcredit

Щелкните синюю кнопку «Начать».

Заполните информацию, чтобы создать учетную запись.

• Адрес электронной почты : используйте адрес электронной почты, к которому у вас есть доступ. Перед отправкой формы вам нужно будет проверить свою электронную почту, чтобы подтвердить свой адрес. После отправки формы вы получите подтверждение по электронной почте.
• Идентификатор пользователя
• Телефонный номер: хотя и не требуется, но рекомендуется и может использоваться, чтобы помочь вам получить доступ к своей учетной записи, если вы забудете свой пароль.
• Пароль : требуются как прописные, так и строчные буквы, 8 символов, число и символ.Выберите фразу, которую вы сможете запомнить, или запишите свой пароль в надежном месте.

После того, как вы заполните форму и нажмете синюю кнопку «создать учетную запись», вы увидите страницу подтверждения учетной записи. Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы начать заполнение формы.

Примечание. Если вы не используете форму в течение 20 минут, время ожидания истечет, и вы увидите следующее сообщение: «Мы вышли из системы. Мы делаем это автоматически, если вы не использовали «Нефилеры»: введите информацию о платеже за последние 20 минут.”

Для «ШАГА 1. Заполните налоговые формы» необходимо заполнить обязательную и дополнительную информацию. Пропустите необязательные поля, если они к вам не относятся.

Требуется:

• Статус подачи (холост или женат, подача совместно)
• Имя, отчество и фамилия
• Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер (ITIN)
• Домашний адрес
• Иждивенцы в 2020 году: Имя и фамилия, SSN, отношение к вам.Установите флажок, если они имеют право на получение СТС.

Примечание: эти поля необходимы как для вас, так и для вашего супруга, если вы состоите в браке совместно. Если в 2021 году у вас появится новый ребенок, отвечающий требованиям, вы сможете предоставить его информацию в отдельном инструменте этим летом.

Дополнительная информация:

• Установите флажок, если кто-то другой может потребовать вас или вашего супруга в качестве иждивенца
• Сумма возмещения возмещения ущерба : Если вы не получили полную сумму первого или второго стимулирующего чека, вы можете ввести сумму, которую вам причитают (подробные инструкции приведены ниже)
• Информация о маршруте банковского счета: Если вы оставите это поле пустым, ваши платежи будут отправлены по почте.
• PIN-код для защиты личных данных: указывается только в том случае, если IRS предоставило вам номер в связи с кражей личных данных.

После ввода всей относящейся к вам информации нажмите «Перейти к шагу 2».

Не прошли полную проверку стимулов?

Если вы не получили полный первый или второй стимулирующий чек, вы можете ввести сумму возврата бонуса на восстановление, чтобы получить свои деньги. Убедитесь, что вам известна точная сумма, которую вы получили .Если вы не введете правильную сумму, ваши проверки CTC и стимулы могут быть задержаны.

Чтобы узнать сумму полученных вами стимулирующих выплат, вы можете обратиться к уведомлениям IRS, которые были отправлены вам по почте. Уведомление IRS 1444 показывает, сколько вы получили от первой проверки стимула, а уведомление IRS 1444-B показывает, сколько вы получили от второй проверки стимула. Вы также можете проверить свои банковские выписки, если ваши платежи были зачислены напрямую. Если у вас больше нет уведомлений IRS или бумажного чека, вы можете предоставить эту информацию на основе памяти.IRS исправит сумму за вас, если вы допустили ошибку. Однако это может немного задержать обработку вашей налоговой декларации. IRS уведомит вас о любых изменениях, внесенных в вашу налоговую декларацию.

Вот как можно рассчитать размер своей задолженности.

1. Сначала выясните, сколько вы получили за первую и вторую проверки стимулов. Сложите эти две суммы.

2. Во-вторых, выясните, на какую сумму вы имеете право. Сложите суммы для первой и второй проверки стимулов.

Первая проверка стимула: 1200 долларов (холост) ИЛИ 2400 долларов (женат) + 500 долларов на иждивенца

Вторая проверка стимула: 600 долларов (холост) ИЛИ 1200 долларов (замужем) + 600 долларов на иждивенца

3.Наконец, вычтите полученную сумму из суммы задолженности.

«ШАГ 2: заполните налоговые формы в электронном виде», запрашивает как обязательную, так и дополнительную информацию.

Требуется:

• Персональное подтверждение: В форме запрашивается скорректированный валовой доход за 2019 год. Если вы НЕ подавали налоговую декларацию в прошлом году, введите «0» в поле. Игнорируйте часть B, в которой запрашивается прошлогодний PIN-код подписи, выбранный вами самим.
• Дата
• Электронная подпись: Вместо подписи вашего имени ваша подпись представляет собой созданный вами пятизначный PIN-код.
• Дата рождения

Примечание: эти поля являются обязательными для вас и вашего супруга, если вы состоите в совместном браке.

Дополнительно:

• Номер сотового телефона
• Водительское удостоверение или выданный штатом идентификационный номер, штат, дата выдачи и дата истечения срока действия — оставьте поле пустым, если у вас (или вашего супруга (а), если вы зарегистрированы совместно) нет одного

Перед отправкой формы вы должны подтвердить свой адрес электронной почты. В разделе «ШАГ 2 Подайте налоговые формы в электронную форму» прокрутите страницу вниз.Щелкните ссылку «Обновить учетную запись».

Вы перейдете на следующую страницу. Щелкните ссылку «Подтвердить адрес электронной почты». Затем нажмите «Отправить письмо с подтверждением».

Проверьте свою электронную почту. Вы получите сообщение от отправителя «Инструмент регистрации нефилеров» с темой «Ваш инструмент регистрации нефилеров — Учетная запись». Сообщение будет выглядеть так:

Нажмите «Подтвердить адрес электронной почты моей учетной записи». Затем вы увидите этот экран подтверждения:

Щелкните синюю кнопку «Перейти к электронному файлу».Если вы ввели всю необходимую информацию, вы увидите страницу проверки ввода пароля. Заполните код.

Появится другой экран с заявлением о раскрытии информации. Отметьте «Я согласен» и «Отправить свой возврат» для отправки.

После отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением успешной передачи. Вы получите отдельное электронное письмо, подтверждающее, что IRS принял или отклонил вашу заявку. Это может занять до 48 часов. Вы также можете просмотреть статус своей заявки в любое время, войдя в Инструмент регистрации нефилеров и нажав кнопку «Проверить статус электронного файла».

Если вам нужны дополнительные инструкции по заполнению формы Non-filer, см. Часто задаваемые вопросы о бесплатных заполняемых формах.

По вопросам о выплатах детских налоговых льгот звоните в местный отдел 211. Для получения информации о детских налоговых льготах и ​​авансовых платежах посетите главную страницу федерального правительства: 2021 Детский налоговый вычет и авансовые выплаты по детскому налоговому вычету Часто задаваемые вопросы

Как заполнить форму W-4: Руководство по удержанию налогов 2021

Большинство людей пересекаются с формой W-4, но не все понимают, насколько сильна форма W-4 над их налоговыми счетами.Вот для чего используется форма, как ее заполнять и как она может улучшить вашу налоговую жизнь.

Форма W-4, официально названная «Свидетельство об удержании налогов», — это форма IRS, которую сотрудники используют, чтобы сообщить работодателям, сколько налогов следует удерживать с каждой зарплаты. Работодатели используют W-4 для расчета определенных налогов на заработную плату и перечисления налогов в IRS и штат от имени сотрудников.

Вам не нужно заполнять новую форму W-4, если она уже есть у вашего работодателя.Вам также не нужно каждый год заполнять новую форму W-4. Если вы начинаете новую работу или хотите скорректировать удержания на существующей работе, вам, вероятно, придется заполнить новую форму W-4. В любом случае, это отличный повод пересмотреть свои удержания.

Раньше служащие могли требовать льготы по W-4 для уменьшения суммы федерального подоходного налога, удерживаемого из их заработной платы. Чем больше удерживаемых пособий требовал работник, тем меньше его работодатель удерживал бы из его зарплаты.Тем не менее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года пересмотрел множество налоговых правил, в том числе отменил личные льготы. Это побудило IRS изменить форму W-4.

Новый W-4, представленный в 2020 году, по-прежнему запрашивает основную личную информацию, но больше не запрашивает ряд разрешений. Теперь сотрудники, которые хотят снизить свои налоговые удержания, должны требовать иждивенцев или использовать таблицу вычетов.

Как заполнить форму W-4

Форма W-4 доступна на веб-сайте IRS.Вот как выполнить действия, применимые к вашей ситуации.

Шаг 1. Личная информация

Введите свое имя, адрес, номер социального страхования и налоговый статус.

Шаг 2: Учет нескольких работ

Если у вас несколько вакансий или вы подаете вместе и ваш супруг работает, следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы получить более точное удержание.

Если вы не замужем и работаете на нескольких работах, или состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба работаете:

• Обычно для каждой работы необходимо иметь в деле W-4.

• Для наиболее высокооплачиваемой работы W-4 заполните шаги 2–4 (b) W-4. Оставьте эти шаги пустыми на W-4 для других работ.

• Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба зарабатываете примерно одинаковую сумму, вы можете поставить отметку в поле, указав это. Уловка: оба супруга должны сделать это на каждом из своих W-4.

Если вы не хотите сообщать своему работодателю, что у вас есть вторая работа или что вы получаете доход из других источников, не связанных с работой, у вас есть несколько вариантов:

• В строке 4 (c) , вы можете поручить своему работодателю удержать дополнительную сумму налога из вашей зарплаты.

• В качестве альтернативы не учитывайте дополнительный доход в сумме W-4. Вместо того, чтобы взимать налог напрямую с вашей зарплаты, отправьте в IRS расчетные квартальные налоговые платежи самостоятельно.

Шаг 3: Заявление на иждивенцев, включая детей

Шаг 4: Уточните свои удержания

Если вы хотите удержать дополнительный налог или планируете требовать вычетов, отличных от стандартного вычета, при уплате налогов, вы можете Обратите внимание, что.

Шаг 5: Подпишите и поставьте дату на W-4

После заполнения передайте форму в отдел кадров или отдела заработной платы вашего работодателя.

Что мне надеть на W-4?

Вот две общие стратегии:

• Если вы получили большой налоговый счет, когда подавали налоговую декларацию в прошлом году и не хотите еще, вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить размер удержания. Это поможет вам уменьшить задолженность (или ничего) в следующий раз, когда вы подадите заявку.

• Если в прошлом году вы получили огромную компенсацию, вы даете правительству бесплатную ссуду и можете без нужды жить на меньшую часть своей зарплаты в течение всего года.Рассмотрите возможность использования формы W-4, чтобы уменьшить удержание.

И вот несколько шагов, которые вы можете предпринять для достижения определенного результата:

Как убрать больше налогов из вашей зарплаты

Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты было вычтено больше налогов, что может привести к возмещению налога когда вы подаете свой годовой отчет, вы можете изменить свой W-4 следующим образом.

• Уменьшить количество иждивенцев.

• Добавьте дополнительную сумму для удержания в строке 4 (c).

Как уменьшить налоги, вычитаемые из вашей зарплаты

Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты вычитались меньшие налоги, что может привести к необходимости платить налоговый счет при подаче годовой декларации, вот как вы могли бы отрегулируйте свой W-4.

• Увеличить количество иждивенцев.

• Уменьшите число в строке 4 (a) или 4 (c).

• Увеличьте число в строке 4 (b).

Как использовать форму W-4, чтобы ничего не задолжать по налоговой декларации

Если ваша цель состоит в том, чтобы спроектировать удержание вашей зарплаты таким образом, чтобы вы получили налоговый счет в размере 0 долларов при подаче годовой декларации, тогда точность вашего W-4 имеет решающее значение.

• Ваш W-4 отражает текущее семейное положение. Если у вас был ребенок или в этом году у вас был 18-летний подросток, ваша налоговая ситуация меняется, и вы можете обновить свой W-4.

• Вы точно оцениваете другие источники дохода. Прирост капитала, проценты по инвестициям, аренда недвижимости и работа на фрилансе — это лишь некоторые из многих других источников дохода, не связанных с работой, которые могут облагаться налогом и которые стоит обновить в строке 4 (a) вашего W-4.

• Вы точно рассчитываете свои отчисления.W-4 предполагает, что вы берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Если вы планируете перечислить (предположительно, потому что разбивка по статьям сократит ваши налоги больше, чем стандартный вычет), вы захотите оценить эти дополнительные вычеты и изменить то, что указано в строке 4 (b). Нужна дополнительная помощь? В инструкциях к Форме W-4 есть рабочие листы, которые помогут вам оценить определенные налоговые вычеты, которые могут вам понадобиться. Калькулятор IRS W-4 или налоговая оценка NerdWallet также могут помочь.

• Вы пользуетесь линией дополнительного удержания.Если вы хотите, чтобы с каждого чека на налоги удерживалось определенное количество дополнительных долларов, вы можете указать это в строке 4 (c).

Три вещи, о которых следует помнить при заполнении формы W-4

1. Отметьте, освобождены ли вы от удержания налогов.

Освобождение от налога означает, что ваш работодатель не будет удерживать федеральный подоходный налог с вашей заработной платы. (Тем не менее, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание все равно не будут взиматься с вашего чека.) Как правило, вы можете быть освобождены от удержания только в том случае, если выполняются два условия:

1. Вам вернули весь удержанный вами федеральный подоходный налог. в прошлом году, потому что у вас не было налоговых обязательств, и

2. Вы ожидаете, что то же самое произойдет и в этом году.

Если вы освобождены от удержания, напишите «освобождено» в графе под шагом 4 (c). Вам по-прежнему необходимо выполнить шаги 1 и 5. Кроме того, вам нужно будет ежегодно подавать новую форму W-4, если вы планируете продолжать требовать освобождения от удержания.

2. Подайте новую форму W-4, когда жизнь изменится.

Вы можете поменять свой W-4 в любое время, но если что-либо из этого произойдет с вами в течение года, вы, возможно, особенно захотите обновить свой W-4, чтобы ваши удержания отражали вашу налоговую жизнь:

3.Будьте комфортны, возясь со своими удержаниями.

Возиться можно. Вы можете дать своему работодателю новый W-4 в любое время. Это означает, что вы можете заполнить форму W-4, передать ее своему работодателю, а затем проверить свою следующую зарплату, чтобы узнать, сколько денег было удержано. Затем вы можете начать оценивать, сколько вы вычли из своей зарплаты за полный год. Если кажется, что этого недостаточно для покрытия всего вашего налогового счета, или если кажется, что в конечном итоге это окажется слишком большим, вы можете отправить еще один W-4 и внести поправки.

Если вы хотите, чтобы из каждой зарплаты удерживалась дополнительная установленная сумма для покрытия налогов на доход внештатных сотрудников или другой доход, вы можете указать ее в строках 4 (a) и 4 (c) формы W-4.

Как заполнять налоговую декларацию как профессионал

Уменьшение налогов на прибыль — это упражнение в финансовой пригодности. Вы стремитесь к меньшему количеству. Как и в гольфе, эта цель может быть достигнута с честью, если приложить все усилия и потренироваться.

Этот образец налоговой декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс.Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального составителя отчетов, делаете ли вы возврат вручную или используете программное обеспечение, как мы это сделали здесь.

(Вот полная копия декларации .)

Возвращение предназначено для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов (, строка 43, ) помещает их в 25-процентную федеральную налоговую категорию. Благодаря различным перерывам и вычетам их чистая прибыль намного меньше их общего дохода в размере 190 700 долларов (, строка 22, ).

Все налогоплательщики получают льготы по нижней шкале в части своего налогооблагаемого дохода. Для супружеских пар, подающих совместно, 25-процентная скобка применяется к налогооблагаемому доходу от 75 300 долларов США до 151 900 долларов США, а налогооблагаемый доход рассчитывается после различных перерывов.

У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель Сидней, который живет с ними, поэтому они потребовали пять личных освобождений. Постатейные отчисления и кредиты на образование также помогли снизить налогооблагаемый подоходный налог.

Начало работы в форме 1040 1040

Сначала налогоплательщику предлагается указать весь доход. Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство цифр переносятся из рабочих листов или дополнительных форм и графиков. Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые более ценны, чем вычеты, потому что они уменьшают налоги доллар за доллар.

В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57, ), который покрывает сумму, которую Самуэль должен платить за социальное обеспечение и медицинскую помощь, добавляется к подоходному налогу для общих налоговых расчетов.Последний номер на странице 2 показывает либо возврат, либо платеж.

Собирайте документы даже для онлайн-подачи

Налоговая служба поощряет налогоплательщиков подавать документы в электронном виде. Однако люди, которые готовят свои собственные декларации, могут отправлять по почте бумажные формы. В любом случае подготовка одинакова.

Во-первых, соберите документы, касающиеся доходов и удержаний, включая официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил.Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с данными плательщиков. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.

Подавать совместно или самостоятельно

Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно (, строка 2, ). Их пять освобождений находятся на Строке 6 . Фелисити, дизайнер, получает зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшается на 10 000 долларов, которые она внесла в свой пенсионный план 401 (k).Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов указана в графе 1 ее W-2 и в строке 7 из 1040. Взнос 401 (k) указан в ее W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль — индивидуальный инженер-консультант. Его чистый доход, 91 561 доллар после аренды офиса и других расходов, переводится из Графика C в Строка 12 .

Проценты, дивиденды, прирост капитала

Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долларов США указан в строке 8a . Их обычные дивиденды в размере 923 доллара США, указанные в форме 1099-DIV, выпущенной финансовыми учреждениями, показаны в строке , строке 9a .Как и большинство дивидендов от внутренних акций и паевых инвестиционных фондов, все они считаются «квалифицированными» и появляются в строке , Строка 9b . Они облагаются налогом как долгосрочный прирост капитала — 15 процентов для большинства людей и 20 процентов для тех, кто находится в группе подоходного налога в размере 39,6 процента. Люди в группах с 10 и 15 процентами не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны отчитываться о них.

Этой паре не нужно было подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.

Прирост капитала в размере 4 103 долл. США (, строка 13, ) поступает из Графика D, , строка 16, . Их общий доход составляет 190 700 долларов США (, строка 22, ).

Очень важный номер

Затем идут две корректировки, часто называемые вычетами над чертой. Самуэль может вычесть половину своего налога на самозанятость, который идет на социальное обеспечение и медицинскую помощь, 6 469 долларов (, строка 27, ). Работодатели платят половину этих налогов за сотрудников и могут вычитать свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину.На , строка 28, номер составляет 17 018 долларов для пенсионного плана Самуэля с отсрочкой налогообложения для самозанятых лиц. Это максимальный вклад, который он может сделать, по расчетам TurboTax. Работающие люди, которые занимаются побочными консультациями или работают внештатно, могут брать аналогичные вычеты или корректировки, если они внесли свой вклад в пенсионный план по самозанятости.

Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долларов США указан в строке , строке 37 . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты.Часто это отправная точка для вашей государственной налоговой декларации.

После детализированных вычетов в размере 56 978 долларов (, строка 40, , из Приложения A) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов (, строка 42, ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов (, строка 43, ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44, ). Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отрицает личные льготы и льготы, такие как вычет государственных и местных налогов, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несли ответственности за A.M.T.

Бизнес и экономика

Take Credits

Далее идут кредиты, которые уменьшают налоги доллар за доллар. Налогоплательщики требуют возмещения расходов на обучение в колледже Сирила в размере 959 долларов (, строка 50, ) и 639 долларов (, строка 68, из приложения 8863).

Налог на самозанятость в размере 12 937 долларов (, строка 57, ) поступает из Schedule SE.Налоги в размере 14 000 долларов были удержаны из зарплаты Фелисити (, строка 64, ). Поскольку Самуэль работает не по найму, его заработок не подлежал удержанию, и никакие налоги не удерживались с его инвестиционного дохода, поэтому они платили ежеквартальные ориентировочные налоги в размере 10 000 долларов (, строка 65, ). В итоге ( 78 ) они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но довольны: так как они тщательно подсчитали, они не дали казначейству беспроцентную ссуду. Также они не понесли штрафа за неуплату налога в достаточной сумме в течение года.

Таблица A: Постатейные вычеты

Невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены. Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов в строке , ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов (строка 4 , ), главным образом потому, что они платят взносы за дополнительную страховку в Сиднее и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.

Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов (, строка 5, ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов (, строка 6, ), а также проценты по ипотеке в размере 9500 долларов (, строка 10, ).

Они также могут вычесть подарки на благотворительность в размере 3880 долларов США (, строка 19, ), включая 3640 долларов наличными (, строка 16, ) и 240 долларов (, строка 17, ) на стоимость одежды, пожертвованной для церковной разборки. продажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, например банковские записи, в отношении денежных пожертвований и квитанции, выданные благотворительной организацией для подарков на сумму 250 долларов и более.

Убытки от несчастных случаев и краж (, строка 20, ) могут быть вычтены, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других выплат, превышают 100 долларов США за инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода.Относительно немного людей имеют право, но те, кто заполняет форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.

Поскольку различные детализированные вычеты, такие как профсоюзы или профессиональные взносы, невозмещенные деловые расходы сотрудников и сборы за подготовку налогов (, строка 27, ), разрешены только для расходов, превышающих 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.

Детализированные вычеты составляют 56 978 долларов (, строка 29, ), что намного превышает стандартный вычет в 12 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, поэтому для этой пары стоит детализировать.

Приложение C: Прибыль или убыток от бизнеса

Как неинкорпорированный технический консультант, Сэмюэл должен подать Приложение C для индивидуального предпринимательства.

У него был валовой доход в размере 131 250 долларов (, строка 7, ) и расходы в размере 39 689 долларов (, строка 28, ), и вычли 4398 долларов (, строка 9, ) за то, что он проехал на своей машине 8145 миль по бизнесу. В 2016 году вычитаемый бизнес-километраж составляет 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (, строка 20b, ).Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не приобрел в прошлом году ничего, что могло бы подлежать немедленному списанию, известному как вычет по статье 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).

Возвраты, содержащие Приложение C, имеют уровень аудита выше среднего, и проверенные лица должны обосновать вычеты, поэтому подробные записи важны. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 доллар (, строка 31, ).

Приложение D и форма 8949: Прирост и убыток капитала

Продажи активов, которые привели к чистому приросту или убытку капитала, отражаются в Приложении D, в котором числа взяты из формы 8949.

Прошлым летом пара, обеспокоенная президентской кампанией и видя, что их акции в Twitter и Goldman Sachs теряют свою стоимость, продали эти акции. Они потеряли 3279,50 долларов на Goldman (Часть 1I Приложения 8949) и 5 ​​868 долларов в Твиттере (Часть II из 8949). Убытки до 3000 долларов могут быть использованы для компенсации обычного дохода; что-то еще может быть перенесено на будущие годы.

Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что дало им чистую прибыль.У них также было распределение прироста капитала во взаимных фондах в размере 2100 долларов (График D, , строка 13, ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7 382 долларов (, строка 15, ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3279 долларов (, строка 7, , таблица D), они получили чистую прибыль в размере 4 103 долларов (, строка 16, , таблица D), которая переносится на , строка 13, формы 1040.

Schedule D также используется для отчета о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации.(Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом.) У налогоплательщиков не было ни одной из этих продаж для отчетности.

Затраты по заявленным продажам включают брокерские сборы и сборы, а цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом так же, как и обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в 10 и 15-процентной скобках.

График SE: Налог на самозанятость

Фермеры (, строка 1a ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость для социального обеспечения и медицинской помощи. Чистая прибыль Самуэля в размере 91 561 доллар, как указано в Приложении C, занесена в строк 2 и 3 Таблицы SE и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой базы дохода, 84 557 долларов, в строке , строка 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2.9 процентов для Medicare. В результате 12 937 долларов по Строка 5 — это налог на самозанятость Самуэля.