Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Содержание

Процесс получения налогового вычета за обучение в 2021 году

Шаг 1. Документы для получения вычета за обучение
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета за обучение

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый вычет за обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет за обучение».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.

Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Возврат налога, налоговые вычеты, налоговая декларация 3 НДФЛ

Обратиться в ПРОКС для оформления налоговой декларации по Налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) — верное решение!

Налоговым кодексом РФ (статья 219) предусмотрены социальные налоговые вычеты в суммах, затраченных например:

На свое обучение и обучение детей;

На свое лечение и лечение супруга, родителей, своих детей,

На приобретение медикаментов и пр.

Налоговым кодексом РФ (статья 220) предусмотрены имущественные налоговые вычеты в суммах:

Полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков (с 01.01.2010) и долей в указанном имуществе;

Потраченных при покупке квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, приобретенных под индивидуальное жилищное строительство, а так же земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Чтобы воспользоваться указанными вычетами, нужно заполнить Налоговую декларацию на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Способов заполнить декларацию 3-НДФЛ несколько: бесплатно скачать программу, скачать бланк, воспользоваться образцом заполнения декларации, попросить помощь друга. Скачать все необходимые актуальные материалы(бланки, программу, образцы заполнения) по 3-НДФЛ можно здесь.

Мы предлагаем Вам 100% лучший способ оформления декларации на доходы физических лиц — обратиться в ПРОКС!

Декларация налогов с компанией ПРОКС  дает следующие преимущества:

Мы работаем на рынке бухгалтерских услуг с 1999 года, объем наших услуг по заполнению деклараций 3-НДФЛ постоянно растет.  Нас рекомендуют друзьям и знакомым..

У нас есть все необходимое для того, чтобы, Вы, затратив минимум усилий, получили максимальный результат.


С уважением, Пятковская Татьяна, налоговый консультант, руководитель проекта.

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога за обучение » Актуальная бухгалтерия

При оформлении налоговых вычетов гражданину требуется направить в ФНС целый пакет документов. Как правило, основные трудности возникают при заполнении декларации 3 НДФЛ. Для данной процедуры разработаны строгие нормативы, которых необходимо придерживаться. Когда речь идет о получении большого вычета, можно доверить процедуру профессионалу, оплатив услуги. Но в случае с вычетом за обучение это просто бывает невыгодно. Поэтому стоит попробовать заполнить документ самостоятельно. Тем более что сейчас в помощь разработаны всевозможные специализированные программы.

Что такое налоговая декларация

Ежегодно в Налоговую службу тысячи физических лиц предоставляют документальный отчет по налогу на доход. Делается то посредством заполнения декларации 3-НДФЛ. Чаще всего декларацию в ФНС подают лица, которые продали объект недвижимости, получили доход из-за рубежа, являются ИП и пр.

Декларация 3-НДФЛ подается также при оформлении различных налоговых вычетов. Если гражданин является простым наемным работником, НДФЛ отчисляет за него работодатель и на получение вычета он не претендует, декларацию не подают.

Если физическое лицо претендует на социальные налоговые вычеты, ему нужно направить декларацию в ФНС. Сделать это можно следующими способами:

  1. Передать при личном визите инспектору на бумажном или электронном носителе.
  2. Направить бумажный вариант декларации с копиями прилагаемых документов заказной корреспонденцией на адрес отделения ФНС.
  3. Подать электронный вариант декларации. Сделать это можно на официальном сайте через личный кабинет. К сожалению, такой вариант доступен немногим, т.к. требует наличия у заявителя личной ЭЦП.

Для подачи декларации физическими лицами отведен срок, которого обязательно нужно придерживаться. Сделать это надлежит до 1 мая того года, который следует за отчетным.

Одной декларации, чтобы получить налоговый вычет, будет недостаточно. 

Дополнительно потребуется представить целый ряд документов:

  1. Справки НДФЛ о доходах. Если заявитель получает только доходы с заработка, нужно обращаться за справкой к работодателю. При прочих доходах, оформлять ее в ФНС.
  2. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт расходования средств.
  3. Удостоверение личности.
  4. Заявление установленного образца.

В зависимости от того, какие налоговые вычеты оформляются, могут быть запрошены дополнительные документы. Например, если оформляется вычет за обучение, потребуется договор с образовательным учреждением и копия его лицензии.

За вычетом на обучение обращаться следует в ФНС по месту своего жительства или временной регистрации.

Особенности декларации для получения вычета за обучение

Чтобы получить бумажную форму декларации, можно попросить бланк при личном визите в ближайшее отделение ФНС или скачать нужную форму через интернет. Она представлена и на официальном сайте Налоговой. Следует обратить внимание, что декларацию для возврата налога необходимо заполнять за каждый год,

Начиная с 2015 года, все формы представлены в программе «Декларация» ФНС. Желающие могут заполнить электронный вариант и после распечатать. Или скачать и заполнить документ уже на бумажном носителе.

Общая форма декларации включает 20 листов. Порядок их заполнения зависит от цели подачи декларации. Если заявитель намеревается только вернуть часть НДФЛ за обучение, ему нет необходимости заполнять их все. Заполнению подлежат лишь пять листов.

Если кроме расходов на обучение гражданин намеревается задекларировать иные расходы, чтобы получить еще ряд социальных вычетов, нужно заполнить дополнительные страницы.

Способы заполнения отчетности

К заполнению декларации для оформления налогового вычета можно привлечь сторонних лиц. Такую услугу оказывает множество бухгалтерских фирм. Если заявитель решит обойтись своими силами, он может оформить документ следующими способами:

  1. Внести все сведения от руки.
  2. Напечатать данные при помощи печатающего устройства.
  3. Воспользоваться специальной электронной программой.

Гражданин может сам выбирать наиболее удобный для него способ.

От руки

Если заявитель решит заполнить декларацию от руки, ему следует придерживаться ряда правил:

  • вся информация вносится печатными заглавными буквами;
  • каждый знак речи вписывается в отдельную ячейку по порядку;
  • если остаются пустые ячейки, в них нужно ставить прочерк;
  • числа нужно выровнять по правому краю;
  • писать только синей или черной пастой;
  • начинать строку от левого края;
  • не указывать сумму в копейках. При их наличии число нужно округлить согласно правилам математики.

При заполнении не допускаются помарки, исправления, зачеркивания. Скреплять листы не нужно, чтобы избежать повреждения штрих кода. При распечатывании бланка необходимо следить, чтобы отпечаталась полностью вся форма.

С помощью компьютера

Если гражданину удобней заполнить декларацию при помощи компьютера, нужно сперва скачать на него определенную программу на выбор:

  • Acrobat Reader;
  • Microsoft Excel.

Если бланки будут скачиваться с сайта ФНС, следует остановить выбор на Acrobat Reader, т.к. документ предоставляется в формате pdf.

Если информация вносится при помощи компьютера, нужно придерживаться следующих правил:

  • используются только заглавные буквы;
  • печатают при помощи шрифта Courier New размера 16 – 18.

Таких серьезных требований, как при заполнении от руки не предъявляют.

С использованием специальных программ

Предусмотрено несколько электронных программ, которые помогают заполнению декларации НДФЛ. Они содержатся и на официальных сайтах государственных структур, и у сторонних финансовых организаций. Все желающие могут воспользоваться программами:

  1. Налогоплательщик ЮЛ.
  2. Декларация.

Они имеются на сайте ФНС и на сайте ГНИВЦ ФНС России.

Как заполнить 3-НДФЛ

Как признаются граждане, которые уже заполняли самостоятельно декларацию на возврат налога, начинать вносить сведения в нее удобней с последнего листа Е1.

Если при заполнении возникают какие-то вопросы, сомнения, лучше обратиться к специалистам. Необязательно даже платить за услуги бухгалтерских фирм. Инспектор ближайшего отделения ФНС даст пояснения по оформлению.

Титульный лист

При заполнении титульного листа нужно в отдельные строки по порядку внести следующую информацию:

  1. ИНН физлица, которое подает декларацию.
  2. Если декларацию сдают в первый раз, проставляется цифра 0. При подаче корректирующего документа – 1.
  3. В случае оформления вычета за обучение проставляется число 34.
  4. Год, в который заявитель оплатил обучение, и за который намерен получить вычет.
  5. Код налогового органа, где заявитель поставлен на налоговый учет (первые четыре цифры ИНН).
  6. Код страны – 643.
  7. Код налогоплательщика физлица – 760.
  8. Личные данные налогоплательщика нужно указать в строгом соответствии с гражданским паспортом.
  9. Статус налогоплательщика – если физлицо заявляет налоговый вычет нужно ставить цифру 1.

Раздел 1

Раздел 1 построчно заполняется следующим образом:

  1. Нужно обозначить код 2.
  2. Номер КБК при оформлении налогового вычета – 18210102010011000110.
  3. Код ОКТМО. Он разный в зависимости от места проживания. Можно узнать на сайте ФНС.
  4. Т.к. при оформлении вычета налог не платится, нужно указать – 0.
  5. Величина налога, который заявитель хочет вернуть – это индивидуальный показатель.

Раздел 2

В соответствующих строках нужно указать величину своего дохода, размер вычета и величину налоговой базы. Во всех прочих строках нужно проставить ноли.

Лист А

В листе А нужно указать:

  1. Величину налоговой ставки в размере 13%.
  2. Если заполняет наемный работник, то ИНН, КПП, ОКТМО нужно запросить у работодателя (эти данные содержатся в справке о доходах).
  3. Размер зарплаты до удержания НДФЛ.
  4. Величина подоходного налога, который работодатель отчислил за сотрудника.

Лист Е1

В листе Е1 первый и второй разделы заполнять не нужно, только третий. Далее в строках 3.1, 3.5, 3.6, 4 нужно указать сумму, которую заявитель израсходовал на оплату образовательных услуг.

Образец и пример заполнения

Пример заполнения декларации для возврата части налога за получение образовательных услуг:

      

Дополнительные образцы заполнения содержатся на сайте ФНС. Можно их найти и на демонстрационных стендах в ближайшем отделении.

К заполнению 3-НДФЛ декларации следует подойти со всей серьезностью. От правильности внесения данных зависит, предоставят заявителю налоговый вычет или нет. Для удобства граждан предусмотрены всевозможные электронные программы, которые проверяют правильность вносимых сведений. При некотором навыке каждый может просто распечатать нужный бланк, заполнить и отправить его в Налоговую службу.

налогов для студентов в 2021 году. От отчислений в FASA, иностранцы.

На eFile.com мы рады признать, поблагодарить и вознаградить учителей, преподавателей и студентов в течение налогового сезона 2020 года. Таким образом, все налоговые декларации Free Basic Edition останутся бесплатными, а все остальные возвраты со скидкой 50%, если вы подаете налоговую декларацию на eFile.com с действующим адресом электронной почты .edu, введите промокод 19edu50 во время оформления заказа. Начните и подайте в электронную рассылку информацию о вашем образовании прямо сейчас!

Педагоги, учителя : Подробные вычеты из расходов учителей, на которые вы можете претендовать в своей налоговой декларации за 2020 год, включая другие вычеты и налоговые льготы.

Важно: Если вы подаете бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам или FAFSA на 2021-2022 учебный год, вам понадобится копия вашей налоговой декларации за 2019 год. Чтобы получить копию этого отчета за предыдущий год, войдите в свою учетную запись eFile.com и найдите его, следуя этим простым инструкциям. В противном случае обратитесь к физической или цифровой копии, которую вы могли сохранить, или получить ее в Налоговом управлении США в Интернете. В результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2018 года ваша налоговая декларация за 2019 год отражает важные изменения и будет использоваться для подачи заявки на получение FAFSA на 2021-2022 годы.

Подоходные налоги студентов — класс 101

Большая часть налоговой информации для студентов будет представлена ​​в форме 1098-T — eFileIT: форма 1098-T. Доход и возраст определяют, должен ли человек подавать налоговую декларацию в электронном виде в большей степени, чем должность или статус образования в качестве студента. Мы избавляем вас от чтения всех подробных налоговых факторов, которые определяют, следует ли вам готовить и подавать декларацию. Запустите бесплатный и простой инструмент FILEucator ниже, ответьте на несколько простых вопросов, и вы получите ответ.Опять же, имейте в виду, что даже если вам не нужно подавать налоговую декларацию, вы можете подать ее как молодой человек или студент.

Запустите FILEucator

Ниже вы узнаете, как подать или подать в электронном виде налоговую декларацию в качестве студента. Для получения подробной информации о студентах и ​​налогах просмотрите этот PDF-документ: «Налоговые льготы для образования», любезно предоставленный eFile.com.

Должен ли я подавать собственную налоговую декларацию как студент?

Вы можете задаться вопросом, следует ли вам по-прежнему подавать собственную налоговую декларацию, если ваши родители или кто-то еще заявили о вас как о ребенке-иждивенце или студенте.Короткий ответ — да, можете. Когда вы готовите и подаете электронную налоговую декларацию на eFile.com, просто укажите, что кто-то заявляет, что вы являетесь иждивенцем своей налоговой декларации. Это будет отражено в вашей форме IRS 1040 или 1040-NR. Во время собеседования в приложении eFile вам будет предложено ответить на этот вопрос, что позволит включить его в декларацию вместе с другой вводимой вами налоговой информацией.


magnet.me

Существуют условия, которые должны быть выполнены для того, чтобы ваши родители заявили о ваших процентах и ​​дивидендах (включая распределение прироста капитала) в своей налоговой декларации, что означает, что вы должны подать их своим родителям.Для этого должны быть выполнены все следующие условия:

  • К концу года вам было меньше 19 или 24 года, когда вы учились на дневном отделении.
  • Единственный доход, который вы получаете, — это выплаты процентов и дивидендов, включая выплаты из Постоянного фонда Аляски.
  • Ваш валовой доход в 2020 налоговом году составил менее 11 000 долларов.
  • Вы обязаны подать декларацию, если вы не участвовали в этом голосовании. См. FILEucator выше.
  • Вы не подаете совместную декларацию.
  • В этом году расчетный налоговый платеж не производился, и за предыдущий год не производилось переплаты по налогу или измененной налоговой декларации на ваше имя или номер социального страхования.
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из вашего дохода в соответствии с правилами резервного удержания.

Посетите эту страницу для получения дополнительной информации о том, следует ли подавать налоговую декларацию в качестве иждивенца. Эта информация будет сообщена родителями в форме 8814 — eFileIT.

Однако, если вы, как студент, имеете нетрудовой доход в сумме более 2200 долларов США и хотите заявить его в своей налоговой декларации, заполните форму eFileIT Form 8615 вместе с формой 1040.Подготовьте свои налоги на eFile.com, и мы поможем выбрать и заполнить эту форму вместе с остальными применимыми формами для вашего возврата за 2020 год.

Родители, имеющие право быть избранными

Если вы являетесь родителем учащегося и не уверены, имеете ли вы право участвовать в этом выборе, существуют простые правила. Вы, как родитель, соответствуете требованиям, если попадаете в любых из следующих ситуаций:

  • Вы подаете совместную налоговую декларацию за 2020 год вместе с другим родителем ребенка.
  • Вы состояли в браке с другим родителем студента в течение 2020 года, но подаете отдельные декларации, и у вас был более высокий налогооблагаемый доход.
  • Вы не состояли в браке в течение 2020 года, рассматривались как не состоящие в браке для целей налогообложения или были разлучены с другим родителем в результате развода на основании отдельного постановления о содержании. Вы должны быть родителем-опекуном — ребенок должен прожить с вами большую часть года. Если вы вступили в повторный брак, вы можете сделать это избрание при совместном возвращении со своим новым супругом.В противном случае, если вы подаете заявление отдельно, у вас должен быть более высокий налогооблагаемый доход, чем у вашего нового супруга.

Иностранные студенты и ученые

В зависимости от вашего иммиграционного статуса вам, возможно, придется подать форму 1040-NR или форму 1040-NR-EZ — иностранцы-нерезиденты без иждивенцев — или Приложение C-1040-NR — налог на доход, не связанный эффективно с торговлей или бизнесом в США. — вместо штатного 1040.

Обзорная налоговая подготовка на высоком уровне для иностранных студентов и ученых.

В настоящее время вы можете подавать в электронный файл только обычную форму 1040, но не 1040-NR или 1040-NR-EZ. Щелкните ссылки и заполните, подпишите перед загрузкой, распечатайте и отправьте их по почте. Здесь представлены полезные инструкции для иностранных студентов и ученых о том, как подать заявку, как определить освобождение, ваш статус иностранца-резидента или иностранца-нерезидента, а также информация о странах с договорами США для студентов или преподавателей.

Подача или подача документов в электронной форме в качестве иностранной школы следует нескольким общим правилам.Подача требуется, если иностранный студент или ученый-нерезидент имеет:

  • Облагаемый налогом грант или стипендия,
  • Доход, который, согласно налоговому соглашению, частично или полностью исключает, и / или
  • Любая другая форма налогооблагаемого дохода.

Подача может не требоваться, если иностранный студент-нерезидент имеет доход только с :

  • Зарубежные источники,
  • Процентный доход от банка, кредитного союза, страховой компании или ссудно-сберегательного учреждения США,
  • Инвестиция, приносящая портфельный интерес — см. Публикацию 519, U.С. Налоговый справочник для иностранцев.
  • Не облагаемая налогом стипендия или доход от стипендии, или
  • Любая другая форма необлагаемого налогом дохода.

Если вы являетесь иностранным студентом со статусом нерезидента, прочтите этот раздел о налоговых декларациях нерезидентов и форму 1040-NR. Если вы жили или работали за границей, найдите информацию о доходах за рубежом.

Налогооблагаемый и необлагаемый доход

Мы выделили раздел об налогооблагаемом доходе и раздел о доходе, не облагаемом налогом или налогом.Если вы получили доход, который не указан ни на одной из этих страниц, обратитесь в налоговую службу eFile.com, чтобы получить ответы о ваших конкретных доходах и налоговых обстоятельствах.

Ниже приведены несколько видов налогооблагаемых доходов, специфичных для студентов. Имейте в виду, что это не полный список, но приведенные выше ссылки предоставят более конкретную информацию.

Налогооблагаемый доход студента
  • Оплачивать выполненные услуги, такие как заработная плата, оклады, чаевые или выплата активной пошлины ROTC (например, выплата, которую вы получали во время летнего лагеря для продвинутых пользователей, но не суточные ROTC).Подробная информация о налогооблагаемом и необлагаемом доходе, связанном с военными.
  • Доход от самозанятости, который включает, помимо прочего: летнюю работу, чаевые, стрижку газонов, присмотр за детьми или доставку газет. См. Советы по экономии налогов на лето, когда вы выполняете работу между семестрами.
  • Стипендия, которую вы получаете на непредвиденные расходы, включая проживание, питание и проезд, в большинстве случаев облагается налогом.
  • Денежные выплаты, которые вы получаете за обучение, исследования и другие услуги в качестве условия получения финансовой помощи.
  • Если ваша стипендия превышает общую сумму обучения, сборов, расходных материалов, оборудования и т. Д., Возможно, вам придется заплатить налог с этой части.
Необлагаемый доход студента
  • Финансовая помощь (стипендии, стипендии и ассистенты преподавателей) для оплаты высшего образования может быть для вас «бесплатной», но вам, возможно, придется платить налоги с этого типа дохода. Как правило, стипендия на оплату обучения и сборов не облагается налогом , но плата за проживание и питание является для вас облагаемым налогом доходом.Согласно IRS, студенты должны соответствовать следующим двум условиям, чтобы стипендии или гранты не облагались налогом:
    1. Они являются кандидатами в образовательном учреждении с обычным факультетом и учебной программой. Организация (школа, колледж, университет) должна иметь постоянный набор учащихся.
    2. Полученные средства финансовой помощи предназначены для оплаты обучения и платы за зачисление, а также для оплаты дополнительных занятий, учебников, принадлежностей и оборудования, необходимых для курсов.
  • Финансовая помощь для услуг, которые требуются Программой стипендий и финансовой помощи для медицинских работников Вооруженных сил или Программой стипендий Национальной службы здравоохранения, не облагается налогом.
  • Некоторая выплата вам работодателем в виде программы обучения или помощи в оплате обучения. Вы можете исключить из своего дохода до 5250 долларов этой помощи на образование. Учитываются следующие расходы на образование: обучение, учебники, сборы и аналогичные платежи, принадлежности и оборудование.

Если вы подадите электронную налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, вам не нужно беспокоиться о том, облагается ли ваш доход налогом или нет. Когда вы пройдете налоговое собеседование, приложение eFile определит, какой доход подлежит налогообложению, а какой нет.

Формы налоговой или налоговой отчетности

Щелкните здесь, чтобы увидеть полный список форм и расписаний на 2020 год. Когда вы готовите свои налоги на 2020 год на eFile.com, вам не нужно распознавать или выбирать, какие из них применимы к вам. Приложение eFile поможет вам выбрать и заполнить необходимые формы для вашего конкретного возврата за 2020 год.Вот важные формы и документы, которые нужно отслеживать, будучи студентом:

  • eFileIT: Форма W-2. Найдите заработную плату в рамках стажировки или стипендии.
  • eFileIT: Форма 1098-T. Найдите стипендии, стипендии и полученные гранты, а также расходы на квалифицированное обучение. Вы можете заметить, что сумма, указанная в форме 1098-T, отличается от суммы, которую вы фактически заплатили. Это связано с тем, что некоторые связанные с вами расходы, например учебники, могут не отображаться в форме за данный налоговый год.Однако вы все равно можете потребовать возмещения расходов в рамках кредита.
  • Сохраняйте квитанции на учебники, расходные материалы и оборудование, поскольку они не будут отражены в форме 1098-T.

Таким образом, при выборе школы или университета вы должны задать следующие вопросы, когда речь идет о финансовой помощи:

  • Это стипендия или стипендия за услугу (например, исследования)? Какова фактическая стипендия? Какие налоговые документы вам следует ожидать?
  • Рассчитайте и сравните фактическую стоимость различных школ и программ.Например, общая стоимость посещения за вычетом общей суммы помощи равняется вашим чистым затратам. Кроме того, учитывайте потенциальные налоговые платежи, если таковые имеются.

Как подать налоговую декларацию в качестве студента

1. Узнайте, соответствуете ли вы, будучи студентом колледжа, иждивенцем по налоговой декларации своих родителей или кого-либо еще.

Запустите DEPENDucator

  • Если вы соответствуете требованиям, вы можете быть внесены в список иждивенцев в налоговой декларации, и ваш доход и вычеты будут отражены в этой декларации.
  • Даже если вы соответствуете требованиям, вы все равно можете подготовить и подать электронную налоговую декларацию, будучи указанным в чьей-либо декларации как иждивенец.

2. Если вы планируете подготовить и подать собственную налоговую декларацию, начните с eFile.com, и приложение поможет вам ответить на простые налоговые вопросы. Прежде чем заполнить федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата, вы будете знать свой возврат или задолженность по налогам. Вам не нужно беспокоиться о том, какую форму или расписание выбрать; eFile.com сделает все за вас.

3. Для иностранных студентов со статусом иностранца-нерезидента : IRS имеет особые правила для иностранных и иностранных студентов, ученых, преподавателей и посетителей по обмену. Правила во многом зависят от иммиграционного статуса человека (иностранец-резидент, иностранец-нерезидент, иностранец с двойным статусом) и применяются к налогооблагаемому доходу и удержанию налогов. Предполагается, что ваш статус в Соединенных Штатах — это статус иностранца-резидента с определенным визовым статусом.Кроме того, правила подачи налоговой декларации основаны на доходе, полученном иностранным студентом в США. Кроме того, в зависимости от страны вашего происхождения как иностранного студента, вам необходимо проверить, существует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между вашими студентами. страна и США

Если вы находитесь в США по студенческой визе F-1 и у вас нет грин-карты или вы не удовлетворяете существенному требованию к проживанию, вы обычно подаете федеральную налоговую декларацию как иностранец-нерезидент.Если вы не решите, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального налогообложения, вы не можете претендовать на получение кредита на образование в течение любой части налогового года. Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом США, вы должны заполнить форму IT 1040NR или форму 1040-NR-EZ, если у вас нет иждивенцев, детей и т. Д.

В настоящее время вы не можете подавать электронные файлы на eFile.com. Щелкните эту ссылку, чтобы заполнить форму 1040NR. Мы поможем вам заполнить форму. Пожалуйста, свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов здесь.

Как сэкономить на налогах в качестве студента или родителя

Есть много возможностей сэкономить деньги в течение налогового года в качестве студента дневной или заочной формы обучения.Независимо от того, получаете ли вы образование в университете или заканчиваете среднюю школу, ознакомьтесь с этими различными советами по налогам и сохраните больше своих с трудом заработанных денег:

Перейдите к разделу «Уменьшение налога на учащегося или образование» в своих подоходных налогах. Подготовьтесь к подготовке на eFile.com, чтобы подать заявку до 15 апреля 2021 г.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Стоимость обучения и удержания

Удержание платы за обучение и сборов позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 4000 долларов из налогооблагаемого дохода, чтобы покрыть расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев. Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в конце 2016 года, но был продлен на 2017 налоговый год в соответствии с Законом о двухпартийном бюджете 2018 года.Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года продлил срок действия вычета за обучение и сборы до 31 декабря 2020 года.

Удержание платы за обучение и сборов не может быть востребовано в течение того же налогового года, что и другие налоговые льготы на образование, такие как американская налоговая льгота (AOTC) или пожизненная налоговая скидка на обучение для того же студента.

Налогоплательщики, которые имеют право на получение более чем одной налоговой льготы на образование, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов, поскольку это уменьшит их скорректированный валовой доход.Тем не менее, AOTC обычно предоставляет большие налоговые льготы для большинства физических лиц.

Как работает удержание платы за обучение

С вычетом платы за обучение и платы за обучение правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4000 долларов США на квалифицированные расходы на высшее образование как исключение из дохода. Исключение из дохода выше черты означает, что налогоплательщики могут требовать удержания, даже если они не перечисляют вычеты в Приложении A.

Срок действия вычета из платы за обучение истекал в конце 2017 года, однако срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.Правомочные налогоплательщики, которые уже подали декларацию за 2018 год, могут подать исправленную декларацию, используя форму IRS 1040X. Измененные декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной декларации налогоплательщика или в течение двух лет после уплаты налогов за год. Налогоплательщики должны подавать отдельную форму 8917 за каждый год, в который они претендуют на удержание платы за обучение и сборов после 2017 года.

Кто имеет право требовать удержания платы за обучение и оплаты?

Налогоплательщики, отвечающие следующим требованиям, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов за 2019 или 2020 налоговый год или за 2018 налоговый год, подав исправленную декларацию:

  • Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах до 65 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 4 000 долларов.
  • налогоплательщиков с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 2000 долларов.
  • Налогоплательщик, его супруга или ребенок-иждивенец понесли соответствующие расходы в соответствующем учреждении среднего образования
  • Налогоплательщик, супруг (а) или иждивенец получил или получит форму 1098-T от соответствующего критериям отечественного или зарубежного учебного заведения. Если колледж не обязан отправлять форму 1098-T, налогоплательщик должен иметь возможность продемонстрировать, что он был зачислен в колледж и оплатил квалификационные расходы
  • Налогоплательщик не указан как иждивенец в налоговой декларации другого лица

Уменьшение стоимости обучения и сборов недоступно, если:

  • Статус регистрации налогоплательщика — женат, подача отдельно
  • Налогоплательщик потребовал AOTC или пожизненного налогового кредита в течение того же налогового года
  • Налогоплательщик или кто-либо другой потребовал AOTC или пожизненного налогового кредита для покрытия расходов на соответствующее образование того же учащегося.
  • Налогоплательщиком являлся иностранец-нерезидент в течение любой части года, но не рассматривался как иностранец-резидент для целей налогообложения.

Квалифицированные расходы на обучение и удержания в размере

Квалифицированные расходы на обучение и удержание платы обычно включают в себя обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Прочие квалифицированные расходы включают:

  • Затраты на необходимые учебники, принадлежности и оборудование, выплаченные колледжу или университету
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, но только если они являются частью образовательной программы студента или помогают студенту улучшить или приобрести профессиональные навыки
  • Квалифицированные расходы, приобретенные за счет средств студенческого займа
  • Квалифицированные расходы, уплаченные в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в течение трех месяцев следующего налогового года

Налогоплательщики не могут требовать удержания платы за обучение и сборов за:

  • Расходы на проживание, питание и прочие расходы на проживание
  • Затраты на квалифицированное образование оплачиваются из не облагаемых налогом доходов от 529 распределений по плану, снятия средств со сберегательного счета Coverdell Education и квалифицированного U.S. Погашение сберегательных облигаций
  • Квалифицированные расходы, оплаченные из не облагаемых налогом стипендий

В большинстве случаев студенты получают форму IRS 1098-T из колледжа или университета, в которой перечислены суммы, уплаченные за квалифицированные расходы в данном налоговом году, и суммы, выставленные в течение года. Только расходы, оплаченные в течение года, подлежат вычету за обучение и сборы.

Согласование оплаты обучения и удержания платы с распределением 529 планов

Как и другие льготы по федеральному налогу на образование, здесь нет двойного окунания с вычетом за обучение и сборы.При расчете общих расходов на квалифицированное высшее образование для удержания платы за обучение и сборов налогоплательщики должны вычесть любые расходы, которые использовались для обоснования других льгот по налогу на прибыль, в том числе:

  • Не облагаемая налогом часть дохода квалифицированного распределения по плану 529
  • Снятие средств со сберегательного счета Coverdell Education (ESA)
  • Погашение квалифицированных сберегательных облигаций США

Налогоплательщики, получающие распределение по плану 529, должны получить форму IRS 1099-Q от администратора плана 529.В форме 1099-Q указывается общая сумма распределения, часть доходов и базисная часть (взнос).

Некоторые расходы колледжа, такие как компьютеры, проживание и питание, считаются квалифицированными 529 плановыми расходами для AOTC, но не могут использоваться для обоснования удержания платы за обучение и сборов.

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn для получения совета экспертов и последних новостей!

Налоговая декларация для иностранных студентов и возврат


IRS изменило крайний срок подачи налоговых деклараций на федеральном уровне на 17 мая 2021 года.Имейте в виду, что это изменение не влияет на установленные сроки. Посетите веб-сайт своего штата, чтобы узнать, есть ли у вас налоговая декларация штата. обязательств и посмотреть, каков крайний срок подачи документов на государственном уровне.


Все иностранные студенты в Соединенных Штатах должны ежегодно подавать налоговую декларацию. В 2021 году это должно быть сделано не позднее четверга, 17 мая. В нашем налоговом разделе есть вся информация и советы, необходимые для подачи налоговой декларации. вернитесь и при необходимости получите профессиональную помощь.

Какие формы мне нужно отправить?

  • Каждый иностранный студент вместе со своими иждивенцами должен заполнить форму 8843 в отдельности.
  • Если вы получали доход в прошлом календарном году, вам необходимо заполнить форму 8843 и большинство вероятно, и форма 1040-NR.

Как мне отправить эти формы?

Эти формы можно отправить несколькими способами:

  1. Сделай сам — все формы доступны онлайн в IRS, и вы можете их распечатать, заполните их для каждого члена семьи и отправьте их непосредственно в IRS для обработки.
  2. Сделай сам (с нашей помощью) — мы создали онлайн-мастер формы 8843 IRS, который предварительно заполняет форму 8843 автоматически для вас. Введите все свои данные в веб-форму, чтобы мы предварительно заполнили форму 8843 всеми вашими подробности. Проверьте его, подпишите и поставьте дату и отправьте в IRS для обработки.
  3. Expert Tax Advice — мы сотрудничаем со Sprintax, чтобы предоставить экспертные налоговые консультации и платная помощь. Вы можете связаться с ними напрямую для получения любой экспертной помощи или совета. вам нужно, что особенно полезно для более сложных налоговых деклараций.

Зачем мне подавать налоговую декларацию?

Каждый иностранный студент и его иждивенцы (включая супругов и детей всех возрастов) должны подать свою налоговую декларацию, если они находились в США в течение предыдущего календарного года. При подаче налоговой декларации может звучать Это сложно, но есть ряд преимуществ помимо закона:

  • Вы можете получить возмещение. — Некоторые иностранные студенты имеют право на возмещение в связи с уплатой налогов. договоров и отсутствия серьезного дохода, если они получали доход в США.
  • Защитите налогообложение вашего дохода по всему миру.
  • Вы выполняете свои визовые обязательства — Все иностранные студенты должны подать как минимум форму 8843 (см. ниже), чтобы оставаться легальным в соответствии с визами F, J, M и Q, даже если вы не заработали денег в США.

Видео налоговой декларации

У нас есть два отличных видео, которые предоставят вам информацию, советы и ответят на многие часто задаваемые вопросы. вопросы, которые возникают при работе с налогами.Вы можете увидеть их здесь:

Обзор американской налоговой системы

Американцы и другие лица, проживающие в этой стране, должны платить налоги правительству штата и федеральному правительству, а также процесс завершается через агентство, называемое Internal Revenue Service (IRS). Обычно, когда кто-то зарабатывает деньги, его часть автоматически вычитается и отправляется напрямую правительству. Организации, которые платят физическим лицам, отправляют сводку того, сколько денег они платили вам примерно каждый январь, а также сколько из них было отправлено правительство.Цель подачи налоговой декларации — сообщить правительству обо всех ваших источниках дохода. вы уже заплатили и еще должны. Это также возможность требовать вычетов или освобождений, которые вы можете качество для. В конце процесса вы подсчитываете, сколько всего вы должны были заплатить. Если вы заплатили больше, чем то, что вы задолжали в течение года, вам вернут. С другой стороны, если вы заплатили недостаточно, вам придется заплатить разница.

Дополнительная информация

Есть еще вопросы о ваших налогах?

Как определить семейный доход

Обзор

Для целей налогообложения штата Вермонт семейный доход включает все средства, доступные для содержания семьи, даже если вы не получали никаких финансовых взносов от членов семьи.

  • Включает налогооблагаемый и необлагаемый доход.
  • Включает все источники дохода всех лиц, проживающих в вашем домохозяйстве. Это относится к лицам, включая детей, которые жили в вашем доме в течение любого периода времени в течение года и которые могут иметь или не быть родственниками вам.
  • Обратите внимание, что если вы не разлучены на основании окончательного постановления, подписанного судьей, или не развелись на основании окончательного постановления, подписанного судьей, доход вашего супруга / партнера по гражданскому союзу должен быть включен (если им не исполнилось 62 года и они постоянно проживали в дом престарелых или другое учреждение по уходу).
  • Включите доход вашего супруга / партнера по гражданскому союзу, независимо от того, проживали ли вы в одной семье или нет. Вам не нужно указывать своего супруга / партнера по гражданскому союзу, если это лицо не проживает с вами в качестве члена вашей семьи и вы разделены по закону на основании судебного постановления или ранее установленного охранного / запретительного судебного приказа.

Как определить семейный доход

Этот обзор поможет вам подготовить информацию о доходе вашей семьи при заполнении Таблицы HI-144, которую необходимо подавать вместе с заявлениями о корректировке налога на имущество и льготах арендатора.Это только общий обзор общих факторов HI-144.

  • Обязательно ознакомьтесь с инструкциями по расписанию, чтобы получить более подробную информацию, и свяжитесь с отделом при возникновении сложных сценариев и вопросов.
  • Семейный доход составляет Модифицированный скорректированный валовой доход и не совпадает с федеральным налогооблагаемым доходом.
  • Семейный доход включает в себя все доходы, облагаемые и не облагаемые налогом, всех, кто проживал с вами в любое время в течение налогового года, включая детей и лиц, не связанных с вами родством.Если физическое лицо проживало с вами менее 12 месяцев, включайте доход этого человека только за то время, когда он / она проживал с вами

Члены вашей семьи

  • Сам
  • Ваш супруг (а) или партнер по гражданскому союзу
    • Примечание: Вы должны указать супруга / партнера по гражданскому союзу в качестве члена вашей семьи, даже если ваш супруг / партнер по гражданскому союзу не проживает с вами в одном доме. Однако, если ваш супруг / партнер по гражданскому союзу не проживает с вами и , вы и ваш супруг / партнер по гражданскому союзу юридически разделены по решению суда , то это лицо не считается членом семьи.
  • Соседи по комнате / соседи по дому
  • Члены семьи, включая детей, даже если они подают свои собственные налоговые декларации и не считаются иждивенцами

Требуется номер социального страхования всех членов семьи.

Совет: Если человек, живущий с вами, планирует переехать, убедитесь, что у него есть номер социального страхования и информация о доходе, которую вам нужно будет заполнить HI-144 до его переезда.

Члены семьи не включают:

  • Супруг / партнер по гражданскому союзу, которому не менее 62 лет и который переехал в дом престарелых или другое учреждение по уходу без разумных перспектив возвращения в домашнее хозяйство
  • Лицо, не связанное с каким-либо членом семьи и проживающее в этом домашнем хозяйстве в соответствии с письменным соглашением о совместном использовании дома с некоммерческой программой совместного использования дома, утвержденной Департаментом по делам инвалидов, старения и самостоятельного образа жизни штата Вермонт
  • Лицо, проживающее в домашнем хозяйстве, которое является добросовестным сотрудником, нанятым для оказания личной гигиены члену семьи и не являющимся родственником лица, за которым предоставляется уход
  • Лицо, проживающее с вами (лицо, подающее заявление) по основной причине предоставления сопутствующих услуг по уходу или услуг по ведению домашнего хозяйства или сопровождения с компенсацией или без компенсации, что позволяет вам оставаться в вашем доме или избегать помещения в лечебное учреждение.Чтобы иметь право на это исключение, вы должны быть инвалидом или иметь возраст 62 года или старше по состоянию на 31 декабря налогового года.

Источники дохода, составляющие семейный доход

Здесь показаны источники дохода, о которых вы должны сообщать. Многие из этих цифр можно взять из Федеральной формы (ов) 1040 и соответствующих таблиц. Обратитесь к построчным инструкциям в расписании HI-144 для получения более подробной информации. Также может быть полезна консультация с налоговым инспектором.

Совет: Дайте время собрать все источники дохода, любые доказательства оплаты и формы, которые вам нужны для всех членов вашей семьи.

  • Денежная государственная помощь и общественная помощь *
  • Социальное обеспечение / SSI / SSDI / пенсионное обеспечение железнодорожника / льготы ветеранам, облагаемые и не облагаемые налогом *
  • Компенсация по безработице / компенсация работнику
  • Заработная плата, оклады, чаевые и т. Д.
  • Проценты и дивиденды **
  • Проценты по обязательствам США, штата и муниципалитетов, налогооблагаемые и необлагаемые
  • Алименты, алименты, алименты, денежные подарки
  • Доход от предпринимательской деятельности ***
  • Прирост капитала, налогооблагаемый и необлагаемый.Включите необлагаемую налогом прибыль от продажи основного жилья ***
  • Налогооблагаемые пенсии, аннуитеты, IRA и другие выплаты пенсионных фондов. Включить распределение доходов ROTH IRA
  • Доходы от аренды и роялти ***
  • Доход от ферм, товариществ, S-корпораций, LLC, поместий или трастов ***
  • Прочие доходы, включая призы и награды, выигрыши в азартных играх или лотереях, гонорары директора, надбавки работодателей, налогооблагаемые возмещения из федеральной декларации 1040, строка 10, надбавки на иждивенцев военнослужащих и выплаты военнослужащих (BAH, FSA), страхование потери рабочего времени , корректировка прожиточного минимума (COLA), выплачиваемая федеральным служащим
  • Доход, превышающий 6500 долларов США, за исключением иждивенцев *

Могут быть исключения, поэтому дополнительную информацию см. В разделе «Источники дохода, не являющиеся семейным доходом». ** Если вы моложе 65 лет по состоянию на 31 декабря налогового года и общий доход от процентов и дивидендов указан в свыше 10 000 долларов США, доход вашей семьи увеличивается на общий доход от процентов и дивидендов, превышающий 10 000 долларов США *** В случае убытков см. инструкции по ограничению

Источники дохода, не являющиеся доходом домохозяйства

Следующие источники дохода не считаются семейным доходом:

  • Выплаты по уходу за приемными семьями
  • Выплаты, полученные за уход за соответствующими критериями лицам с нарушениями развития (ранее — «Трудности в уходе»)
  • Помощь в натуральной форме от государственного учреждения, например, помощь с топливом
  • Еда от госучреждения
  • Подарки из негосударственных источников, такие как помощь на топливо, коммунальные услуги и аренда
  • Первые денежные подарки на сумму 6500 долларов, полученные всей семьей, если они не используются для поддержки
  • Первые 6500 долларов дохода, полученного лицом, которое квалифицируется как ваш иждивенец и которое является вашим родителем или взрослым ребенком с ограниченными возможностями
  • Первые 6500 долларов дохода, полученного студентом дневной формы обучения, который соответствует критериям вашего иждивенца

Допустимые корректировки для уменьшения семейного дохода

  • Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, удерживаемый с заработной платы
  • Налог на самозанятость
  • Алименты выплачены — будьте готовы предоставить подтверждение оплаты
  • Деловые расходы для резервистов
  • Алименты выплачены
  • Учет платы за обучение
  • Отчисления на медицинское страхование самозанятых
  • Вычет из сберегательного счета здоровья

ЗАКОНЫ, НОРМЫ И УКАЗАНИЯ
32 V.S.A. § 6061. Налоговый кредит на домашнее имущество
FS-1057 -Vermont Schedule HI-144: Определение семейного дохода

Часто задаваемые вопросы по форме 1098T IRS — Simmons College of Kentucky

ЦЕЛЬ : Цель формы 1098T — позволить учащимся или их родителям получить налоговую скидку в своих налоговых декларациях на оплату наличных квалифицированных расходов на образование. Очевидно, если все ваше обучение и сборы были оплачены за счет федеральных грантов (таких как Pell, Veterans, SEOG, Kentucky CAP, KEES, льготы работодателя, частные стипендии, предоставляемые колледжем, и т. Д.), у вас нет личных расходов, и вы не получите 1098T.

Обратите внимание, что 1098-T предоставляет информацию о квалифицированном обучении и оплаченных сборах, а также суммах стипендий и грантов, которые были зачислены на ваш счет студента. Эта информация может использоваться для определения права на получение определенных налоговых льгот на образование (например, налоговые льготы Hope, American Opportunity и Lifetime Learning) и НЕ должна использоваться для расчета суммы вашей стипендии и гранта, подлежащей налогообложению.Налоговые льготы могут меняться из года в год в зависимости от обновлений налогового законодательства.

ВАШ НОМЕР СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Форма 1098T требует, чтобы колледж запросил номер социального страхования у студентов, которые получат эту форму. Колледж разослал запросы тем студентам, чьи номера социального страхования еще не были указаны в их студенческих записях. Если вы получили форму без вашего номера социального страхования, вам нужно будет самостоятельно указать свой номер в форме при подаче налоговой декларации.Колледж принимает разумные меры предосторожности, чтобы защитить ваш номер социального страхования от ненадлежащего распространения.

ПРОВЕРКА : Simmons College передает все формы 1098T в налоговую службу (IRS), чтобы она могла проверить точность индивидуальных налоговых деклараций, когда люди берут определенные кредиты на образование, что снижает их налоговые счета. В противном случае любой мог заполнить форму 1098T и потребовать кредиты, на которые он не имел права. Вот почему так важно, чтобы вы предоставили Simmons свой номер социального страхования.

КАКИЕ СТУДЕНТЫ ПОЛУЧАЮТ 1098T: Не все студенты получат форму 1098T. Вы получите эту форму ТОЛЬКО ЕСЛИ вы, вы или ваши родители (если вы являетесь их иждивенцем) заплатили Simmons за обучение и сборы, превышающие общую сумму полученной вами не облагаемой налогом помощи. Если все ваше обучение и сборы были покрыты какой-либо формой финансовой помощи (федеральной, государственной, местной, стипендии работодателя или частного колледжа), вы НЕ получите эту форму, поскольку она не относится к вам.

КАК ВЫ ПОЛУЧИТЕ ФОРМУ 1098T: Чтобы вам было удобно, Simmons предоставляет вам два способа получить форму 1098T, ЕСЛИ вы имеете право на ее получение.

• Simmons отправит вашу форму 1098T почтой США с предоплатой почтовых расходов первого класса на домашний адрес, который вы указали при регистрации. Не забудьте уведомить регистратора или приемную комиссию, чтобы обновить свой домашний адрес, если вы переедете. Каждый год возникает много путаницы, когда учащиеся не обновляют свой почтовый адрес.

• Запечатанный дубликат будет доступен у администратора в здании администрации и библиотеки Симмонса, 1000 South 4th street, начиная с 1 февраля, следующего за предыдущим налоговым годом.Чтобы получить дубликат, вы должны предъявить секретарю документы, удостоверяющие личность, для подтверждения вашей личности. Очевидно, мы не можем позволить кому-то другому забрать вашу форму, потому что она содержит конфиденциальную информацию.

КНИГИ: Simmons College не имеет обязательной программы покупки книг через колледж, которая позволила бы нам добавить ваши расходы на книги в нашу форму 1098T. Проконсультируйтесь со своим налоговым инспектором, можете ли вы добавить невозмещенную стоимость приобретенных вами книг.В любом случае, если ваш Pell или возмещение стипендии выплачено за ваши книги, вы не можете включать их в расходы на соответствующее образование.

ПОМОГИТЕ ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НАЛОГОВ И ПРИНЯТЬ КРЕДИТЫ НА ОБРАЗОВАНИЕ.

Для получения информации о налоговых льготах на образование см. Https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p970.pdf. Вы или ваши родители должны проконсультироваться со своим налоговым инспектором для получения информации о применении и использовании налоговых льгот на образование. Только квалифицированный налоговый консультант или адвокат может дать вам личную налоговую консультацию.

ЖИЛЬЕ . Согласно правилам IRS, расходы на проживание и питание НЕ считаются расходами на образование, на которые вы можете получить налоговый кредит на образование, и они не указываются в форме 1098T.

ЧТО, ЕСЛИ Я ОПЛАТИЛ КАРМАННОЕ ОБУЧЕНИЕ И СБОРЫ И НЕ ПОЛУЧИЛ ФОРМУ 1098T?

Если вы не получили форму 1098T и считаете, что должны получить, щелкните [ЗДЕСЬ] .

Помните, что ваше личное обучение и сборы должны превышать сумму ваших грантов, стипендий и других форм необлагаемой налогом финансовой помощи.Если вам вернули грант Пелла или стипендию, вы, скорее всего, не имеете права на получение формы 1098T.

ЧТО, ЕСЛИ Я ДУМАЮ, ЧТО СЧЕТ И ПЛАТЕЖНЫЕ ЗАПИСИ МОЕЙ КОЛЛЕДЖИ НЕПРАВИЛЬНЫ? Если у вас есть основания полагать, что ваши платежные и платежные данные неверны, нажмите [ЗДЕСЬ] .

Информация для учебных заведений за пределами Канады

Являетесь ли вы администратором или сотрудником университета, колледжа или другого аккредитованного высшего учебного заведения за пределами Канады, который отвечает за заполнение сертификата, подтверждающего соответствующую стоимость обучения для студентов? Если это так, эта информация поможет вам понять, заполнить и заверить применимый канадский сертификат о сумме платы за обучение для студентов, обучающихся в вашем учебном заведении.

Учебное заведение, студент и курс или программа обучения должны сначала соответствовать условиям, изложенным на этих страницах, прежде чем вы сможете заполнить и заверить одну из налоговых форм студентов.

Справочник

P105, Студенты и подоходный налог, а также веб-страница для студентов предоставляют налоговую информацию для студентов, проживающих в Канаде, в том числе временно проживающих за пределами Канады. Информационный лист RC192, Информация для студентов — образовательные учреждения за пределами Канады, также доступен студентам.Данное приложение предназначено для инструкций для зарубежных учебных заведений. Он доступен только в электронном формате.

Канадские формы для заполнения и сертификации для студентов

Студенты, подающие канадскую налоговую декларацию и декларацию о пособиях, должны попросить вас заполнить и заверить одну из следующих форм, подтверждающих их право на получение канадских налоговых льгот для получения соответствующего образования:

Требования к каждой форме описаны в отдельных разделах ниже.Заполнив и заверив, выдать ученику только .

Не присылайте нам заверенную форму или любую копию. Если нам это нужно, мы попросим об этом студента. Не используйте налоговые формы и правила участия в вашей стране для подтверждения сумм, имеющих право на получение налоговых льгот в Канаде. Например, вы не можете использовать для этой цели форму США 1098-T.

Если ваше учреждение хочет иметь собственную индивидуализированную версию этих форм, либо для облегчения загрузки студентом из своей электронной учетной записи, либо по другим причинам, мы можем утвердить их, если настроенная форма очень похожа на нашу версию.См. Информационный циркуляр IC97-2R, Индивидуальные формы.

Если вы загружаете наши формы с нашего веб-сайта и не изменяете их внешний вид, нам не нужно их утверждать.

Раздача бланков

Выдать учащемуся не менее двух копий любой из вышеуказанных форм.

Мы рекомендуем вам вести соответствующие записи в течение как минимум четырех лет после календарного года курса на случай, если мы попросим вас подтвердить любую из подтвержденных вами плат за обучение.

Если учащемуся нужен дубликат любой формы, которую вы выписали ранее, убедитесь, что вы напечатали или проштамповали « Дубликат » вверху формы и на всех копиях.

Примечание

Не присылайте нам заверенную форму или ее дубликаты.

Отчетный период

Заполните форму TL11A, TL11C или TL11D, чтобы сообщить информацию за календарный год , с 1 января по 31 декабря .Укажите оплаченную плату за обучение и количество месяцев, в течение которых соответствующий критериям студент был зачислен в течение календарного года, указанного в форме, даже если плата за эти курсы была уплачена до (или, возможно, после) этого календарного года. Не указывайте в этих формах неоплаченную плату за обучение.

Примечание

Не сообщайте суммы за 12-месячный период, который не совпадает с календарным годом, даже если это отчетный период, используемый для налоговых деклараций в вашей стране.

Большинство студентов должны подать декларацию о подоходном налоге и пособиях в Канаде за календарный год не позднее 30 апреля следующего года. Следовательно, для курсов, посещаемых в течение календарного года, мы просим вас выпустить заверенную форму до последнего дня февраля следующего года, чтобы дать студентам время подать налоговую декларацию и исправить любые ошибки.

Университет за пределами Канады

Мы принимаем, что образовательное учреждение является « университетом за пределами Канады », если оно соответствует всем из следующих условий:

  • он имеет право присуждать ученые степени не ниже уровня бакалавра (степень бакалавра или эквивалент) в соответствии с образовательными стандартами страны, в которой он расположен.
  • он имеет академические требования для поступления как минимум в среднюю школу, стоящую
  • организована для преподавания, обучения и исследований в высших учебных заведениях

Мы также принимаем, что учебное заведение, входящее в Ассоциацию университетов Содружества, является университетом за пределами Канады, если оно может присваивать степени не ниже уровня бакалавра.См. Веб-сайты в разделе «Ссылки».

Для Соединенных Штатов мы также принимаем, что аккредитованное учреждение, присуждающее степень, в настоящее время признанное Национальным центром статистики образования Института педагогических наук или Советом по аккредитации высшего образования (CHEA), является университетом за пределами Канады, при условии, что учреждение может присваивать степени не ниже бакалавра.

Учебное заведение за пределами Канады не соответствует требованиям в следующих случаях:

  • присуждает только ассоциированные степени, дипломы, сертификаты или другие степени на уровне ниже, чем уровень бакалавра или эквивалент
  • он связан с университетом, но не имеет права присуждать степени

Иностранные учебные заведения, получившие квалификацию стипендиатов, считаются университетами за пределами Канады для целей налогового кредита на обучение.Начиная с 27 февраля 2018 года, больше не требуется, чтобы иностранные учебные заведения были прописаны и включены в Приложение VIII Правил о подоходном налоге. Таким образом, иностранные учебные заведения должны быть зарегистрированы CRA и включены в его публичный список квалифицированных получателей. См. Информационный лист RC191, Университет за пределами Канады: подача заявления на получение статуса квалифицированного одаряемого.

Учебные заведения, перечисленные в публичном списке аттестованных CRA не нуждаются в подаче заявления для подтверждения права на участие.Чтобы просмотреть список обязательных университетов за пределами Канады, перейдите в Список благотворительных организаций — основной поиск, выберите «Список благотворительных организаций и других квалифицированных получателей помощи», а затем выберите «Университеты за пределами Канады». Однако мы рекомендуем учреждениям, не получившим подтверждения о праве на участие, направить нам письменное заявление, чтобы подтвердить, что учреждение считается университетом за пределами Канады.

Для этого только официальный или уполномоченный представитель учреждения может отправить запрос по адресу:

Отдел проверки, политик и процедур
Отдел сбора и проверки
Налоговое управление Канады
3-й этаж, 395 Terminal Avenue
Ottawa ON K1A 0L5
Canada

Мы можем принять учебное заведение в качестве университета за пределами Канады, если оно было полностью аккредитовано в качестве учреждения, присваивающего ученую степень, высшим аккредитационным органом, признанным на национальном уровне в стране проживания.Необходимо предоставить следующие документы:

  • Копия документов, выданных соответствующим органом образования в стране проживания, подтверждающих, что учреждение было аккредитовано как университет или высшее учебное заведение, имеющее право присуждать степени бакалавра (бакалавр или эквивалент) или выше
  • копия последнего календаря, учебной программы или каталога учебного заведения, содержащего учебные программы и критерии приема. Мы также примем адрес веб-сайта (URL), если доступна вся необходимая информация

После того, как мы проведем оценку, мы отправим в учреждение письменное решение, в котором будет указано, был ли он принят в университет за пределами Канады.

Даже если вы можете определить, что ваше учебное заведение соответствует нашему определению университета за пределами Канады, определение статуса учебного заведения с помощью кода CRA поможет гарантировать, что студенты не столкнутся с трудностями или задержками при подаче своих канадских налоговых деклараций. В противном случае студенты могут столкнуться со значительными налоговыми последствиями, включая отказ в удовлетворении налоговых требований.

Сумма обучения

Сумма обучения является невозмещаемой суммой, основанной на соответствующей плате за обучение, уплаченной студентом за год.Студент
использует сумму платы за обучение для расчета налогового кредита за обучение, который может уменьшить налог, который он должен заплатить.

Подтвердите приемлемую плату за обучение, уплаченную за квалификационные курсы, взятые в течение календарного года, как определено на следующих страницах.

Критерии отбора, которыми квалифицируются учебное заведение, студент, курс или учебная программа, уникальны.

Поскольку условия отбора зависят от ситуации студентов, их посещаемости или зачисления, продолжительности курсов и типа учебного заведения, см. Таблицу различий между формами TL11A, TL11C и TL11D.

В таблице указаны некоторые различия в зависимости от ситуации и формы, которую необходимо заполнить и заверить. Условия участия в каждой форме описаны в следующих отдельных разделах.

Соответствующая критериям плата за обучение — формы TL11A, TL11C и TL11D

Укажите приемлемую плату за обучение в Части 1. Список приемлемой платы за обучение, а также неприемлемых сборов и расходов см. Фолио по подоходному налогу S1-F2-C2, Налоговый кредит на обучение и Руководство P105, Студенты и подоходный налог.

Приемлемая плата за обучение обычно включает часть соответствующей платы за стипендии, стипендии, стипендии и призы. Этот
отличается от налогового режима, требуемого Налоговым кодексом США.

Укажите приемлемую плату за обучение, уплаченную за курсы, взятые в конкретный календарный год, указанный в правом верхнем углу формы. Сюда входят сборы, уплаченные до календарного года, когда студент прошел курс, и сборы, уплаченные после календарного года за этот курс.

Введите продолжительность курса в столбцы в поле A «Периоды занятий» Части 1.

Пример

Если студент оплачивает обучение в августе 2019 года за весь учебный год, охватывающий сентябрь 2019 года по апрель 2020 года, укажите только ту часть платы за обучение, которая относится к периодам обучения с сентября по декабрь 2019 года, в форме на 2019 год. сборы за сессии 2020 года по отдельной форме на 2020 год.

Если вся или часть приемлемой платы за обучение, уплаченной в 2020 году, относится к курсам и сессиям в 2019 году, включите эту часть платы за обучение в форму на 2019 год после оплаты. Если вам необходимо изменить или исправить исходную форму 2019 года, распечатайте или проштампуйте «, с поправками, » вверху оригинала и на всех копиях.

Если студент отказывается от курса или программы и плата за обучение возвращается, а форма или квитанция уже были выданы за год, учебное заведение должно выпустить измененную форму.

Введите приемлемую плату за обучение в размере, оплачиваемом либо в валюте вашей страны, либо в канадских долларах по обменному курсу, действовавшему на момент оплаты. В любом случае укажите валюту с помощью соответствующего трехбуквенного международного кода валюты.

Пример

Стоимость обучения в размере 4000 долларов США будет введена либо как 4000 долларов США, либо как 5100,80 канадских долларов, если обменный курс для конвертации американских долларов в канадские доллары был равен 1.2752 на момент выплаты сборов.

Банк Канады перечисляет официальные курсы валют и калькулятор для конвертации многих валют в канадские доллары. Если сборы выплачивались в течение календарного года, используйте среднегодовой обменный курс .

Форма TL11A, Сертификат о зачислении — Университет за пределами Канады

Заполните Часть 1 формы TL11A, чтобы подтвердить зачисление и соответствующую плату за обучение для подходящего студента, проходящего курс в университете за пределами Канады.Для получения дополнительной информации о том, как заполнить Часть 1, перейдите в раздел Соответствующая плата за обучение — формы TL11A, TL11C и TL11D.

Если студент не является предполагаемым резидентом Канады, для того, чтобы оплата за обучение соответствовала требованиям и была зарегистрирована и сертифицирована по форме TL11A, должны быть выполнены все из следующих условий:

  • студент должен учиться на дневном отделении в университете за пределами Канады
  • Каждый курс, стоимость обучения для которого указана в форме, должен длиться не менее трех недель подряд
  • каждый курс также должен приводить к получению степени не ниже уровня бакалавра
  • плата за обучение должна состоять из допустимых взносов и должна быть оплачена за календарный год, указанный в форме

Курсы дистанционного обучения, проводимые онлайн, могут претендовать на оплату обучения, если курсы требуют от студента виртуального присутствия на постоянной основе на занятиях и других интерактивных мероприятиях, связанных с курсом.

Чтобы считаться проходящим полный рабочий день, студент должен быть зачислен на полный рабочий день и либо физически присутствовать в кампусе иностранного университета, либо фактически присутствовать в университете на запланированном интерактивном курсе -связанные мероприятия, проводимые в Интернете.

Следовательно, плата за курсы дистанционного обучения, проводимые заочно, включая курсы, где студенты учатся в основном в своем собственном темпе и где задания или работа подаются в электронном виде, не дает не право на получение налоговой льготы за обучение.

Студент , а не , считается посещающим полный рабочий день, когда он или она несет незначительную учебную нагрузку или посвящает большее количество времени другой деятельности, не связанной с учебной программой, например, получению дохода от работы.

Студент, участвующий в учебе в университете, которая не приводит к получению степени, не имеет права на получение налогового кредита на обучение по форме TL11A, за исключением случаев, когда он регулярно ездит из Канады в высшее учебное заведение США или не является предполагаемым резидентом Канады.Для получения дополнительной информации см. Разделы Формы TL11C и Формы TL11D.

Форма TL11C, свидетельство об обучении и зачислении — пригородный поезд в США

Заполните Часть 1 Формы TL11C, чтобы подтвердить соответствующую критериям плату за обучение и количество месяцев в качестве подходящего студента, проживающего в Канаде в течение календарного года недалеко от границы с США. Для получения дополнительной информации о том, как заполнить Часть 1, перейдите в раздел Соответствующая плата за обучение — формы TL11A, TL11C и TL11D.

Учащийся должен быть зачислен в учебное заведение в Соединенных Штатах, которое предлагает курсы послешкольного уровня, и регулярно ездить в него.

Учебные заведения вблизи канадско-американской границы, которые соответствуют определению «университет за пределами Канады», также принимаются для целей формы TL11C.

Чтобы просмотреть список учебных заведений за пределами Канады, которые мы принимаем в качестве оплаты за обучение, перейдите в раздел «Все отчисления, кредиты и расходы», выберите «Стоимость вашего обучения, образования и учебников», а затем выберите «Признанные учебные заведения за пределами Канады.”

Термин « добирается до » означает, что расстояние между студенческим общежитием и учебным заведением должно быть достаточно близким, чтобы позволять ежедневные или регулярные поездки туда и обратно, особенно на машине, автобусе или поезде. Например, поездка самолетом три раза в семестр не считается поездкой на работу. В этом случае подумайте, применяется ли форма TL11A.

Программы дистанционного обучения или заочные и онлайн-курсы не подходят для формы TL11C, потому что студент фактически не ездит на работу.В таком случае, если учебное заведение является университетом за пределами Канады, а курс длится не менее трех недель подряд и ведет к получению степени, вы можете подумать, применяется ли форма TL11A вместо этого.

Курс , а не , должен длиться не менее трех недель подряд, и не , а не должны вести к получению степени, и студент не , а должен посещать очные курсы.

Таким образом, студенты-заочники, которые ездят на занятия после окончания средней школы в Соединенных Штатах, также могут иметь право на получение платы за обучение, основанной на соответствующих критериях оплаты за обучение.

Форма TL11D, Свидетельство о плате за обучение — Учебные заведения за пределами Канады для предполагаемого резидента Канады

Заполните часть 1 формы TL11D, чтобы подтвердить только соответствующих критериям оплаты за обучение студента, который считается резидентом Канады в соответствии с разделом 250 Закона о подоходном налоге Канады, когда студент зачислен в университет, колледж или другое учебное заведение. за пределами Канады, которые предоставляют курсы на уровне послешкольного .Для получения дополнительной информации о том, как заполнить Часть 1, перейдите в раздел Соответствующая плата за обучение — формы TL11A, TL11C и TL11D.

Начиная с 1 января 2017 г. и в последующие годы, плата за курсы не на уровне послесреднего образования, выплачиваемая университету, колледжу или другому учебному заведению за пределами Канады, которое предлагает курсы на уровне послесреднего образования, имеет право на участие, если курсы взяты для получения или улучшения навыков по профессии студентом в возрасте 16 лет и старше до конца года.Однако для того, чтобы предполагаемый резидент мог претендовать на получение провинциального или территориального образования и суммы учебников, если применимо, учебное заведение должно быть университетом за пределами Канады, а также необходимо заполнить форму TL11A.

Не определяет, является ли студент предполагаемым резидентом Канады. Это зависит от студента и CRA. Если студент заявляет, что считается резидентом, или представляет форму TL11D, вы можете предположить, что он «считается резидентом Канады».«

Как правило, резидентами считаются люди, которые остаются в Канаде в течение 183 дней или более в календарном году, но не установили связи с местожительством в Канаде, военнослужащие Канадских вооруженных сил, школьный персонал Канадских вооруженных сил, канадские федеральные и провинциальные правительственные чиновники и дипломаты, служащие Канадского агентства международного развития, а также их дети или иждивенцы. См. Фолио по подоходному налогу S5-F1-C1, Определение статуса проживания физического лица.

Курс , а не , должен длиться не менее трех недель подряд, и , а не должны вести к получению степени, а не должны посещать студенты очно.Студенты-заочники также имеют право. Приемлемая плата за обучение и список неприемлемых сборов и расходов одинаковы для форм TL11D, TL11A и TL11C. См. Фолио подоходного налога S1-F2-C2, Налоговый кредит на обучение и наш Справочник P105, Студенты и подоходный налог.

Все учебные заведения, принятые в качестве университетов за пределами Канады, как описано в форме TL11A, также принимаются в качестве таковых для целей формы TL11D.

Список литературы

Бланки и публикации

CRA поощряет электронную подачу вашей декларации.Если вам требуется бумажная версия наших форм и публикаций, перейдите в раздел «Формы и публикации» или позвоните по одному из следующих номеров:

  • 1-800-959-5525 , из Канады и США
  • 613-940-8497 , из-за пределов Канады и США. Мы принимаем только звонки, инициированные телефонными операторами. После того, как ваш звонок будет принят автоматическим ответом, вы можете услышать звуковой сигнал и испытать обычную задержку соединения.

Приложение

Таблица различий между формами TL11A, TL11C и TL11D

Стол
Условия TL11A, Сертификат об обучении и зачислении — Университет за пределами Канады
TL11C, Свидетельство об обучении и зачислении — пригородный поезд в США TL11A, Свидетельство об обучении и зачислении — Учебные заведения за пределами Канады для предполагаемого резидента Канады
Должен быть «университет за пределами Канады»
ДА НЕТ НЕТ
Может быть другим типом высших учебных заведений
НЕТ ДА ДА
Курс должен длиться не менее трех недель и вести к получению степени
ДА НЕТ НЕТ
Студент должен посещать дневную форму ДА НЕТ НЕТ
Студент должен быть зачислен на дневное отделение ДА НЕТ НЕТ
Студент должен быть резидентом Канады НЕТ НЕТ ДА

Примечание

Стоимость обучения по TL11C и TL11D должна быть на больше , чем 100 канадских долларов для каждого учебного заведения.

Декларирование иностранного дохода в Канаде

Итак, вам необходимо подать канадскую налоговую декларацию, но у вас есть доход за пределами Канады. Что вы делаете?

Во-первых, это разные правила для резидентов и нерезидентов. Однако, если вы не знаете, какой у вас статус резидента, посмотрите этот блог, чтобы узнать свой статус здесь.

Обратите внимание, что этот блог предназначен для нерезидентов, а не для «новичков», так как правила могут немного отличаться.

Нерезиденты
  • Нерезиденты должны декларировать свой чистый доход, полученный за пределами Канады, в своей налоговой декларации, чтобы воспользоваться невозмещаемыми налоговыми льготами в Канаде.
  • Если вы являетесь нерезидентом, ваш доход, не являющийся гражданином Канады, не будет облагаться налогом в Канаде, но это повлияет на количество невозмещаемых налоговых льгот, которые вы можете запросить. Это ваша личная налоговая льгота, также известная как порог необлагаемой налогом суммы.
  • В Канаде можно заработать до определенной суммы без уплаты налогов.В 2019 году это было 12069 долларов.
  • Как правило, вам разрешается зарабатывать до 12 069 долларов без налогообложения в налоговом году, если 90% или более вашего общего дохода были получены в Канаде.
  • Если вы заработали более 10% за пределами Канады, вы не сможете получать не облагаемый налогом доход в размере до 12 069 долларов США (в 2019 году). В этом случае, если необлагаемый налогом порог был заявлен неправильно у источника, значит, вы недоплатили налог, потому что от вашего имени было удержано меньше налогов.

Средний возврат налогов в Канаде составляет 998 долларов США

ПОЛУЧИТЕ СЕЙЧАС

Все возвращается к вашей форме TD1.

Фактически вы заполняете федеральную (TD1) и провинциальную (TD1BC, TD1AB, TD1ON и т. Д.), Но мы сконцентрируемся на федеральной налоговой форме. Вот как это выглядит.

Это на второй странице формы TD1.

Как вы можете видеть на изображении выше, вас спрашивают, будете ли вы зарабатывать 90% своего дохода в Канаде.Если да, то вы можете запросить кредиты на первой странице формы .

Если нет, отметьте «НЕТ» и не запрашивайте кредиты. Вы будете полностью облагаться налогом, но когда дело доходит до подачи налоговой декларации, это намного лучше, чем иметь задолженность.

Многие нерезиденты не до конца понимают это, и, к сожалению, это самая частая причина, по которой они в конечном итоге должны деньги канадской налоговой службе.

Как нерезидент в Канаде вы должны иметь в виду, что вы, возможно, будете обязаны сообщать о своем канадском доходе в своей стране и использовать налог, подлежащий уплате в Канаде, в качестве кредита в вашей налоговой декларации в стране вашего проживания.
В этом случае мы советуем сначала подать налоговую декларацию в Канаде, чтобы определить чистый канадский доход и подлежащие уплате налоги, а затем приступить к подаче налоговой декларации в стране проживания.


Жители

  • Если вы являетесь резидентом, вы должны задекларировать любой доход, полученный за пределами Канады, в своей налоговой декларации по Канаде
  • Этот доход будет облагаться налогом в Канаде. Однако, если вы уплатили налог с этого дохода за пределами Канады, вы можете подать заявку на получение налога в качестве иностранного налогового кредита.Иностранный налоговый кредит не является возмещаемым, но он уменьшит ваш налог, подлежащий уплате в Канаде.
  • Чтобы правильно отчитаться о своем доходе за пределами Канады, обязательно храните записи всех своих платежных документов и копий своих доходов и налоговых деклараций. Мы советуем заполнить налоговую декларацию за пределами Канады до подачи в Канаду, чтобы определить иностранный налоговый кредит, на который вы можете претендовать.

Легко заполните канадскую налоговую декларацию онлайн

НАЧАТЬ ЗДЕСЬ

  • Иммигранты (новоприбывшие) в Канаде

  • Если вы являетесь иммигрантом в течение налогового года (т.е. переехать в Канаду с намерением поселиться и построить жизнь в Канаде), вы будете облагаться налогом только с вашего неканадского дохода, который вы заработали после того, как стали резидентом. Все, что было заработано до этого момента, следует декларировать, но вы не будете облагаться налогом.
  • Неканадский доход, полученный до даты иммиграции, декларируется для надлежащего определения невозмещаемых налоговых кредитов.
  • Например, если вы заработали за пределами Канады менее 10% от вашего общего дохода за год до даты иммиграции, вы можете запросить общий кредит в размере 12 069 долларов за налоговый год 2019.Если ваш доход не из Канады, полученный до даты иммиграции, составляет более 10% от вашего общего дохода, невозмещаемые налоговые льготы должны распределяться пропорционально количеству дней, в течение которых вы проживали в Канаде в течение налогового года.

    Эмигранты из Канады

  • Если вы эмигрант из Канады (т. Е. Покинули Канаду с намерением поселиться в другой стране и не поддерживаете связи с Канадой (доступный дом и / или супруг (а) и / или дети)), вы должны подать заявление и уплатить налог в Канаде более ваш зарубежный доход, полученный до даты эмиграции.
  • После даты эмиграции вы будете считаться нерезидентом Канады и не должны платить налог на свой не канадский доход в Канаде.
  • Обратите внимание, что как нерезидент вы все равно можете получить возмещение из Канады. Например, если вы сдаете в аренду свой дом в Канаде, вы или ваш управляющий недвижимостью должны удержать 25% налог с вашего дохода от аренды. Если у вас есть расходы, связанные с доходом от аренды, вы можете подать налоговую декларацию в соответствии с разделом 216 и вернуть часть этого налога.Другой пример — подача в соответствии с разделом 217 в случае, если вы получаете пенсионный доход из Канады после даты эмиграции.
  • Мы на taxback.com можем помочь вам разобраться с вашими налогами в любой налоговой ситуации.

    FAQ

Q: Я нерезидент, получаю доход в своей стране и прибыл в Канаду в том же году. Могу ли я указать это в своей канадской налоговой декларации?

А: Да.

В: Я уплатил налог с этого дохода в моей стране. Это имеет значение?

А: Нет.Нерезиденты в Канаде не могут претендовать на получение иностранного налогового кредита в Канаде, потому что их неканадский доход не облагается налогом в Канаде.

В: Нужно ли мне платить налог с дохода, который я заработал дома, в Канаде?

A: Нет. Вы не будете облагаться двойным налогом на этот доход.

Q: Почему налоговая служба Канады хочет знать, сколько я заработал за пределами Канады, если этот доход не подлежит налогообложению в Канаде?

A: Они используют ваш доход за пределами Канады для расчета того, какие невозмещаемые налоговые льготы вы можете требовать в Канаде.

Q: Если я получу доход за пределами Канады в том же налоговом году и включу его в свою налоговую декларацию, какая разница в моем возмещении?

A: В большинстве случаев это уменьшит размер вашего возмещения, но иногда это может означать, что вы недоплатили налог на свой канадский доход после пересчета невозмещаемых налоговых кредитов.

Q: Должен ли я декларировать свой чистый или валовой доход из моей родной страны?

A: Объявите свой чистый доход. Т.е. сколько вы получили на свой банковский счет.

В: Почему я должен деньги в Канаде?

A: Ваши налоговые обязательства в Канаде зависят от вашего статуса резидента.

Как нерезидент с доходом от работы вы можете иметь задолженность в случае, если у источника вычтена меньшая сумма налога, даже если у вас нет дохода за пределами Канады, если у вас есть дополнительный доход, такой как самозанятость или чаевые, не указанные в вашей платежные ведомости. Другая причина меньшего вычета налога может заключаться в том, что вы отметили в форме TD1, что более 90% вашего общего дохода будет из канадского источника, и вы заработали более 10% своего общего дохода в другой стране.

Как резидент в Канаде вы можете быть должны деньги, потому что вы получили доход за пределами Канады, с которого вы должны платить налоги, или вы потребовали невозмещаемые налоговые льготы у источника, на который вы не имеете права — например, вы отметили в форме TD1 что вы будете требовать оплаты обучения, переведенного с иждивенца, но после окончания налогового года вы не будете требовать оплаты за обучение в своей налоговой декларации. В этом случае у источника был удержан меньший налог, и в конечном итоге вы могли бы задолжать налоговой службе немного денег.

Q: Я подавал налоговую декларацию в Канаде раньше и получил возмещение, теперь я вернулся в Канаду и, работая со своей налоговой декларацией за 2019 год, я узнал, что я должен налоговой инспекции деньги по предыдущему налогу. год. Что является причиной этого?

A: После того, как ваше Уведомление об оценке будет выпущено, ваше дело может быть рассмотрено налоговым агентством в течение 6 лет. В случае, если ваше дело находится на рассмотрении, вы должны получить письмо из налоговой инспекции, информирующее вас о проверке и спрашивающее вас об оригиналах документов и / или дополнительной информации.Такой информацией может быть подтверждение суммы дохода, полученного за пределами Канады, подтверждение даты вашего выезда из Канады, документы, подтверждающие ваш статус резидента, или расходы, заявленные при возврате. Если вы не получили письмо или не ответили в течение установленного срока из налоговой инспекции, вы можете предположить, что у вас нет подтверждающих документов, и вы не имеете права на получение кредитов или расходов, заявленных при первоначальной оценке. В этом случае уведомление о переоценке будет выпущено вместе с суммой в налоговую инспекцию.Если у вас есть необходимая информация, но вы просто не предоставили ее вовремя, можно внести поправку.

Q: Я получил Уведомление о переоценке сальдо, потому что в бланке T4 был указан больший доход. Что мне делать?

A: В случае, если доход, указанный в Уведомлении о переоценке, отличается от дохода, полученного вами от вашего работодателя, вам следует связаться с ним, чтобы выдать исправленный T4 с указанием правильного дохода, а затем вам следует обратиться в налоговую инспекцию в в случае, если в Уведомлении о переоценке была ошибка.В случае, если переоценка верна, поправка не может быть подана, и вы должны оплатить остаток причитающейся налоговой инспекции.

Q: Налоговый год в моей стране отличается от налогового года в Канаде. Как мне доказать иностранный доход в Канаде?

A: Налоговый год в Канаде длится с 1 января по 31 декабря и совпадает с календарным годом. В случае, если он откладывается до налогового года в вашей стране, вы должны хранить копии всех платежных ведомостей страны происхождения или каждого платежного документа по доходу, выплаченному вам в течение налогового года, чтобы правильно рассчитать и подтвердить свой иностранный доход.То же самое относится к вашим платежным документам в Канаде, когда вы должны подать декларацию в своей стране.

Q: Я получал пособие по безработице в моей стране. Должен ли я сообщать об этом в своей канадской налоговой декларации?

А: Да. Вы должны указать большинство видов иностранных доходов в своей канадской налоговой декларации. Исключениями являются некоторые лотерейные выигрыши, большинство подарков и наследств, выплаты по уходу за детьми, суммы, полученные по полису страхования жизни, выплаты, полученные от профсоюзов, стипендии для начальной и средней школы и стипендии.

В: Я гражданин двух стран. Как мне сообщить о моем иностранном доходе в Канаде?

A: Гражданство не является критерием для сообщения о доходе в Канаде. У вас может быть канадское гражданство, но в случае, если вы живете в другой стране и у вас более сильные жилые связи (доступный дом и / или супруг (а) и / или дети) в другой стране, вы считаются нерезидентом Канады и резидентом в другая страна. Поэтому вам следует сообщить о своем общемировом доходе в стране, резидентом которой вы являетесь, и подать заявление в качестве нерезидента в Канаде.

Если у вас есть какие-либо вопросы, позвоните в канадскую налоговую инспекцию или обратитесь к профессиональному агенту, например Taxback.com

Если вам нужно сначала рассчитать возврат налога, воспользуйтесь нашим калькулятором возврата подоходного налога для Канады.

Примечание: * «Тот же год» или «налоговый год» означает с 1 января по 31 декабря любого данного года, который является налоговым годом в Канаде. *

Как нерезидент в Канаде вы должны иметь в виду, что вы можете быть обязаны сообщить о своем канадском доходе в своей стране и использовать налог, подлежащий уплате в Канаде, в качестве кредита в вашей налоговой декларации в стране вашего проживания.