Как получить ндфл 3: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Налоговый вычет можно будет оформить онлайн — Российская газета

Налоговый вычет из налога на доходы физлиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) можно будет оформить автоматически — не собирая никаких документов и не посещая налоговую инспекцию. Закон об этом, вносящий поправки в Налоговый кодекс, подписал президент Владимир Путин.

Для оформления вычета понадобится заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), оно будет сформировано и отправлено автоматически. В отличие от действующего порядка, не понадобится заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и предоставлять другие документы, подтверждающие право на налоговый вычет. При вводящемся упрощенном порядке получения вычета срок проведения стандартной камеральной проверки сократится с трех месяцев до одного, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.

Закон вступает в силу с 1 января 2022 года. Социальных вычетов, которые предусмотрены Налоговым кодексом (по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, по расходам на накопительную часть трудовой пенсии и по расходам на занятия спортом), нововведение пока не коснется. «Автоматическое подтверждение права на социальные налоговые вычеты сейчас затруднительно. В первую очередь из-за широкого круга лиц, которые должны передать налоговым органам сведения, чтобы подтвердить право на такие вычеты. Эти лица не контролируются так, как банки и биржи. Поэтому налоговый орган не может отказаться от проверки достоверности получаемых от них сведений», — говорит партнер Forward Legal Григорий Нистратов.

Юрист подчеркивает, что получение вычетов онлайн сэкономит время налогоплательщиков, в первую очередь, благодаря отсутствию необходимости собирать документы на подтверждение права на вычет. Новый порядок удобен и для самой налоговой службы: процесс проверки заявления автоматизирован и не требует участия инспектора, если только система не выявила ошибок, отмечает Нистратов.

Жители Бурятии массово сдают декларации 3-НДФЛ, чтобы получить вычет по пенсионным взносам — Общество — Свежие новости Бурятии и Улан-Удэ — ГТРК

— Выбор вычетов, вот здесь стоят окошечки, и мы выбираем «Социальные налоговые вычеты».

На этом самом видео девушки подробно рассказывают, как подать декларацию и получить социальный налоговый вычет, используя данные индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде. Такая волна фейковых роликов охватила сразу несколько регионов страны, включая Бурятию. Тысячи доверчивых налогоплательщиков стали жертвами мошенников в нашей республике. И в большинстве случаев это граждане среднего возраста, работающие в серьезных организациях.

Чингиз Цыбиков, пресс-секретарь Управления ФНС России по Бурятии:

— Несмотря на то, что налоговая служба указывала на то, что подобный порядок получения социального вычета неправомерен, около трех тысяч граждан РБ на этот «призыв» откликнулись и подали декларации 3-НДФЛ с целью получения данного налогового вычета.

Рассчитывать на вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии могут только те, кто самостоятельно увеличивал размер будущей пенсии, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом и выплачивал взносы.

Чингиз Цыбиков, пресс-секретарь Управления ФНС России по Бурятии:

— В этом случае им нужно предоставить копии следующих документов: копия договора с внебюджетным пенсионным фондом и документы, которые удостоверяют факт оплаты — платежные документы, либо справка от работодателя, которые перечислял страховые взносы за своего работника.

Если же выяснится, что декларация фиктивная, то в этом случае составляется акт и по результатам проверки выносится окончательное решение. Исправить ситуацию можно, для этого необходимо направить уточненные данные, обнулив в них суммы ошибочно заявленного вычета.

Декларация 3-НДФЛ, налоговые вычеты на доходы физических лиц, помощь в получении налоговых вычетов 3-НДФЛ

По вопросам оформления деклараций можно связаться с бухгалтерским отделом компании по телефону +7 495 781-10-01

Вернуть подоходный налог возможно в следующих случаях:

  • При покупке квартиры или дома (возможно вернуть 260 000 c, но один раз в жизни).
  • При погашении процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение квартиры или дома (имущественный вычет неограничен). Имущественный вычет ограничен, в случае приобретения имущества после 1 января 2014 года (3 000 000 a максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам)).
  • При получении платного образования Вами или Ваших детей; при оплате лечения Вашего или членов вашей семьи; при оплате медикаментов, добровольного медицинского страхования (возможно вернуть 15 600 c, один раз в год, в течении 3-х лет).
  • При оплате обучения за ребенка — вычет 6 500 c на ребенка.
  • При оплате дорогостоящего лечения Вашего или членов вашей семьи (социальный вычет неограничен).
  • При осуществлении деятельности в качестве ИП на общем режиме налогообложения; при выполнении работ (оказании услуг) по гражданско-правовым договорам; в случае получения авторских вознаграждений; (профессиональный вычет неограничен в размере фактически подтверждённых расходов, 20% от дохода при отсутствии документов).
  • При внесении средств на благотворительные цели (до 25% годового дохода).

Имущественный вычет не предоставляется при продаже ценных бумаг. Особенности определения налоговой базы при продаже ценных бумаг установлены ст. 214.1 НК РФ. Доходы, полученные при реализации ценных бумаг, можно уменьшить только на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с их приобретением, реализацией, хранением и погашением, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 214.1 НК РФ.

Для того чтобы получить эти налоговые вычеты необходимо заполнить и сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Стоимость услуги

Одна операция, отраженная в декларации

2 900 a

Больше одной операции в декларации

3 500 a

Под «операцией» подразумеваются ситуации, отображаемые в декларации. Например, вычеты на квартиру и на проценты, покупка и продажа квартиры в один год, социальный и имущественный вычет и т. п.

В стоимость входит:

  • Консультация бухгалтера;
  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Подготовка всех необходимых сопроводительных документов к декларации 3-НДФЛ;
  • Сдача декларации в ИФНС.

3-НДФЛ — где взять физическому лицу

Где брать справку 3-НДФЛ

Начнем с азов. 3-НДФЛ — это не справка, а налоговая декларация. Документ, который составляет и сдает налоговикам плательщик налога (НДФЛ). То есть если у вас возник вопрос, где взять 3-НДФЛ для физических лиц, скорее всего, вы и есть плательщик НДФЛ, а потому составить и сдать форму должны сами.

Обратите внимание! Налоговая примет декларацию только на актуальном бланке. Бланк для отчета за 2020 год утвержден приказом ФНС РФ от  28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/[email protected] Скачать его можно здесь.

В рамках отношений по уплате в бюджет НДФЛ существуют еще так называемые налоговые агенты. Это те, кто по закону удерживает из положенных выплат НДФЛ в момент расчетов с вами. Самый популярный пример налогового агента — ваш работодатель. Он сразу удерживает из вашей зарплаты налог и сам перечисляет его в бюджет. Кроме того, налоговый агент еще и отчитывается ежегодно по выплаченным вам суммам и удержанному с них налогу. Такой отчет налогового агента называется справкой 2-НДФЛ.

Как раз справку о доходах и удержанном налоге и можно взять у работодателя (или у того, кто выплачивал вам доход, например, по гражданскому договору). Справка понадобится, чтобы доказать налоговикам, что по вашим рабочим доходам НДФЛ уже уплачен. Кстати, в этой же справке налоговый агент покажет и положенные вам вычеты, которые он уже учел при расчете НДФЛ.

Необходимость сдавать 3-НДФЛ самостоятельно появляется в двух случаях:

  1. В течение завершившегося года были доходы, с которых у источника налог не удерживался (соответственно, по ним нет уплаты в бюджет от налогового агента и нет 2-НДФЛ).
  2. В прошедшем году было право на получение вычетов, а налоговые агенты эти вычеты не учитывали. То есть налог переплачен, и его можно вернуть через налоговую инспекцию. Для этого налоговикам и нужно показать всю историю с доходами и вычетами за год, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Как получить помощь в подготовке 3-НДФЛ

Как уже было сказано, формировать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Однако для человека неподготовленного это задача не самая простая. Где взять справку 3-НДФЛ, которую примет налоговая инспекция? Есть несколько вариантов:

  1. Воспользоваться специальными программами для заполнения декларации 3-НДФЛ. Самый популярный вариант — на сайте самой ФНС, зарегистрировав личный кабинет физического лица. Функционал сайта предусматривает не только формирование декларации, но и возможность генерации электронной подписи и отправки 3-НДФЛ в инспекцию онлайн. Минусы способа — программа ФНС не всегда корректно считает налог, т. к. не предусматривает некоторые нетипичные ситуации (например, вычеты на нескольких детей, рожденных в разных браках).
    И если вы сами не очень хорошо представляете себе, какая сумма налога к уплате или возмещению должна получиться по декларации, то вполне можете сдать неправильные данные.
    См. также «Как заполнить 3-НДФЛ онлайн».
  2. Обратиться к консультантам. Сделать это тоже можно через интернет. Много фирм и частных специалистов предложат не только такую услуг, как получить справки по 3-НДФЛ, но и заполнят 3-НДФЛ по вашим данным и даже сдадут ее в налоговую инспекцию. Минусом тут, конечно же, является то, что такие услуги платные.

    И в первом, и во втором случае есть еще один плюс. Не нужно задаваться вопросом, где взять бланк декларации 3-НДФЛ? Следует иметь в виду, что бланк этот периодически меняется, следуя за изменениями в законах. Однако на сайте ФНС и у профессиональных консультантов вы получите актуальную форму.

    Подпишитесь на рассылку

  3. Попытаться разобраться с нюансами заполнения декларации самостоятельно, с помощью друзей и знакомых либо посредством поиска информации на специализированных сайтах. Например, у нас есть статья в помощь составляющим 3-НДФЛ самостоятельно. В данном случае значительно возрастает риск ошибок. Кроме того, придется дополнительно решать вопрос, где брать форму 3-НДФЛ, которая актуальна на данный момент.

Во всех случаях подготовку декларации следует осуществлять по определенному алгоритму.

Подготовка 3-НДФЛ — алгоритм

Процесс создания 3-НДФЛ можно разделить на несколько обязательных шагов:

  1. Определиться, для чего вам нужно подать декларацию — выбрать один из двух вариантов, приведенных в начале статьи.

    Важно! Может случиться и так, что у вас одновременно есть обязанность задекларировать налог и право на вычеты. В этом случае можно подать одну декларацию, в которой будет учтено и то и другое. Не забудьте, что если вы обязаны отчитаться по 3-НДФЛ, сделать это нужно в установленные сроки.

  2. Собрать подтверждающие документы. Подтверждения будут нужны по каждому поводу — и при получении доходов, которые надо декларировать, и при доказывании права на вычеты. Подтверждениями являются договоры, платежные документы, документы, подтверждающие регистрационные действия (например, в случае сделки с недвижимостью), выписки и справки из банка, чеки и т. п. (как правило, пакет по большинству случаев прописан в НК РФ). Кроме того, вам понадобится также подтвердить и тот факт, что часть доходов уже облагалась НДФЛ, а часть вычетов предоставлялась. Для этого берутся справки у работодателей.
  3. Определить предпочтительный способ формирования декларации. В зависимости от этого либо приступать к заполнению самостоятельно, пользуясь подготовленной документацией, либо вручить получившийся пакет документов тому, кто возьмется вам помогать.

Если вы решили заполнить форму 3-НДФЛ самостоятельно, воспользуйтесь ситуацией от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

***

Вопрос, где брать справку 3-НДФЛ, некорректный. Во-первых, 3-НДФЛ — это не справка, а декларация. Во-вторых, просто где-то взять ее не получится. Если 3-НДФЛ нужна, придется ее составить — самостоятельно или с помощью специалистов.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

источников личного дохода в США, 2021 г.

Ключевые выводы
  • Налогоплательщики отразили в своих налоговых декларациях за 2018 год почти 11,8 трлн долларов от общего дохода.
  • Около 67 процентов (7,9 триллиона долларов) от общего дохода, указанного в форме 1040, приходилось на заработную плату, и 82 процента всех подателей налоговой декларации сообщили о доходе от заработной платы.
  • Пенсионные счета, такие как 401 (k) s и пенсии, являются важными источниками дохода от капитала для среднего класса. Налогооблагаемые выплаты IRA (индивидуальный пенсионный счет), пенсии и аннуитеты (почти 1,1 триллиона долларов) и налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению (337 миллиардов долларов) составили около 1,42 триллиона долларов дохода в 2018 году.
  • Доход от бизнеса — еще один важный компонент заявленного личного дохода. Компании, которые сообщают о подоходном налоге через индивидуальный подоходный налог, например корпорации S, индивидуальные предприниматели и товарищества, принесли 1,1 триллиона долларов дохода в 2018 году.
  • Инвестиционный доход, состоящий из чистой прироста капитала, налогооблагаемых процентов и дивидендов по обыкновенным акциям, составил почти 1 доллар США.4 трлн дохода в 2018 году, больше, чем доход от бизнеса, и немного меньше налогооблагаемого пенсионного дохода.

Введение

Индивидуальный подоходный налог является крупнейшим источником доходов федерального правительства. За 2018 налоговый год, первый год в соответствии с изменениями, внесенными Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA), было подано более 153 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу.

Каждое домохозяйство с налогооблагаемым доходом должно подать декларацию в налоговую службу (IRS).В форме индивидуального подоходного налога IRS (форма 1040) все источники налогооблагаемого дохода перечислены на первой странице и добавлены для получения общего дохода. Отсюда вычеты и кредиты налогоплательщика рассчитываются в налоговой декларации для определения налоговых обязательств и налогов, подлежащих уплате или возмещенных.

В этом отчете основное внимание будет уделено источникам заявленного совокупного дохода в 2018 году, который составил чуть менее 11,8 трлн долларов США [1]. Мы рассмотрим составные части общего дохода, указанные в строках с 1 по 5 Формы 1040 за 2018 год и в Приложении 1 за 2018 год.[2] Просмотр отчетных доходов помогает понять состав доходной базы федерального правительства и то, как американцы зарабатывают свой налогооблагаемый доход. [3] Мы делим доход на четыре основные категории — заработная плата, доход от бизнеса, инвестиционный доход и пенсионный доход — и анализируем каждую категорию за 2018 налоговый год.

Таблица 1. 10 основных источников общего дохода по декларациям о подоходном налоге с физических лиц в США, 2018 налоговый год (миллиарды долларов)
Вид дохода Сумма
Заработная плата $ 7 908
Распределения, пенсии и аннуитеты, облагаемые налогом на индивидуальную пенсию (IRA) $ 1 087
Прирост капитала за вычетом убытков $ 927
Партнерство и S Corporation Чистая прибыль (за вычетом убытков) $ 683
Чистый доход от бизнеса или профессии (за вычетом убытков) $ 349
Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению $ 337
Обыкновенные дивиденды * $ 321
Налогооблагаемый процент ** $ 129
Общий доход от аренды и роялти (за вычетом убытков) $ 65
Прочие доходы за вычетом убытков $ 45

* IRS исключает квалифицированные дивиденды из общего дохода, который составляет около 243 миллиардов долларов.

** Не облагаемые налогом проценты, такие как проценты по муниципальным облигациям, добавляют еще 60 миллиардов долларов.

Источник: IRS SOI Таблица 1.3.

Заработная плата составляет 7,9 триллиона долларов личного дохода

Заработная плата составляет самый крупный источник общего дохода. Для большинства подателей налоговых деклараций в США наибольшее число доходов в их собственной форме 1040 отображается в строке, где они сообщают о заработной плате, окладах, чаевых и других компенсациях за свою работу.Другими словами, большинство американцев сообщают о трудовом доходе, и большая часть их доходов поступает от труда, поскольку большая часть американской экономики состоит из оплаты труда. В целом, в 2018 году около 127 миллионов подателей налоговых деклараций сообщили о доходах в размере 7,9 триллиона долларов, что составляет 67 процентов от общего дохода.

Суммы, указанные в Форме 1040, отражают большую часть, но не всю оплату труда. Например, предприятия также оплачивают пособия по здоровью сотрудников и вносят взносы в социальное страхование, которые не облагаются подоходным налогом.

Заработная плата и доход облагаются налогом по прогрессивной шкале ставок от 10 до 37 процентов. Наивысшая ставка в размере 37 процентов взималась с налогооблагаемого дохода свыше 500 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и более 600 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию в 2018 налоговом году [4].

Деловой доход составляет 1,1 триллиона долларов личного дохода

В Соединенных Штатах транзитные организации являются доминирующей структурой налоговой декларации для предприятий, они помечены так, потому что доход не облагается налогом на уровне бизнеса, а вместо этого немедленно передается в налоговые декларации индивидуальных владельцев с использованием таблиц C, E и F.По данным Бюро переписи населения США, в 2018 году 92,5 процента предприятий использовали сквозную структуру, и большинство из них были индивидуальными предприятиями, полностью принадлежащими одному физическому лицу [5].

Passthrough фирмы нанимают большую часть рабочей силы в частном секторе в США, и на них приходится большая часть дохода от бизнеса. [6] Компании Partnerships и S-корпорации сообщили о чистой прибыли в размере 683 млрд долларов в 2018 году. Физические лица сообщили о дополнительных 348 млрд долларов коммерческого или профессионального дохода (доход от индивидуальной собственности).В совокупности доход от бизнеса составил около 1,1 триллиона долларов, включая доход от поместья, ферм, трастов, арендной платы и роялти [7].

В отличие от корпораций, облагаемых корпоративным подоходным налогом, сквозной коммерческий доход облагается налогом как обычный доход в личных налоговых декларациях владельцев. Как и заработная плата, сквозной бизнес-доход облагается налогом по той же прогрессивной шкале ставок. Тем не менее, TCJA установил временный налоговый вычет в размере 20 процентов для транзитного дохода от бизнеса, несмотря на определенные ограничения и требования.[8]

Инвестиционный доход составляет почти 1,4 триллиона долларов личного дохода

Общий налогооблагаемый инвестиционный доход в 2018 году составил чуть более 1,39 триллиона долларов США, включая налогооблагаемые проценты, дивиденды и доход от прироста капитала. Налогоплательщики сообщили о выплате налогооблагаемых дивидендов по обыкновенным налогам в размере 321 млрд долларов и чистых доходов от прироста капитала и распределения прироста капитала в размере 927 млрд долларов, причем лишь часть из них была получена от продажи корпоративных акций [9]. Налогооблагаемые проценты составили около 129 миллиардов долларов, налогоплательщики — 19 долларов.7 миллиардов чистой прибыли от продажи имущества, отличного от основных средств, например, определенного недвижимого имущества или авторских прав.

Налогооблагаемая оплата труда намного превышает налогооблагаемый инвестиционный доход. Хотя доходность корпоративных акций, указанная в декларациях по индивидуальному подоходному налогу, значительна, она невелика по сравнению с суммой заработанных налогоплательщиков трудового дохода, которая в 2018 налоговом году составила 7,9 трлн долларов США.

Некоторые инвестиционные доходы облагаются обычными ставками подоходного налога, а некоторые — отдельной таблицей с более низкими налоговыми ставками. Налогооблагаемые проценты, обычные дивиденды и краткосрочный прирост капитала (прибыль от активов, удерживаемых менее одного года) облагаются налогом как обычный доход по предельной ставке налога на прибыль налогоплательщика, так же как и заработная плата. Долгосрочный прирост капитала (прибыль, полученная от активов, удерживаемых более одного года) облагается налогом по более низким ставкам, от 0 до 20 процентов, плюс 3,8 процента налога на чистый инвестиционный доход, в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика [10].

Пенсионный доход составляет более 1 доллара США.42 триллиона личных доходов

В 2018 году налогоплательщики сообщили о выплатах, пенсиях и аннуитетах облагаемых налогом выплат с индивидуального пенсионного счета (IRA), а также пенсий и аннуитетов на сумму около 1,1 триллиона долларов. [11] Помимо частных сбережений, налогоплательщики сообщили о налогооблагаемых выплатах по социальному обеспечению в размере 337 миллиардов долларов в 2018 налоговом году, что в общей сложности составило 1,42 триллиона долларов налогооблагаемого пенсионного дохода.

Налогоплательщики сообщили о несколько большем налогооблагаемом инвестиционном доходе с пенсионных счетов, чем с других пенсионных счетов.Американская система пенсионных счетов, хотя и является чрезмерно сложной, облагается нейтральным налогом, что устраняет предубеждение против сбережений [12].

Часто бывает трудно отследить доход от капитала на пенсионных счетах, особенно потому, что он не отображается в формах IRS до тех пор, пока не будет распределен. Экономисты часто не могут правильно классифицировать пенсионные доходы. Бюджетное управление Конгресса (CBO) опубликовало в 2011 году отчет о тенденциях в распределении доходов, в котором анализировалась доля дохода от капитала на пенсионных счетах.[13]

В отчете учтены все источники доходов, в том числе некоторые необлагаемые налогом источники. Авторы классифицировали доходы по источникам, отделяя пенсии от трудовых доходов и доходов от капитала. Частично пенсии являются компенсацией за труд. Рабочие также получают доход от капитала, откладывая свой трудовой доход и инвестируя этот доход, часто в сумме, кратной их первоначальному взносу. Хотя трудно точно распределить пенсионный доход между трудом и капиталом, работники получают доход от капитала за счет своих пенсий.В отчете CBO пенсионный доход распределен по категории «прочие».

Отчет CBO показывает, что, хотя американцы среднего класса действительно не сообщают о большом инвестиционном доходе, таком как дивиденды или прирост капитала, в своих налоговых декларациях, они по-прежнему получают доход от капитала через свои пенсионные счета, где сбережения получают надлежащий налоговый режим.

Анализ источников личного дохода по категориям доходов показывает важность пенсионного дохода для среднего класса (рис. 2).Пенсионный доход является наиболее важным источником личного дохода для налогоплательщиков, сообщающих о доходе от 50 000 до 100 000 долларов США, что составляет почти 18 процентов от общего дохода. На практике, конечно, меньшинство налогоплательщиков среднего класса — пенсионеры — полагаются на этот доход, в то время как большинство налогоплательщиков трудоспособного возраста — нет.

Пенсионный доход трудно учесть, а налоговые правила, регулирующие пенсионные счета, не очевидны для людей, не знакомых с налоговыми данными. Пенсионные и другие пенсионные доходы с экономической точки зрения частично представляют собой доход от капитала; это примерно так же важно, как и любой другой вид дохода от капитала; и это наиболее важно для работников среднего класса, учитывая их доступность для выхода на пенсию.Важно рассмотреть налоговые реформы, которые расширили бы доступность пенсионных и сберегательных счетов, нейтральных в отношении сбережений и потребления [14].

Многие пенсионные счета предлагают статус отложенного или освобожденного от налогов, чтобы минимизировать начальное налоговое бремя и максимизировать будущие доходы. Выплаты из отложенных налоговых IRA и снятие средств с пенсионных и аннуитетных счетов облагаются налогом как обычный доход и имеют прогрессивную шкалу ставок со ставками от 10 до 37 процентов.Часть пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога в зависимости от общей суммы дохода и льгот налогоплательщика за налоговый год [15].

Заключение

Анализ источников личного дохода показывает, что подоходный налог с физических лиц в значительной степени является налогом на рабочую силу, в первую очередь потому, что наш личный доход в основном получается за счет рабочей силы. Однако различные источники дохода от капитала также играют роль в доходах американцев. Хотя источники дохода от капитала невелики по сравнению с доходом от труда, они по-прежнему значительны и должны учитываться как политиками, пытающимися эффективно собирать доход, так и теми, кто пытается понять распределение личного дохода.

[1] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[2] Форма 1040 изменилась в 2018 налоговом году, отражая изменения по сравнению с TCJA. Для получения дополнительной информации см. IRS, «Вопросы и ответы о форме 1040 2018», https://www.irs.gov/forms-pubs/questions-and-answers-about-the-2018-form-1040.

[3] Использование данных из формы 1040 для понимания характера дохода в экономике США имеет некоторые ограничения. Не вся экономическая деятельность отражается в формах подоходного налога с физических лиц — например, страхование здоровья, предоставляемое работодателем, и доход от жилья, занимаемого владельцами, не учитываются.Оба являются важными компонентами экономического производства, которые не отражаются в налоговых декларациях. Тем не менее, как общие экономические агрегаты, категории доходов, установленные в форме 1040, по-прежнему полезны и поучительны.

[4] Амир Эль-Сибайе, «Налоговые скобки 2018», Налоговый фонд, 2 января 2018 г., https://www.taxfoundation.org/2018-tax-brackets/.

[5] Бюро переписи населения США, «Образцы бизнеса округов (CBP)», https://census.gov/programs-surveys/cbp.html, и Бюро переписи США, «Статистика по безработным (NES)», https: // перепись.gov / programs-Survey / nonemployer-statistics.html.

[6] Скотт Гринберг, «Транзитные предприятия: данные и политика», Налоговый фонд, 17 января 2017 г., https://www.taxfoundation.org/pass-through-busshops-data-and-policy.

[7] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[8] Подробнее см. Скотт Гринберг, «Реформа сквозного вычета», Налоговый фонд, 21 июня 2018 г., https://www.taxfoundation.org/reforming-pass-through-deduction-199a/.

[9] IRS, «Налоговая статистика SOI.”

[10] Квалифицированные дивиденды также облагаются налогом по льготным ставкам, но IRS не включает квалифицированные дивиденды в общий доход.

[11] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[12] См. В целом Эрика Йорк, «Сложное налогообложение пенсионных счетов Америки», Tax Foundation, 22 мая 2018 г., https://www.taxfoundation.org/retirement-accounts-taxation /.

[13] Бюджетное управление Конгресса, «Тенденции в распределении доходов домохозяйств с 1979 по 2007 гг.», Октябрь.25, 2011 г., http://cbo.gov/sites/default/files/10-25-HouseholdIncome_0.pdf.

[14] См. Эрика Йорк, «Сложное налогообложение пенсионных счетов Америки» и Роберт Беллафиоре, «Дело в пользу универсальных сберегательных счетов», Налоговый фонд, 26 февраля 2019 г. , https://www.taxfoundation.org/ чехол для универсальных сберегательных счетов /.

[15] См. Налоговая служба, «Доход от социального обеспечения», https://www.irs.gov/faqs/social-security-income.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом с стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация


Налоги на доходы физических лиц основание Общего фонда штата Орегон. Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую обязательство по подоходному налогу за год. Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где он применяется к вашему налоговому счету. Общая сумма, удержанная с вашего зарплата указывается в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию за В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны.Если сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана, вам нужно будет вернуть деньги.

Изменилось ли в последнее время удержание?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон. Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные налоговые декларации (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога в штате количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже. Калькулятор удержания налогов

Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию для вашей ситуации, вы получите подробную информацию о ваших результатах и ​​инструкции о том, как обновить данные о удержании подоходного налога штата с помощью новой формы Oregon OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая налоговая или платёжная информация мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг, если подаете вместе) в этом году.Корешки заработной платы помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о выплате зарплаты не указаны ваши выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас оценок текущего года следующие суммы:

  • Ваша заработная плата брутто (с работы).
  • Валовая заработная плата вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).
  • Другой возможный доход, в том числе:
    • Пенсионные доходы.
    • Безработица.
    • Доход от самозанятости.
    • Доход от продажи или аренды имущества.
  • Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
  • Орегон прибавляет к вашему федеральному доходу или вычитает из него, в том числе:
    • Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
    • Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
    • Специальное медицинское вычитание.
  • Детализированные вычеты для Орегона.
  • налоговых льгот штата Орегон, на которые вы претендуете.
    • Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов по уходу, которые вы планируете оплатить в текущем году.
Если при использовании калькулятора у вас возникли вопросы, нажмите на информационные значки, чтобы получить помощь.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Перейти к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

  • На новую работу начал после 1 января 2018 года.
  • Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
  • Ранее заявленные федеральные отчисления, на которые повлияли изменения федерального налогового законодательства, такие как вычет деловых расходов сотрудников.
  • Имеют иждивенцев.
  • Детализируйте свои вычеты.
  • Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
  • Работайте на двух или более работах.
  • Работа часть года.
  • Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
  • Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет. год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, подающее заявление главе семьи, имеет статус считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы находитесь в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и возможность того, что вас не удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по осуществлению расчетных налоговых платежей в Публикации OR-ESTIMATE.

A: . что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подавать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы. и отправьте его нам. Вам решать, сколько налогов в штате Орегон они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог по вопросам следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка. кредит под федеральный возврат. Вы можете претендовать на налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США. если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот входит в расчет для определения вычета федерального налога на Возвращение Орегона.

A: Нет. Введите размер заработной платы, которую вы будете сообщать, когда будете заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждую вакансию отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все 2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор будет вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основе вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года. даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вам следует удержали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики изменять свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

A: Введите сумму, которую вы включите в федеральную декларацию, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон. вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит удержание) для использования калькулятора.Вы можете щелкнуть флажок, который позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько Ваш годовой расчетный платеж должен составлять

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо налоги, которые уже были удержаны.

A: Нет, на калькуляторе указана сумма возврата только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при расчете федерального налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может считаться юридическим основанием. Это означает, что информация не может быть использована для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

NCDOR: нерезиденты и краткосрочные резиденты

Нерезиденты

Если вы не были резидентом Северной Каролины в любое время в течение 2020 налогового года, но получили доход в 2020 году из источников в Северной Каролине, который (1) был связан с владением какой-либо долей в недвижимом или материальном личном имуществе в Северной Каролине. , (2) полученный от бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в Северной Каролине, или (3) полученный от игорной деятельности в Северной Каролине, и ваш общий валовой доход из всех источников как внутри, так и за пределами Северной Каролины равен или превышает сумму, указанную в Таблице требований к подаче для вашего статуса подачи, вы должны подать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине за 2020 год, форма D-400.

Резиденты на неполный год

Если вы были резидентом Северной Каролины неполный год в течение 2020 налогового года и получали доход, будучи резидентом Северной Каролины, или вы получали доход, будучи нерезидентом, который (1) связан с владением какой-либо долей в реальных или материальных ценностях личное имущество в Северной Каролине, (2) полученное в результате бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в Северной Каролине, или (3) полученное в результате игровой деятельности в Северной Каролине, и ваш общий валовой доход за 2020 год превышает сумму, указанную в В соответствии с таблицей требований к подаче, вы должны подать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине за 2020 год, форма D-400.Вы были резидентом Северной Каролины неполный год, если вы переехали в Северную Каролину и стали резидентом Северной Каролины в течение налогового года, или вы переехали из Северной Каролины и стали резидентом другого штата в течение налогового года.

Форма D-400 График PN, График на неполный год и для нерезидентов на 2020 год

Если вы были нерезидентом или резидентом на неполный год и получали доход из источников в Северной Каролине, заполните форму D-400 Schedule PN, Расписание на неполный год на 2020 год и график для нерезидентов, чтобы определить процент от общего валового дохода из всех источников, на которые распространяется действие North Carolina. Каролинский налог.Примечание. Налогоплательщики, которым необходимо заполнить форму D-400 Schedule PN, должны ознакомиться с Form D-400 Schedule PN-1, чтобы определить, нужно ли им сообщать о корректировках Северной Каролины, связанных с валовым доходом, которые не были конкретно указаны в форме D-400 Schedule PN.

Чтобы получить необходимые формы и инструкции, посетите страницу Департамента с формами и инструкциями по индивидуальному подоходному налогу. Формы также можно получить в сервисном центре или на странице заказа некоторых налоговых форм.

.

9 штатов без подоходного налога

Редакционная группа Select работает независимо над обзором финансовых продуктов и написанием статей, которые, как мы думаем, будут полезны нашим читателям.Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Крайний срок для уплаты федерального подоходного налога был перенесен до 17 мая, но в зависимости от того, где вы живете, вам может не хватить крючка из-за того, что вам придется подавать налоговую декларацию штата в целом.

В девяти штатах США подоходный налог с физических лиц не взимается. Проживание в штате без подоходного налога означает, что ежемесячно выплачивается меньше денег, а в наступление налогового сезона вам нужно только подать федеральную декларацию.

Что касается остальной части страны, то тридцать два штата (плюс округ Колумбия) взимают прогрессивный подоходный налог, где более высокие доходы платят больший процент своего дохода, чем более низкие доходы, а еще девять штатов взимают фиксированный подоходный налог, где все облагаются налогом по одинаковой ставке независимо от уровня дохода.

В девяти штатах без подоходного налога (перечисленных ниже) все резиденты избегают уплаты налога на свои доходы. Мы включаем Нью-Гэмпшир в этот список, поскольку он не имеет налога на заработную плату, но обратите внимание, что он взимает фиксированный подоходный налог с доходов от инвестиций.

В настоящее время штаты без индивидуального подоходного налога включают:

  1. Аляска
  2. Флорида
  3. Невада
  4. Нью-Гэмпшир (не облагается налогом заработная плата, но облагается налогом доход от инвестиций)
  5. Южная Дакота
  6. Теннесси (as этого года больше не будет облагать налогом инвестиционные доходы)
  7. Техас
  8. Вашингтон
  9. Вайоминг

Анализ движущихся данных за 2020 год, проведенный United Van Lines, показал, что пандемия Covid-19 ускорила принятие решений о перемещении из штатов с высокими налогами, таких как От Нью-Джерси, Нью-Йорка и Калифорнии до штатов, не облагаемых подоходным налогом, таких как Южная Дакота, Теннесси и Флорида (которые вошли в десятку штатов с наибольшим количеством въезжающих людей).

Ниже в разделе «Выбрать» показано, на что следует обратить внимание налогоплательщикам перед переездом в одно из этих благоприятных для налогообложения мест. А поскольку приближается налоговый сезон, мы также делимся нашими рекомендациями по лучшему онлайн-налоговому программному обеспечению для подачи налоговых деклараций штата (если применимо) и федеральных деклараций.

Что следует учитывать перед переездом в штат без подоходного налога

Хотя переезд в штат без подоходного налога может показаться привлекательным, он требует компромиссов. Штаты без подоходного налога часто компенсируют потерю доходов штатом, взимая с резидентов более высокие налоги с продаж, налог на имущество или акцизный налог (налоги на такие товары, как топливо, табак и алкоголь).

Например, в Теннесси самая высокая комбинированная ставка налога с продаж в стране — 9,53%, по данным налогового фонда, аналитического центра из округа Колумбия. В штате Вашингтон одна из самых высоких налоговых ставок на бензин в стране — 49,4 цента за галлон. Из всех штатов Нью-Гэмпшир и Аляска больше всего полагаются на налоги на имущество, при этом сборы налогов составляют 67,6% и 51,8% соответственно от их доходов.

Налоги также являются большим источником дохода, который государство использует для финансирования общественных услуг, таких как инфраструктура, здравоохранение и образование.Снижение суммы денег налогоплательщиков, вероятно, приведет к снижению финансирования этих инициатив.

Южная Дакота, например, тратит на образование самые низкие расходы из всех штатов Среднего Запада — 10 073 доллара на ученика в год. По стране средние школьные расходы на одного ученика составляют 12 612 долларов, а во Флориде, Неваде, Теннесси, Техасе тратят меньше, чем в среднем.

Чтобы взвесить доступность для другого штата, примите во внимание указанные выше факторы, а также общую стоимость жизни и возможности трудоустройства в вашей области.Например, уезжая из большого города, вам, возможно, придется пойти на определенные компромиссы, такие как более низкооплачиваемая работа в обмен на более доступную недвижимость.

И даже если вы живете в штате без подоходного налога, вы, вероятно, все равно должны будете платить федеральный подоходный налог, если ваш общий доход превышает стандартный вычет. Это зависит от вашего возраста и статуса регистрации, но вы можете использовать калькулятор федерального подоходного налога, подобный этому от SmartAsset, чтобы определить, сколько вы можете рассчитывать заплатить.

Налоговый сезон уже здесь: ознакомьтесь с лучшими налоговыми службами Select

IRS начало принимать и обрабатывать налоговые декларации 12 февраля, но если вы еще не подали свою, вы все равно можете сделать процесс максимально безболезненным, используя одну из Выберите лучшее онлайн-налоговое программное обеспечение.

Налоги традиционно подлежат уплате 15 апреля, но IRS продлило срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу до 17 мая 2021 года. Вы можете проверить крайний срок подачи заявок в вашем штате здесь. Некоторые штаты также изменили сроки платежа на 17 мая.

Select проверил 12 программ для подачи налоговых деклараций, оценив их по ряду характеристик, включая стоимость, удобство использования, экспертную налоговую помощь и рейтинг Better Business Bureau. Вот наш обзор лучших налоговых программ для обеспечения быстрого процесса:

Примечание редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобренные какой-либо третьей стороной.

Как действуют государственные и местные налоги на доходы физических лиц?

СКОЛЬКО ВЫРУЧКА СОБИРАЕТСЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МЕСТНЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ ОТ НАЛОГОВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРИБЫЛЬ?

Правительства штатов собрали 352 миллиарда долларов США от подоходного налога с физических лиц в 2017 году, или 27 процентов общих доходов штата из собственных источников (таблица 1). Доходы «из собственных источников» не включают межбюджетные трансферты. Органы местного самоуправления — в основном сосредоточенные в Мэриленде, Нью-Йорке, Огайо и Пенсильвании — собрали всего 33 миллиарда долларов от индивидуальных подоходных налогов, или 3 процента от общего дохода из собственных источников.(Бюро переписи включает выручку округа Колумбия в местные итоги).

Сорок один штат и округ Колумбия взимают налог на доходы физических лиц на широкой основе. Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды, а Теннесси — только проценты по облигациям и дивиденды по акциям. (Теннесси постепенно отменяет свой налог и полностью отменит его в 2021 году.) На Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге нет подоходного налога с физических лиц штата.

Что касается совокупных доходов штата и местного самоуправления, Мэриленд больше всего полагался на индивидуальный подоходный налог в 2017 году, при этом на долю налога приходилось 29 процентов доходов из собственных источников.Округ Колумбия и восемь других штатов — Калифорния, Коннектикут, Кентукки, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон и Вирджиния — собрали более 20 процентов собственных доходов от подоходного налога с физических лиц в 2017 году.

Подоходный налог с физических лиц

в Северной Дакоте принес 4 процента доходов из собственных источников, что является наименьшим показателем среди всех штатов с широким подоходным налогом с физических лиц. В любом другом штате с широким подоходным налогом этот налог обеспечивал не менее 9 процентов общих доходов из собственных источников.Нью-Гэмпшир и Теннесси собрали около 1% доходов из собственных источников за счет гораздо более ограниченного индивидуального подоходного налога.

Местные органы власти взимают собственные индивидуальные подоходные налоги в 13 штатах. В населенных пунктах Индианы, Айовы, Мэриленда и Нью-Йорка взимается индивидуальный подоходный налог, который совпадает с налогом штата. То есть местные налогоплательщики в этих штатах подают местный налог в свою налоговую декларацию штата и получают вычеты штата и освобождения от уплаты местного налога.В населенных пунктах Мичигана также взимается индивидуальный подоходный налог, но используются местные формы и расчеты.

Между тем, населенные пункты в Алабаме, Делавэре, Канзасе, Кентукки, Миссури, Огайо, Орегоне и Пенсильвании взимают налог на прибыль или фонд заработной платы. Эти налоги отделены от государственного подоходного налога. Налоги на прибыль и фонд заработной платы обычно рассчитываются как процент от заработной платы, удерживаемой работодателем (хотя и оплачиваемой работником) и выплачиваемой физическими лицами, работающими в налоговом районе, даже если это лицо проживает в другом городе или штате без налога.Отдельно в Канзасе облагаются налогом только проценты и дивиденды (не заработная плата).

В 2017 году индивидуальный подоходный налог как процент от местных доходов из собственных источников варьировался от менее 1 процента в Канзасе и Орегоне до 26 процентов в Мэриленде. Местные органы власти в Кентукки, Огайо и Пенсильвании также собрали более 10 процентов собственных доходов от подоходного налога (или налога на заработную плату) в 2017 году.

КАКОЙ ДОХОД ОБОЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ?

База индивидуального подоходного налога в большинстве штатов аналогична федеральной налоговой базе.Большинство штатов начинают с федерального скорректированного валового дохода, но некоторые начинают с федерального налогооблагаемого дохода. В качестве альтернативы несколько штатов используют собственное определение дохода, но даже эти штаты в значительной степени полагаются на федеральные правила при установлении своей налоговой базы.

Однако даже штаты, которые начинают с федеральной налоговой базы, часто применяют разные правила для определенных видов доходов. Например, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям по ценным бумагам, выпущенным за пределами этого штата.Во многих штатах разрешено полное или частичное освобождение от пенсионного дохода. И большинство штатов, но не все, требуют от налогоплательщиков, которые перечисляют свои федеральные налоговые вычеты и заявляют о вычетах по государственным и местным подоходным налогам, возвращать этот вычет в свою налоговую декларацию штата.

КАК СТАВКИ НАЛОГОВОГО НАЛОГА НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ДОХОД РАЗЛИЧАЮТСЯ В разных Штатах?

Большинство государственных подоходных налогов довольно плоские, даже в тех штатах, которые применяют дифференцированные ставки. Девять штатов устанавливают единую налоговую ставку для всех доходов, а на Гавайях больше всего с 12 налоговыми категориями и ставками.Максимальные предельные ставки подоходного налога штата в 2020 году варьировались от 2,9 процента в Северной Дакоте до 13,3 процента в Калифорнии, включая надбавку в размере 1 процента на доходы свыше 1 миллиона долларов (диаграмма 2).

В некоторых штатах с несколькими налоговыми категориями верхняя налоговая категория часто начинается с низкого уровня налогооблагаемого дохода. В Алабаме, например, есть три ставки, но верхняя налоговая категория применяется к налогооблагаемому доходу свыше 3000 долларов, что делает его, по сути, фиксированным налогом. В других штатах разница между самой низкой и самой высокой налоговой ставкой невелика: например, около 2 процентных пунктов в Аризоне и Миссисипи.

В то время как большинство штатов в 1980-х годах последовали примеру федерального правительства в сокращении количества групп подоходного налога, с тех пор некоторые из них увеличили количество ставок. Калифорния и Нью-Йорк ввели новые скобки (часто называемые «налогами миллионеров») для налогоплательщиков с высокими доходами. Калифорния утвердила налог для миллионеров в 2004 году, который добавляет 1 процентный пункт к ставке, применяемой к доходам свыше 1 миллиона долларов, и дополнительно увеличил структуру прогрессивных скобок с помощью еще одной меры голосования в 2012 году.Точно так же максимальная ставка налога в Нью-Йорке в размере 8,82 процента применяется к доходам свыше 1 миллиона долларов.

В начале 2020 года в Калифорнии, Гавайях, Нью-Джерси, Миннесоте и Орегоне были максимальные ставки выше 9 процентов, а в еще шести штатах и ​​округе Колумбия максимальные ставки подоходного налога были на уровне 7 процентов или выше.

КАК ГОСУДАРСТВА ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ НАЛОГОВОГО КАПИТАЛА?

Пять штатов и Округ Колумбия рассматривают прирост капитала и убытки так же, как и в соответствии с федеральным законом.Они облагают налогом весь реализованный прирост капитала, позволяют вычесть до 3000 долларов чистых капитальных убытков и разрешают налогоплательщикам переносить неиспользованные капитальные убытки на последующие годы.

В других штатах предусмотрены исключения и вычеты, выходящие за рамки федеральных правил. Нью-Гэмпшир полностью освобождает от налога на прирост капитала, а Теннесси облагает налогом только прирост капитала от продажи паев паевых инвестиционных фондов. Аризона освобождает от налога 25 процентов долгосрочного прироста капитала, а Нью-Мексико освобождает от налога 50 процентов. Массачусетс имеет свою собственную систему налогообложения прироста капитала, в то время как на Гавайях действует альтернативный налог на прирост капитала.Пенсильвания и Алабама позволяют вычитать убытки только в том году, в который они были понесены, в то время как Нью-Джерси не позволяет вычитать убытки из обычного дохода.

В остальном говорится, что налоговый доход обычно соответствует федеральному режиму прироста капитала, за исключением различных исключений и вычетов для конкретных штатов.

Большинство штатов облагают налогом прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход, в то время как федеральное правительство устанавливает льготную ставку.

КАК ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОХОД, ЗАРАБАТЫВАЕМЫЙ В ДРУГИХ ЮРИСДИКЦИЯХ?

Подоходный налог штата обычно взимается штатом, в котором получен доход, а не штатом, в котором он проживает.Некоторые штаты, однако, заключили соглашения о взаимности с другими штатами, которые позволяют облагать налогом внешний доход в государстве проживания. Например, взаимное соглашение Мэриленда с округом Колумбия позволяет Мэриленду облагать налогом доход, полученный в округе резидентом Мэриленда. По состоянию на 2010 год 15 штатов и округ Колумбия заключили соглашения о взаимности с конкретными штатами. Как правило, это государства с крупными работодателями, расположенными близко к границе, и большими пригородными потоками в обоих направлениях.

Швеция — Налогообложение международных руководителей

Каковы основные категории разрешений на работу для долгосрочных командировок в Швецию? В этом контексте укажите, требуется ли местный трудовой договор для конкретного типа разрешения.

1. Национальное разрешение на работу

2. Разрешение на ИКТ

3 . Голубая карта ЕС (требуется местный трудовой договор )

Дополнительную информацию об этих разрешениях см. Выше.

Предоставьте общий обзор процесса получения разрешения на работу и вид на жительство для долгосрочных командировок (включая время обработки и максимальный срок действия разрешения).

Процесс подачи заявления на разрешение на работу в Швеции описан ниже.

1. Работодатель создает предложение о работе, содержащее определенную информацию о командировке в Швецию (уровень заработной платы, страховое покрытие, период командировки и т. Д.). Он готовится онлайн через веб-портал Миграционного агентства для национальных разрешений на работу и голубых карт ЕС, а также на бумаге для разрешений на ИКТ, но в формате, предоставленном Миграционным агентством (форма доступна на веб-сайте www.migrationsverket.se).

2. После этого предложение о работе должно быть отправлено соответствующему шведскому профсоюзу для оценки и утверждения условий найма.

3. После получения одобрения профсоюза следующим шагом будет подача фактического заявления. После подачи информации о правопреемнике в определенном формате, онлайн для получения национальных разрешений на работу и голубых карт ЕС и на бумаге для разрешений на ИКТ, необходимо приложить необходимые документы.

4. Миграционная служба обрабатывает заявление.Расчетное среднее время обработки национального разрешения на работу составляет от 2 до 3 месяцев, разрешений на ИКТ — до 90 дней, а для голубых карт ЕС — примерно 5 месяцев. Разрешение на работу может быть выдано на срок до 2 лет одновременно.

5. A. Если у сотрудника безвизовый въезд в Швецию или у него вид на жительство из другой страны / юрисдикции ЕС, он может поехать в Швецию и приступить к работе, как только будет выдано разрешение на работу. По прибытии в Швецию сотрудник должен посетить Миграционное агентство и предоставить биометрические данные для карты пребывания.Карта пребывания будет доставлена ​​на адрес сотрудника в Швеции в течение одной-двух недель.

B. Если у сотрудника нет визы и у него нет карты пребывания в ЕС или действующей шенгенской визы, необходимо посетить посольство Швеции в стране / юрисдикции проживания для предоставления биометрических данных. Затем карта пребывания будет доставлена ​​в посольство через 3–4 недели после утверждения заявки. Сотрудник может поехать в Швецию после получения вида на жительство.

Существуют ли требования к минимальной заработной плате для получения разрешения на долгосрочную работу и вида на жительство по назначению? Могут ли учитываться надбавки при заработной плате?

Заработная плата должна соответствовать шведским коллективным договорам для рассматриваемой должности. Могут быть рассмотрены некоторые льготы и налогооблагаемые льготы.

Есть ли ускоренный процесс, который может ускорить получение визы / разрешения на работу?

Заявления на получение разрешения на работу в стране могут быть обработаны в системе ускоренного рассмотрения заявлений, если они поданы агентом, сертифицированным Миграционным агентством Швеции.Время обработки в рамках ускоренной системы составляет 10 рабочих дней для заявок на получение разрешения на работу впервые и 20 рабочих дней для продления.

Обратите внимание, что система ускоренного прохождения не включает приложения ICT или Blue Card ЕС.

На каком этапе работнику разрешается приступить к работе при подаче заявления на долгосрочную работу и вид на жительство (правопреемники / местный найм)?

Сотрудник может начать работать в Швеции после получения разрешения на работу.Если заявление о продлении подано в связи с изменением названия или работодателя, работник может начать работать после того, как заявление о продлении подано в Миграционную службу, нет необходимости ждать выдачи разрешения.

Можно ли преобразовать краткосрочное разрешение / бизнес-визу на долгосрочное разрешение в Швеции?

Деловые посетители не могут продлить пребывание в Швеции более 90 дней во время нахождения в стране / юрисдикции. Если назначение продлено, сотрудник должен вернуться в свою страну / юрисдикцию и подать заявление на получение соответствующего разрешения на работу / проживание.

Можно ли продлить разрешение на работу и проживание?

Разрешение на работу можно продлить из Швеции при условии, что заявление на продление подано до истечения срока действия предыдущего разрешения на работу. В большинстве случаев физическому лицу будет разрешено работать в течение всего времени обработки заявки.

Существует ли квота, система или тест на рынке труда?

Нет теста относительно местного рынка труда.Однако для всех местных сотрудников о вакансии необходимо объявить в Шведской государственной службе занятости за 10 дней до начала процесса подачи заявления на разрешение на работу. Однако работодатель не ограничен и не обязан, например, предлагать вакансию наиболее квалифицированному кандидату.

Налог на доходы физических лиц | Департамент доходов (английский сайт)

Подоходный налог с населения (PIT)

Индивидуальный подоходный налог (НДФЛ) — это прямой налог, взимаемый с дохода человека.Лицо означает физическое лицо, обычное товарищество, юридическое лицо и неделимое имущество. Как правило, лицо, подлежащее уплате НДФЛ, должно рассчитывать свои налоговые обязательства, подавать налоговую декларацию и уплачивать налог, если таковой имеется, соответственно на основе календарного года.

1. Налогоплательщики

Налогоплательщики делятся на «резидентов» и «нерезидентов». «Резидент» означает любое лицо, проживающее в Таиланде в течение периода или периодов, совокупно более 180 дней в любом налоговом (календарном) году.Резидент Таиланда обязан платить налог на доход из источников в Таиланде, а также на часть дохода из иностранных источников, которая ввозится в Таиланд. Однако нерезидент облагается налогом только на доход из источников в Таиланде.

2. НАЛОГОВАЯ БАЗА

2.1 Оцениваемый доход

Доход, начисляемый на НДФЛ, называется «оцениваемым доходом». Термин охватывает доход как в денежной, так и в натуральной форме. Таким образом, любые льготы, предоставляемые работодателем или другими лицами, такие как бесплатное жилье или сумма налога, уплаченного работодателем от имени работника, также рассматриваются как налогооблагаемый доход работника для целей НДФЛ.Облагаемый доход разделен на 8 категорий следующим образом:

  1. доход от личных услуг, оказанных работодателям;
  2. доход от работы, должности или оказанных услуг;
  3. доход от деловой репутации, авторского права, франшизы, других прав, ренты или доход в виде ежегодных выплат, полученных на основании завещания, любого другого юридического акта или решения Суда;
  4. доход в виде дивидендов, процентов по депозитам в банках в Таиланде, доли прибыли или других выгод от юридической компании, юридического партнерства или паевого инвестиционного фонда, выплаты, полученные в результате уменьшения капитала, бонуса, увеличение доли капитала, прибыли от слияния, приобретения или роспуска юридических компаний или товариществ, а также прибыли от передачи акций или долей товарищества;
  5. доходы от сдачи имущества в аренду и нарушения договоров, продажи в рассрочку или договоров купли-продажи в рассрочку;
  6. доход от свободных профессий;
  7. доходы по строительным и иным подрядам;
  8. доход от предпринимательской деятельности, торговли, сельского хозяйства, промышленности, транспорта или любой другой деятельности, не указанной ранее.

2.2 Вычеты и льготы

Определенные вычеты и льготы разрешены при расчете налогооблагаемого дохода. Налогоплательщик должен произвести вычеты из облагаемого дохода до предоставления льгот. Таким образом, налогооблагаемый доход рассчитывается следующим образом:

НАЛОГОВЫЙ ДОХОД = Оцениваемый доход — отчисления — скидки

Вычеты, разрешенные для расчета НДФЛ

Тип дохода Вычеты
а.Доход от занятости 40%, но не более 60 000 бат
b. Доход, полученный от авторских прав 40%, но не более 60 000 бат
c. Доходы от сдачи имущества внаем
1) Строительство и причалы 30%
2) Сельскохозяйственные земли 20%
3) Все прочие виды земель 15 %
4) Транспортные средства 30
5) Любой другой вид собственности 10%
d.Доход от свободных профессий 30%, за исключением медицинской профессии, где разрешено 60%
e. Доходы по контракту на выполнение работ, по которому подрядчик помимо инструментов предоставляет необходимые материалы фактические расходы или 70%
f. Доход, полученный от бизнеса, торговли, сельского хозяйства, промышленности, транспорта или любой другой деятельности, не указанной в п. палец на ноге. фактические расходы или 65% — 85% в зависимости от типа дохода

Допустимые льготы (исключения) для расчета НДФЛ

Виды льгот Сумма
Личное пособие
Единый налогоплательщик 30 000 бат для налогоплательщика
Неразделенное имущество 30 000 бат для супруги налогоплательщика
Неюридическое партнерство Товарищество или объединение лиц 30 000 бат на каждого партнера, но не более 60 000 бат в общей сложности
Пособие на супруга 30 000 бат
Пособие на ребенка (ребенок до 25 лет, обучающийся в образовательном учреждении, или несовершеннолетний, или скорректированный некомпетентный или квази-некомпетентный человек) 15000 бат каждый
(не более трех детей)
Образование (дополнительное пособие для ребенка, обучающегося в образовательном учреждении в Таиланде) 2000 бат на каждого ребенка
Пособие на родителей 30 000 бат для каждого налогоплательщика и родители супруга (-и), если такой родитель старше 60 лет и зарабатывает менее 30 000 бат
Взнос по страхованию жизни , выплачиваемый налогоплательщиком или супругом Фактически выплаченная сумма, но не более 100 000 бат каждая
Утвержденные взносы в резервный фонд , уплаченный налогоплательщиком или супругом Фактически выплаченная сумма по ставке не более 15% от заработной платы, но не более 500000 бат
Долгосрочный фонд акционерного капитала Фактически выплаченная сумма по ставке не более 15% заработной платы, но не более 500000 бат
Проценты по жилищной ипотеке Фактически выплаченная сумма, но не более 100000 бат
Взносы на социальное страхование , уплаченные налогоплательщиком или супругом Фактически выплаченная сумма
Благотворительные взносы Фактически пожертвованная сумма, но не более 10% от суммы доход после стандартных вычетов и вышеуказанных надбавок

2.3 Налоговая скидка на дивиденды

Любой налогоплательщик, проживающий в Таиланде и получающий дивиденды от юридической компании или партнерства, зарегистрированного в Таиланде, имеет право на налоговый кредит в размере 3/7 суммы полученных дивидендов. При расчете налогооблагаемого дохода налогоплательщик рассчитывает свои дивиденды на сумму полученного налогового кредита. Сумма налогового кредита засчитывается против его налоговых обязательств.

3. Прогрессивные налоговые ставки

3.1 Прогрессивные ставки налога

Ставки подоходного налога с физических лиц, применимые к налогооблагаемому доходу, следующие:

Ставки подоходного налога с физических лиц

Налогооблагаемый доход
(бат)
Ставка налога
(% )
0-150 000 Освобожден
более 150 000, но менее 300 000 5
более 300 000, но менее 500 000 10
более 500 000, но менее 750 000 15
более 750 000, но менее 1 000 000 20
более 1 000 000, но менее 2 000 000 25
более 2 000 000, но менее 4 000 000 30
Свыше 4 000 000 35

Будет внедрено для налогов 2013 и 2014 гг. годы.

В случае, если категории дохода (2) — (8), упомянутые в пункте 2.1, зарабатывают более 60000 бат в год, налогоплательщик должен рассчитать сумму налога, умножив 0,5% на оцениваемый доход и сравнить с суммой налога. рассчитывается по прогрессивной налоговой ставке. Налогоплательщик обязан уплатить налог в зависимости от того, какая сумма больше.

3.2 Отдельное налогообложение

Существует несколько видов дохода, которые налогоплательщик не должен включать или не может включить в состав налогооблагаемого дохода при расчете налогового обязательства.

Доход от продажи недвижимого имущества

При расчете НДФЛ налогоплательщик не включает доход от продажи недвижимого имущества, приобретенного по завещанию или дарением к налогооблагаемому доходу. Однако, если продажа совершается в коммерческих целях, важно, чтобы такой доход был включен в качестве налогооблагаемого дохода и облагался НДФЛ.

Проценты

Следующие формы процентного дохода могут, по выбору налогоплательщика, быть исключены из расчета НДФЛ при условии удержания 15 процентов налога у источника:

  1. проценты по облигациям или долговым обязательствам, выпущенным государственная организация;
  2. проценты по сберегательным вкладам в коммерческих банках, если совокупная сумма полученных процентов не превышает 20 000 бат в течение налогового года;
  3. процентов по кредитам, выплаченным финансовой компанией;
  4. процентов, полученных от любого финансового учреждения, учрежденного в соответствии с определенным законом Таиланда, с целью предоставления ссуды для развития сельского хозяйства, торговли или промышленности.

Дивиденды

Налогоплательщик, который проживает в Таиланде и получает дивиденды или доли прибыли от зарегистрированной компании или паевого инвестиционного фонда, налог с которого удерживается у источника по ставке 10 процентов, может исключить такие дивиденды из оцениваемый доход при исчислении НДФЛ. Однако при этом налогоплательщик не сможет требовать возмещения или кредита, как указано в п. 2.4.

4. Подоходный налог

Для определенных категорий доходов плательщик дохода должен удерживать налог у источника, подавать налоговую декларацию (формы PIT 1, 2 или 3 в зависимости от обстоятельств) и подавать сумму удержанного налога в районное налоговое управление.Удержанный налог затем зачисляется в счет налоговых обязательств налогоплательщика во время подачи декларации по НДФЛ. Ниже приведены ставки налога у источника выплаты по некоторым категориям доходов.

Виды доходов
(бат)
Ставка подоходного налога
(бат)
1. Доход от занятости 5 — 37%
2. Арендные ставки и премии 5%
3. Арендная плата за судно 1%
4.Плата за услуги и профессиональные услуги 3%
5. Вознаграждение государственных артистов
— резидент Таиланда
— нерезидент

5%
5 — 37%
6. Плата за рекламу 2%
5. Уплата налогов

Налогоплательщик обязан подать декларацию о подоходном налоге и произвести платеж в налоговый департамент в течение последнего дня марта, следующего за налоговым годом. Налогоплательщик, получающий доход, указанный в пунктах c, d или f пункта 2.3 в течение первых шести месяцев налогового года также требуется подавать полугодовую декларацию и производить платеж в налоговый департамент в течение последнего дня сентября этого налогового года. Любой подоходный налог или полугодовой налог, уплаченный в Налоговый департамент, может быть использован в качестве кредита против налоговых обязательств в конце года.