ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИНалоговый вычет за обучение: кому полагается и сколько
Карьера • 19 апреля 2023 • 5 мин чтения
Можно учиться всю жизнь и каждый год получать обратно часть денег, потраченных на образование. Расскажем, что для этого нужно и как получить максимальную компенсацию.
- Кто может получить налоговый вычет
- Можно ли получить налоговый вычет за обучение
- Сколько денег можно получить
- Примеры расчёта налогового вычета
- Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
- Какие документы нужны для налогового вычета за обучение на онлайн-курсах
- Как получить налоговый вычет за обучение
Кто может получить налоговый вычет
Если специалист оформлен в компании по трудовому договору или оказывает услуги бизнесу по договору ГПХ, он ежемесячно платит со своих доходов НДФЛ — 13%. За тех, кто работает в штате, подоходный налог платит работодатель.
За индивидуальных предпринимателей, которые работают по общей системе налогообложения, 13% налога отдают заказчики.
Когда человек тратит деньги на покупку квартиры, медицинскую помощь или благотворительность, он может претендовать на компенсацию части расходов. Такую выплату проводит ФНС. Её называют налоговым вычетом. Это значит, что ФНС либо вычтет расходы из суммы, с которой в следующий раз будет взиматься НДФЛ, либо вернёт часть налога, который уже был уплачен в бюджет.
Безработные, самозанятые, ИП на упрощённой или патентной системе налогообложения получить возврат от ФНС не смогут — их доходы не облагаются НДФЛ.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение
Если человек вкладывал деньги в своё образование или оплачивал учёбу близких членов семьи, он может компенсировать часть расходов. Возврат средств, потраченных на образование, относится к категории социальных вычетов и позволяет вернуть до 13% стоимости обучения.
Чтобы получить назад часть денег за образование детей или других родственников, важно учитывать законодательные ограничения по возрасту и форме обучения.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Для тех, кто хочет оформить компенсацию затрат на своё образование, ни формат обучения, ни форма собственности образовательной организации роли не играют. Это может быть университет, языковая школа или школа вождения. Важно одно — чтобы у этой организации была лицензия на образование или другое свидетельство, которое подтверждает право заниматься преподаванием.
Исключение законодатели сделали только для ИП: оформить вычет можно даже за частные уроки или марафон у известного блогера, если он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, а в ЕГРИП отмечено, что он оказывает образовательные услуги.
Возврат налогового вычета за обучение детей получить немного сложнее из-за ограничений по возрасту и форме обучения.
Сколько денег можно получить
Вернуть можно до 13% расходов на образование, если они не превосходят сумму уплаченного за год НДФЛ и не выходят за рамки утверждённых лимитов:
50 000 ₽ — на детей, кровных и опекаемых.
120 000 ₽ — на себя, братьев и сестёр.
Последний лимит включает в себя не только образовательные расходы, но и другие траты — на лечение, благотворительность или будущую пенсию.
То есть 120 000 ₽ — это максимальная сумма для социального вычета по всем статьям расходов. Можно потратить на учёбу хоть 240 000 ₽ за год, вычет в любом случае можно оформить лишь на половину от этой суммы.
Каждый год лимиты по налоговому вычету за обучение обнуляются. Это и хорошая, и плохая новость одновременно. С одной стороны, потратив на учёбу меньше 120 000 ₽ за год, перенести остаток лимита на следующий год не выйдет. С другой стороны, если человек постоянно чему-то учится, он может компенсировать свои расходы ежегодно.
Сколько составит налоговый вычет за обучение, рассчитывают по формуле: расходы х 13%.
Предельная сумма возврата на год — 22 100 ₽: 15 600 ₽ — за своё обучение, 6 500 ₽ — за обучение ребёнка. Эти лимиты суммируются.
Примеры расчёта налогового вычета
Если обучение стоит дороже установленного лимита
Маша третий год работает маркетологом в одной и той же компании и получает 80 000 ₽ в месяц.
С этой суммы её работодатель ежемесячно отчисляет 13% подоходного налога, за год выходит чуть больше 124 000 ₽.
В 2022 году Маша поступила в магистратуру по смежной специальности. Она сразу оплатила полную стоимость обучения: двухгодичная программа обошлась в 260 000 ₽. Максимальная сумма, с которой она может оформить налоговый вычет, — только 120 000 ₽.
120 000 х 13% = 15 600
Поскольку весь 2022 год работодатель Маши исправно платил за неё НДФЛ, свой вычет за обучение — 15 600 ₽ — она сможет получить в полном объёме, но могла бы вернуть почти вдвое больше. Сотрудники налоговой инспекции советуют по возможности оплачивать дорогостоящее обучение частями. Если бы Маша каждый год вносила за учёбу по 130 000 ₽, она смогла бы получить два вычета вместо одного и в совокупности вернуть за своё обучение 31 200 ₽.
Если обучение дешевле установленного лимита
Егор — 1С-программист. Он зарабатывает 130 000 ₽ в месяц, а подоходный налог, который за него платит компания, составляет больше 200 000 ₽ в год.
В 2022 году Егор начал изучать английский язык. Обучение в языковой школе обошлось ему в 85 000 ₽. И хотя максимальная сумма налогового вычета за обучение почти в полтора раза больше, налог он сможет вернуть только с фактических расходов на учёбу.
85 000 х 13% = 11 050
В итоге, если Егор подаст в ФНС заявление на налоговый вычет, размер компенсации составит 11 050 ₽. Если бы в том же году Егор пошёл в автошколу, он мог бы добавить и эти расходы к сумме налогового вычета — установленный лимит позволяет.
Если расходы на обучение больше уплаченного НДФЛ
Антон — бухгалтер. В феврале 2022 года компания, где он работал, закрылась. Вместо того чтобы искать другую работу, Антон решил сменить сферу деятельности и пошёл на курсы профессиональной переподготовки.
За обучение Антон заплатил 120 000 ₽. Он уложился в установленный лимит и мог бы рассчитывать на максимальную компенсацию — 15 600 ₽. Однако почти весь 2022 год Антон не работал: свою единственную зарплату он получил в январе — 70 000 ₽, а сумма подоходного налога за этот период составила всего 9 100 ₽.
Уплаченного НДФЛ не хватило для полного вычета. Всё, что Антон смог получить от ФНС, — 9 100 ₽. Ровно столько, сколько внёс в казну.
У Антона есть и другой вариант. В 2022 году он может вообще не обращаться в ФНС за вычетом и получить его уже в 2023 году, если найдёт работу по новой специальности. Максимальный срок давности для возврата части уплаченного налога — три года.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
Налоговый вычет за оплату обучения в онлайн-школе можно оформить только в том случае, если человек покупал курс для себя. На руках должен быть чек и договор с образовательной платформой, составленный на его имя, а также справка об оплате обучения от поставщика услуги. При покупке курса лучше сразу уточнить у менеджера, можно ли будет получить такую справку и куда за ней обращаться. И сразу проверить на сайте компании, есть ли лицензия на образовательную деятельность, а у выбранного курса — утверждённая программа обучения.
Требования к оформлению вычета едины и для онлайн-курсов, и для вуза или автошколы.
Пара нюансов, которые нужно учесть:
● Договор-оферта. Чтобы начать учиться, достаточно принять условия стандартного договора-оферты на сайте образовательной платформы и оплатить выбранный курс. Для оформления вычета заявителю нужно будет получить от образовательной организации приложение к договору, где будут указаны его имя, название курса и сроки обучения. Тем, кто рассчитывает на вычет, лучше сразу выяснить, как получить такой документ.
● Электронный чек. На всех образовательных платформах курсы можно оплатить онлайн: внести данные банковской карты и подтвердить платёж. В этом случае чек будет автоматически сформирован и отправлен на электронную почту. Если не сохранить чек сразу, письмо можно случайно удалить, а новый чек повторно выписать не смогут.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение на онлайн-курсах
Заявитель должен подтвердить, что платил подоходный налог и действительно покупал курсы, так что придётся собрать для ФНС комплект документов:
Как получить налоговый вычет за обучение
Есть два способа получить компенсацию затрат от ФНС.
Выбор зависит от того, когда человек оплачивал курсы и в каком виде хочет получить возврат средств:
● Если деньги хочется вернуть побыстрее, сразу после оплаты обучения можно подготовить необходимые документы и отправить их в электронном виде в ФНС вместе с заявлением на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. После останется подождать месяц, получить подтверждение права на вычет и передать эту справку работодателю. В этом случае он просто не будет какое-то время платить за сотрудника подоходный налог, добавляя эти деньги к его зарплате.
● Другой способ — оформить вычет самостоятельно через ФНС. Сделать это можно не позднее трёх лет после покупки онлайн-курса. Например, сейчас ещё есть время, чтобы подать заявление и вернуть часть суммы, потраченной на обучение в 2021 году. Для этого помимо чеков и договора с образовательной платформой нужно заполнить налоговую декларацию. Потом вместе с ней подать заявление на вычет, документы по списку и реквизиты карты для перевода средств.
Деньги заявитель получит на карту. Процесс получения налогового вычета за обучение может занять от одного до четырёх месяцев: три месяца — на проверку декларации, ещё месяц — на перечисление средств.
Попробуйте себя в сфере IT
Выберите курс по душе и начните бесплатную вводную часть.
Статью подготовили:
Поделиться
Читать также:
Как учиться всю жизнь и не уставать от этого
Читать статью
Как выбрать онлайн-курс и не пожалеть о потраченном времени и деньгах
Читать статью
Учитесь на майских и получайте скидку 7%. Пройдите первый бесплатный урок с 1 по 14 мая и получите промокод на скидку.
Налоговый кредит для студентов колледжей | H&R Block
Вы студент колледжа? Несмотря на то, что обучение в колледже связано с большими расходами, есть несколько налоговых льгот и вычетов для студентов, которые вы можете использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.
Читайте дальше, чтобы узнать о налоговых льготах и вычетах для студентов колледжей, включая налоговые льготы на обучение в колледжах и налоговые вычеты для студентов после окончания колледжа.
Вам также следует настроиться, если вы являетесь родителем студента или недавнего выпускника колледжа, так как вы также можете претендовать на потенциальные налоговые льготы и вычеты, перечисленные ниже!
Доступные налоговые льготы для студентов колледжей
Приведенные ниже примеры налоговых льгот для студентов являются единственными кредитами, доступными большинству студентов колледжей:
- American Opportunity Credit
- Кредит на обучение в течение всей жизни
Давайте углубимся в детали налогового кредита для каждого студента колледжа.
Налоговый кредит на образование № 1 — «Американский налоговый кредит на возможности»
Первый налоговый кредит, доступный для студентов колледжей, — это Американский налоговый кредит на возможности, или AOTC. Иногда его называют налоговой льготой за обучение в колледже, потому что ее часто используют для компенсации расходов на обучение в колледже.
Максимальный студенческий налоговый вычет в размере до 2500 долларов США на одного студента из следующих расходов:
- Плата за обучение
- Сборы
- Учебные материалы
- Учебники, необходимые для курса, относятся к расходам на налоговую льготу для студентов колледжей, отвечающих требованиям программы American Opportunity Credit. Это верно независимо от того, где вы их покупаете.
Что не подходит?
- Страхование и связанные с ним сборы
- Медицинские расходы
- Комната и питание
- Те же расходы, оплачиваемые в рамках безналоговой помощи на образование.
- Те же расходы, что и для любого другого налогового вычета, кредита или пособия на образование.
- Студенческие сборы, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
- Транспортные расходы
AOTC покрывает оба из них:
- 100% первых 2000 долларов квалифицированных расходов
- 25% от следующих 2000 долларов расходов
Обычно он доступен для студентов, желающих получить степень, в течение первых четырех лет их послесреднего образования, когда они берут на себя не менее половины полной рабочей нагрузки.
Узнайте больше об особенностях американского налогового кредита на возможности. Соответствующей налоговой формой для этого кредита является форма 1098-T, в которой указаны расходы на образование, которые вы заплатили школе.
Налоговый кредит на образование № 2 — «кредит на обучение в течение всей жизни»
Кредит на обучение в течение всей жизни — еще один популярный налоговый кредит для студентов колледжей, а также для тех, кто учится всю жизнь. Это не налоговая скидка на образование исключительно для студентов колледжа, а общая образовательная скидка для тех, кто учится на протяжении всей жизни. Вот некоторые особенности:
- Это позволяет зачет в размере 20% от первых 10 000 долларов США квалификационных расходов студента.
Максимальный кредит составляет 2000 долларов США за возврат. - Он доступен учащимся, изучающим хотя бы один курс послесреднего образования, который:
- Часть программы обучения
- Принимается для приобретения или улучшения профессиональных навыков
Максимальный кредит составляет 2000 долларов США за возврат.Учебники не относятся к расходам на налоговые льготы для учащихся для получения кредита на непрерывное обучение. Есть исключение, если вам нужно покупать книги непосредственно в учебном заведении (а не в книжном магазине) в качестве условия посещения.
Узнайте больше о пожизненном кредите на обучение. Соответствующей налоговой формой для этого кредита является форма 1098-T, в которой указаны расходы на образование, которые вы заплатили школе.
Бонус: студенческий налоговый вычет – «Вычет процентов по студенческой ссуде»
Если вы недавно закончили колледж, возможно, вы выплачиваете студенческие ссуды, которые вы использовали для финансирования своего высшего образования.
Если это так, вы можете иметь право на вычет до $ 2,500 процентов по студенческой ссуде по вашему возвращению каждый год. Вы можете заявить об этом вычете за образование в качестве корректировки дохода, и вам не нужно перечислять вычеты по пунктам, чтобы требовать его.
Существуют определенные ограничения на этот налоговый вычет для студентов. Узнайте больше о вычете процентов по студенческому кредиту.
Получите помощь в поиске налоговых льгот и вычетов для студентов колледжей
Изучение того, как подавать налоговые декларации в качестве студента колледжа, может быть трудным и запутанным. Имея множество способов подать заявку в H&R Block, мы можем провести вас через процесс принятия решения, чтобы получить наибольшую налоговую выгоду для вас и любого, кто может претендовать на то, чтобы заявить о вас как о иждивенце удобным для вас способом.
Есть другие вопросы по налоговым декларациям учащихся? Обязательно ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для студентов колледжей и узнайте о студенческих формах, которые можно заполнить бесплатно.
UNF: Отдел финансового обслуживания студентов
Крайний срок оплаты за обучение и сборы за летний курс A & C 2023 года — 17:00. в понедельник, 22 мая 2023 г.
Крайний срок оплаты за обучение и сборы только за лето B 2023 года — 17:00. в понедельник, 3 июля 2023 г.
Учащиеся, не вносящие оплату в установленный срок, рискуют быть исключенными в административном порядке за неуплату.
Если платежи остаются на вашем счете после крайнего срока платежа, после выплаты финансовой помощи или если в ваш счет вносятся последующие изменения, непогашенные остатки могут быть оценены в размере 100 долларов США за просрочку платежа. Студент обязан часто проверять свой счет, чтобы убедиться, что он оплачен полностью.
ПРИМЕЧАНИЕ: Офис открыт для оплаты чеком, кассовым чеком или денежным переводом; мы не принимаем наличные. Учащиеся могут использовать безопасный почтовый ящик за пределами здания (слева от главного входа), чтобы оставить чеки (пожалуйста, укажите удостоверение личности и номер телефона).
Не кладите наличные деньги в ящик для выпадения; пойти в свой банк или магазин, чтобы получить денежный перевод или кассовый чек.
Как просмотреть мой счет UNF
Платежи также можно производить онлайн через myWings с помощью электронного чека (без комиссии) или с помощью дебетовой или кредитной карты (комиссия за удобство 2,75%; 4,25% для международных карт). Платежи, сделанные онлайн, немедленно отражаются на вашем студенческом счете (примечание: электронные чеки очищают ваш личный банковский счет в течение нескольких дней).
Если вы решите отправить платеж по почте, обратите внимание, что мы не можем гарантировать, когда он будет доставлен почтовым отделением США, и мы не принимаем почтовые штемпели. Пожалуйста, укажите свое удостоверение личности и номер телефона на чеке и отправьте письмо по адресу: Офис контролера UNF; 1 доктор УНФ; Джексонвилл, Флорида.
Как настроить UNF eRefund
- Войдите в myWings и выберите Мой счет
- Нажмите, чтобы зарегистрироваться в программе eRefund, и выберите Да, я хочу зарегистрироваться, нажмите Продолжить
- Предоставить банковскую информацию; Все поля должны быть заполнены; нажмите Я согласен с условиями, а затем отправьте
- Посетите страницу UNF eRefunds для получения дополнительных инструкций
Большинство студентов, записавшихся на прямой депозит, увидят, что их возмещение будет переведено на их банковский счет на следующий день после того, как Финансовая служба студентов обработает возмещение; если вы не зарегистрировались, ваш возврат может занять до 2 недель, чтобы распечатать и будет отправлен по почте (поэтому убедитесь, что ваш адрес правильный). Если информация о вашем банковском счете неверна, ваш банк вернет средства в наш банк, и мы снова начнем процесс возврата в следующий запланированный день для обработки возврата (по вторникам и четвергам).
Отдел финансовых услуг для студентов общается со студентами через вашу учетную запись электронной почты UNF. Пожалуйста, проверяйте свою электронную почту UNF не реже одного раза в неделю и не пересылайте ее на другую учетную запись электронной почты (это может быть воспринято как спам, и вы можете не получить ее).
| Дата | |
|---|---|
| 19 января 2023 г. | Занятия весной 2023 г. исключены за неуплату |
| 27 января 2023 г. | Крайний срок для позднего добавления, восстановления или перевода в классы |
| 5 мая 2023 г. | Весна 2023 г. Срок полномочий истекает |
| 15 мая 2023 г. | Летний семестр 2023 года (классы A, C, 8 недель, 10 недель) |
| 15 мая 2023 г. | Начало добавления/удаления и поздней регистрации (плата за просрочку в размере 100 долларов США) Лето 2023 г. (A, C, 8-недельные, 10-недельные классы) |
| 17 мая 2023 г. | Причитающиеся освобождения государственных служащих (лето 2023 г.) |
| 22 мая 2023 г., 17:00 | Крайний срок оплаты/ожидания/отсрочки обучения и сборов |
| 29 мая 2023 г. | День памяти, университет закрыт |
| 19 июня 2023 г. | 10 июня — без занятий |
| 23 июня 2023 г. | Окончание летнего класса А |
| 26 июня 2023 г. | Начало летних классов B |
| 3 июля 2023 г., 17:00 | Крайний срок оплаты/ожидания/отсрочки обучения и сборов (ТОЛЬКО летом B) |
| 3 июля 2023 г., 17:00 | EEP/TSP Summer B Waivers, подлежащий оплате |
| 4 июля 2023 г. | День независимости отмечается, университет закрыт |
| 7 июля 2023 г. | Окончание 8-недельных занятий |
| 14 июля 2023 | Крайний срок восстановления (ТОЛЬКО лето B; взимается плата) |
21 июля 2023 г. Рубрики |