ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

на имущество и НДС, виды ставок организации

Этим термином называют величину налога на единицу обложения. Что может быть единицей обложения? Как правило, налогом может облагаться:

Налоговая ставка ЕНВД

Налоговые ставки доходов

Налоговая ставка на имущество

Налоговые ставки организации

Виды налоговых ставок

Налоговые ставки НДС

Налоговая ставка по транспортному налогу

Ставка социального налога

Предельная налоговая ставка

Налоговый кодекс ставки

Ставка налога УСН

• Денежная единица, в которой получаются доходы
• Единица площади земли
• Единица, в которой измеряется товар

Иными словами, в каких бы измерениях ни выражался доход, на него всегда найдётся налоговая ставка. Она может быть:

• Твёрдой – то есть, выраженной в сумме за единицу и не зависящей от размера дохода.
• Пропорциональной – какова бы ни была величина дохода, всегда платится одинаковый процент от него.
• Прогрессивной – возрастающей вместе с ростом дохода.

Налоговая ставка ЕНВД

Это налог, который вводится государством на такие виды деятельности:

• Ремонт, техническое обслуживание, услуги автомоек и автостоянок
• Услуги автомобильной транспортировки
• Услуги бытового характера
• Услуги врачей-ветеринаров
• Услуги, связанные с общественным питанием
• Сдача в аренду жилых и нежилых зданий и помещений, а также торговых точек и участков для организации торговли
• Размещение рекламных объявлений на растяжках, бигбордах, транспорте и т.д.

На всё это распространяется налоговая ставка ЕНВД. Действуя параллельно с обычной системой налогообложения, она заменяет собой уплату некоторых сборов и налогов.

Налоговые ставки доходов

На сегодняшний день налоговые ставки доходов могут начисляться по двум системам, признанным во всём мире:

• Шедулярной
• Глобальной

В первом случае доходы налогоплательщика дробятся на части. Каждая из этих частей изучается индивидуально, после чего облагается подходящим налогом. Получается, что ставка налогообложения предприятия может не раз смениться в течение нескольких лет, если это предприятие периодически меняло специфику деятельности.

Что же касается глобальной системы, то здесь всё гораздо проще: любой доход любого лица (физического, юридического) облагается совершенно одинаковым налогом. Такая упрощённая система характерна для западных стран.

Налоговая ставка на имущество

Если речь идёт об организации, то такой налог считается региональным и не должен превышать 2,2% от стоимости самого имущества. Что же облагается этим налогом? Это недвижимость (даже арендованная или доверенная), а также движимые вещи, приобретённые до 2013 года. Причём плательщиками должны быть не только отечественные фирмы, но и иностранные предприятия, действующие на территории РФ.

Есть и налоговая ставка на имущество физических лиц. В этом случае налог считается местным, а не региональным. Им облагается любая собственная недвижимость: дом, коттедж, квартира или её часть, гараж и другие сооружения. Прерогатива устанавливать ставку принадлежит органам местного самоуправления.

Налоговые ставки организации

Российский портал по применению Международных Стандартов Финансовой Отчётности разъясняет, каким образом распределяются 20-процентные налоговые ставки организации. Они зачисляются:

• В федеральный бюджет государства (2%)
• В бюджеты субъектов Российской Федерации (18%)

В некоторых случаях ставка снижается – например, если предприятие добывает углеводородное сырьё в новом морском месторождении, или контролирует деятельность иностранных компаний.

Существует и специальная, нулевая ставка для медицинских и образовательных учреждений – разумеется, не для всех, а только для тех, чей перечень утверждён Постановлением Правительства от 10 ноября 2011 года.

Виды налоговых ставок

В России действуют такие виды налоговых ставок:

• Касающиеся прибыли организации
• Касающиеся прибыли по УСН
• По транспортному налогу
• По налогу на недвижимую собственность физических лиц
• По земельному налогу
• По сбору, которым облагается имущество организаций
• НДФЛ
• ЕНВД
• НДС

Есть и другие классификации – скажем, для разных предприятий ставка налога может быть базовой, повышенной или пониженной (совокупность льгот и привилегий может снизить ставку вплоть до 0%). Можно разделить ставки и с точки зрения юрисдикции – на федеральные, региональные (на уровне субъекта РФ) и местные (на уровне муниципалитета).

Налоговые ставки НДС

Налог на добавленную стоимость в нашей стране составляет 18% – это стандарт, применяемый по умолчанию. Часть стоимости любых работ, товаров и услуг изымается в государственный бюджет, причём на всех стадиях производства. Фактически, каждый, кто «приложил руку» к выпуску продукта, уплачивает этот налог. Однако из этого правила есть и исключения – налоговые ставки НДС могут быть не базовыми, а относительными. Законом предусмотрено два вида снижения этого взноса: в первом случае – до 10%, а во втором – и вовсе до 0%. Но для этого процесс производства продукта должен подпадать под перечень особых операций.

Налоговая ставка по транспортному налогу

За государственную регистрацию любого транспорта предусмотрен налог. Это может быть фактически любая машина – легковое авто, мотороллер, снегоход, катер, гидроцикл. При этом налоговая ставка по транспортному налогу будет зависеть от:

• Года выпуска средства передвижения
• Мощности его двигателя
• Вместимости (то есть, возможного количества перевозимых пассажиров)

Так как технический прогресс не стоит на месте, то и дело изобретаются всё новые виды транспортных средств. В таком случае новинку рассматривает специально созданная комиссия, после чего транспорту присуждается определённая категория, и он облагается соответствующим налогом.

Ставка социального налога

Этот налог – один из способов пополнения бюджета для реализации социальных программ. В нашей стране до 2010 года он был единым, а затем его заменили такие взносы:

• Взнос в Пенсионный фонд РФ
• Взнос в Фонд соц.страхования РФ
• Взнос в Фонд обязательного медицинского страхования

Однако, по данным Газеты «Коммерсантъ», в данный момент российское правительство обсуждает повторное реформирование системы. С 2017 года планируется снова отменить страховые взносы и ввести единый налог, администрируемый ФНС. При этом сама ставка социального налога будет зависеть от размера заработной платы налогоплательщика.

Предельная налоговая ставка

Предельная налоговая ставка (ПНС, MarginalTaxRate) – это размер налога за каждую единицу дохода, полученного дополнительно. Во всём мире принято считать, что при увеличении этой ставки у людей снижается мотивация к работе – ведь каждый доллар дополнительного дохода облагается высоким налогом. А значит, чистый доход будет небольшим.

По сути, цель сбора с дополнительного дохода – переместить налоговое бремя на плательщиков с более высокими доходами. Получается так: чем больше зарабатывает налогоплательщик, тем требовательнее становится нему государство. Задача налоговых органов – сфокусировать внимание на лицах с высоким уровнем доходов и применить ПНС именно к ним.

Налоговый кодекс ставки

Теперь рассмотрим, как регулирует Налоговый кодекс ставки по налогу на прибыль в нашей стране. Именно этому вопросу посвящена 284 статья кодекса. В ней сказано, что для российских организаций ставки, за исключением ряда случаев, равны 20 процентам. Исключением же могут стать, к примеру, некоторые медицинские и образовательные учреждения, для которых предусмотрена нулевая ставка налога. Что же касается иностранных компаний, не имеющих представительства в РФ, то с них взимается 20-процентный налог. Если же зарубежная компания фрахтует или содержит судно, самолёт и другой транспорт для международного трансфера, её деятельность подлежит обложению 10-процентным налогом.

Ставка налога УСН

Уже 13 лет в нашей стране действует «Упрощённая система налогообложения». Она предельно упрощает процесс уплаты налоговых взносов и, что особенно важно, является добровольной. По сути, предприниматель сам волен выбирать, перейти ему на режим УСН или вернуться к прежней форме уплаты налогов. Ставка налога УСН зависит от вида деятельности или имущества, с которого уплачивается налог. Внесение этого упрощённого взноса отменяет:

• Уплату организациями налогов на прибыль
• Уплату организациями налогов на имущество
• Уплату НДС (кроме ввозного)

Если же говорить о предпринимателях, то их жизнь тоже облегчается: уплачивая взнос за свой доход по упрощённой системе, они уже не должны платить НДФЛ.

Ставки налогов и сборов в 2014 году в России

Разобравшись в статье 2. Налоги и сборы России в 2014 году при различных системах налогообложения, с существующими налогами и сборами в России в 2014 году и сопоставив эти налоги — с действующими система налогообложения, перейдем к рассмотрению ставок налогов и сборов действующих в 2014 году.

Этот текст представляет собой краткую, упрощенную справку, без претензии на всеохватность и без учета всех подробностей – так эту справку и следует воспринимать – как очень краткое обобщение.

Ставки федеральных налогов и сборов в 2014 году в России.

1

Налог на добавленную стоимость
Основные ставки НДС в 2014 году, действующие с 2009 года – 18%, 10%, 0%.
В определенных случаях применяются так называемые расчетные ставки НДС, производные от

10% и 18%.

2

Акцизы
Налоговая ставка и налоговая база определяются отдельно по каждому виду подакцизных товаров.

3

Налог на доходы физических лиц
Основная ставка НДФЛ в 2014 году – 13%. 
Применяется для любых доходов, за исключением тех для которых установлены специальные ставки НДФЛ – 9%, 15%, 30%, 35%

4

Налог на прибыль организаций
С 01 января 2009 действует основная ставка налога на прибыль — 20%
Также установлены специальные ставки налога на прибыль – 0%, 9%, 10%, 15%, 20%

5

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Устанавливаются в определенном размере на каждый вид объектов.

6

Водный налог.
Налоговые ставки устанавливаются в определенном размере по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам.

7

Государственная пошлина.
Сбор который устанавливается в процентном отношении от сумм (например процент от суммы искового заявления в суд), либо в фиксированном размере при выполнении определенных действий (например государственная пошлина за регистрацию предприятия).

8

Налог на добычу полезных ископаемых
Соответствующая налоговая ставка определяется в процентах либо в фиксированной сумме от налоговой базы. Налоговая база – стоимость либо количество добытых полезных ископаемых определенного типа.

Ставки региональных налогов в 2014 году в России.

1

Транспортный налог
Ставки определяются Налоговым кодексом в виде фиксированной суммы умножаемой на мощность двигателя (в лошадиных силах), на количество единиц определенных типов транспортных средств и т. д.  Региональными законами ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены, но не более чем в десять раз.

2

Налог на игорный бизнес
Точные налоговые ставки игорного налога устанавливаются региональными законами, в пределах налоговых ставок установленных Налоговым  кодексом России за один игровой стол, игровой автомат, кассу тотализатора или кассу букмекерской конторы.

3

Налог на имущество организаций
Налоговые ставки налога на имущество организаций устанавливаются региональными законами в пределах 2,2% от среднегодовой стоимости облагаемого налогом имущества (от остаточной стоимости имущества определяемой за минусом износа), либо в определенных случаях от инвентаризационной стоимости.

Ставки местных налогов в 2014 году в России.

1

Земельный налог
Ставки земельного налога устанавливаются, в процентах от кадастровой стоимости земли, муниципальными законами. В зависимости от назначения земли действуют ставки земельного налога в пределах от 0% до 1,5%.
Кадастровая стоимость земель определяется в соответствии с земельным законодательством России.

2

Налог на имущество физических лиц
Точные ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются муниципальными законами, в процентах от суммарной инвентаризационной стоимости имущества, в пределах от 0% до 2%

Ставки единых налогов уплачиваемых в России в 2014 году при применении специальных налоговых режимов.

Ставки единых налогов уплачиваемых в России в 2014 году при применении специальных налоговых режимов:

1

Ставка ЕСХН в 2014 году (единого сельскохозяйственного налога) — 6% с объектом обложения доходы минус расходы.

2

Ставка ЕНВД в 2014 году (единый налог на вмененный доход) — 15% от вмененного дохода.

Вмененный доход – это не фактически полученный, а теоретически (потенциально) возможный доход который устанавливается и рассчитывается согласно нормам налогового законодательства.

Для каждого из двух видов упрощенной системы налогообложения (УСН), установлены следующие ставки:

3

Ставка УСН в 2014 году с объектом обложения доходы — 6%

4

Ставка УСН в 2014 году с объектом обложения доходы минус расходы  — 15%

Ставки 15% УСН (пункт 4) в различных регионах России могут отличаться, будучи установленными регионами Российской Федерации в размерах от 5 до 15%, в зависимости от видов осуществляемой деятельности.

5

Налоговая ставка для Патентной системы применяемой ИП  – 6% от потенциально возможного к получению дохода.

Потенциальный доход для ИП на патенте – это не фактически полученный, а теоретически возможный доход, который устанавливается и рассчитывается согласно нормам налогового законодательства

выпускных приложений и ресурсов | Экологический дизайн

Перейти к содержанию

Поиск

Введите условия для поиска.

Другие способы поиска:

Вы здесь

Хотите верьте, хотите нет, выпускной не за горами. Центр экологического дизайна для консультирования и успеваемости учащихся составил простой контрольный список, чтобы убедиться, что вы на правильном пути, чтобы вовремя закончить учебу. Следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы начать проверять все из списка дел на выпускной!

Если вы не уверены в своем статусе выпускника, обратитесь к своему консультанту.

Для получения дополнительной информации об окончании школы посетите веб-сайт CU Commencement . Вы зимний выпускник? Посетите сайт зимней конференции CU.

Поздравляем, выпуск 2023!

Если вы планируете окончить школу в этом году, вам необходимо подать заявление на получение диплома. Проведите аудит степени через свой Buff Portal и убедитесь, что требования для всех степеней, специальностей и несовершеннолетних будут выполнены, если вы планируете получить высшее образование этой весной. Летние выпускники поощряются делать то же самое.

Подать заявку на выпускной

Теперь, когда вы подали заявку на выпускной, назначьте встречу , чтобы встретиться с вашим консультантом, чтобы подтвердить и просмотреть ваши требования к получению степени. Вы можете назначить встречу через Buff Portal Advising.

Назначить встречу

Студенты бакалавриата покупают регалии в книжном магазине CU в магазине или в Интернете.

Стоимость комплекта регалий, включающего кепку, мантию и кисточку для диплома, составляет 34,9 доллара США.9 (плюс налог). Покупайте регалии в магазине в часы работы магазина, следуйте онлайн-инструкциям по получению заказов в магазине или получайте дополнительную информацию о сроках доставки и тарифах.

• Купите кепку и халат
• Заказать выпускные объявления
• Закажите кольцо колледжа

   Книжный магазин CU

Мы хотим узнать о вашем опыте бакалавриата по экологическому дизайну. Пожалуйста, уделите несколько минут, чтобы заполнить опрос ниже.

Примите участие в опросе

Потратьте несколько минут, чтобы обновить свой постоянный адрес на портале Buff, чтобы гарантировать получение диплома. Если вы не введете адрес диплома в MyCUInfo, ваш диплом будет отправлен по почте на ваш домашний адрес.

В дополнение к стандартному диплому, рассылаемому по почте всем выпускникам после публикации степеней, CU Boulder с гордостью предлагает сертифицированный электронный диплом (CeDiploma). Узнать больше.

Обновите свой адрес

Воспользуйтесь ссылкой ниже, чтобы просмотреть и изменить свою контактную информацию, чтобы начать получать пособия для выпускников!

• Колорадан
• Услуги по трудоустройству  
• Уведомления о событиях возвращения домой
• Акции и скидки на товары Forever Buffs

Обновите свою информацию

Любые финансовые обязательства, которые у вас есть (штрафы, билеты, сборы и т. д.), должны быть урегулированы в офисе Bursar’s в Regent 150. Вы можете просмотреть и оплатить свой счет на портале Buff Portal. Это также гарантирует, что вы получите свой диплом по почте вовремя. Просмотр инструкций на веб-сайте Bursar’s Office.

Оплатите счет

Теперь вы навсегда активны!
Оставайтесь на связи с ENVD, следя за нами на Facebook, Instagram и YouTube. Не забывайте использовать хэштеги: #iamadesignbuff и #ForeverBuffs. Не забудьте добавить нас в свой образовательный раздел на LinkedIn.

Присоединяйтесь к сети Forever Buffs

Вернуться к началу страницы

Wagner & Experts — Найдите для себя подходящую налоговую систему

В предыдущей статье мы рассмотрели наиболее распространенные российские налоговые системы. В этой статье мы рассмотрим доступные варианты, которые могут помочь вам сэкономить на налогах, но доступны только ограниченному числу предприятий. Затем мы завершим статью некоторой информацией о том, как комбинировать налоговые системы для достижения максимального эффекта.

1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Этот налог, как следует из названия, применяется исключительно к сельскому хозяйству и рыболовству.

ЕСХН заменяет налог на прибыль (НДФЛ для индивидуальных предпринимателей) и налог на имущество, за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости его имущества. С 2019 года он не будет автоматически освобожден от НДС. Чтобы обойти эту проблему, важно обратиться в налоговую службу за освобождением от НДС. Это связано с тем, что только малый бизнес может избежать уплаты НДС. Максимальный размер дохода, необходимый для этого, ограничен и уменьшается с каждым годом. Из-за этого ESHN потерял большую часть своей былой привлекательности для крупного бизнеса. Однако, если принять во внимание более низкие налоговые ставки, эта налоговая система все еще может быть привлекательной.

ESHN полезен, если ваш доход от продажи сельскохозяйственной продукции составляет более 70% вашего общего дохода. Однако размер дохода, который вы получаете, не ограничен. В рыболовстве есть дополнительное ограничение: количество сотрудников не может превышать 300.

Вы платите налог с разницы между доходами и расходами. Принцип тот же, что и с УСН — если денег не получишь, налог не заплатишь. Ставка устанавливается регионами и колеблется от 0% до 6%.

Недостатки этой налоговой системы заключаются в ограниченном количестве не облагаемых налогом расходов и жизненной необходимости документального подтверждения ваших расходов.

2. Патентная система налогообложения (ПСН)

Только индивидуальные предприниматели могут использовать так называемый «патент». Это позволяет им не платить подоходный налог и НДС при перечислениях для деятельности, связанной с патентом.

PSN во многом похож на ENVD, так как налог уплачивается на основе вмененного дохода, а не вашего фактического дохода. Разница лишь в том, какие виды бизнеса могут его использовать. Вы можете найти полный список правомочных предприятий в статье 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.

Pros 

Эта налоговая система хорошо подходит для индивидуальных предпринимателей. Только имейте в виду, что вы не можете нанять более 15 работников, а максимальный доход от патента составляет 60 миллионов рублей в год.

Ставка всего 6%. Регионы могут предоставлять предпринимателям различные виды двухлетних налоговых каникул.

Для PSN не существует каких-либо общих правил, так как практически все в нем зависит от того, в каком регионе вы находитесь: ваши лимиты доходов, численность персонала вашей компании, тип бизнеса, любые концессии и вмененный доход. Поэтому вам нужно будет разобраться с любыми тонкостями местного законодательства в вашем регионе.

Мы с радостью поможем вам в этом, если вы оставите нам свой номер телефона . Мы свяжемся с вами и поможем продвинуть ваш бизнес вперед.

Кроме того, патентная система налогообложения (ПСН) имеет преимущество, которого нет ни у одной из других налоговых систем: минимальный срок «патента» составляет один месяц, что позволяет вам использовать эту систему по мере необходимости, при условии, что вы соблюдаете все правила. Что касается всех других налоговых систем, вы можете менять их не чаще одного раза в год.

Еще одно преимущество PSN — не нужно вести налоговый учет. Вы просто платите, а потом отдыхайте спокойно. Важно помнить, что нужно вести учет отдельных лиц, если у вас есть сотрудники.

Минусы

Однако эта налоговая система не лишена подводных камней. Налоговик часто будет говорить, что PSN — достойная замена ENVD. К сожалению, это просто не соответствует действительности. В отличие от ENVD, PSN не уменьшает ваши социальные взносы. Поэтому при подсчете своих расходов важно включать все виды социальных отчислений в общую налоговую нагрузку. Эта налоговая система может оказаться менее выгодной, чем кажется на первый взгляд.

3. Налог на профессиональный доход (NPD)

Это новинка! NPD — это экспериментальная налоговая система для самозанятых. Это могут использовать индивидуальные предприниматели без сотрудников, а также лица, которые хотят заработать немного денег в качестве индивидуальных предпринимателей, не регистрируясь в качестве таковых.

Это самая либеральная налоговая система для «малыша» — ни бухгалтерии, ни социальных отчислений, ни кассы. Вы платите 4% от выручки, которую получаете от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц, и вам не нужно копаться в темных недрах российского налогового законодательства.

Эта налоговая система имеет ряд возможных ограничений доступа, касающихся как типа вашего бизнеса, так и вашего дохода. Люди в торговле могут забыть о NPD. Однако, если вы предлагаете услуги или выполняете работы и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, возможно, вы сможете принять участие в этом эксперименте.

Пока данная система налогообложения доступна только в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Тем не менее, есть планы, что в ближайшее время он расширится и на другие регионы.

Недостаток этой системы неудивительно вытекает из одного из ее преимуществ: отсутствие социальных отчислений, очевидно, означает, что вы не будете застрахованы. Впрочем, если состояние вашей будущей пенсии вас не слишком беспокоит, то можете не переживать по этому поводу. Если ваша вера в государственную помощь в пенсионном возрасте еще не совсем угасла, вы можете платить свои социальные отчисления добровольно, помимо вашего NPD, конечно.

Теперь давайте объединим их.

Сочетание различных систем налогообложения позволяет нам максимально использовать их преимущества.

Допустим, у вас есть автосервис и магазин автозапчастей. Прибыль от магазина невелика, однако ваши доходы от авторемонта постоянно превышают нормы прибыли, которые вы указали в налоговой системе ENVD. Используйте систему ENVD для своих счетов в магазине и систему USN для своего автосервиса. И вот оно! Вы будете платить меньше налогов, чем если бы вы перевели весь бизнес на USN.

Вот еще возможные комбинации:

• ОСНО + ЕНВД
• УСН + ЕНВД
• ОСНО + ПСН
• УСН + ПСН
• ПСН + ЕНВД
• ЭШН + ПСН
• ЭШН + ЕНВД

Однако сочетание различных налоговых режимов в одном бизнесе усложнит ваш учет. Вам, скорее всего, потребуется помощь опытных бухгалтеров, если вы решите комбинировать режимы.

Краткий обзор

Теперь давайте проведем вас через пошаговое руководство о том, как выбрать наилучшую возможную систему уплаты налогов для вас.