Форма 2 ндфл для сотрудника: Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2018 год

Содержание

Форма 2-НДФЛ 2020, бланк справки 2 НДФЛ, справка о доходах физического лица, заполнение

Форма 2-НДФЛ «Справка о доходах и суммах налога физического лица» предназначена для сообщения сведений о доходах физических лиц. С 1.01.2019 года действуют две формы справки 2-НДФЛ. Первая служит для представления данных о доходах физлиц в налоговую, вторая выдается по заявлению физлица для представления по месту требования (Приказ ФНС России от 2 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]).

«Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая предоставляется по просьбе сотрудника, практически аналогична форме справки 2-НДФЛ за 2018 год. Отличия в том, что в справке теперь отсутствует номер, исключены сведения о ее признаке, номере корректировки и коде ИФНС. Кроме того, не нужно указывать информацию об уведомлении, которое подтверждает право налогового агента на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.

Подробный порядок заполнения справки 2-НДФЛ сотруднику

В заголовке указываются:

в поле «за ____ год» указывается налоговый период, за который составляется форма Справки;

в поле «от __. __.__» указывается дата (число, порядковый номер месяца, год) составления формы Справки.

Раздел 1 «Данные о налоговом агенте»

В поле «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации.

Коды по ОКТМО содержатся в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований» ОК 033-2013 (ОКТМО). При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, в свободных знакоместах справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, никакие символы не проставляются. Например, для восьмизначного кода по ОКТМО в поле «Код по ОКТМО» указывается значение «12445698».

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой и признаваемые налоговыми агентами, указывают код по ОКТМО по месту жительства.

Налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентной системы налогообложения, указывают код по ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности, в отношении своих наемных работников указывают код по ОКТМО по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

В поле «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента; в поле «ИНН» и «КПП» указывается для налоговых агентов — организаций — идентификационный номер налогового агента (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации.

В случае, если форма Справки заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту нахождения организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.

В поле «Налоговый агент» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно ее учредительным документам. Содержательная часть наименования (его аббревиатура или название, например: «Школа N 241» или «ОКБ «Вымпел») располагается в начале строки.

В отношении физического лица, признаваемого налоговым агентом, указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

В поле «Форма реорганизации (ликвидации)(код)» указывается соответствующий код причины реорганизации:

  • 1
    — Преобразование;
  • 2 — Слияние;
  • 3 — Разделение;
  • 5 — Присоединение;
  • 6 — Разделение с одновременным присоединением.

В поле «ИНН/КПП реорганизованной организации» указывается соответственно ИНН и КПП реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

Если представляемая в налоговый орган Справка не является Справкой за реорганизованную организацию, то поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» не заполняются.

Раздел 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»

В поле «ИНН в Российской Федерации» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

Для иностранных граждан фамилию, имя и отчество допускается указывать буквами латинского алфавита.

В поле «Статус налогоплательщика» указывается код статуса налогоплательщика:

  • 1 — если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • 2 — если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • 3 — если налогоплательщик — высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • 4 — если налогоплательщик участник Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом (член экипажа судна, плавающего под Государственным флагом Российской Федерации), не является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • 5 — если налогоплательщик — иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем или получивший временное убежище на территории Российской Федерации, не является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • 6 — если налогоплательщик — иностранный гражданин, осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента.

Если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента).

В поле «Дата рождения» указывается дата рождения (число, порядковый номер месяца, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами.

В поле «Гражданство (код страны)» указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

В поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код вида документа, удостоверяющего личность, в соответствии со Справочником «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика».

В поле «Серия и номер» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.

Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке ___%»

Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в разделе 3 не отражаются.

В заголовке раздела 3 указывается соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, за который был начислен и фактически получен доход.

В поле «Код дохода» указывается соответствующий код доходов, выбираемый из «Кодов видов доходов налогоплательщика». В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода.

Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере, указывается соответствующий код вычета.

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из «Кодов видов вычетов налогоплательщика».
Код вычета указывается при наличии суммы соответствующего вычета.

В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе «Сумма дохода».

По доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Кодекса, в отношении одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычетов. В этом случае первый код вычета и сумма вычета указывается напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды вычетов и суммы вычетов указываются в соответствующих графах строками ниже. Поля «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» напротив таких кодов вычетов и сумм вычетов не заполняются.

Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»

В поле «Код вычета» указывается соответствующий код вычета, выбираемый из кодов видов вычетов налогоплательщика.

В поле «Сумма вычета» указываются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном поле зависит от количества видов налоговых вычетов, которые были предоставлены налогоплательщику.

Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога»

В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц по соответствующей ставке, указанной в заголовке раздела 3.

В поле «Общая сумма дохода» указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов, указанных в разделах 3 и 4.

В поле

«Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог. Показатель, указываемый в данном поле, соответствует сумме дохода, отраженной в поле «Общая сумма дохода», уменьшенной на сумму вычетов, отраженных в разделах 3 и 4.

В поле «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленная.

В поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» отражается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога.

В поле «Сумма налога удержанная» указывается общая сумма налога удержанная.

В поле «Сумма налога перечисленная» указывается общая сумма налога перечисленная.

В поле «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде.

В поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» в формах Справок с признаком 1 и с признаком 2 указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.

В полях «налоговый агент (Ф.И.О.)» и «подпись» указываются полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, представившего Справку, и его подпись.

См. также:

Оформить 2-НДФЛ 2019-2020
Образец формы 2-НДФЛ 2019-2020 — pdf
Образец форма 2-НДФЛ 2019-2020 — gif

Вопросы и ответы по форме

Форма 2-НДФЛ 2019-2020 года: бесплатный шаблон и бланк справки

Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?

2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.

Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?

Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.

Как заполнить справку 2-НДФЛ?

В справку вносятся следующие сведения:

  • Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
  • Сведения о налоговом агенте (работодателе).
  • Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
  • Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
  • Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
  • Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.

 

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Нормативно-правовая база

  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Образец формы 2-НДФЛ 2019-2020 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

 

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

 

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Загрузка…

образцы бланков 2019 года для налоговой и для сотрудников, правила заполнения

В октябре 2018 года Федеральная налоговая служба выпустила приказ №ММВ-7-11/566, который утверждает новую форму для отчетности, а конкретно для справки 2-НДФЛ. Главным нововведением стал факт раздела справки на форму для сдачи отчетности в ФНС и для физических лиц, то есть для сотрудников организации.

СодержаниеПоказать

Форма, которая предназначена для налоговой службы, осталась под прежним названием — 2-НДФЛ, для физических лиц же получила название «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Нововведения в отчетности НДФЛ в 2019 году

Так как теперь справка 2-НДФЛ разделена на две полноценные формы, их заполнение отличается друг от друга.

В новой форме, которая предназначена для ФНС, произошли следующие изменения:

  1. Вместо пяти разделов осталось всего три, а также приложение, в котором указываются подробные сведения о доходах и налоговых вычетах;
  2. В новой форме отсутствуют поля. На их место установлена графа, заполняемая кодом вида уведомления: ИНН физического лица; информация об имущественном налоговом вычете; информация о социальном налоговом вычете; информация об уменьшении налога на фиксированные авансовые платежи.
Образец новой формы справки 2-НДФЛ, которая предназначена для ФНС можно скачать по ссылке.

Справка для сотрудников

Форма для сотрудников, выдаваемая по заявлению (статья №230 НК РФ), претерпела куда меньшие изменения и заполняется по стандартным, привычным всем по прошлым периодам, алгоритмам. Однако можно выделить следующие изменения в документе:

  • исчез номер справки и ее признак;
  • номер корректировки не указывается;
  • следует указывать код ФНС;
  • сведения об уведомлении, которые подтверждают право налогового агента на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, в справке теперь не отражаются.
Форму справки для сотрудников можно посмотреть здесь. Полный документ инструкции по заполнению справки можно скачать здесь.

Как и когда подавать отчетность в 2019 году

Срок и варианты подачи формы с прошедшими нововведениями не изменились. Так, сведения о доходах физических лиц, а также о начисленном НДФЛ за прошедший год следует подать до 1 апреля. О тех лицах, с которых не было возможности удержать налог (статья №226 НК РФ), необходимо предоставить информацию до 1 марта.

Подать сведения можно:

  1. На бумажном носителе для тех организаций, в которых численность сотрудников не превышает двадцать пять человек. Стоить отметить, что новая форма является машиноориентированной, то есть позволит ФНС автоматизировать принятие документов через сканирование, что существенно увеличит скорость обработки бумаг. Вместе с формой подается реестр справок за прошедший год. Печать на бумажном варианте документа не нужна.
  2. В электронной форме через ТКС (сеть интернет) с помощью организаций-операторов электронного документооборота. Текст нового приказа учитывает поправки из Закона №113 от 02.05.2015, в соответствии с которым исключена возможность предоставления отчетности на накопителях (флешках, дисках и т. д.).
Вследствие того, что приказ вступил в силу с 1 января 2019 года, то отчетность и справки в текущем году следует оформлять в соответствии с новыми правилами.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Справка 2 ндфл для кредита бесплатно

Финансовые организации принимают решение по предоставлению банковских кредитов, основываясь на данных по уровню доходов просителя и его кредитной истории. Оптимальный вариант подтверждения официальных доходов предоставление справки по форме 2-НДФЛ. При наличии этого документа банки обычно предлагают наиболее выгодные условия кредитования.

Кто ответственен за выдачу

Для того чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ, необходимо обратиться в бухгалтерию (или ответственному лицу) организации (налоговому агенту), в которой были начислены доходы за указанный банком период. Обычно он занимает от полугода до 3 месяцев, но может быть затребована информация и за целый год.

В организации не имеют права отказать в выдаче документа. Он должен быть выдан по новому образцу, утвержденному ФНС России и действующему от 18.12.2015 года не позже  чем через 3 дня от регистрации соответствующего заявления сотрудника. Если в трехдневный срок не будет произведена выдача, ответственному лицу придется отвечать в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. С другой стороны, если заявление о выдаче справки не было подано, устная просьба может не учитываться и сроки затянутся.

Количество поданных заявлений (выдачи справки по форме 2-НДФЛ) не ограничено и регулируется только потребностями сотрудника в наличие документа. Сколько нужно справок, столько и будет выдано.

Замечание! Заявитель не обязан указывать, с какой целью ему необходим документ.

В случае если справка необходима ИП, выдача справки по образцу 2-НДФЛ самому себе не запрещается, но обычно банки ограничивается приемом декларации, наличие которой тоже является действующим официальным подтверждением доходов. Если же обязательно нужна форма 2-НДФЛ, ее можно скачать в конце статьи и заполнить самостоятельно по образцу.

Когда может быть отказано в получении справки

Не всегда организация является налоговым агентом. В некоторых случаях с доходов, получаемых сотрудниками, налоги не выплачиваются:

  • Получающие доходы сотрудники должны самостоятельно заниматься начислением и перечислением НДФЛ в налоговые органы.
  • Предоставляемые организацией выплаты предусматривают начисление и перечисление НДФЛ самими сотрудниками.
  • Выплачиваемые средства составляют доходы, которые законодательно не подлежат налогообложению.

В таких случаях доходы отображаются в налоговых декларациях, о чем предупреждается банк. Обычно в таких случаях за подтверждение доходов берется во внимание не справка 2-НДФЛ для кредита, а поданная в налоговую декларация.

Исключения

Некоторые категории населения официально подтверждают свои доходы иначе:

  1. Военные. Поскольку контракт по трудоустройству они заключают непосредственно с государством, оно и является их налоговым агентом. Получить справку по требуемому образцу они могут только в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Министерства обороны Российской Федерации.
  2. Безработные. Та категория, которая получает пособие по безработице, может обратиться с просьбой о подтверждении этого факта в центры занятости населения в территориальное отделение, но полученный документ не будет отвечать образцу 2-НДФЛ. Если же человек официально не работал дольше 3-х лет, то официально подтвердить свой доход у него не будет возможности.
  3. Пенсионеры. Документ по необходимому образцу могут выдать только гражданам, которые получают пенсии в негосударственных фондах, поскольку только такие выплаты облагаются налогами. С государственных пенсий налоги не снимаются, и справку, соответственно, получить не удастся.

Срок действия

Нельзя говорить о том, что справка может быть недействительной. Ни законодательством такой возможности не предусмотрено, ни здравый смысл не позволяет считать, что со временем сумма доходов и выплаченных налогов за определенный период, указанный в документе, как-то изменится.

С другой стороны, для финансовой организации важно иметь свежие сведенья о материальных возможностях клиента, поэтому желающим получить кредит со справкой 2-НДФЛ необходимо позаботиться, чтобы учитывались доходы за последние месяцы. Размер подотчетного периода необходимо уточнить в банке, как и сроки подачи. Чаще всего речь идет о последних 6 месяцах получения дохода, и если справка была выдана ранее месяца со дня обращения, банк может заподозрить, что человек уже потерял свое рабочее место и запросить обновленный документ. В некоторых случаях кредиторы требуют справку, выданную не позже 2-х недель. Заявителю следует обязательно учесть сроки подготовки документа.

Проверка документа

Обычно банку неважно, сколько клиент зарабатывает неофициально, поскольку подтвердить этого он не может. Но официальные доходы тоже проверяются, поскольку некоторые недобросовестные клиенты пытаются сделать поддельные справки. Получая от клиента заполненный бланк, служба безопасности финансовой организации занимается его проверкой. Документ должен быть оформлен по образцу, действующему с декабря 2015 года, который можно скачать по ссылке, указанной выше. Приблизительный образец заполнения формы:

Кроме визуального осмотра подлинности печатей и подписей, проверки кодов вычетов, удержанных сумм, правильности произведенных расчетов, могут последовать:

  • Звонки в организацию с просьбой подтверждения того, что справка действительно была выдана по запросу под указанным выходным номером.
  • Направление официального запроса с просьбой подтверждения данных документа.
  • Сверка указанных данных о работодателе с Госреестром.

Кроме того, будет проанализирована заработная плата по указанной должности в соотношении со средней по региону. Заинтересует и случай внезапного высокого повышения заработной платы.

За допущенные ошибки в справке отвечает налоговый агент, поэтому клиент не пострадает, если документ действительно был выдан с нарушениями. Информацию об этом можно получить из видео:

Банкам необходимо знать, сколько денег получает потенциальный заемщик, поэтому нужно предоставить размер своего дохода. Перед обращением к работодателю за справкой, необходимо обязательно уточнить в банке период отчетности и сроки, в которые нужно подать после получения. Это обязательные условия действительности документа для банковских служащих. В противном случае есть вероятность повторного обращения за справкой. Кроме того, необходимо удостовериться, что форма выдана по новому образцу, для чего можно скачать образец бланка по ссылке ниже.

Справка 2 НДФЛ для получения кредита в банке, где оформить и получить?

Претендент на кредит в банке должен подать заявку и предоставить комплект документов. Среди них непоследнее место занимает справка по форме 2-НДФЛ. Именно она позволяет оценить платежеспособность клиента, что важно для кредитной организации. Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Предлагаем узнать, где можно взять документ о доходе, какой у него срок действия и существует ли альтернатива.

Получить справку 2-НДФЛ для кредита


Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором указана финансовая информация о человеке и его работодателе. А именно:
  1. Данные компании работодателя: адрес, название, реквизиты, номер телефона.
  2. Данные сотрудника: Ф. И. О., дата рождения, адрес проживания, ИНН, гражданство.
  3. Таблица с размером ежемесячно начисляемой зарплаты и списываемых налогов.
  4. Размер зарплаты, выплаченной за определенный срок, и списанных налогов.

Она позволяет банку определить, действительно ли претендент работает в той компании, которую указал в заявке, его трудовой стаж и уровень зарплаты.


Документ о доходе может потребоваться претенденту на кредит, в том числе работающему пенсионеру, и человеку, выступающему поручителем или созаемщиком.

Форма справки 2-НДФЛ для кредита


Чтобы банк принял документ о доходе к рассмотрению, он должен содержать:
  • Подпись сотрудника, ответственного за выдачу. Ее следует поставить пастой синего цвета и сделать расшифровку.
  • Дату выдачи в формате день/месяц/год.
  • Печать компании-работодателя, поставленную в специально отведенном месте.

Если справка 2-НДФЛ не будет содержать перечисленного или если она будет заполнена неразборчиво, в ней будут допущены ошибки или исправления, то ее не примут.


Скачать бланк справки 2-НДФЛ

Есть два способа получить документ о доходе:
  • у работодателя;
  • на портале ФНС.

Если вы официально трудоустроены, то проблем не возникнет. Ведь заполненную справку выдает бухгалтерия.

Для получения бланка на портале ФНС необходимо пройти регистрацию.

Оформление справки 2-НДФЛ для кредита


Оформление документа возможно в бухгалтерии и на официальном портале ФНС. Это не займет много времени.

В бухгалтерии


Чтобы получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, следует написать заявление в свободной форме. По закону она должна быть выдана в течение 3 дней после подачи заявления.

Если работодатель отказывается предоставлять документ о доходе, обращайтесь с жалобой в государственную инспекцию труда. Ваши требования продолжают игнорировать? Тогда идите в прокуратуру.

Количество заявлений, поданных в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ, не ограничено законом. То есть работодатель должен выдавать ее столько раз, сколько нужно сотруднику.


Заявитель не обязан сообщать цель получения документа.

Самостоятельно


Чтобы самостоятельно сформировать справку 2-НДФЛ, перейдите на портал ФНС. Затем:
  1. Войдите в личный кабинет путем введения логина и пароля.
  2. Найдите кнопку «Мои налоги» и нажмите на нее.
  3. Выберите вкладку «Сведения о доходах».
  4. Укажите год, за который вам нужны данные.
  5. Нажмите на кнопку «Справка по форме 2-НДФЛ с подписью».
  6. Скачайте документ на смартфон, ПК, ноутбук или планшет.

Документ имеет юридическую силу, ведь он заверен цифровой подписью ФНС.

Где еще можно взять справку 2-НДФЛ


В интернете есть информация, что документ о доходе можно получить на портале ГосУслуги. Да, такое возможно. Однако его не примут в банке, поскольку он не содержит электронную подпись.

Период справки 2-НДФЛ для кредита


Срок, который должен быть отображен в документе, определяет банк. Чаще всего он составляет 6 месяцев.

Справку желательно сразу предоставить кредитной организации. Период ее действия зависит от программы: ипотека, потребительский кредит, кредитная карта.

Максимальный срок действия справки 2-НДФЛ для кредита — 30 дней. Отсчет ведут со дня ее выдачи.


Как банк проверяет справку 2-НДФЛ


Это происходит в несколько этапов:
  1. Беглое рассмотрение. Этот этап выполняет сотрудник кредитного отдела. Он проверяет правильность заполнения бланка и отсутствие ошибок, опечаток. Если будут обнаружены недочеты, то он вернет документ клиенту и попросит подготовить новый.
  2. Анализ информации. Сотрудник кредитного отдела звонит работодателю по указанному в справке номеру телефона, чтобы получить информацию о заемщике. Также он проверяет, соответствует ли размер зарплаты занимаемой должности.
  3. Работа службы безопасности. Этот этап выполняют, когда в банк поступил запрос на крупный кредит. Сотрудник службы безопасности проверяет все данные претендента, а также компании работодателя. Он звонит коллегам потенциального заемщика и общается с руководителем. Кроме того, связывается с налоговой службой, чтобы убедиться в своевременной выплате налогов.

Альтернатива справке 2-НДФЛ


Поскольку многие работают неофициально, они не могут подготовить справку по форме 2-НДФЛ. Альтернативой может служить справка на бланке банка. Ее можно скачать на сайте выбранной кредитной организации или взять в ближайшем отделении.

При оформлении кредита в зарплатном банке подтверждать свою платежеспособность не требуется.


В портфеле каждого банка есть программы без подтверждения дохода. Они предполагают заключение сделки по паспорту гражданина РФ. Для финансового учреждения — это определенный риск, который компенсируется менее выгодными для заемщика условиями кредитования. Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Можно ли купить справку 2-НДФЛ


Не всегда получается оформить кредит в банке только по паспорту гражданина РФ. И тогда, если претендент не имеет официальной работы, он задумывается о покупке справки по форме 2-НДФЛ.

Действительно, в интернете можно встретить предложения компаний о подготовке документа о доходах для банка. Он будет заполнен по всем правилам, с указанием достоверных данных компании-работодателя и сотрудника. Стоимость услуги варьируется от 15 000 до 50 000 ₽.

Если во время проверки справки сотрудник кредитного отдела или службы безопасности банка обнаружит подделку, то вам однозначно откажут. Но это не самое страшное.


Банк может подать заявление в полицию для возбуждения уголовного дела.

Кроме уголовной ответственности, подделка документа о доходах чревата:

  • отклонением заявки банком без разъяснения причин;
  • негативной отметкой в кредитной истории;
  • крупным штрафом;
  • внесением в «черный список», из-за чего получить кредит в банке будет невозможно.

К ответственности может быть привлечен не только заказчик, но и исполнитель.

При оформлении кредита в банке необходим комплект документов, среди которых справка 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии компании-работодателя, а также самостоятельно сформировать на портале ФНС.

Финансовое учреждение примет документ о доходах к рассмотрению, если он соответствует требованиям и не содержит ошибок. Максимально он действует 30 дней.

Если вы не можете подготовить справку по форме 2-НДФЛ, то предоставьте справку на бланке банка. А также можете выбрать программу, где кредитный договор заключают без подтверждения дохода.

Подделка справки 2-НДФЛ чревата отказом банка, а также уголовной ответственностью.

Новая форма 2-НДФЛ в 2020 году для работника (последние новости)

Коды вычетов На кого предоставляются
Стандартные налоговые вычеты
126 Родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, у которых:

·         1-й ребенок в возрасте до 18 лет;

·         учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант до 24 лет

127 Родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, у которых 2-й ребенок в возрасте до 18 лет
128 Родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, у которых 3-й и каждый последующий ребенок в возрасте до 18 лет
129 Родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, у которых:

·         ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

·         учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы

130 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, у которых:

·         1-й ребенок в возрасте до 18 лет;

·         учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант до 24 лет

131 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, у которых 2-й ребенок в возрасте до 18 лет
132 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, у которых 3-й  и каждый последующий ребенок в возрасте до 18 лет
133 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, у которых:

·         ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

·         учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы

134 Единственному родителю, усыновителю опекуну, попечителю в двойном размере:

·         на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

135 Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю в двойном размере:

·         на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

136 Единственному родителю, усыновителю опекуну, попечителю в двойном размере на:

·         2-го ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

137 Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю в двойном размере на:

·         2-го ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

138 Единственному родителю, усыновителю опекуну, попечителю в двойном размере на:

·         3-го и каждого последующего ребенка до 18 лет

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

139 Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю в двойном размере на:

·         3-го и каждого последующего ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

140 Единственному родителю, усыновителю в двойном размере на:

·         ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы

141 Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю в двойном размере на:

·         ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы

142 Одному из родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         1-го ребенка в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

143 Одному из приемных родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         1-го ребенка в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

144 Одному из родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         2-го ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

145 Одному из приемных родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         2-го ребенка в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

146 Одному из родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         3-го и каждого последующего ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

147 Одному из приемных родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         3-го и каждого последующего ребенка до 18 лет;

·         на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет

148 Одному из родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы

149 Одному из приемных родителей в двойном размере, если второй родитель отказался от вычета, на:

·         ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;

·         учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, которые являются инвалидами I или II группы.

Что такое форма W2 и как она работает

Что такое «форма W-2»?

Форма W-2 — это форма, которую работодатель должен отправлять сотруднику и Налоговой службе (IRS) в конце каждого года. Форма W-2 — это официальный отчет о заработной плате и налогах, в котором указывается годовая заработная плата сотрудника и сумма налогов, удерживаемых из его зарплаты.

Если вы работаете на работодателя, то ваш работодатель удерживает подоходный налог с каждой вашей зарплаты. Это связано с тем, что и федеральное правительство, и правительства большинства штатов собирают подоходный налог круглый год, а не только 18 апреля 2018 года (крайний срок подачи налоговой декларации на 2017 налоговый год).

Каждый январь или начало февраля вы должны получать от своего работодателя отчет о заработной плате и налогах по форме W-2, в котором точно указано, сколько денег вы заработали в предыдущем году, сколько пошли на удержание налогов и какая часть пошла на федеральные налоги в качестве а также государственные налоги.

AS согласно IRS, форма W- 2 называется информационной декларацией, потому что она информирует несколько важных сторон о ваших доходах и суммах налогов, уплаченных за год:

  • федеральное правительство
  • правительство вашего штата (а также вашего города и местного самоуправления)
  • и ты!

Форма W-2 — одна из тех форм, которые вам, налогоплательщику, не нужно заполнять; ваш работодатель предоставляет всю информацию в форме.Фактически, ваш работодатель должен отправить вам, IRS и вашему штату форму W-2 по почте до 31 января, иначе он столкнется с штрафом за регистрацию W2.

Примечание : вы должны приложить копию формы W-2 к налоговой декларации. Если вы подаете электронное письмо с помощью TaxAct, информация о вашей форме W-2 отправляется вместе с налоговой декларацией. Однако, если вы подаете налоговую декларацию по почте, вы должны приложить копию к декларации.

Анатомия формы W-2

Форма W2 оказывается очень полезной при подаче налоговой декларации по форме 1040.

В ячейке № 1 указана ваша валовая заработная плата, чаевые и другие компенсации за год. В ячейках 2 и 17 указано, сколько денег было удержано по федеральному подоходному налогу и подоходному налогу штата соответственно за год.

Число из поля 1, ваш доход, указано в строке 7 вашей формы 1040. Федеральные налоги, удержанные в поле 2, указаны в строке 62 вашего 1040.

(Щелкните изображение формы W-2 «Инструкции для сотрудников» ниже, чтобы увидеть ее в увеличенном виде)

Вот подробный взгляд на каждую коробку формы W-2

Начиная с полей слева:

Box a: Сообщает ваш номер социального страхования.Убедитесь, что это правильно. Неверный SSN может задержать обработку вашей налоговой декларации.

Поле b: EIN (идентификационный номер работодателя) вашего работодателя указан в поле b. EIN — это девятизначный номер, присвоенный вашему работодателю IRS и используемый для идентификации налоговых счетов работодателей.

Поле c: Указывает юридический адрес вашего работодателя. Это может быть, а может и не быть фактическим адресом вашей работы, в зависимости от того, имеет ли ваш работодатель несколько офисов с корпоративным сайтом.

Поле d: Сообщает контрольный номер, используемый отделом расчета заработной платы вашего работодателя. Это может быть или не быть пустым.

Поле e и f: Ваше официальное имя, указанное на вашей карточке социального обеспечения, отображается в поле e, а ваш почтовый адрес указан в поле f. Дважды проверьте правильность обоих вариантов. Если эта информация неверна, это может задержать обработку вашего возврата.

Посмотрите на коробки справа:

Поле 1: Показывает вашу общую налогооблагаемую заработную плату, чаевые, призы и другие компенсации за год за вычетом некоторых выборочных отсрочек, таких как планы 401 (k), льготы до вычета налогов и удержания из заработной платы.

Поле 2: Указывает общую сумму федерального подоходного налога, удержанного из вашей заработной платы в течение года. Эта сумма основана на количестве освобождений, заявленных в вашей форме W-4. Если вы предпочитаете еженедельно хранить больше денег в своей зарплате, вам следует скорректировать форму W-4 на следующий год.

Поле 3: Показывает вашу общую заработную плату, облагаемую налогом на социальное обеспечение.

Box 4: Общая сумма налогов на социальное обеспечение, удерживаемых из вашей заработной платы за год. В отличие от федерального подоходного налога, налоги на социальное обеспечение рассчитываются по фиксированной ставке 6.2%.

Поле 5: Здесь указывается вся ваша заработная плата и чаевые, облагаемые налогом по программе Medicaid.

Box 6: Общая сумма налога Medicare, удержанного из вашей заработной платы за год. Как и налоги на социальное обеспечение, налоги на бесплатную медицинскую помощь также рассчитываются по фиксированной ставке, которая составляет 1,45%.

Поле 7: Здесь показаны все подсказки, о которых вы сообщили.

Поле 8: Здесь показаны все выделенные чаевые, которые, по мнению вашего работодателя, относятся к вам. Они считаются доходом.

Поле 9: Это поле не заполнено, так как срок действия этого требования истек. В настоящее время его удаляют из формы W-2.

Поле 10: Указывает общую сумму, вычтенную из вашей заработной платы по программам помощи иждивенцам. Сюда также могут входить взносы вашего работодателя на иждивенцев от вашего имени.

Поле 11: Сообщает общую сумму, распределенную вам из неквалифицированного плана отсроченной компенсации вашего работодателя.

Поле 12: Сообщает о нескольких различных типах компенсации и льгот. В нем будет указан одно- или двухбуквенный код, за которым следует сумма в долларах. Вот что означают эти коды:

A — Неуплаченный налог на социальное обеспечение или RRTA на чаевые
B — Несобранный налог на чаевые с Medicare (но не дополнительный налог на Medicare)
C — Налогооблагаемая стоимость группового срочного страхования жизни свыше 50 000 долларов (включена в вашу заработную плату в графах 1, 3 и 5)
D — Выборочные отсрочки по разделу 401 (k) кассового плана или плана отсроченного соглашения (включая ПРОСТОЙ 401 (k))
E — Выборочные отсрочки по соглашению о сокращении заработной платы по разделу 403 (b)
F — Выборочные отсрочки в соответствии с a Раздел 408 (k) (6) снижение заработной платы SEP
G — Выборочные отсрочки и взносы работодателя (включая невыборные отсрочки) в раздел 457 (b) план отсроченных компенсаций
H — Выборочные отсрочки до раздела 501 (c) (18) (D) план освобожденной от налогов организации
J — Не облагаемое налогом пособие по болезни
K — 20% акцизный налог на сверхнормативные выплаты золотого парашюта
L — Обоснованное возмещение деловых расходов служащему
M — Налог на социальное страхование или налог RRTA на налогооблагаемую стоимость группового семестра страхование жизни закончилось 50 000 долларов США (только для бывших сотрудников)
N — Неуплаченный налог в рамках программы Medicare на налогооблагаемую стоимость группового страхования жизни свыше 50 000 долларов США (но не дополнительный налог в рамках программы Medicare) (только для бывших сотрудников)
P — Не подлежащие возмещению расходы на переезд, выплачиваемые непосредственно сотруднику
Q — Не облагается налогом Боевая зарплата
R — Взносы работодателя в программу Archer MSA
S — Взносы на сокращение заработной платы сотрудников в соответствии с разделом 408 (p) ПРОСТОЙ план
T — Пособия при усыновлении
V — Доходы от реализации варианта (ов) неустановленных акций
W — Взносы работодателя (включая взносы сотрудников через план кафетерия) на счет сбережений здоровья работника (HSA)
Y — Отсрочки по неквалифицированному плану отсроченной компенсации согласно разделу 409A
Z — Доход по неквалифицированному плану отсроченного вознаграждения, который не соответствует разделу 409A
AA — Назначен Взносы Рота по разделу 401 (k) план
BB — Целевые взносы Рота по разделу 403 (b) план
CC — HIRE освобождены заработная плата и чаевые (только 2010 г.)
DD — Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем
EE — Целевые взносы Рота в соответствии с государственным планом

раздела 457 (b)

Графа 13: Ваш работодатель ставит отметку в соответствующем поле, которое относится к вам как сотруднику. Штатный сотрудник означает сотрудников, заработки которых облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, но не удерживаются федеральным подоходным налогом. Пенсионный план означает, что вы участвовали в пенсионном плане своего работодателя в течение года. Выплата по болезни третьей стороне означает, что вы получали пособие по болезни в соответствии с полисом страхования третьей стороны вашего работодателя.

Поле 14: Сообщает обо всем, что не указано в каком-либо другом поле в форме W-2 в поле 14.

Поле 15: Включает идентификационный номер налогоплательщика штата и штата вашего работодателя.

Поле 16: Указывает общую сумму налогооблагаемой заработной платы для целей государственного налога, если вы облагаетесь подоходным налогом штата.

Поле 17: Показывает общую сумму государственных налогов, удерживаемых из вашей заработной платы за год.

Поле 18: Если вы уплачиваете местный, городской или другой подоходный налог штата, в графе 18 указывается эта заработная плата.

Поле 19: Указывает общую сумму, удержанную из вашей заработной платы по местным, городским или другим подоходным налогам штата.

Графа 20: Официальное название местного, городского или другого государственного налога указывается в графе 19.

Вся информация в вашей форме W-2 помогает определить, задолжали ли вы больше налогов или получили ли вы возврат налога при подаче налоговой декларации.

Если вы обнаружите, что в апреле у вас регулярно выплачиваются большие налоговые счета, вы можете скорректировать свои налоговые удержания. Это делается с помощью формы W-4.

Вы, вероятно, заполнили форму W-4 в свой первый рабочий день.Поговорите со своим отделом кадров о сокращении количества освобождений или добавлении выборного удержания. Вы также можете использовать наш налоговый калькулятор Paycheck Plus, чтобы увидеть, как изменения в ваших налоговых льготах влияют на ваш возврат и зарплату.

Если у вас обратная проблема — большой возврат налогов каждый апрель — то вы удерживаете слишком большую сумму с каждой зарплаты.

Убедитесь, что ваши иждивенцы указаны правильно.

Не каждый налогоплательщик получает форму W-2

Фрилансеры и независимые подрядчики получают форму 1099-MISC, еще один вид информационного отчета для «компенсации неработающим».”

Существуют и другие типы доходности 1099 для инвестиционного дохода, такие как прирост капитала, дивиденды и проценты, и все они считаются доходом.

TaxAct делает подготовку и подачу налоговых деклараций быстрой, простой и доступной по цене, так что вы получите максимальную компенсацию. Это лучшая сделка с налогами. Начните бесплатно прямо сейчас или войдите в свою учетную запись TaxAct.

Руководство по опционам на акции сотрудников и формам налоговой отчетности

Опционы на акции и планы покупки акций — это популярный способ для работодателей увеличить компенсацию работника за пределами зарплаты.Тем не менее, налоговая служба (IRS) по-прежнему требует, чтобы вы указали эти льготы в своей налоговой декларации.

Чтобы упростить налоговое время, вот краткая разбивка популярных опционов и планов акций для сотрудников. А также ознакомьтесь с конкретными налоговыми формами, необходимыми для отчетности.

Планы покупки акций сотрудников (ESPP)

Эта добровольная программа, предоставляемая вашим работодателем, позволяет вам делать взносы в фонд заработной платы, которые будут использоваться для покупки акций компании со скидкой.Скидка может быть до 15% ниже рыночной цены.

Обычно существует период предложения, в течение которого сотрудник может делать взносы по этой программе. Затем на дату покупки определяется рыночная цена акций для покупки. В это время взносы сотрудника используются для покупки акций со скидкой от имени сотрудника.

В зависимости от того, как долго работник владеет акциями, скидка считается обычным доходом и включается в Форму W-2 работодателем (неквалифицированная позиция) или считается доходом от прироста капитала и учитывается во время продажи (соответствующая позиция) .

Для неквалифицированных позиций ваша скорректированная основа затрат представляет собой компенсационный доход, указанный в форме W-2, плюс ваши затраты на приобретение.

Для квалифицируемых позиций ваша база затрат — это просто стоимость приобретения, позволяющая отражать полученную скидку как прирост капитала вместо обычного дохода.

Единицы с ограниченным запасом (RSU)

Эти паи акций предоставляются работнику в качестве компенсации.Сотрудник не получает акции во время награждения, но имеет конкретный план перехода прав, в котором указывается, когда работник получит акции.

В момент передачи прав на акции работник получает паи, и справедливая рыночная стоимость (FMV) акций, полученная на эту дату, считается доходом. В зависимости от плана акций работодателя вы можете выбрать уплату налогов с дохода в момент предоставления акций, во время перехода акций или в дату передачи прав.

Сумма, указанная вам как доход в форме W-2 вашим работодателем на момент перехода на складские запасы, будет в таком случае вашей скорректированной базой затрат в этих складских единицах.

Опционы на поощрительные акции (ISO)

Требования к подразделениям ISO ужесточаются и, в свою очередь, обеспечивают более благоприятный налоговый режим.

единиц ISO должны удерживаться не менее одного года после исполнения опционов. Кроме того, вы не можете продать акции раньше, чем через два года после предоставления вам опционов.

По этим причинам любая скидка, которую вы получаете при покупке этих опционов, облагается налогом как долгосрочный прирост капитала, который дает более низкую ставку налога, чем обычный доход.

Неквалифицированные опционы на акции (NSO)

В то время как единицы ISO более строгие, единицы NSO более общие. Эти опционы на акции будут приносить обычный доход и прирост / убыток капитала.

Когда эти опционы предоставляются, они предоставляются по заранее определенной цене. Это позволяет сотруднику использовать эти опционы на акции по этой цене независимо от цены акций на дату исполнения опциона.

Когда опцион исполняется, работник имеет обычный доход в размере разницы между ценой, которую он платит (цена гранта), и справедливой рыночной стоимостью (FMV) на дату покупки акций (цена исполнения).

Форма W-2

Любой компенсационный доход, полученный от вашего работодателя в текущем году, включен в Форму W-2 во Вставке 1.

Если вы продали какие-либо складские единицы для покрытия налогов, эта информация также включается в форму W-2.

Просмотрите поля 12 и 14, поскольку в них перечислены все доходы, включенные в форму W-2, связанные с опционами на акции вашего сотрудника.

Форма 1099-Б

Вы получите Форму 1099-B в год продажи акций. Форма сообщает о приросте капитала или убытках в результате транзакции в вашей налоговой декларации.

Вам следует просмотреть свои инвестиционные записи, чтобы проверить базовую сумму затрат в форме 1099-B. Основа стоимости в вашей форме 1099-B основана на информации, доступной вашему брокеру. Если доступная информация является неполной, ваша базовая сумма затрат может быть неверной.

Если ваша базовая стоимость в форме 1099-B не соответствует скорректированной базовой стоимости, основанной на ваших записях, введите код корректировки B в TaxAct. Точно так же ваша форма W-2, скорее всего, не будет включать вашу основу затрат на форму 1099-B.Вы хотите ввести сумму корректировки с кодом B.

Если в вашей форме 1099-B отсутствует базовая сумма затрат, вы все равно должны рассчитать и указать ее в налоговой декларации.

Форма 3921

Форма 3921 выдается для опционов на поощрительные акции в год их передачи сотруднику.

Он включает в себя необходимую информацию, чтобы правильно сообщить о продаже этих единиц, когда вы решите это сделать.

Сохраните эту форму вместе со своими инвестиционными записями.Пока вы не продадите паи, вам не нужно вводить информацию из формы 3921 в налоговую декларацию.

Форма 3922

Форма 3922 выдается для опционов сотрудников на акции, которые вы купили, но не продаете.

Так как вы не продали запасы, требования к периоду владения не определены. Таким образом, работодатель не включает компенсационный доход в вашу форму W-2 как обычный доход.

Форма 3922 выдается для отражения дохода в вашей налоговой декларации при продаже паев.

Как и форма 3921, сохраните форму 3922s вместе со своими инвестиционными записями.

2016 формы НДФЛ

Номер формы Инструкции Название формы
DTF-620 DTF-620-I (Инструкции) Заявление на сертификацию квалифицированной компании с развивающимися технологиями
DTF-621 (заполняющий) DTF-621-I (Инструкции) Заявление о предоставлении кредита на работу QETC
DTF-622 (заполняющий) DTF-622-I (Инструкции) Заявление о налоговом вычете на капитал QETC
DTF-624 (заполняющий) DTF-624-I (Инструкции) Заявление о предоставлении жилищного кредита для малоимущих
DTF-625 (заполняющий) DTF-625-I (Инструкции) Выделение и сертификация жилищных кредитов для малообеспеченных слоев населения
DTF-625-ATT (заполняющий) DTF-625-ATT-I (Инструкции) Годовой отчет по жилищному кредиту для малоимущих
DTF-626 (заполняющий) DTF-626-I (Инструкции) Возврат жилищного кредита для малообеспеченных
DTF-630 (заполняющий) Инструкция по форме Заявление о выдаче кредита на экологическое строительство
DTF-664 Инструкция по форме Раскрытие информации о налоговом убежище для существенных консультантов
DTF-686 (заполняющий) DTF-686-I (Инструкции) Отчетные операции налогового убежища — Приложение к декларации штата Нью-Йорк
DTF-686-ATT (заполняющий) DTF-686-ATT-I (Инструкции) Заявление о раскрытии отчетной сделки и запрос об определении в Нью-Йорке
ИТ-2 (заполняющий) Инструкция по форме Сводка заявлений W-2
IT-6-SNY (заполняющий) Инструкция по форме Столичный налог на пригородную транспортную мобильность (MCTMT) для START-UP NY
ИТ-59 (вставка) IT-59-I (Инструкции) Налоговое прощение жертвам террористических атак 11 сентября 2001 г.
IT-112-C (заполняющий) IT-112-C-I (Инструкции) Кредит резиденту штата Нью-Йорк для уплаты налогов в провинции Канады
IT-112-R (заполняющий) IT-112-R-I (Инструкции) Кредит резиденту штата Нью-Йорк
ИТ-112.1 (заполняющая) Инструкция по форме Кредит резиденту штата Нью-Йорк под уплату отдельного налога на паушальные выплаты
ИТ-114 (заполняющий) Инструкция по форме Заявление о предоставлении семейной налоговой льготы
IT-135 (заполнение)

(RUS) Настройка параметров расчета налога на прибыль сотрудников

  • Читать 9 минут

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

В этом разделе описывается, как настроить параметры расчета подоходного налога для сотрудников, которые являются резидентами, нерезидентами или высокооплачиваемыми нерезидентами.Вы можете установить освобождение от подоходного налога для иждивенцев и внебюджетных фондов.

В конце финансового года работник, являющийся налогоплательщиком, подает налоговые декларации для получения налоговых вычетов. Юридическое лицо, выступая в качестве налогового агента, уплачивает налог в налоговые органы за сотрудников. Юридическое лицо рассчитывает сумму налога для работника, удерживает рассчитанную сумму из заработной платы работника и уплачивает сумму налога в налоговый орган.

Если юридическое лицо имеет несколько филиалов в разных регионах страны, юридическое лицо привлекает налоговых агентов для уплаты налогов в региональные налоговые органы за сотрудников, которые работают в этих филиалах.Региональный налоговый орган распределяется в зависимости от местонахождения филиала.

Предварительные требования

В следующей таблице показаны предварительные условия, которые должны быть выполнены перед началом работы.

Поле

Описание

Версия

Microsoft Dynamics AX 2012 R2 Payroll for Russia Feature Pack

Страна / регион

Основной адрес юридического лица должен находиться в следующих странах / регионах: Россия

Связанные задачи настройки

1.Присвойте сотруднику регион и налоговый орган

Вы можете назначить сотруднику регионы и налоговый орган, выбрав группу расчета заработной платы для регионов с определенными ставками НДФЛ.

Чтобы назначить сотруднику регион и налоговый орган, выполните следующие действия:

  1. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Группы для стран, имеющих определенные ставки НДФЛ для РФ .

  2. В поле Страна / регион выберите страну / регион.

  3. В поле Группа выберите группу расчета.

  4. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Обычный > Сотрудники . Выберите запись сотрудника и нажмите Изменить .

  5. На вкладке Профиль на экспресс-вкладке Данные персонала в поле Страна / регион выберите регион.

  6. На экспресс-вкладке Налог в поле Код НТИ введите код налогового органа, в котором сотрудник зарегистрирован в качестве налогоплательщика.

2. Настройте налоговый статус резидента сотрудника для расчета НДФЛ

Используйте форму Настройки расчета налога для определения налогового резидентного статуса сотрудника автоматически или вручную. Вы можете изменить статус проживания сотрудника на статус нерезидента или статус высокооплачиваемого нерезидента.

Чтобы автоматически определить налоговый статус резидента, выполните следующие действия:

  1. Нажмите Зарплата (Россия) > Обычный > Сотрудники . Выберите запись сотрудника и нажмите Изменить .

  2. На вкладке Налог щелкните Сроки пребывания сотрудника в РФ .

  3. В полях Дата начала и Дата окончания выберите дату начала и дату окончания пребывания сотрудника в Российской Федерации.Статус проживания сотрудника рассчитывается автоматически, когда вы запускаете расчет налога для сотрудника в Российской Федерации.

Чтобы определить статус проживания вручную, выполните следующие действия:

  1. В Периоды пребывания сотрудника в форме RF очистите все записи с непустыми полями Дата начала и Дата окончания . Закройте форму.

  2. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Настройки расчета налогов .

  3. В группе полей Нерезиденты выберите коды ставок для статуса нерезидента и высокооплачиваемого нерезидента.

Чтобы изменить налоговый статус сотрудника с резидента на нерезидента, выполните следующие действия:

  1. Нажмите Зарплата (Россия) > Обычный > Сотрудники . Выберите сотрудника со статусом налогового резидента Резидент , а затем нажмите Изменить .

  2. На панели действий в группе Ставки щелкните Сотрудник , чтобы открыть форму Настройка значений ставок .

  3. Выберите атрибут ставки для нерезидентов. Щелкните Новый , а затем выберите сотрудника.

  4. В полях Дата и Значение введите дату, а затем выберите Да , чтобы определить выбранного сотрудника-резидента как нерезидента.

    Примечание

    Вы также можете внести аналогичные изменения в атрибут ставки высокооплачиваемого сотрудника-нерезидента.

  5. Закройте форму. На панели действий в группе Расчет заработной платы щелкните Платежи и удержания .

  6. В форме Регистрация платежей и удержаний щелкните Расчет , чтобы пересчитать проводку заработной платы. Вы можете видеть, что процентное значение налога увеличивается для статуса нерезидента.

  7. Закройте форму. На вкладке Налог щелкните Налог на прибыль .В форме Подоходный налог вы можете видеть, что налоговый статус сотрудника обновлен до Нерезидент , а ставка обновлена ​​до налогового процента для нерезидентов.

3. При необходимости: обновите информацию о подоходном налоге сотрудника от предыдущего работодателя

Используйте форму Сотрудники , чтобы обновить информацию о подоходном налоге сотрудника от предыдущего работодателя и соответственно рассчитать ставку подоходного налога для сотрудника.

Чтобы обновить информацию о подоходном налоге для сотрудника предыдущего работодателя, выполните следующие действия:

  1. Нажмите Зарплата (Россия) > Обычный > Сотрудники .Выберите сотрудника со статусом налогового резидента Резидент , а затем нажмите Изменить .

  2. На вкладке Расчет заработной платы щелкните Платежи и отчисления , чтобы проверить сумму заработной платы и запустить расчет подоходного налога для выбранного сотрудника-резидента.

  3. На вкладке Налог щелкните Подоходный налог , чтобы проверить процент подоходного налога, по которому рассчитывается подоходный налог.

  4. Щелкните Form 2 — NDFL , чтобы распечатать отчет Form 2 — NDFL, который компания выдает сотруднику при увольнении сотрудника.Эта форма предоставляется работником новому работодателю или другому органу власти. Новый работодатель использует это как начальное сальдо для расчета налога за этот финансовый год.

  5. Нажмите ОК , чтобы закрыть форму. Щелкните Новый , а затем в поле Код группы доходов выберите код группы доходов.

  6. В поле Расчетный период укажите год и месяц текущего расчетного периода.

  7. В поле Исправленный период укажите год и месяц периода исходной транзакции.

  8. Установите флажок Источник , чтобы указать, что доход или отчисления для сотрудника получены с предыдущих или других рабочих мест.

  9. На вкладке Номера доходов / вычетов введите сумму, которой присвоен код дохода или код налогового вычета.

4. При необходимости: примените освобождение от подоходного налога для иждивенцев

Вы можете указать иждивенцев сотрудника для связанных с выплатами вычетов в качестве налоговых льгот.Добавьте сотрудника с информацией о иждивенцах в форму Расчетные группы . Работник может воспользоваться налоговыми льготами для иждивенцев, поскольку связанные с иждивенцами вычеты применимы только к доходам резидентов.

  1. Нажмите Зарплата (Россия) > Обычный > Сотрудники . Выберите сотрудника из списка сотрудников.

    Примечание

    Убедитесь, что выбранный сотрудник является резидентом. Если вы выбрали сотрудника-нерезидента, выберите Нет в поле Значение в форме Настройка значений ставок .

  2. На вкладке Возобновить щелкните Родственники , а затем укажите имя, родство и дату рождения иждивенца.

  3. В поле Время рождения введите время рождения ребенка. Поле времени рождения используется для распознавания близнецов.

  4. В поле Дата усыновления введите дату усыновления ребенка для расчета вычета. Дата усыновления должна быть больше даты рождения.

  5. В поле Применить вычет выберите код ставки иждивенца для налогового вычета. Это поле доступно, если вы выбрали Сын или Дочерний в поле Отношение .

  6. В поле Статус инвалидности выберите код ставки, чтобы указать, что ребенок имеет инвалидность. Этот статус используется для увеличения суммы удержания на ребенка-инвалида.

  7. В поле Код типа удержания выберите код ставки, чтобы указать тип удержания, который будет применяться к сотруднику в соответствии с государственными правилами.В форме Ставки настройте тип значения ставки на основе элементов для расчета налогов.

  8. В поле Статус очного обучения выберите код ставки, чтобы указать, поступил ли ребенок на очное обучение.

    Примечание

    Если статус очного образования — Да , работнику предоставляется удержание подоходного налога на более длительный срок в соответствии с государственными правилами.

  9. В поле Дата прекращения удержания выберите дату, когда налоговый вычет прекратится.

  10. На странице списка Сотрудники выберите запись работника, а затем щелкните Сотрудник , чтобы открыть форму Настройка значений ставок .

  11. Выберите атрибут ставки резидента. В полях Date и Element обновите значения, чтобы рассчитать налоговые льготы для родственника. Закройте форму.

  12. Щелкните Платежи и удержания . В форме Регистрация платежей и удержаний щелкните Расчет , чтобы пересчитать проводку заработной платы.Убедитесь, что налогооблагаемый доход достаточен для применения этого вычета. Вы можете видеть, что стоимость налога уменьшена.

  13. На вкладке Налог щелкните Налог на прибыль . В форме Подоходный налог вы можете увидеть, что налоговый статус сотрудника обновлен до Резидент . На вкладке Номера доходов / вычетов вы можете просмотреть сумму налогового вычета.

5. Создание внебюджетных фондов

Кроме НДФЛ, можно рассчитать внебюджетные средства на сотрудников.Юридическое лицо перечисляет сотруднику суммы в виде внебюджетных средств для покрытия пенсий, медицинского страхования, социального обеспечения и страхования от любых неблагоприятных условий труда.

Для создания внебюджетных фондов выполните следующие действия:

  1. Нажмите Зарплата (Россия) > Обычный > Сотрудники . Выберите сотрудника и нажмите Изменить .

  2. В форме Worker на левой панели щелкните Profile .

  3. В области Профиль на экспресс-вкладке Пенсионный фонд в поле Категория застрахованного лица выберите категорию застрахованного лица.

  4. В поле Дата назначения пенсии выберите дату выхода на пенсию вышедшего на пенсию сотрудника.

  5. В поле Адрес введите адрес сотрудника.

    Примечание

    Это адрес, который используется в пенсионном фонде.Компания отправляет сумму пенсии на этот адрес после выхода сотрудника на пенсию.

  6. На вкладке Налог нажмите Платежи во внебюджетные фонды , чтобы рассчитать выплаты во внебюджетные фонды после настройки отчислений в социальные фонды в форме Внебюджетные фонды . Для получения дополнительной информации см. «Настройка внебюджетных фондов и фондов оплаты труда» в (RUS) Настройка параметров для процесса расчета и «Расчет налогов и фондов» в (RUS) Создание отчетов о заработной плате.

  7. Необязательно: На вкладке «База для расчета надбавок» вы можете настроить информацию о предыдущем заработке сотрудника для расчета социальных надбавок. Выполните следующие шаги:

    1. Щелкните Новый , а затем в поле Сумма введите сумму, которую сотрудник заработал в предыдущем году.

    2. В поле Счет поставщика выберите предыдущую компанию. Дополнительные сведения см. В разделе (RUS) Регистрация больничных листов вручную и расчет компенсации.

Техническая информация для системных администраторов

Если у вас нет доступа к страницам, которые используются для выполнения этой задачи, обратитесь к системному администратору и предоставьте информацию, показанную в следующей таблице.

Категория

Необходимое условие

Роли и обязанности службы безопасности

Для выполнения этой задачи у вас должна быть следующая роль:

Роли и привилегии безопасности

Чтобы управлять процессом персонала, вы должны быть членом роли безопасности, которая включает привилегии, описанные в следующей таблице.

Привилегии

Имя

Процедура

Ведение периодов резидентства РФ для целей налогообложения

RPayResidenceTaxMaintain

Настройка атрибутов налога на прибыль

Что такое форма W-2? Справочник работодателя по налоговой форме W-2

Если вы когда-либо работали в качестве сотрудника, вы, вероятно, когда-то получали налоговую форму W-2.Как сотрудник, вы используете свой W-2 для уплаты налогов или передаете его своему бухгалтеру.

Но когда вы являетесь работодателем, W-2 — это гораздо больше. Вы несете ответственность за заполнение и отправку W-2 своим сотрудникам и правительству до 31 января каждого года.

W-2 являются необходимой частью платежной ведомости, поэтому важно, чтобы вы понимали все тонкости формы. Вот пошаговое руководство о том, как именно заполнить W-2, а также подробную информацию о ваших требованиях как работодателя.

Что такое W-2?

Форма W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» — это то, как компании отчитываются в IRS о годовой заработной плате, удержаниях и налоговых удержаниях каждого сотрудника. Это как справка о заработной плате за весь год.

Вам нужно заполнить W-2, только если у вас есть сотрудники. Если вы нанимаете независимых подрядчиков и платите им более 600 долларов в налоговый год, то вместо этого вы заполняете форму 1099.

W-2 и W-4 — это разные формы.

  • A W-4 — это налоговая форма, которую ваши сотрудники заполняют при первом приеме на работу или при изменении их статуса регистрации.
  • A W-2 — это налоговая форма, которую вы заполняете и отправляете своим сотрудникам и правительству каждый год.

Что мне нужно делать с формой W-2?

Как работодатель, вам необходимо заполнить форму W-2 для каждого из ваших сотрудников. Хорошо, но когда работодатели должны предоставлять работникам формы W-2? Вы отправите каждому сотруднику копию и отправите все свои W-2 в Управление социального обеспечения до 31 января. Вы также отправите копию в свой город, округ или местное налоговое управление.

Куда мне подать?

Всего вы подготовите шесть копий W-2 для каждого сотрудника. Вот что вы будете делать с каждой копией:

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

  • Копия A: отправьте в Управление социального обеспечения (не в IRS).
  • Копия 1: отправьте в налоговый департамент своего штата, города или местного округа.
  • Копия B, C и 2: отправьте своему сотруднику.
  • Копия D: Сохраните для своих записей.

Если у вас кружится голова от отслеживания того, куда нужно отправить шесть форм, вы можете выбрать службу расчета заработной платы, такую ​​как Gusto, которая подает формы (да, все) за вас.

Что с этим делают мои сотрудники?

Ваши сотрудники используют свои копии W-2 для подачи налоговой декларации, вводя суммы, указанные в форме, в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата.

Затем они представят копию B вместе с федеральной налоговой декларацией и копию 2 с налоговой декларацией штата, города или местного округа. Они сохранят копию C для своих записей.

Как мне подготовить и подать форму W-2?

У вас есть три варианта подготовки W-2:

  • Заполните и распечатайте сами.
  • Воспользуйтесь онлайн-службой хранения документов.
  • Воспользуйтесь службой расчета заработной платы, которая подготавливает и хранит их для вас.

1. Заполните, распечатайте и отправьте сами по почте

Хотя у IRS есть образец формы W-2 и инструкции W-2, вам нужно будет получить бумажные копии, если вы решите заполнить формы самостоятельно. Вы не можете просто скачать и распечатать PDF-копии пустых форм. Вместо этого вы купите формы в магазине канцелярских товаров или закажете их в IRS.

Кроме того, вы не можете повторно использовать формы предыдущего года, например форму W-2 от 2019 года, потому что на них напечатан налоговый год.Вам нужно будет каждый год покупать новый набор форм.

Затем вы решите, какое программное обеспечение вы будете использовать для заполнения и подготовки форм к печати. После заполнения форм вы отправите каждую из них соответствующим получателям.

Вот правила IRS для печати форм W-2:

  • Используйте черные чернила для шрифта Courier размером 12 пунктов.
  • Не заполняйте вручную, не используйте шрифт или курсив.
  • Не используйте знак доллара или запятую.
  • Используйте десятичные точки для центов.
  • Если поле неприменимо, оставьте его пустым.

2. Воспользуйтесь онлайн-службой регистрации

Использование онлайн-службы регистрации требует меньшей подготовки, поскольку вам не нужно получать бумажные копии форм. Вместо этого вы введете всю необходимую информацию в программу.

Связанные
3 совета для владельцев бизнеса, как сэкономить деньги в конце года
Финансы и налоги

Затем служба отправляет формы в электронном виде в Управление социального обеспечения и в налоговый департамент соответствующего штата, города и района.Он также распечатывает и отправляет копии вашим сотрудникам.

3. Воспользуйтесь службой расчета заработной платы

Почти все службы расчета заработной платы готовят и подают за вас ваши W-2. Использование службы расчета заработной платы — это наиболее удобный подход, поскольку ваш обработчик расчета заработной платы хранит ваши данные и заботится о формах за вас.

Все, что вам нужно сделать, это проверить данные о заработной плате в конце года на предмет ошибок.

Как мне заполнить W-2?

Прежде чем приступить к подготовке своих W-2, соберите следующую информацию:

  • Ваш федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN)
  • Название компании
  • Адрес компании
  • Полное имя, адрес и номер социального страхования каждого сотрудника
  • Общая сумма всего, что вы заплатили и удержали в виде налогов для каждого члена вашей команды

Теперь следуйте инструкциям W-2 ниже, и давайте поговорим обо всех этих пронумерованных коробках!

а.Номер социального страхования сотрудника: Введите номер социального страхования вашего сотрудника (вы можете найти его в его W-4). Если у вашего сотрудника нет номера социального страхования, но он подал заявку на его получение, напишите «Подача заявления» или, если подаете заявку в электронном виде, введите все нули (000-00-0000). Как только ваш сотрудник получит свой номер, заполните исправленный W-2 (W-2c) для сотрудника с его номером.

б. Идентификационный номер работодателя (EIN): Введите здесь свой EIN. Если у вас нет EIN, вы должны подать заявку на его получение.Если вы подали заявку на получение такой услуги, но еще не получили свой номер, напишите здесь «Подана заявка».

г. Имя, адрес и почтовый индекс работодателя: Адрес, который вы здесь вводите, должен совпадать с адресом, который вы использовали в форме 941.

г. Контрольный номер: Это поле является необязательным и используется только в том случае, если вы хотите присвоить своим формам W-2 номер для их идентификации.

e. Имя сотрудника: Введите имя на карточке социального обеспечения вашего сотрудника, которое будет состоять из его имени, отчества и фамилии.Не используйте такие титулы, как «Доктор». или суффикс, такой как «Jr.» или «старший» если он не указан в их карточке социального страхования.

ф. Адрес и почтовый индекс сотрудника: Введите здесь адрес вашего сотрудника.

1. Заработная плата, чаевые и другие компенсации: Укажите общую сумму (до вычетов из заработной платы), которую вы заплатили своему сотруднику в течение налогового года. Включите заработную плату, чаевые, бонусы, комиссионные и другие формы компенсации, такие как определенные дополнительные льготы.Не включайте взносы сотрудников в их планы 401 (k) или 401 (b).

2. Удержанный федеральный подоходный налог: Введите общую сумму федерального подоходного налога, удержанного вами из заработной платы вашего сотрудника за год.

3. Заработная плата социального обеспечения: Укажите здесь заработную плату вашего сотрудника, облагаемую налогом на социальное обеспечение. Не включайте сюда советы. В 2019 году базовая заработная плата социального обеспечения составляет 132 900 долларов США, что означает, что любая заработная плата вашего сотрудника, полученная после этой суммы, не облагается налогом на социальное обеспечение.Если ваш сотрудник заработал более 132 900 долларов, укажите здесь 132 900 долларов.

На 2020 год базовая заработная плата по социальному обеспечению составляет 137 700 долларов. Вы будете использовать эту базу заработной платы для подачи W-2 в 2021 году на 2020 налоговый год.

4. Удержанный налог на социальное обеспечение: Внесите часть удержанного вами налога на социальное обеспечение вашего сотрудника. Не забудьте включить налог на социальное обеспечение, удерживаемый на чаевых. Не включайте сумму, которую вы заплатили, в налоги работодателя.

5. Заработная плата и чаевые по программе Medicare: Заработная плата и чаевые, указанные в графе 3, также подлежат обложению налогом по программе Medicare.В отличие от налога на социальное обеспечение, для налога на медицинское обслуживание нет базы заработной платы. Итак, если ваш сотрудник заработал более 132 900 долларов, вы должны указать общую заработанную сумму, а не 132 900 долларов.

6: Удержанный налог в рамках программы Medicare: Введите общую сумму удержанной вами части налога в рамках программы Medicare вашим сотрудником. Обязательно укажите любые дополнительные удержанные вами налоги Medicare. Не включайте свою долю налога на Medicare.

Связанные
Является ли ваш работник сотрудником или подрядчиком? [Инфографика]
Наем и рост

7.Советы по социальному обеспечению: Приложите советы, которые сообщил вам ваш сотрудник, даже если вы не собирали налог на социальное обеспечение за эти чаевые. Имейте в виду, что базовая заработная плата в системе социального обеспечения составляет 132 900 долларов, а итоговые суммы в ячейках 3 и 7 не должны превышать 132 900 долларов.

8. Распределенные чаевые: Если вы работаете в сфере производства продуктов питания или напитков, введите здесь сумму чаевых, назначенных сотруднику. Не указывайте эту сумму в полях 1, 3, 5 или 7. Для получения дополнительной информации о распределении чаевых см. Инструкции к форме 8027 «Годовой информационный отчет работодателя о доходе от чаевых и распределенных чаевых».

9. Код подтверждения: Если вы заполняете форму в электронном виде и видите код в этом поле, введите этот код в программу, когда будет предложено. Не вводите код на бумажных возвратах.

10. Пособия по уходу на иждивении: Если вы заплатили своему сотруднику за пособие, например, за уход за ребенком, укажите здесь общую сумму. Если вы выплатили пособие по уходу за иждивенцем более 5000 долларов, укажите 5000 долларов в графе 10 и сумму, превышающую 5000 долларов в графах 1, 3 и 5.

11.Неквалифицированные планы: Введите сюда распределения неквалифицированного плана или неправительственного плана согласно разделу 457 (b). Убедитесь, что указанная здесь сумма включена в сумму в поле 1. Не включайте сюда оплату больничного или отпускного.

12a – d. W-2 коробка 12 коды: На первый взгляд, коробка 12 на W-2 может показаться довольно запутанной. Эти поля предназначены для отчетности о компенсации, которая имеет особые налоговые требования, например, взносы в план 401 (k). В каждое поле с буквами введите код, соответствующий типу вознаграждения, полученному вашим сотрудником, и его сумме.

Вот список всех кодов блока 12 W-2:

После того, как вы закончите с кодами поля 12, перейдите к ящику 13.

13. Флажки: Отметьте все поля, относящиеся к сотруднику.

  • Штатный сотрудник: Установите этот флажок, если заработок вашего сотрудника облагается налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, но вы не удерживаете федеральный подоходный налог.
  • Пенсионный план: Установите этот флажок, если ваш сотрудник участвовал в вашем пенсионном плане.
  • Стороннее пособие по болезни: Установите этот флажок, если сторонний плательщик по болезни также подает W-2 для сотрудника.

14. Другое: Положите сюда дополнительные налоги и отчисления. Обязательно пометьте каждый предмет. Примеры того, что вы бы здесь поместили, включают:

  • Удержание налогов по страхованию инвалидности
  • Профсоюзные взносы
  • Унифицированные выплаты
  • Удержание страховых взносов
  • Необлагаемый доход
  • Выплаты на помощь в области образования

15.Штат, идентификационный номер штата работодателя: Введите двухбуквенное сокращение штата и идентификационный номер штата вашего работодателя. Если вы вводите информацию для более чем одного штата, введите второе название штата и идентификационный номер под пунктирной линией.

16. Государственная заработная плата, чаевые и т.д .: Укажите размер налогооблагаемой государственной заработной платы вашего сотрудника. В зависимости от вашего штата эта сумма может отличаться от суммы в графе 1.

17. Государственный подоходный налог: Введите сумму удержанного государственного подоходного налога.

18. Местная заработная плата, чаевые и т. Д .: Введите общую налогооблагаемую заработную плату вашего сотрудника, если применимо.

19. Местный подоходный налог: Если вы удержали местный налог из заработной платы своего сотрудника, укажите здесь удержанную сумму.

20. Название населенного пункта: Введите название или код местности, в которой вы сообщаете о заработной плате своего сотрудника.

Как мне подать W-2?

Уф! Теперь, когда вы прошли все этапы, пришло время отправить свои W-2.

Связанный
Q: В чем разница между планами медицинского обслуживания Bronze, Silver, Gold и Platinum?
Управление командой

Помимо отправки копий вашим сотрудникам, вы отправите свои W-2 в Управление социального обеспечения (SSA) и в налоговый департамент штата, города или местного округа. Вы должны предоставить свои W-2 своим сотрудникам и SSA до 31 января.

Отправка ваших W-2 по SSA

Если вы заполняете бумажные формы, вы должны отправить копию A (красная копия) в SSA.

В дополнение к отправке оригиналов ваших W-2, вам также необходимо отправить W-3, промежуточные отчеты о заработной плате и налоговые декларации. Форма W-3 сообщает всю информацию о ваших W-2 в одном месте.

Как и форму W-2, вы не можете скачать и распечатать PDF-файл формы W-3. Вместо этого вам нужно будет приобрести форму в магазине канцелярских товаров или в IRS.

Адрес для отправки ваших W-2 и W-3:

Управление социального обеспечения

Центр прямых операций

Wilkes-Barre, PA 18769-0001

Электронная подача W-2

Вы также можете подать свои формы W-2 в Интернете через раздел SSA Business Services Online.SSA предпочитает, чтобы вы подавали документы в электронном виде, что является бесплатным. Кроме того, когда вы подаете электронное письмо, вам не нужно заполнять W-3, потому что SSA генерирует его для вас.

Вы можете подать онлайн-заявку двумя способами:

  • Создайте версии для заполнения формы и распечатайте копии для своих сотрудников, а также для правительства вашего штата, города или местного самоуправления.
  • Загрузите файлы заработной платы из программы расчета заработной платы или налоговой программы.

Если вы подаете более 250 документов W-2, то вам необходимо подать электронную форму.

Что делать, если я ошибаюсь?

Если вы допустили ошибку в W-3 или W-2, вы можете подать исправленный отчет в Администрацию социального обеспечения.

  • Чтобы исправить ошибку в W-2, подайте W-2c и W-3c с обновленными суммами.
  • Чтобы исправить ошибку на вашем W-3, отправьте W-3c.

Вы можете отправить W-2c или W-3c онлайн на веб-сайте SSA.

Не забудьте отправить копии этих исправленных форм своим сотрудникам, а также в налоговую службу штата, города или местного округа.

Что делать, если я подам документы W-2 поздно?

Если вы не подадите W-2 вовремя, вы заплатите штраф. IRS налагает штраф, если вы:

  • Подайте ваш W-2 после крайнего срока
  • Не включайте всю необходимую информацию в форму
  • Включите неверную информацию
  • Подайте бумажные формы, если вы обязаны подавать в электронном виде
  • Не включайте и не сообщайте неправильный идентификационный номер налогоплательщика
  • Подайте документ W-2, который не подходит для машинного чтения

Штраф основан на том, когда вы в конечном итоге подали исправленный W-2.Вот сумма штрафов:

И это все, что вам нужно знать о том, как заполнять форму W-2 в конце года. Надеюсь, это руководство сделает ваши требования намного яснее, так что вам будет легче подавать W-2 для своей команды.

Понимание канадских налоговых форм для самозанятости

Самостоятельная занятость имеет ряд замечательных преимуществ, включая гибкий график и свободу выбора проектов. Это также связано с большими обязанностями, особенно при уплате налогов.Когда вы работаете не по найму, бремя отчетности, подачи и уплаты налогов полностью ложится на вас. Если вы хотите упростить этот процесс, рекомендуется ознакомиться с налоговыми формами для самозанятости, которые требует Канадская налоговая ассоциация (CRA). С таким пониманием вы сможете организовать свои финансы, вести качественный учет и упростить налоговую декларацию.

Кому нужно подавать налог на самозанятость?

Если вы работаете не по найму, доход от вашей компании является частью вашей личной налоговой декларации.Это означает, что вы платите ставку подоходного налога с населения, а не ставку корпоративного налога. CRA считает вас самозанятым, если ваш бизнес:

  • ИП
  • Некорпоративное товарищество
  • Некорпоративное товарищество с ограниченной ответственностью
  • Полное товарищество без образования юридического лица

Если вы зарегистрировали свой бизнес, вы больше не работаете на себя. Вместо этого вы работаете на корпорацию.

Получение дохода от самозанятости с помощью формы T4A

Когда вы работаете на работодателя, вы получаете бланк T4 в налоговое время.В этом бланке сообщается, сколько вы заработали в течение года, и указан номер, необходимый для заполнения декларации T1.

Когда вы работаете на себя, все немного иначе. Если вы являетесь независимым подрядчиком, обратите внимание на форму T4A, Отчет о пенсиях, пенсиях, аннуитетах и ​​других доходах. Каждый из ваших клиентов должен отправить вам эту форму в конце года. Бланки T4A включают общую сумму в долларах для каждой работы. Чтобы определить свой общий доход, просто добавьте суммы из каждого бланка.

Что произойдет, если вы не получите форму T4A?

Не волнуйтесь — не все самозанятые люди получают квитанцию ​​T4A. Например, если вы продаете товары напрямую потребителям, ваши клиенты не будут отправлять вам квитанцию ​​T4A. Клиенты могут забыть отправить T4A независимым подрядчикам, или вы можете потерять форму после того, как она будет доставлена.

Несмотря на это, CRA ожидает, что вы подадите и заплатите налоги на самозанятость. Вот почему так важно вести точный учет. В течение года вы можете отслеживать доход от каждой работы или продажи с помощью такой программы, как QuickBooks Online.Вы также можете сканировать квитанции, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие доход. Когда время налогообложения приближается, просто запустите отчет, чтобы узнать свой общий доход.

Расчет валового и чистого дохода от самозанятости с использованием формы T2125

Как самозанятый человек, вам необходимо заполнить форму T2125, Заявление о коммерческой или профессиональной деятельности. Эта форма поможет вам рассчитать ваш валовой доход, который представляет собой общую сумму денег, которую вы внесли в течение года. Это также поможет вам определить свои коммерческие расходы, которые вы можете вычесть из своего валового дохода, чтобы снизить налогооблагаемый доход, чтобы вы меньше платили подоходный налог.Когда вы работаете не по найму, эти вычеты могут иметь большое влияние на вашу прибыль.

В форме T2125 ожидайте предоставить следующие данные:

  • Информация о вашем бизнесе, включая описание ваших продуктов и услуг
  • Доход от коммерческой деятельности в Интернете, такой как продажа аффилированных лиц или доход от рекламного трафика
  • Коммерческий или профессиональный доход
  • Налог на товары и услуги (GST) / Гармонизированный налог с продаж (HST), уплаченный вами
  • Затраты на производство и продажу товаров
  • Деловые расходы
  • Расходы, которые вы заплатили при ведении домашнего бизнеса
  • Информация о ваших деловых партнерах (если применимо)

После заполнения формы T2125 вы узнаете свой чистый и валовой доход за год.Используйте эти номера для заполнения налоговой декларации T1. Вы должны заполнить отдельный T2125 для каждого бизнеса, которым вы управляете. Если вы продаете поделки на Etsy, а также предоставляете письменные услуги, например, вам следует заполнить две разные формы T2125.

Как подать форму T2125

Вычитание юридических сборов с T2125

CRA позволяет владельцам малого бизнеса и частным предпринимателям списывать деловые расходы, включая судебные издержки. Вы можете сообщить о судебных издержках в строке 8860 формы T2125 «Заявление о коммерческой и профессиональной деятельности».Эти расходы могут включать в себя судебные издержки, которые вы понесли в целях консультирования, а также судебные издержки, уплаченные за апелляцию оценок, связанных с вашим подоходным налогом, взносами в канадский пенсионный план и взносами по страхованию занятости.

В некоторых случаях вы должны сообщить о судебных издержках, связанных с другими частями вашего T2125. Например, представьте, что вы арендодатель и несете юридические услуги за составление договоров аренды. Вы можете сообщить об этих расходах, как обычно, по линии 8860. Однако, если вы понесете судебные издержки при покупке недвижимости, вы должны включить эти сборы в стоимость приобретения собственности.

Обработка вычетов за товарно-материальные запасы

Если вы ведете бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или в некорпоративном партнерстве, вам необходимо ежегодно сообщать о доходах от бизнеса, используя форму T2125 «Отчет о коммерческой или профессиональной деятельности». Эта обширная форма требует множества расчетов, включая один, который часто неправильно понимают: инвентаризация. Вот что вам нужно знать, чтобы убедиться, что вы соблюдаете Закон о подоходном налоге при составлении отчетов о своих запасах.

Запасы и стоимость проданных товаров

С точки зрения бухгалтерского учета, запасы можно охарактеризовать как актив, так и как расход.Это актив, потому что вы владеете реальными физическими товарами, которые имеют ценность. Это также расходы, потому что вы тратите деньги на приобретение товаров.
Ежегодно вы имеете право вычитать часть денег, которые вы тратите на приобретение товаров, которые вы фактически продаете. Это называется «себестоимостью проданных товаров», и вы должны рассчитать ее и указать в форме T2125.

Для расчета себестоимости проданных товаров вам необходимо знать три основных элемента:

  • Стоимость ваших запасов на начало финансового периода
  • Стоимость ваших запасов на конец финансового периода
  • Стоимость ваших покупок в течение финансового периода.

Чтобы получить эту информацию, выполните фактический подсчет запасов в конце каждого финансового периода или воспользуйтесь системой непрерывной инвентаризации. Во всех случаях ведите подробный учет своего инвентаря в конце каждого подсчета. Если это ваш первый год отчетности о доходах от бизнеса, вам необходимо выбрать метод оценки запасов. В последующие годы вы должны продолжать использовать тот же метод, поэтому выбирайте внимательно.

Заполнение формы T2125

Инвентарная часть формы T2125 находится в части 4 или строках с 8300 по 8500.Введите сумму начальных запасов в строку 8300 и сумму запасов на конец периода в строку 8500. В строке 8320 введите сумму покупок, сделанных в течение года. Ваши покупки должны включать стоимость самих товаров, а также побочные расходы, такие как доставка, фрахт и экспресс-расходы. И наоборот, вычтите все скидки, которые вы могли получить.

В строке 8340 укажите прямые затраты на заработную плату (вознаграждение), которые вы платите сотрудникам, которые работают непосредственно на производстве ваших товаров.Не включайте косвенную заработную плату, такую ​​как административная заработная плата или зарплата, выплачиваемая вам или партнеру. В строке 8360 введите расходы на внешних подрядчиков (в отличие от сотрудников), которых вы нанимаете для выполнения задач, связанных с проданными вами товарами. Наконец, в строке 8450 укажите любые другие прямые затраты, которые вы понесете как часть производства или приобретения запасов.

Окончательные расчеты

Добавьте строки 8320, 8340, 8360 и 8450 к сумме начальных запасов (строка 8300). Сумма — это ваша общая стоимость инвентаря.Из этой суммы вычтите стоимость ваших конечных запасов (строка 8500). Остаток — это ваша годовая стоимость проданных товаров за год. Это сумма, которую вы можете вычесть из своего валового дохода от бизнеса, чтобы получить валовую прибыль. Секрет упрощения инвентаризационных расчетов заключается в своевременном и подробном ведении записей. Когда вы их используете, вы сможете лучше и эффективнее заполнить форму T2125.

Партнерские отношения

Если вы управляете партнерством, вам также следует заполнить форму T2125, но указать только свою часть доходов и расходов от бизнеса.Например, предположим, что вам принадлежит 50% партнерства. В течение года ваше партнерство собрало 400 000 долларов дохода. Вы указываете половину этой суммы (200 000 долларов США) в своей форме. Затем предположим, что у вас есть 10 000 долларов на бизнес-расходы. Опять же, отметьте половину этой суммы (5000 долларов).

Возврат информации о партнерстве — T5013

В некоторых ситуациях вам необходимо подать T5013 (возврат информации о партнерстве) в дополнение к форме T2125. Это происходит, когда:

  • У вашего партнерства более 5 миллионов долларов мировых активов.
  • Абсолютная величина мирового дохода плюс мировые расходы превышает 2 миллиона долларов.
  • Ваше партнерство является многоуровневым, то есть один или несколько партнеров являются партнерскими.
  • Один или несколько партнеров — траст или корпорация.
  • Партнерство инвестировало в текущие акции корпорации, понесшей канадские расходы на ресурсы, и отказалось от этих расходов в пользу вашего партнерства.
  • Министр природных ресурсов требует возврата товарищества.

Вдобавок к этим формам вам также необходимо подать свой T1 (декларацию о налоге на прибыль и пособиях). Федеральная форма может немного отличаться в зависимости от провинции, в которой вы находитесь, и если вы проживаете в Квебеке, вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах из Revenu Québec. Вы импортируете числа из формы T2125 в свою общую налоговую декларацию.

Куда сообщать о доходах от самозанятости в декларации T1

После того, как вы заполнили форму T2125, вы готовы заполнить декларацию T1, декларацию о подоходном налоге с населения.Если вы работаете не по найму, ваш доход от бизнеса совпадает с вашим личным доходом, поэтому вам необходимо заполнить одну декларацию.

Укажите свой валовой доход, который вы рассчитали в части 3C формы T2125, в строки 162–166 формы T1. Ваш чистый доход, который вы рассчитываете в части 5 формы T2125, указывается в строках 135–139 формы T1. Если вы также работаете на традиционной работе, вам необходимо указать свой стандартный доход в строке 101 декларации T1.

Нужно ли вам подавать форму возврата GST / HST?

Ваш бизнес зарабатывает более 30 000 долларов в год? В этом случае правительство требует, чтобы вы зарегистрировались для получения номера GST / HST, получили GST / HST и подали соответствующий отчет.Вы можете подать декларацию GST / HST, используя форму GST34. CRA отправит вам эту форму по электронной или обычной почте.

Сроки возврата GST / HST зависят от того, как часто вы платите.

  • Ежемесячно: подайте и оплатите до 31 августа
  • Ежеквартально: подать и оплатить до 30 апреля
  • Годовой: подайте и оплатите до 30 ноября
  • Годовой с финансовым годом, заканчивающимся 31 декабря: оплата до 20 апреля, подача до 15 июня

В большинстве случаев правительство предпочитает, чтобы вы подавали декларации GST / HST онлайн.После того, как вы отправите свой первый онлайн-отчет, CRA отправит будущие формы по электронной почте, чтобы упростить процесс.

Взносы в пенсионные планы Канады и Квебека для самозанятых

CPP — это программа пенсионного обеспечения. Все работники старше 18 лет должны делать взносы в CPP, а затем получать пенсию на основе своих взносов, если они выходят на пенсию или становятся инвалидами. Если вы умрете, члены вашей семьи также могут получать выплаты от CPP.

По состоянию на 2019 год вы должны платить надбавки CPP со всех доходов от 3500 долларов США до 53 900 долларов США.Когда у вас есть работодатель, вы вносите 4,95% своей заработной платы, и ваш работодатель соответствует этой сумме. Но когда вы работаете на себя, вы сами себе босс, поэтому покрываете обе части. Другими словами, вы вносите 10,20% своего дохода. Поскольку взносы применяются только к определенному диапазону вашего дохода, ваш максимальный годовой взнос может составлять не более 5 497,80 долларов США.

Жители Квебека имеют свою программу. Если вы проживаете в Квебеке, вы платите взносы в Пенсионный план Квебека. По состоянию на 2019 год QPP также применяется ко всем доходам от 3500 до 57400 долларов.Хотя эти суммы одинаковы, но ставка немного выше. В Квебеке вы должны платить 10,80% своего дохода.

Страхование занятости для самозанятых

Страховые взносы

CPP и QPP являются обязательными, но если вы работаете не по найму, вы сами решаете, хотите ли вы платить взносы по страхованию занятости (EI). EI предлагает пособия по беременности и родам, а также пособия по уходу за ребенком и пособие по болезни, а также вы можете подать заявление на получение пособия, если вам необходимо оказать помощь неизлечимо больному пациенту, ребенку или взрослому с тяжелой травмой.

Как частный предприниматель, вы можете отказаться от этих льгот или зарегистрироваться в Комиссии по страхованию занятости Канады. Чтобы получить право, вы должны быть самозанятым и гражданином или постоянным жителем Канады. По состоянию на 2018 год премии EI составляют 1,66 доллара на каждые 100 долларов, которые вы зарабатываете, вплоть до годового максимума в 585,22 доллара. Если вы зарегистрируетесь как самостоятельно занятый человек, вы не сможете претендовать на какие-либо пособия до тех пор, пока не заплатите минимум 12 месяцев.

И снова в Квебеке ситуация иная.Если вы проживаете в Квебеке, вы автоматически получаете право на пособие по беременности и родам, отцовству и уходу за ребенком в рамках Плана страхования родителей в Квебеке. Если вы хотите получить дополнительные льготы в случае болезни или необходимости заботиться о другом человеке, вы можете зарегистрироваться в программе EI. По состоянию на 2018 год ваши премии составляют 1,30 доллара на каждые 100 долларов дохода, вплоть до 672,10 доллара в год.

Как рассчитать налоги

Помимо расчета ваших взносов CPP и премий EI, вам также необходимо рассчитать свой подоходный налог.Ставки подоходного налога зависят от того, сколько вы зарабатываете. По состоянию на 2019 год ставки федерального подоходного налога составляют:

.
  • 15% от первых 47 630 долларов налогооблагаемой прибыли
  • 20,5% от следующих 47 629 долларов налогооблагаемой прибыли
  • 26% от следующих 53 404 долларов налогооблагаемой прибыли
  • 29% от следующих 63 895 долларов налогооблагаемой прибыли
  • 33% от всей налогооблагаемой прибыли свыше 214 368 долларов США

Затем вы должны платить подоходный налог провинции, и эти ставки зависят от вашего дохода и вашей провинции.

Как вы могли заметить, суммы основаны на вашем налогооблагаемом доходе. Это не то же самое, что доход от вашего бизнеса. Для объяснения представьте, что вы указали доход в размере 100 000 долларов США в форме T2125 и 20 000 долларов США на коммерческих расходах. Когда вы вычтете свои расходы из своего дохода, у вас будет 80 000 долларов дохода от самозанятости. Но это все еще не ваш налогооблагаемый доход. Когда вы переносите этот доход в свою декларацию по общему подоходному налогу T1, вы можете требовать базовую личную сумму.

По состоянию на 2018 год это 12 069 долларов.Затем, в зависимости от вашей ситуации, вы также можете потребовать дополнительные вычеты, и когда вы вычтите эти суммы из своего дохода, вы получите свой налогооблагаемый доход. Чтобы продолжить этот пример, предположим, что все ваши вычеты составляют 15 000 долларов. Если вычесть эту сумму из 80 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составит 65 000 долларов. Подоходный налог применяется только к этой сумме.

Сколько отложить на налоги

При таком большом количестве цифр может быть трудно оценить, сколько вам следует отложить на налоги.Как правило, легче оценить свои налоги после того, как вы проработали год. Когда вы подаете свою первую налоговую декларацию о самозанятости, сложите весь ваш федеральный и провинциальный подоходный налог. Затем разделите эту сумму на свой доход. Для этого расчета просто используйте свой обычный доход от бизнеса. Не используйте свой налогооблагаемый доход.

Для иллюстрации представьте, что ваш доход составлял 80 000 долларов, а общий федеральный и провинциальный подоходный налог составлял 16 000 долларов. Если разделить счет подоходного налога на доход, получится 0.2. Другими словами, ваша эффективная налоговая ставка составляет 20% от вашего дохода. Если вы планируете заработать примерно такую ​​же сумму в течение второго года вашей деятельности, вам следует отложить 20% своей прибыли на уплату налогов.

Помните, эта сумма покрывает только ваш подоходный налог. Вы должны откладывать деньги отдельно для премий EI и взносов CPP / QPP. Конечно, это число будет меняться по мере изменения вашего дохода и налоговых ставок. Некоторым самозанятым людям может потребоваться отложить только 2 или 3% своей прибыли, в то время как другим может потребоваться отложить треть или больше.

Рассрочка платежей

Иногда CRA требует, чтобы самозанятые люди платили подоходный налог в рассрочку (ежеквартальные платежи) в течение года. Платежи в рассрочку необходимо производить только в том случае, если вы ожидаете, что задолженность превысит 3000 долларов, а вы задолжали более 3000 долларов в один из двух предыдущих лет. В Квебеке вы должны вносить платежи в рассрочку, если ваш подоходный налог превышает 1800 долларов. Обычно в течение первого года вашей деятельности вы можете подать декларацию о подоходном налоге и сразу уплатить все налоги за год.Но обычно после этого вам нужно платить подоходный налог в рассрочку в течение года.

Например, предположим, что это ваш первый год работы и вы должны заплатить налог на прибыль в размере 5 000 долларов США. Вы можете заплатить эту сумму при подаче годовой налоговой декларации. А теперь представьте, что в течение второго года вашей деятельности вы также ожидаете, что должны заплатить 5000 долларов по подоходному налогу. Вы должны выплатить эту сумму частями в течение второго года работы. Если вы не будете вносить платежи в рассрочку, вам могут грозить штрафы и пени.

Сроки подачи налоговых форм самозанятости

Большинство канадцев должны подавать налоговую декларацию до 30 апреля каждого года. Если вы работаете не по найму на полную ставку, вы имеете право на продление и можете подавать налоговую декларацию до 15 июня. Однако вы все равно должны уплатить все налоги до 30 апреля. Если вы работаете на другого Компания как традиционный сотрудник, даже если он работает неполный рабочий день, вам необходимо подать декларацию T1 до 30 апреля. Если вы предпочитаете подавать онлайн, вы можете сделать это начиная с 26 февраля.

Ваши клиенты должны до последнего дня февраля отправить квитанции T4A за предыдущий год. Эти формы можно отправить по электронной почте, если вы согласились на электронную доставку. В противном случае клиенты отправляют квитанции T4A по обычной почте или лично.

Государственные налоговые ресурсы для самозанятых людей

Правительство предлагает различные ресурсы, чтобы помочь вам подать налоговую декларацию о самозанятости. Основную информацию о подаче налоговой декларации в Канаде см. В правительственном руководстве «Внесение налогов».В этом руководстве представлены пошаговые инструкции по заполнению декларации о подоходном налоге и пособиях. Он также может сказать вам, имеете ли вы право на бесплатную налоговую службу, которая поможет с подачей документов.

Guide T4002 поможет вам работать с формой T2125. Это особенно полезно при определении разницы между коммерческим и профессиональным доходом. Это также поможет вам понять особые налоговые обстоятельства, которые применяются, если ваша компания занимается рыболовством или сельским хозяйством. Нужно выяснить, как платить налоги? Инструмент «Внести платеж» поможет вам определить лучший способ для вашего бизнеса.

Как подать налоговую декларацию самозанятым

Чтобы подать налоговую декларацию, выполните следующие действия:

  1. Соберите свою финансовую информацию (бухгалтерские записи, квитанции и т. Д.).
  2. Найдите формы, которые вам нужно подать.
  3. Заполните запрошенную информацию в формах.
  4. Или используйте программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности. Вы предоставляете информацию, а программа заполняет формы.
  5. Отправьте ваши формы в CRA.
  6. Оплатить причитающуюся сумму.
  7. Храните свои записи и квитанции в надежном месте на случай аудита.
  8. Определите, нужно ли вам производить рассрочку в следующем году.
  9. Начните планировать и организовывать следующий налоговый сезон.

Если вам интересно, как подавать налоговую декларацию в Интернете, вы можете использовать программное обеспечение для налоговой подготовки или файл через систему NETFILE. Чтобы подать онлайн-заявку, вы должны быть резидентом Канады, и вы не можете подать заявление о банкротстве ни в текущем, ни в предыдущем налоговом году.