ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Программа налоговых кредитов на недвижимость в усадьбе штата Мэриленд

Налоговые кредиты на усадьбы на 2023 год:

В настоящее время мы наблюдаем увеличение количества звонков в Департамент налоговых скидок на усадьбы. Обратите внимание на следующее для более быстрого и эффективного обслуживания:

Что такое Homestead Credit?

Чтобы помочь домовладельцам справиться со значительным повышением налога на их основное место жительства, закон штата учредил Налоговый кредит на имущество приусадебных участков. Homestead Credit ограничивает ежегодное увеличение налогооблагаемой базы фиксированным процентом. Каждый округ и муниципалитет в Мэриленде обязаны ограничивать увеличение налогооблагаемой базы до 10% или менее каждый год. Просмотрите список головных уборов для каждого местного самоуправления.

Технически Homestead Credit не ограничивает рыночную стоимость имущества, установленную Департаментом оценки и налогообложения. На самом деле это кредит, рассчитанный на любое увеличение оценки, превышающее 10% (или нижний предел, установленный местными органами власти) из года в год. Кредит рассчитывается на основе предела 10% для целей налога на имущество государства и 10% или менее (как определено местными органами власти) для целей местного налогообложения. Другими словами, домовладелец не платит налог на имущество при увеличении рыночной стоимости выше установленного предела.

Пример:
Предположим, что ваша старая оценка составляла 100 000 долларов США, а ваша новая поэтапная оценка за 1-й год — 120 000 долларов США. Увеличение на 10% приведет к оценке в размере 110 000 долларов США. Разница между 120 000 и 110 000 долларов составляет 10 000 долларов. Налоговый кредит будет применяться к налогам, причитающимся с 10 000 долларов США. Если бы ставка налога составляла 1,04 доллара на каждые 100 долларов оценочной стоимости, налоговый кредит составил бы 104 доллара (10 000 долларов ÷ 100 x 1,04 доллара).

Требование к подаче заявления

Чтобы предотвратить неправомерное предоставление этого кредита на арендованное или несколько объектов недвижимости одного владельца, в 2007 году был принят закон, который требует, чтобы все домовладельцы подали единовременное заявление для подтверждения права на получение кредита.

Узнайте статус права на участие в программе Homestead, найдя свою собственность в базе данных Real Property.

Условия

Налоговый кредит предоставляется при соблюдении следующих условий в течение предыдущего налогового года:

• Имущество не было передано в новое владение.
• Не было изменений в классификации зонирования, запрошенных домовладельцем, что привело к увеличению стоимости имущества.
• Существенных изменений в использовании имущества не произошло.
• Предыдущая оценка не была явно ошибочной.
• Еще одним условием является то, что жилище должно быть основным местом жительства владельца, и владелец должен проживать в нем не менее шести месяцев в году, включая 1 июля года, для которого применяется кредит, если только владелец не был временно не в состоянии сделать это по причине болезни или потребности в особом уходе. Владелец может получить кредит только на одну собственность — основное место жительства.
• Разрушенное жилище и освобожденное жилище для внесения существенных улучшений
  Владельцы недвижимости, решившие освободить свое основное место жительства для сноса жилища с целью замены его новым домом на рассматриваемом участке или для внесения существенных улучшений в имущество, могут продолжать получать усадьбу Право на получение налогового кредита при соблюдении двух условий. Во-первых, домовладелец (владельцы) должны владеть недвижимостью и занимать ее в качестве основного места жительства в течение не менее 3 полных налоговых лет, непосредственно предшествующих сносу или началу существенных улучшений. Во-вторых, строительство нового дома или внесение существенных улучшений должны быть завершены в течение следующего налогового года после налогового года, в котором были начаты снос или существенные улучшения.

Право на апелляцию

Если вам было отказано в налоговой льготе Homestead, и вы считаете, что имеете на нее право, свяжитесь с центральным офисом программы налоговой льготы Homestead по телефонам, указанным ниже. Окончательный отказ Центрального офиса в выдаче налогового кредита на усадьбу может быть обжалован в течение 30 дней в Апелляционный совет по оценке налога на имущество в юрисдикции, где находится недвижимость.

Законодательство 2021 года

Обратите внимание, что в соответствии с главой 433 Законов Мэриленда 2021 года «договор о продаже жилой недвижимости должен включать (1) заявление «Если вы планируете жить в этом доме в качестве основного места жительства, вы можете претендовать на получение Налогового кредита на имущество приусадебного участка. Налоговый кредит на имущество приусадебного участка может значительно снизить сумму налогов на имущество, которые вы должны причитаться». и (2)» адрес веб-сайта https://dat.maryland.gov/homestead. Лицо, проводящее расчет для покупателя жилой недвижимости, также должно представить покупателю копию заявления на получение усадьбы во время расчета. Департамент обновил информацию об этой заявке, включив в нее другие новые законодательные требования.

Дополнительная информация

По вопросам о налоговом кредите Homestead обращайтесь в отдел Homestead по адресу [email protected] или звоните по телефону 410-767-2165 в столичном районе Балтимора или по телефону 1-866-650-8783. бесплатно в другом месте в Мэриленде.

Пожалуйста, не отправляйте в Департамент по электронной почте заявления на получение налогового кредита, содержащие личную информацию, такую ​​как номера социального страхования и/или декларации о подоходном налоге. Вместо этого отправьте заполненное заявление и подтверждающие документы по почте или факсу в Департамент, чтобы ваша личная информация оставалась конфиденциальной.

Пересмотрено: апрель 2023 г.

вопросов и ответов об оценке недвижимости

Уважаемый покупатель,

Оценка имущества и налогообложение исторически вызывали затруднения у владельцев собственности. Эта информация предназначена как простой в использовании источник информации о том, как оценивается ваша собственность, что делать, если вы считаете, что стоимость вашей собственности ошибочна, и какие специальные программы налоговых льгот доступны.

Включены ответы на наиболее часто задаваемые вопросы об оценке недвижимости.

Сотрудники SDAT всегда готовы ответить на ваши вопросы. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным офисом оценки для получения более подробной информации.

​

Что такое оценка?

 

Оценка — это оценка текущей рыночной стоимости вашего имущества, определенная Департаментом оценки и налогообложения. Местные органы власти будут применять свои налоговые ставки к оценке при определении вашего годового счета по налогу на имущество.​

Как вы определяете стоимость моей собственности, отраженную в уведомлении?

 

Новая рыночная стоимость, о которой вы уведомлены, представляет собой оценку рыночной стоимости, основанную на анализе сравнения затрат и продаж. Проще говоря, стоимостной подход представляет собой оценочную стоимость земли плюс оценку стоимости восстановления сооружений (за вычетом амортизации). Подход, основанный на продажах, основан на оценке стоимости, основанной на недавних продажах сопоставимых объектов недвижимости.​

Как прочитать уведомление об оценке?

 

Цифры в уведомлении об оценке должны сообщать владельцам недвижимости их старую и новую рыночную стоимость и возможные кредиты. Чтение описания уведомления может помочь вам лучше понять процесс оценивания. Более подробное объяснение можно получить, связавшись с местным отделом оценки и получив полезные брошюры, опубликованные Департаментом, или зайдя на наш веб-сайт по адресу www.dat.state.md.us в разделе «Недвижимость».​

Что такое список продаж?

 

Список продаж — это список всех продаж, используемый для оценки отдельных свойств. Информация в списке продаж идентифицирует и описывает недвижимость для продажи.​

Что такое сопоставимая недвижимость?

 

Сопоставимое имущество — это недавно проданное имущество, аналогичное оцениваемому имуществу. Чем больше они напоминают собственность, тем больше цена продажи представляет стоимость непроданной собственности.​

Как вы получаете введенные значения, указанные в уведомлении?

 

​

Увеличение вашей оценки от старой рыночной стоимости до новой рыночной стоимости делится поровну в течение трех лет. Поэтапный ввод предназначен для распределения увеличения стоимости вашей собственности в течение следующих трех лет, чтобы полное увеличение не облагалось налогами в течение одного года. Это не прогноз рыночной стоимости имущества на будущую дату.​

Почему необходимо проводить переоценку имущества?

 

Каждые 3 года собственность переоценивается, поэтому каждый владелец собственности платит соответствующую долю местных налогов. Стоимость недвижимости растет и падает с течением времени. Переоценка необходима, чтобы отразить текущую рыночную стоимость имущества.

 

Программа налоговых льгот для домовладельцев — это программа по освобождению от налога на имущество штата, которая позволяет предоставлять налоговые льготы на недвижимость домохозяйствам, общий валовой доход которых ниже стандарта, установленного законом. Эта программа предоставляет налоговые льготы на недвижимость для домовладельцев всех возрастов в зависимости от их доходов. В дополнение к государственной программе местные органы власти теперь могут дополнять сумму, субсидируемую государством.​

Как на меня повлияют местные предельные оценки?

 

Каждый округ и муниципалитет должен ограничить увеличение налогооблагаемой базы до 10 % или менее по сравнению с налогооблагаемой базой за предыдущий год. Чем ниже процент, установленный местным самоуправлением, тем большую экономию получает владелец недвижимости. Если, например, округ устанавливает верхний предел налогообложения в размере 4%, местный налог увеличится не более чем на 4% по сравнению с налоговым счетом за предыдущий год, если округ использует ту же налоговую ставку. Если округ использует постоянную ставку налога на прибыль, ваш налоговый счет будет еще меньше.​

Что такое налоговый кредит на недвижимость в приусадебном доме?

 

Налоговая льгота на имущество приусадебного участка, обычно называемая пределом оценки, представляет собой программу для домовладельцев, соответствующих требованиям, которая ограничивает налогообложение значительного ежегодного увеличения суммы налога на основное место жительства владельца недвижимости. Для целей налогообложения штата любое ежегодное повышение оценки дома или приусадебного участка, превышающее 10%, не облагается налогом. Округа и муниципалитеты могут ограничивать увеличение налогов для целей местного налогообложения до уровня менее 10% в год.​

Какова постоянная ставка налога на прибыль?

 

Государственный департамент оценки и налогообложения (SDAT) по закону обязан установить постоянную ставку налога на прибыль для каждого округа и местной юрисдикции. Это важный инструмент защиты прав потребителей для уведомления домовладельцев, когда юрисдикция решает увеличить доход.

По мере роста стоимости недвижимости общие налоговые поступления увеличиваются, если округа решат не применять постоянную ставку налога на прибыль. Если юрисдикция решает не применять постоянную ставку налога на доход, она должна объявить о своем намерении сделать это и провести публичные слушания для обсуждения увеличения налоговых поступлений.

Любое увеличение дохода, полученное в результате принятия ставки налога на недвижимость, превышающей постоянную ставку налога на прибыль, является увеличением налога, даже если принятая ставка налога такая же, как ставка налога в предыдущем году.

В то время как SDAT оценивает стоимость вашей собственности, юрисдикция определяет размер налога, который вы будете платить.

*Примечание:* Муниципалитеты освобождаются от требований в отношении рекламы и публичных слушаний, если сохранение налоговой ставки предыдущего года принесет менее 25 000 долларов дополнительного дохода сверх суммы дохода, которая будет получена за счет применения постоянной ставки налога на прибыль .

*Пример: *  Общая сумма налогооблагаемого дохода для *города Балтимора *на 01.07.2020 составила 41 027 419 000 долларов США. Ставка налога составляла 2 * 0,2480 * на 100 долларов оценочной стоимости, в результате чего доход от налога на недвижимость для * города Балтимор * составил 922 296 379 долларов.

Город Балтимор решил сохранить текущую налоговую ставку и не применять постоянную доходность. Общая налогооблагаемая база *города Балтимора* на 01.07.2021 составила 41 587 521 000 долларов США. Сохранение текущей налоговой ставки привело к увеличению налога на * 12,59 долларов США.1,0093* новых налоговых поступлений.

Если бы город Балтимор решил принять постоянную ставку налога на прибыль, это привело бы к сохранению текущих налоговых поступлений.

Как повышение оценки повлияет на мои налоги?

 

Ваш налоговый счет основан на расходных потребностях вашего местного округа или муниципалитета. Увеличение оценки не обязательно влечет за собой увеличение налогов. Ваш налоговый счет является прямым результатом бюджетных потребностей вашего местного подразделения.​

Что мне делать, если у меня есть вопрос о моих налогах?

 

Департамент оценки и налогообложения оценивает имущество в качестве услуги органам местного самоуправления. Департамент не занимается установлением ставок местных налогов, на основе которых рассчитывается налоговый счет. Поэтому ваши вопросы относительно налогов должны быть адресованы вашим местным чиновникам.​

Что мне делать, если я не согласен с моей оценкой?

 

Владельцы могут обжаловать общую новую рыночную стоимость в течение 45 дней с даты уведомления. Решение об апелляции должно основываться на том, отражает ли Общая рыночная стоимость (стоимость земли и здания вместе) рыночную стоимость имущества. Для вашего удобства ваша апелляция может быть подана в письменном виде, обсуждена на слушании по телефону или на личном слушании с оценщиком. ​

Как подать апелляцию?

 

К вашему уведомлению об оценке включена форма апелляции, в которой объясняется процесс апелляции. Инструкции прилагаются, чтобы помочь вам заполнить форму.​

Как проводятся слушания?

 

Слушания на первом уровне (уровень супервайзера) носят неформальный характер. Оценщик проверит данные об имуществе и объяснит основу оценки. Это возможность для собственника выявить ошибки в оценке или предоставить дополнительную информацию об имуществе.​

Почему стоимость моего дома выросла, если я ничего с ним не сделал?

 

Стоимость вашего дома может увеличиться из-за инфляции и других нормальных факторов, влияющих на рынок недвижимости. Ваша недвижимость оценивается каждые три года. Новая рыночная стоимость отражает изменения на рынке недвижимости с момента последней оценки. ​

Существуют ли другие уровни апелляции?

 

Да, если вы не удовлетворены решением, принятым в результате слушания Надзорным органом, вы можете подать апелляцию в Апелляционный совет по оценке налога на имущество, а затем в Налоговый суд штата Мэриленд. Оба являются отдельными и независимыми агентствами от Департамента оценки и налогообложения.​

Как вы можете говорить, что моя собственность стоит 175 000 долларов, если три года назад я заплатил за нее всего 150 000 долларов?

 

Текущая оценка отражает изменения на рынке недвижимости с момента ее приобретения. Продажи, имевшие место за последние три года, указывают на то, что рыночная стоимость вашей собственности увеличилась.​

Что произойдет, если рынок недвижимости пойдет вниз?

 

Департамент постоянно отслеживает рынок по всему штату. Все сделки купли-продажи обрабатываются через местные офисы оценки по мере регистрации сделок. Цена продажи каждой собственности сравнивается с ее оценкой. Департамент уменьшает взносы, если наблюдается тенденция к снижению.​

Моя страховая компания только что оценила мой дом. Почему она намного ниже моей общей рыночной стоимости?

 

Оценка для целей страхования от пожара не включает землю. ​

Как оценивается земля?

 

Земля оценивается на основе рыночного подхода или метода сравнительных продаж и метода распределения. Свойства продажи анализируются и сравниваются. Единицы сравнения, такие как квадратные футы, площадь в акрах и передний фут, используются для определения стоимости земли на основе продажи недвижимости. Эта стоимость земли затем применяется к объектам недвижимости, не подлежащим продаже, на основе их сопоставимости.​

Почему у моего соседа с гораздо большим участком стоимость земли лишь немного выше?

 

Рыночные условия отражаются в стоимости земли. При оценке участков под застройку небольшой размер участка под застройку обычно не указывает на значительную разницу в стоимости участка. На стоимость земли могут влиять такие факторы, как местоположение и топография.

 

При оценке имущества анализируются все экономические и физические факторы, влияющие на стоимость. Ставки на землю и стоимость улучшений отражают различные индивидуальные различия в свойствах. Ставки на землю у воды обычно различаются в зависимости от многих факторов, таких как глубина воды и местоположение.​

Как вы оцениваете землю для кондоминиума?

 

Стоимость земли, относящаяся к отдельному кондоминиуму, основана на принципе распределения. За землю закреплен процент от общей стоимости.​

Карта налога на недвижимость неправильно отражает мой земельный участок.

 

Отдел недвижимости SDAT проводит оценку имущества; предоставляет информацию об оценке; и ведет наши записи на основе официальных записей, зарегистрированных в Land Records.

Департамент планирования штата Мэриленд (MDP), отдел планирования данных и исследований, отвечает за ведение налоговых карт для 23 округов штата Мэриленд. Налоговые карты предназначены для предоставления графического представления недвижимого имущества путем отражения границ отдельных участков по отношению к прилегающему недвижимому имуществу.

Карты, предоставленные MDP, НЕ должны толковаться или использоваться как «юридическое описание». Это не продукт исследования, и его нельзя использовать для проектирования, модификации или строительства улучшений недвижимого имущества или для определения поймы. MDP не гарантирует точность или полноту картографической информации. О любых ошибках следует сообщать в Отдел планирования, планирования данных и исследований штата Мэриленд по телефону (410) 767-4500, 301 W. Preston Street, Baltimore, MD 21201.

Я хочу, чтобы мое имя было удалено из онлайн-записей SDAT.

 

Налоговое имущество Статья 2-211(b)(1) требует, чтобы владелец налогового счета был указан в записях нашего Департамента. Наши записи отражают право собственности на имущество, указанное в документах, которые официально зарегистрированы в земельных книгах округа. Наш Департамент не может контролировать, как поисковые запросы на веб-сайтах третьих лиц отражают информацию об адресах отдельных лиц или получают информацию, которую они используют для своих онлайн-поисков.