Договор факторинга может быть следующих видов: Понятие, основные виды и функции факторинга

Содержание

Что такое факторинг простыми словами

Банк НФК (АО) Контакты:

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва, Телефон:(495) 787-53-37, Телефон:(495) 995-21-31, Электронная почта: [email protected]

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград, Телефон:(8442) 43-44-00, Электронная почта: [email protected]

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж, Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79, Электронная почта: [email protected]

ru

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург, Телефон:(343) 310-14-55, Электронная почта: [email protected]

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск, Телефон:(3952) 486 331, Электронная почта: [email protected]

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань, Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35, Электронная почта: [email protected]

Адрес7: Ленинский пр. , д. 30, офис 508 236006 г. Калининград, Телефон:(4012) 53-53-87, Электронная почта: [email protected]

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар, Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54, Электронная почта: [email protected]

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск, Телефон:(391) 200-28-20, Электронная почта: [email protected]

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород, Телефон:(831) 288-02-89, Электронная почта: [email protected]

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск, Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19, Электронная почта: [email protected]

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь, Телефон:(342) 211-50-28, Электронная почта: [email protected]

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону, Телефон:(863) 263-88-30, Электронная почта: [email protected] ru

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара, Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург, Телефон:(812) 644-40-71, Электронная почта: [email protected]

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов, Телефон:(8452) 57-27-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа, Телефон:(347) 273-50-78, Электронная почта: [email protected]

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск, Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92, Электронная почта: [email protected]

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль, Телефон:(4852) 58-11-88, Электронная почта: [email protected]

Факторинг: основные его виды и когда он нужен | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

Факторинг — это комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Проще говоря, вы продали товар на условиях отсрочки или рассрочки платежа и выставили счет клиенту. Этот счет — обещание вашей будущей выручки, но деньги от покупателя вы пока не получили. Если по любой причине вы хотите получить денежные средства раньше установленного договором срока, то можете обратиться к фактору.

Фактором может быть банк, факторинговая или микрокредитная компания. На сайтах в сети Интернет можно найти информацию об участниках рынка факторинга. К примеру, список членов Ассоциации факторинговых компаний. Большинство лидеров рынка факторинга предлагают свои услуги в режиме онлайн с использованием специального программного обеспечения, через личный кабинет либо через специализированные платформы.

На заметку:

Если факторинг предлагает банк, важно проверить наличие у него действующей лицензии ЦБ РФ. Сделать это можно по ссылке.
Если факторинг предлагает факторинговая компания, ее ИНН должен содержаться в списке организаций, состоящих на учете на сайте Росфинмониторинга.

Если факторинг предлагает микрофинансовая компания, она должна значиться в
реестре ЦБ РФ
Проверить реальность деятельности и уточнить реквизиты факторинговой компании можно на сайте ФНС России

 

Схема классического факторинга выглядит достаточно просто. Поставщик отгружает продукцию покупателю на условиях отсрочки платежа. Накладные передаются в факторинговую компанию. Она в свою очередь платит компании по накладным за отгруженный товар от 50% до 90% долга покупателя (размер этой суммы зависит от величины сделки, продолжительности отсрочки оплаты, рисков, связанных с работой клиента, и количества отгружаемого товара). Позже покупатель переводит на счет факторинговой компании деньги в размере стоимости товаров, поставленных компанией на условиях отсрочки платежа. После этого факторинговая компания переводит остаток суммы поставщику.Факторинг регулируется главой 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования».
В ней описаны основные условия договора, обязательства и состав его участников, а также терминология.Договор факторинга отличает обязанность фактора выполнить для вашей компании в обмен на уступку денежного требования не менее двух из четырех действий, перечисленных в пункте 1 статьи 824 ГК РФ.По договору факторинга могут быть уступлены как существующие денежные требования, так и будущие. Уступку по договору факторинга нельзя запретить, но последующая уступка фактором может быть ограничена договором. Ваш клиент (покупатель, заказчик) должен быть уведомлен об уступке, фактор приобретает право на получение всей выручки с вашего клиента (покупателя, заказчик) и обязуется перечислять ее вашей компании в той части, которая превышает ранее выплаченный фактором аванс, если иное не установлено в договоре.

Факторинг не регулируется отдельным законом, кроме ГК РФ, деятельность факторов не лицензируется.


Когда факторинг нужен?

Наиболее частые причины, по которым предприниматели обращаются к факторингу:

1. Факторинг помогает сохранять и увеличивать оборотные средства компании за счет привлечения внешних источников финансирования, но без увеличения кредитной нагрузки.

2. Факторинг помогает отгружать продукцию и предоставлять услуги с отсрочкой платежа, то есть конкурировать за клиентов по условиям оплаты.

3. Факторинг помогает снизить риск неоплаты поставок со стороны клиентов (покупателей, заказчиков) – риск примет на себя фактор.

4. Факторинг помогает расширить географию сбыта, включая выход на зарубежные рынки.

5. Факторинг помогает получать вовремя выручку по договорам – даже если вы не пользуетесь внешним финансированием.

6. Факторинг снижает риски работы с новыми клиентами – их платежеспособность оценивает факторинговая компания или банк.


Виды факторинга

Виды факторинга различаются не по названиям, а по задачам, которые факторинг помогает решать для бизнеса.


По риску неплатежа можно выделить следующие типы факторинга:

  • факторинг с правом регресса: дебиторская задолженность сохраняется на вашем балансе. Это простой и экономичный способ пополнить оборотные средства вашего предприятия без увеличения кредитной нагрузки. Если покупатель не платит в срок, Фактор делает обратную уступку, то есть превращает ваш факторинг в кредит — требует, чтобы вы возвратили первый платеж и заплатили комиссию за пользование деньгами и работу с документами

На заметку: 

Использовать факторинг с правом регресса выгодно, когда дефицит оборотных средств не критичен, клиенты – крупные компании, бизнес имеет потенциал для роста (товары или услуги пользуются спросом) или рост ограничен определенным сезоном.
  • факторинг без права регресса: Фактор выкупает вашу дебиторскую задолженность на свой баланс. Первым платежом Фактор может выплатить вам всю сумму. Если поставка не оплачена, Фактор остается один на один с вашим клиентом-покупателем, вы не обязаны возвращать деньги фактору

На заметку: 

Факторинг без права регресса сводит к нулю финансовые риски поставщика, но, как правило, стоит дороже.
  • реверсивный факторинг: в этой схеме продавец, покупатель и Фактор заключают трехсторонний договор. Поставщики при реверсивном факторинге получают финансирование сразу после поставки товара. Дебиторская задолженность значится на балансе Фактора. И покупатель обязан выплатить деньги именно ему


По моменту перехода прав на выручку к фактору можно выделить следующие типы факторинга:

  • предпоставочный факторинг: авансирует выручку по контракту, который заключен, гарантированно будет оплачен, но пока еще не исполнен вами (близкий «родственник» такого факторинга – кредит на исполнение государственных контрактов)
  • безрегрессный факторинг с постфинансированием: продажа дебиторской задолженности в последний день отсрочки покупателю.

На заметку: 

Стоимость такого факторинга для поставщика ниже, так как проценты за пользование денежными средствами начисляются только с момента получения финансирования.
  • гарантийный факторинг: если выручка от клиентов не поступит вовремя, ее (полностью или большую часть) перечислит на ваш счет фактор.


По контакту с клиентом можно выделить следующие типы факторинга:

  • открытый факторинг: клиент (покупатель, заказчик) заранее получает уведомление с подписями, печатями либо с ЭЦП о начале факторинга
  • закрытый (конфиденциальный) факторинг: уведомление направляется после того, как клиент не оплатил поставку, при этом Фактор получает право списывать с вашего счета поступающие от клиента средства, которыми он авансировал вашу выручку. Важно помнить, что конфиденциальный факторинг становится открытым, если ни ваша компания, ни ваш клиент не исполнили своих обязательств

 
Стоимость факторинга

Стоимость факторинга – это размер комиссии, которая удерживается фактором из финансирования каждой поставки либо оплачивается по выставленным фактором счетам с определенной периодичностью, например, раз в месяц. Комиссия в факторинге состоит из нескольких элементов: стоимости денежных средств на единицу времени, стоимости услуг фактора и фиксированного сбора за обработку документов (документооборот).

С целью снижения стоимости факторинга на федеральном и региональном уровне предусмотрены меры государственной поддержки факторинговых операций (приведены в Приложении 1).


Взаимодействие с фактором

Оценив фактора, переходите к оценке качества его предложения. Вооружитесь информацией, которую фактор предоставляет об условиях обслуживания на своем сайте или в рекламных материалах. Она пригодятся в диалоге с менеджером фактора. Среди критериев для оценки предложения можно обратить внимание на следующие:
КРИТЕРИЙ КАК ОЦЕНИТЬ
Работа в регионе Офис Фактора находится близко к вам и к вашим клиентам? Вы готовы перейти на ЭДО с вашими клиентами для того, чтобы получать факторинг у Факторов из других городов?
Продуктовый ряд Предлагает ли Фактор что-то кроме стандартных продуктов «факторинг с регрессом» или «факторинг без регресса»?
Лимитная и риск политика Отличается ли процедуры и количество документов в лучшую сторону от получения кредита или овердрафта? Зависит ли лимит от финансового состояния вашей компании или ваших клиентов?
Процент первого платежа Вы понимаете, от чего зависит процент первого платежа у этого Фактора?
Льготный период Льготный период предусмотрен, вы понимаете, кто оплачивает технические просрочки и когда наступает регресс.
Состав сервисов Детально и понятно описаны услуги Фактора, которые он оказывает помимо финансирования
Работа с дебиторами Имеет опыт сотрудничества с вашими клиентами или похожими на них компаниями? У Фактора есть технологии или сотрудники, которые возьмут на себя организацию взаиморасчетов с вашими клиентами?
Практика взыскания Вам понятен процесс взыскания просрочки и действия Фактора при отказе от оплаты?
Требования к клиентам Проверка деловой репутации, финансового состояния и платёжной дисциплины, отрасли деятельности компании. Какие документы запрашиваются?

От рукопожатия до финансирования

До заключения договора определитесь с ключевыми для вашего бизнеса параметрами факторинга и убедитесь, что все они отражены в виде соответствующих условий договора 
УСЛОВИЕ О ЧЕМ ДОГОВАРИВАЕМСЯ
Вид факторинга Если вам нужны оборотные средства и защита от риска неплатежа – выбирайте факторинг без права регресса, если нужны только деньги – выбирайте факторинг с регрессом.
Объем дебиторской задолженности, передаваемой на факторинг Факторинг включается в вашу сделку с клиентом – это может быть годовой договор поставки, договор с этапами работ или оказания услуг. Фактор может получать все оплаты по этому договору, а может только часть – по вашему выбору.
Принимаемая фактором отсрочка В ваших договорах с клиентами отсрочка платежа может быть меньше или больше той, которую готов принять (финансировать) фактор. Если отсрочка фактора меньше – уточните процедуру ее увеличения. Если больше – узнайте, кто будет платить комиссию за дополнительные дни.
Какие клиенты принимаются на факторинг В зависимости от вида факторинга фактор оценивает кредитный риск по вашей компании либо по вашим клиентам.
Процент первого платежа (аванса) Если вы продаете фактору дебиторскую задолженность (факторинг без регресса), номинал не всегда может составлять 100%. Уточните, какой размер дисконта, как он возвращается и как может быть уменьшен. Если уступка происходит по факторингу с регрессом, рассчитайте, устроит ли вас доля оборотных средств, которую предлагает фактор.
Лимит финансирования На старте сотрудничества лимит финансирования (максимальная сумма всех первых платежей от фактора), как правило, не превышает среднемесячный оборот с вашими клиентами, передаваемыми на факторинг. Если расчет риска производится по вашей компании, то лимит устанавливается по аналогии с кредитным, если по вашим клиентам либо по связке с каждым из них – лимит будет зависеть от объемов продаж и динамики оплат.
Порядок погашения долга по поставке и по факторингу Ситуации, когда ваш клиент не платит фактору (долг по поставке), возникают нередко. Как в этих случаях действует фактор? Будет ли он выплачивать вам первые платежи по следующим поставкам? Включит «льготный период» или уменьшит лимит? А если вы не оплатили выставленные Фактором счета на оплату факторинговых комиссий? О таких микро-кризисах необходимо договориться до начала работы по факторингу.
Документооборот Процесс обмена документами при факторинге разделен так же, как и финансовый оборот: основную часть документов фактор получает от вашей компании, но самая важная часть касается вашего клиента (покупателя). Определитесь, сможете ли вы запросить у вашего клиента документы, которые требует фактор. Настройка электронного документооборота – отдельный процесс: с фактором, скорее всего, вы будете взаимодействовать через личный кабинет или банк-клиент, а как быть, если с вашими клиентами вы обмениваетесь счетами и накладными по обычной почте? Реально ли подключить ваших клиентов к системе ЭДО или платформе, которую использует фактор? От решения этих и других вопросов документооборота зависит скорость финансирования и накладные расходы в работе по факторингу.

Более подробно ознакомиться с информацией о факторинге вам может помочь «Краткий путеводитель для российских компаний», размещённый ниже. Он предназначен для того, чтобы организация смогла самостоятельно пройти путь от осознания потребности в факторинге до получения услуги. Он не является основанием для принятия каких-либо финансовых и инвестиционных решений и не является офертой.

Порядок учета договора факторинга (Глава 4. Сложные вопросы валютного регулирования)

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания), поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (должник). Основной деятельностью факторинговой компании является выкуп дебиторской задолженности кредитора (обычно не превышающей 90–120 дней). Между фактором и поставщиком заключается договор факторинга о том, что фактору предъявляются по мере отгрузки/оказания услуг документы, напротив которых покупатель обязан произвести оплату. Фактор, по сути, выкупает эти документы обычно за 60–90% от стоимости. После оплаты продукции покупателем фактор может, если это предусмотрено условием договора факторинга, доплатить остаток суммы поставщику, удерживая с него свой процент и комиссию за оказанные услуги.

Таким образом, факторинг — это услуга по предоставлению продавцу финансирования под уступку права требования к покупателю за отгруженный товар в пользу фактора. По сути, это договор переуступки прав требований, инициированный новым кредитором (фактором), в котором фактор выкупает (с дисконтом 60–90% стоимости требований) требование кредитора к должнику по оплате товара или услуги. Одним из принципиальных отличий договора факторинга от переуступки прав требования является то, что договор факторинга может быть заключен как до, так и после появления обязательств между покупателем и продавцом, причем финансирование покупателя фактором может быть также осуществлено как до, так и после появления основного обязательства покупателя перед продавцом; в то время как договор уступки прав требования заключается только на уже имеющиеся обязательства между покупателем и продавцом, то есть до появления обязательств договор переуступки прав требования не может быть заключен. Также договор факторинга, в отличие от договора переуступки прав требования, заключается только на выкуп денежного требования, в то время как переуступить можно все что угодно. Еще одной отличительной чертой договора факторинга является то, что после его заключения фактор не будет являться стороной по основному договору, заключенному между продавцом и покупателем.

В российском законодательстве такого понятия как факторинг не существует. Однако есть понятие договора финансирования под уступку денежного требования, закрепленное ст. 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования — договор, в котором одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Порядок регулирования договоров факторинга зависит от роли резидента и нерезидента.

Самым часто встречающимся видом факторинга во внешнеэкономической деятельности является сделка, когда в роли фактора и продавца выступают резиденты, а в роли покупателя — нерезидент (рис. 18).


Рассмотрим порядок валютного контроля данных схем расчетов при условии открытия паспорта сделки на экспортный контракт.

1. Продавец-резидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа. После этого резидент предоставляет в банк ПС справку о подтверждающих документах с соответствующим кодом ПД.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-резидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. После оплаты со стороны фактора-резидента, покупатель-резидент передает ему экспортный договор и оформленный к нему паспорт сделки.

Выкуп фактором-резидентом дебиторской задолженности у продавца-резидента может быть осуществлен только в валюте РФ, вне зависимости от того, в какой валюте выражено обязательство между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом.

Выкуп дебиторской задолженности не означает выкупа обязанности по репатриации экспортной выручки, согласно ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ.

3. Покупатель-нерезидент производит оплату в адрес фактора-резидента за поставленный ему товар/оказанные услуги. Фактор-резидент в свой уполномоченный банк предоставляет переданный ему от продавца-резидента паспорт сделки, экспортный контракт вместе с договором факторинга и справку о валютных операциях. При этом в графе 5 «Код валютной операции» справки о валютных операциях указывается код валютной операции в соответствии с условием договора, на который первым резидентом был открыт паспорт сделки (т.е в случае поставки товара — код ВО 10200, в случае оказания услуг — код ВО 20200), а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер паспорта сделки, открытого первым резидентом.

4. После принятия уполномоченным банком справки о валютных операциях фактор-резидент не позднее пяти рабочих дней после даты принятия передает ее продавцу-резиденту. Продавец-резидент оформляет свою справку о валютных операциях на основании справки о валютных операциях фактора-резидента, с указанием в графе 4 «Признак платежа» 9 — осуществление валютной операции третьим лицом-резидентом, другим лицом-резидентом, резидентом, который не оформляет паспорт сделки, — при заполнении справки о валютных операциях резидентом, оформившим паспорт сделки, а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер своего паспорта сделки. Оформленную справку о валютных операциях продавец-резидент обязан предоставить в свой банк ПС не позднее 15 рабочих дней после принятия справки фактора-резидента его уполномоченным банком.

В случае нарушения максимальных ожидаемых сроков исполнения своих обязательств нерезидентом (т.е. ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ) ответственность несет продавец-резидент, а не фактор-резидент (при договоре переуступки прав требования наоборот — ответственность лежит на новом кредиторе).

С целью минимизации риска привлечения продавца-резидента к административной ответственности за неисполнение ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, встречается схема факторинга, содержащая условие о том, что фактор-резидент перечисляет 60–90% дебиторской задолженности продавцу-резиденту, а покупатель-нерезидент также осуществляет перевод денежных средств в пользу резидента-продавца за отгруженный товар/оказанные услуги. Продавец-резидент затем возвращает эти средства в размере 100% фактору-резиденту в валюте РФ. Однако этот способ невыгоден из-за рисков курсовой разницы.

В сфере валютного регулирования также можно выделить и такое отличие договора факторинга от договора переуступки прав требования — в случае если условием договора факторинга предусмотрена возможность выкупа всех обязательств продавца-резидента, продавец-резидент не закрывает паспорт сделки, а фактор-резидент его не открывает, в отличие от схемы полной уступки прав требования резидентом в пользу другого резидента.

Сотрудникам банка ПС удобнее, если счета резидента-фактора и резидента-продавца находятся в одном банке — в этом случае отсутствует необходимость запрашивать все необходимые документы по каждому резиденту в отдельности.

Еще одним отличием договора факторинга от договора переуступки прав требования является его безопасность в плане вывода денежных средств за рубеж, так как заниматься международным факторингом может только юридическое лицо, являющееся членом одной из двух международных факторинговых ассоциаций — Factors Chain International (FCI) или International Factors Group (IFG). Из России в эти группы входят на сегодняшний момент следующие участники: ОАО АКБ «Металлинвестбанк», ЗАО «Русская Факторинговая Компания», ЗАО Банк «Национальная Факторинговая Компания», ООО «Кофас Рус Сервисез Компани», ООО «ВТБ Факторинг», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Газпромбанк», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток», ООО «ФакторРус», Росбанк Факторинг, ООО «Политекс».

Сотрудники банка ПС должны проверять наличие фактора в списке групп факторинговых компаний на дату предоставления договора факторинга, и в случае отсутствия фактора в этих группах — отказывать в принятии на обслуживание данного контракта, так как невыполнение данного требования ведет к недействительности сделки международного факторинга.

В случае реализации схемы факторинга на импортные контракты, когда в роли фактора и продавца выступает нерезидент, в роли покупателя — резидент, порядок валютного контроля за данной сделкой будет обычным как для любого импортного контракта. В случае списания денежных средств со счета продавца-резидента в пользу фактора-нерезидента, продавец-резидент предоставляет в банк ПС справку о валютных операциях, идентифицирующую списание денежных средств за товар с кодом ВО 11200, за услуги — с кодом ВО 21200. Паспорт сделки, открытый на импортный договор между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, переоформлять не нужно, так как фактор не является стороной по импортному договору.

Выход российских факторинговых компаний на внешние рынки законодательством Российской Федерации не ограничен. Однако по причинам защищенности внешних рынков и наличия высокой конкуренции на тех рынках, которые открыты, автор не сталкивался на практике со схемами расчетов, когда в роли фактора выступал резидент, который выкупал дебиторскую задолженность у нерезидентов по внешнеторговым договорам. Так как осуществление данных схем не запрещено российским законодательством, автор рассмотрит теоретический порядок их учета агентами валютного контроля.

Порядок и сроки учета документов, участвующих в схеме расчетов, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, идентичны схеме на рис. 19, с той лишь разницей, что фактор-резидент предоставляет справку о валютных операциях в уполномоченный банк не для зачисления денежных средств, а для их списания в пользу нерезидента-продавца с кодом ВО для товара — 11200, а для услуг — 21200. Причем фактор-резидент может рассчитываться с продавцом-нерезидентом в любой валюте, а покупатель-резидент с фактором-резидентом только в валюте РФ.


Схема расчетов, когда фактор-резидент выкупает право требования у нерезидента по контракту, заключенному с другим нерезидентом (рис. 20), является еще более «экзотичной», чем предыдущая. Возможный порядок ее учета в валютном регулировании автор видит следующим образом:

1. Продавец-нерезидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-нерезидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. Валютную операцию по списанию денежных средств со счета фактора-резидента в пользу продавца-нерезидента правильнее всего обозначить кодом ВО 70205.

3. Покупатель-нерезидент в сроки, оговоренные в контракте с продавцом-нерезидентом, производит оплату товара или услуг в адрес фактора-резидента. Зачисление денежных средств на счета фактора-резидента, по мнению авторов, необходимо обозначить кодом ВО 70200.

В результате реализация данной схемы должна произойти без оформления паспорта сделки.

Факторинговый рынок России является, как и весь финансовый сектор Российской Федерации, защищенным от иностранных участников, то есть от факторов-нерезидентов. Однако осуществление схем расчетов, когда в роли фактора выступает нерезидент и он выкупает требование у продавца-резидента, возможно.

В случае реализации схемы, где фактор и покупатель — нерезиденты, а продавец — резидент, порядок проведения валютного контроля происходит как по обычным экспортным контрактам. В случае зачисления денежных средств от фактора-нерезидента резидент отражает данную валютную операцию в ведомости банковского контроля по паспорту сделки, открытому на договор, заключенный между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, предоставив справку о валютных операциях вместе с договором факторинга.

В случае получения не 100% стоимости переданных товаров/оказанных услуг от нерезидентов продавец-резидент нарушит требование ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ в части репатриации экспортной выручки. Реализация данной схемы возможна без нарушения валютного законодательства при условии выкупа дебиторской задолженности фактором-нерезидентом с дисконтом с последующим зачислением денежных средств от покупателя-нерезидента на счета продавца-резидента. После, продавец-резидент осуществляет перевод полученных денежных средств в адрес фактора-нерезидента. В этом случае в целях корректного отражения информации в ведомости банковского контроля резиденту необходимо обозначать зачисление денежных средств от фактора-нерезидента кодом ВО 70200, зачисление денежных средств от покупателя-нерезидента — внешнеторговыми кодами ВО 10; 20; 35-й групп, а списание денежных средств со счета резидента-продавца в пользу фактора-нерезидента — кодом 70205.

Валютный контроль гипотетической схемы факторинга, в которой фактор — нерезидент, а продавец и покупатель — резиденты, по мнению автора, должен осуществляться по принципу схемы, представленной на рис. 20.


Некоторые специалисты в области валютного контроля считают, что реализация схемы, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, приводит к тому, что резидент-экспортер формально не выполняет требования п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, поскольку в этом случае денежные средства получены от фактора-резидента в рамках договора факторинга, а не от нерезидента в качестве экспортной выручки. Однако данное мнение не получило широкого распространения и не было поддержано судебной практикой.

Договор факторинга. Образец заполнения и бланк 2021 года

Договор факторинга (или договор финансирования) подразумевает двухстороннее соглашение, в силу которого один участник договора (финансовый агент), передает своему контрактуальному партнеру (клиенту) деньги в обмен на право денежных требований к третьему лицу – должнику.

Файлы в .DOC:Бланк договора факторингаОбразец договора факторинга

Суть договора и правовое регламентирование

Правовое регулирование правоотношений факторинга осуществляется на основании статьи 824 ГК РФ. В соответствии со смыслом статьи, под договором факторинга подразумевается финансирование под уступку материального (денежного) требования.

Само финансирование при этом подразумевает возмездность услуги. Условиями договора, таким образом, становятся следующие действия контрагентов:

  1. Финансовый агент передает своему контрагенту (клиенту) финансовые средства в виде займа или аванса.
  2. Контрагент (клиент) уступает финансовому агенту имеющееся у него право требовать возврата денег у третьего лица (должника).

Обязанности и права финансового агента

К обязанностям и правам финансового агента как субъекта договора факторинга относятся следующие действия, которые ему надлежит выполнить в рамках договора:

  • передать деньги клиенту в размере, соразмерном праву истребования долга с третьего лица;
  • принять на себя обязанности по учету требований клиента к должникам;
  • предпринять меры по обеспечению возврата должниками денежных средств;
  • воплотить свое право требования, то есть предъявить должникам претензии по выплатам долга;
  • принять от должников платежи.

Также договор может предусматривать обязанность финансового агента вести бухгалтерский учет в интересах клиента и предоставлять ему другие услуги по предмету договора, то есть по долговым обязательствам должников.

Выступать в качестве финансового агента может любое кредитное учреждение, в частности, при попытке клиента получить кредит в банке.

Если банк усомнится в платежеспособности клиента, но положительно оценит имеющиеся у клиента права по истребованию долгов, то кредит может быть выдан на основании договора факторинга, причем долговые обязательства клиент предоставит банку в качестве залога или гарантий.

Если клиент сможет закрыть кредит, то права требования долгов вернутся к нему, если же нет, то эти права перейдут в собственность кредитора.

Предмет договора факторинга

Услуга, оказываемая финансовым агентом своему клиенту, является тем стержнем, на котором основываются все условия договора факторинга. Причем оказываемая услуга является разноплановой и включает в себя несколько форм гражданско-правовых отношений, к примеру:

  • уступку права требования;
  • заем или кредитования;
  • аванс;
  • оказание услуг и т.д.

Легче будет рассмотреть договор факторинга на небольшом примере.

Прикладной факторинг

В качестве субъекта примера будет удобно взять некую крупную компанию «А», среди заказчиков которой имеется большое количество должников.

Несмотря на обширный фронт работ и заказов, у компании «А» начинаются финансовые проблемы, связанные с задержкой оплаты ее товаров или услуг.

Помочь такой компании сможет организация «Б», специализирующаяся на истребовании долгов за вознаграждение. Она переведет на счет компании денежные средства, в которых та нуждается, а взамен получит от нее право истребовать долг с должников.

Оформляться эта помощь будет в виде договора факторинга, по условиям которого «А» получит деньги для продолжения своей деятельности, а «Б» – должника, от которого будет требовать возврата долга.

Содержание договора и особые услуги

В тексте договора контрагенты оговаривают:

  1. вид факторинга;
  2. объем денежных средств, получаемый клиентом от финансового агента;
  3. объем комиссионного вознаграждения финансового агента;
  4. гарантии, предоставляемые контрагентами друг другу;
  5. ответственность за неисполнение условий договора;
  6. другие условия, которые стороны пожелают закрепить в договоре.

К другим (дополнительным) услугам, устанавливаемым на усмотрение сторон договора факторинга, может относиться осуществление бухгалтерских операций по учету долговых требований.

Подобная услуга будет актуальной в случае, если клиент передает финансовому агенту право требования по долговым обязательствам в отношении многих или нескольких должников.

Виды факторинга

Под видом договора факторинга подразумевается способ уступки денежных требований. Так, клиент по договору может:

  • обменять право денежных требований на денежное финансирование со стороны финансового агента;
  • передать право денежных требований финансовому агенту в виде залога, призванного обеспечить возврат финансирования. Право требования в таком случае перейдет к финансовому агенту только в случае, если клиент не сможет вернуть сумму, полученную от финансового агента в порядке финансирования по договору факторинга.

Другое разделение по видам факторинга осуществляется в силу реальности либо консенсуальности договорных обязательств.

В зависимости от подобного деления можно говорить о потенциальной возможности либо невозможности принудить финансового агента к выдаче кредита клиенту, а клиента принудить к передаче права требования долговых обязательств.

Если договор факторинга является консенсуальным, то права и обязанности контрагентов возникнут после достижения ими соглашения по условия договора. При реальном характере договора права и обязанности возникнут только при передаче предмета договора, то есть денег и долговых обязательств.

Консенсуальный договор даст сторонам право принудить своего контрагента к передаче предмета договора. При реальном характере договора такого права у контрагентов не будет.

Часть 1 статьи 824 ГК позволяет сторонам заключение договора с осуществлением передачи предмета договора как в реальном времени, так и в будущем.

Риски факторинга

Как и любые кредитные правоотношения, договор факторинга относится к типу договоров с повышенными рисками.

Поэтому до момента заключения договора финансовому агенту требуется проведение тщательного анализа финансового положения контрагента и должника (должников) с тем, чтобы убедиться в возможности возврата затраченных кредитных средств.

Анализ производится по нескольким позициям:

  • ликвидность баланса;
  • срок задолженности;
  • состав задолженности;
  • конкурентоспособность и возможность реализации выпускаемой клиентом или должником продукции;
  • рынок, на котором сбывается продукция клиента или должника;
  • конъюнктура рынка сбыта;
  • платежеспособность клиента и должника и т.д.

Проведение анализа осуществляется аналитиками финансового агента на основании:

  • бухгалтерской документации клиента или должника;
  • кредитных историй клиента или должника;
  • информация в средствах массовой информации, касающаяся клиента или должника и т.д.

При наличии заявки клиента на кредит на условиях договора факторинга кредитная организация обязана осуществить анализ в течение двух недель.

При положительных выводах по результатам проведения анализа кредитная организация (банк) заключает с клиентом договор факторинга с обязательным включением в текст договора следующих позиций:

  • верхний лимит кредитной суммы, выдаваемой клиенту;
  • верхний лимит долговых обязательств, принимаемых на инкассо.

Лимит кредитной суммы определяется исходя из объема долговых обязательств, право на которые имеет клиент по договору факторинга.

Сроки

Закон не регламентирует срок, на который может быть заключен договор факторинга, то есть длительность договора всецело оставляется на усмотрение контрагентов. Практика показывает, что минимальный срок действия договора факторинга не может быть менее одного года.

Правовая природа и налоговые последствия операций финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

Финансирование под уступку денежного требования, также в теории российского гражданского права и правоприменительной практике повсеместно именуемое факторингом, – это сделка, связывающая собой двух субъектов: клиента – кредитора по договору поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, заключенному с должником, а также финансового агента – посредника, принимающего на себя денежные требования к должнику.

Несмотря на распространенное убеждение, что факторинг активно применяется только во внешнеторговых сделках, это не так. В действительности множество российских организаций успешно использует возможности этого вида коммерческих операций в своей деятельности. Как отмечал в своем аналитическом материале в 2008 году сотрудник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, кандидат юридических наук Е.Е. Шевченко, появление организаций – финансовых агентов, – специализирующихся на получении долгов, осуществляющих страхование риска неплатежа и предварительное финансирование, само по себе имеет большое значение для экономики России, для которой особо остро стоит проблема неплатежей и в целом характерен низкий уровень финансовой дисциплины.

Правовое регулирование и практика факторинговых отношений в российском и международном праве
Основной смысл факторинга как в российском, так и в международном праве заключается в совершении операции уступки кредитором денежного требования к должнику в пользу фактора, который, уплачивая кредитору согласованную стоимость уступки, приобретает полномочия требовать погашения задолженности должника в свою пользу. При этом между международным факторингом как методом оптимизации расчетов по внешнеторговым сделкам и финансированием под уступку денежного требования есть определенные различия, и невозможно рассматривать эти операции как эквивалентные.

Финансирование под уступку денежного требования как сделка по российскому праву

Согласно легальному определению, по договору финансирования под уступку денежного требования финансовый агент передает или обязуется передать клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Схематично рассматриваемую операцию можно представить в следующем виде:

С юридической точки зрения финансирование под уступку денежного требования (факторинг в понимании российского законодательства) является частным случаем перемены лиц в обязательстве на стороне кредитора (цессии). Исходя из положений законодательства, можно выделить следующие особенности факторинговых отношений по сравнению с отношениями цессии:

1. Финансовым агентом, занимающим позицию цессионария, может быть только коммерческая организация.

В настоящее время в российском праве не сложилась единообразная практика факторинговых отношений, но с учетом существующих норм права можно сделать вывод о том, что отношения факторинга объективно могут существовать только в рамках предпринимательской деятельности.

2. Отношения факторинга в качестве факультативных обязательств финансового агента могут предусматривать обязанность ведения бухгалтерского учета клиента или оказание ему других финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Это означает, что обязанности финансового агента могут предусматривать гораздо более широкий объем функций, чем обязанности цессионария по договору цессии.

К дополнительным обязанностям финансового агента может относиться, кроме ведения бухгалтерского учета, оказание иных финансовых услуг. При этом с установлением их перечня возникают проблемы, поскольку данный термин не определен нормами гражданского права. Единственное достаточно полное определение финансовой услуги (и то изложенное в форме перечня) содержит закон о защите конкуренции. Он подразумевает под ней банковскую услугу, страховую услугу, услугу на рынке ценных бумаг, услугу по договору лизинга или услугу, оказываемую финансовой организацией и связанную с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц.

Главным недостатком в использовании приведенного перечня является то, что закон о защите конкуренции регламентирует нормы административного, а не гражданского права. Это говорит о том, что применять норму законодательства о защите конкуренции к отношениям по договору факторинга некорректно.

В качестве альтернативного подхода может рассматриваться установление перечня дополнительных услуг финансового агента исходя из перечня функций финансового агента по законодательству о международном факторинге. К ним относятся следующие действия:

  • финансирование поставщика, включая займы и авансовые платежи;
  • ведение счетов, относящихся к дебиторской задолженности;
  • сбор дебиторской задолженности;
  • защита от неплатежеспособности дебиторов.

Использование этого подхода представляется более правильным с точки зрения российского гражданского права, но существенно ограничивает возможности применения положений о дополнительных финансовых услугах по договору факторинга.

В связи с этим при заключении договоров финансирования под уступку денежного требования имеет смысл четко определять, какие дополнительные услуги, предоставляемые финансовым агентом, относятся к дополнительным финансовым услугам, входящим в предмет соответствующей сделки.

3. Оказание большинства дополнительных финансовых услуг, особенно если рассматривать этот термин исходя из понятия закона о защите конкуренции, влечет ограничение субъектного состава финансовых агентов. Так, деятельность банков и других кредитных организаций является лицензируемой, для осуществления страховой деятельности коммерческая организация также должна получить соответствующую лицензию, для лизинговых организаций существует ряд требований к деловой репутации их руководителей.

Международный факторинг

Международный факторинг – это вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, в отличие от операций по торговому финансированию, используется для работы по долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок и тенденцией к увеличению товарооборота.

Правовые основы международного факторинга складываются на основе Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям. Конвенция определяет понятие международного факторинга, а также существенные условия этой сделки, если стороны договора не приняли решение не применять положения конвенции в своих отношениях.

Принципиальная схема операции международного факторинга в соответствии с Конвенцией имеет следующий вид:

Сравнивая признаки сделок международного факторинга, проводимые на основании Конвенции, с операциями финансирования под уступку денежного требования по законодательству Российской Федерации, можно выявить следующие специфические особенности международного факторинга:

1. Операция международного факторинга в соответствии с Конвенцией может быть проведена исключительно в отношении задолженности покупателей, которые приобретают товар в предпринимательских целях. Она не может касаться задолженностей по договорам, предметом которых являются выполнение работ или оказание услуг, как это позволяет понимание финансирования под уступку денежного требования по российскому законодательству.

В целом отсутствуют препятствия для применения отношений факторинга по международным договорам выполнения работ или оказания услуг, однако невозможно распространять на их регламентацию нормы Конвенции.

2. В отличие от российского варианта, в международном факторинге обязанности фактора могут быть выражены не только в приобретении денежного требования, но и в исполнении других обязательств, итогом которых является своевременное погашение обязательств покупателей перед кредитором. Согласно Конвенции, на фактора должно быть возложено исполнение любых двух из перечисленных ниже обязанностей:

  • финансирование поставщика любым доступным способом, включая не только авансирование, но и предоставление займов;
  • ведение счетов, относящихся к дебиторской задолженности;
  • сбор дебиторской задолженности для поставщика;
  • защита от неплатежеспособности покупателей.

Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям в настоящее время не вступила в силу для России, но уже ратифицирована.

На практике, по данным Министерства экономического развития Российской Федерации, наиболее распространены две модели проведения операций международного факторинга: однофакторная и двухфакторная.

При однофакторной модели финансовый агент выступает на стороне только одной стороны договора (в абсолютном большинстве случаев – на стороне кредитора), при этом фактор и клиент являются резидентами одного государства. Схема однофакторной модели международного факторинга ничем не отличается от стандартной схемы международного факторинга, приведенной на рисунке 2 выше, за исключением того дополнения, что поставщик и фактор по ней должны быть резидентами одного и того же государства:

Двухфакторная модель предполагает участие в операции двух финансовых агентов, один из которых является резидентом государства поставщика, а другой – государства покупателя. Соответственно, первый фактор (так называемый «экспорт-фактор») привлекается поставщиком, а второй (так называемый «импорт-фактор») – покупателем.

Ниже представлена схема двухфакторной модели операции:

Следует обратить особое внимание на отношения, возникающие между экспорт-фактором и импорт-фактором. Взаимодействие данных элементов двухфакторной модели операции должно осуществляться в рамках одной из международных факторинговых ассоциаций. Фактор, выступающий от имени российской компании, должен быть членом одной из следующих ассоциаций: Factors Chain International или International Factors Group.

Защита интересов фактора в отношениях финансирования под уступку денежного требования

В зависимости от того, какая из сторон отношений факторинга – клиент (кредитор) или фактор – принимает на себя риски неплатежа со стороны должника, выделяют два вида договоров финансирования под уступку денежного требования: договоры факторинга с регрессом и без регресса.

Договор факторинга без регресса

По общему правилу, которое, однако, может быть изменено соглашением сторон договора, финансирование под уступку денежного требования освобождает клиента от рисков, связанных с неплатежеспособностью должника. Диспозитивной нормой Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не согласовано сторонами договора факторинга.

Договор факторинга с регрессом

По договору факторинга с регрессом фактор, финансируя кредитора, не принимает на себя риски неплатежа со стороны должника. В случае, если по какой-либо причине должник не произвел оплату в адрес фактора, ответственность перед фактором за факт такой неоплаты переходит на клиента.

На практике встречаются и отдельные специфические сделки, в квалификации которых у сторон, равно как и у судов, возникают проблемы. Так, 30 апреля 2014 года Высший Арбитражный Суд Российской Федерации поддержал решение судов второй и третьей инстанций о переквалификации договора факторинга с регрессом в договор факторинга без регресса. Основанием для такой переквалификации стало то, что наряду с договором фаторинга сторонами был также заключен договор поручительства клиента за должника. В сложившейся ситуации суд признал, что договор факторинга был заключен без регресса, фактор возлагал на себя риски неуплаты со стороны должника, а договор поручительства представлял собой самостоятельную сделку, не связанную с факторинговой.

Налоговые последствия операций факторинга

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Многочисленные примеры судебной практики подтверждают, что отношения, возникающие между участниками факторинговых операций, относятся к операциям, не облагаемым НДС по законодательству Российской Федерации.

При этом, однако, необходимо учитывать, что если по договору факторинга финансовый агент оказывает дополнительные услуги клиенту, например, услуги по ведению бухгалтерского учета, и цена этих услуг выделена в цене услуг фактора, их реализация будет признаваться самостоятельным объектом обложения НДС.

Налог на прибыль организаций

Для определения даты получения фактором дохода в виде уступленного ему права требования налоговое законодательство Российской Федерации содержит специальное требование. Такой доход признается полученным в момент исполнения должником своего обязательства перед фактором как перед новым кредитором либо в момент реализации фактором полученного им права требования третьему лицу.

В свою очередь, выручка клиента (кредитора) от реализации рассматриваемого имущественного права признается в целях налогообложения прибыли доходом от реализации.

Клиент (кредитор), реализуя свое право требования к должнику, получает доход в размере стоимости этого имущественного права, согласованной сторонами договора факторинга, а расход (в данном случае – убытки) – в размере суммы, подлежащей уплате должником.

При уступке права требования кредитором, определяющим доходы и расходы по методу начисления, датой получения уступки права требования определяется как день подписания сторонами акта уступки права требования. Для целей налогообложения налогом на прибыль организаций доходов в виде финансирования под уступку денежного требования датой признания доходов (убытков) от уступки права требования будет признаваться дата подписания договора об уступке права требования.

Кредиторы, использующие кассовый метод определения доходов и расходов, признают доход и убытки полученным в момент фактического получения денежных средств от фактора.

Несмотря на то, что договоры факторинга с регрессом и без регресса значительно отличаются по своей правовой природе, закон не разграничивает их по дате определения дохода. Ряд авторов склоняется к мнению, что договор факторинга с регрессом должен рассматриваться как одна из разновидностей договора займа (кредита) с условием о возможности его погашения третьим лицом (должником). Так, фактически договор факторинга квалифицируется как договор займа (кредита), а полученные по нему денежные средства не отражаются в составе доходов кредитора до тех пор, пока стороны письменным актом не подтвердят совершение платежа должником в пользу фактора. Однако данный подход не нашел своего отражения в правоприменительной практике.

Заключения договоров поставки: вынужденная необходимость

В связи с тем, что надежды на перенос Верховной Радой Украины даты вступления в силу Хозяйственного кодекса Украины (далее — ХК) не оправдываются, правовая общественность все чаще вынуждена обращаться к положениям этого нормативно-правового акта. Это объясняется большей императивностью Хозяйственного кодекса, а также его будто бы узкой сферой регулирования, за пределами которой остаются только правоотношения, не связанные с хозяйственной деятельностью.

В Хозяйственном кодексе достаточно оригинально урегулированы отдельные виды договоров. Эта оригинальность начинается с местоположения в ХК норм, которые регулируют договоры (Глава 30. Особенности правового регулирования хозяйственно-торговой деятельности), и заканчивается жесткими требованиями к некоторым видам договоров, на которые в этом кодексе было обращено внимание. При этом любая попытка толковать положения Хозяйственного кодекса, как нераспространяющиеся на определенные правоотношения, ограничивается в ХК, во-первых, многоразовым повтором того, что кодекс распространяется на определенные виды правоотношений. Примером этому может служить ст. 262 ХК, в ч.3 которой указано, что “оборот продукции производственно-технического назначения и оборот изделий народного потребления в сфере хозяйствования регулируются этим Кодексом и другими нормативно-правовыми актами, принятыми в соответствии с ним, а в неурегулированной этими актами части применяются соответствующие положения Гражданского кодекса Украины.”. В то же время, для тех предпринимателей, которые подумают, что “оборот продукции” представляет собой очень большой и недостаточно четкий срок и их не касается, существует ч.4 этой же статьи, в которой относительно четче указано, что „особенности правового регулирования хозяйственной деятельности, связанной с реализацией продукции производственно-технического назначения и изделий народного потребления, устанавливаются этим Кодексом и другими нормативно-правовыми актами, которые ему не противоречат.”

Во-вторых, ХК старается максимально широко определить те объекты, „оборот” или „реализация” которых регулируется именно ХК. Такими объектами являются продукция производственно-технического назначения и изделия народного потребления.

Хозяйственный кодекс более или менее детально останавливается на регулировании следующих видов договоров:

  1. поставка
  2. контрактация
  3. энергоснабжение
  4. аренда и лизинг
  5. мена
  6. перевозка, транспортное экспедирование
  7. подряд на капитальное строительство
  8. договор подряда на проведение проектных и испытательных работ
  9. договор на создание и передачу научно-технической продукции
  10. агентский договор
  11. договор факторинга
  12. договор коммерческой концессии.

Хозяйственный кодекс также регулирует порядок заключения внешнеэкономических договоров.

Договор поставки

Остановимся более детально на договоре поставки как на договоре, который имеет очень большие перспективы применения в результате принятия ХК. Договор поставки должен стать тем правовым инструментом, который лишает субъектов хозяйствования мучений выбора между договором купли-продажи и договором поставки.

Договор поставки регулирует значительное количество правовых норм. В первую очередь, это соответствующие нормы ХК Украины, после чего на очереди ГК Украины, который, с точки зрения автора, применяется к хозяйственным правоотношениям в части, не противоречащей ХК. Согласно со ст. 712 ЦК, к договору поставки применяются общие положения о купле-продаже, если другое не установлено договором, законом или не следует из характера отношений сторон.

К сожалению, ХК не является таким приятно-диспозитивным, как ГК, и не допускает и мысли относительно возможности уклониться в договоре от положений ХК.

В соответствии со ст.264 ХК, “материально-техническое снабжение и сбыт продукции производственно-технического назначения и изделий народного потребления как собственного производства, так и приобретенных у других субъектов хозяйствования, осуществляются субъектами хозяйствования путем поставки, а в случаях, предусмотренных этим Кодексом, также на основе договоров купли-продажи.”

В ч.1 ст. 262 ХК предоставлено определение продукции производственно-технического назначения как материальных благ, предназначенных для использования в сфере производства. В то же время изделия народного потребления определяются, как материальные блага, предназначенные для личного использования. В ХК даже имеется туманный ответ на вопрос, как классифицировать вещи двойного назначения (например, легковой автомобиль). В случае, если продукты производства могут использоваться как в производстве, так и для личного потребления, экономическая форма таких продуктов определяется в зависимости от целевого назначения определенного продукта производства.

К сожалению, такая классификация возвращает нас в советские времена, когда физические лица были ограничены в праве иметь в собственности имущество производственного назначения. В наше время нет смысла на законодательном уровне разделять имущество по его назначению, так как любое имущество может быть в собственности физических лиц, кроме исключений, установленных законом. Свободный оборот вещей, по определенным исключениям, установлен ст. 178 Гражданского кодекса Украины (далее — ГК).

Следует обратить внимание, что за пределами приведенной классификации имущества по назначению остались вещи, непредназначенные для личного использования, и в то же время непосредственно не используемые в сфере производства, а именно непроизводственные фонды. Под термином «непроизводственные фонды», согласно Закону Украины “О налогообложении прибыли предприятий”, следует понимать капитальные активы, которые не используются в хозяйственной деятельности налогоплательщика.

Выше уже было указано, что относится к изделиям народного потребления. С точки зрения автора, термин “продукция производственно-технического назначения” распространяется на любое имущество производственно-технического назначения.

ХК не очень благоприятно относится к договору купли-продажи. Процитируем ч. 6 ст. 265 ХК: “Реализация субъектами хозяйствования товаров нехозяйствующим субъектам осуществляется по правилам о договорах купли-продажи. К отношениям поставки, неурегулированным этим Кодексом, применяются соответствующие положения Гражданского кодекса Украины о договоре купли-продажи.”

Для того, чтобы никто не уклонялся от заключения договоров поставки, существует ч.5 ст.265 ХК, в которой установлено, что поставка товаров без заключения договора поставки может осуществляться лишь в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Условия договора поставки

Условия договора поставки должны содержать важные условия, обязательные для всех видов хозяйственных договоров (“Агроогляд” №12(27), декабрь 2003). При этом необходимо учитывать определенные дополнительные требования к изложению важных условий договора поставки, указанные в ст.264-271 ХК.

В ч.4 ст.265 ХК содержится очень важное положение относительно условий договора поставки: они должны устанавливаться согласно с требованиями Международных правил относительно толкования терминов INCOTERMS.

Последняя редакция INCOTERMS датирована 2000 годом и называется “INCOTERMS. Официальные правила толкования торговых терминов Международной торговой палаты”. Эта редакция была официально опубликована в газете “Урядовий кур’ер” в апреле 2002 г.

Напомним, что это не первая попытка ввода INCOTERMS в практику хозяйственной деятельности. Указ Президента Украины “О применении Международных правил интерпретации коммерческих терминов” обязал всех субъектов предпринимательской деятельности Украины при заключении договоров, в том числе внешнеэкономических договоров (контрактов), предметом которых являются товары, применять Международные правила интерпретации коммерческих терминов. Попытка не была очень удачной относительно невнешнеэкономических договоров, значительное количество договоров заключалось без ссылки на INCOTERMS.

Обязанность применения INCOTERMS при заключении договоров поставки после ввода его в ХК уже не может быть проигнорирована, и потому INCOTERMS скоро будут иметь значительно большую популярность среди руководителей хозяйствующих субъектов, чем сейчас.

Предмет поставки

Согласно ч.1 ст.266, “предметом поставки являются определенные родовыми признаками продукция, изделия с наименованием, указанным в стандартах, технических условиях, документации к образцам (эталонам), прейскурантах или товароведческих справочниках. Предметом поставки могут быть также продукция, изделия, определенные индивидуальными признаками.” Итак, стороны должны побеспокоиться о том, чтобы вдруг предметом поставки не стала продукция, неуказанная ни в одном из вышеупомянутых документов.

В ч.2 ст.266, как не удивительно, упомянуто об определенных правах сторон. Стороны все-таки имеют право согласовать между собой общее количество товаров, их частичное соотношение (ассортимент, сортамент, номенклатуру) по сортам, группам, подгруппам, видам, маркам, типам, размерам. В то же время законом это право сторон может быть отобрано, о чем указано в этой же статье. Сторонам для использования своего права необходимо только составить и подписать соответствующую спецификацию. ХК не дает возможности сторонам записать все необходимые данные о предмете в договор.

Особое внимание ХК уделяет качеству продукции, что постоянно напоминает советские времена, в которые предприятия нужно было заставлять выпускать качественную продукцию под угрозой штрафных санкций.

В ч.3 ст.268 ХК проявлена непонятная, как для ХК, снисходительность относительно указания в договоре требований к качеству продукции: “В случае отсутствия в договоре условий относительно качества товаров последнее определяется согласно цели договора или обычного уровня качества для предмета договора или общим критериям качества”. В то же время сторонам не надо забывать о том, что в договоре должны быть указаны „номера и индексы стандартов, технических условий или другой документации о качестве товаров”, и, таким образом, невнимательное и радостное восприятие снисходительности закона и неуказание требований относительно качества товаров в договоре поставки может привести к отрицательным последствиям, например, к признанию договора поставки недействительным.

Статьей 271 ХК предусмотрено, что Кабинет Министров Украины, согласно требованиям этого Кодекса и другим законам, утвердит Положения о поставках продукции производственно-технического назначения и поставки изделий народного потребления, а также Особые условия поставки отдельных видов товаров.

Договор контрактации

Надо обратить внимание на то, что в ХК, как считает автор, предпринята не очень удачная попытка вывести сельскохозяйственную продукцию из-под сферы действия норм о договорах поставки. Попытка неудачна, так как эти нормы ХК служат примером неудачного и неполного использования законодательства СССР. В Положении о поставках продукции производственно-технического назначения, утвержденном Постановлением Совета Министров СССР от 25 июля 1988 г., было четко указано, что действие Положения не распространяется на сельскохозяйственную продукцию, которая реализуется по договорам поставки. В ХК же нет четкого разграничения случаев применения договоров поставки и договоров контрактации, но это должно быть, в особенности учитывая обязательность заключения только договоров поставки во многих случаях.

Согласно же ч.1 ст.272 ХК, государственная закупка сельскохозяйственной продукции осуществляется по договорам контрактации, которые заключаются на основе государственных заказов на поставку государству сельскохозяйственной продукции. Возникает вопрос, только ли государственной закупкой ограничивается применение договора поставки. С точки зрения автора, ч.1 ст. 272 ХК не ограничивает возможности заключения договоров контрактации сельскохозяйственной продукции только в случае государственной закупки, как это может показаться на первый взгляд. Это обосновывается определением договора контрактации, который дается в ч.2 ст.272 ХК, как договора, по которому производитель сельскохозяйственной продукции (далее — производитель) обязуется передать организации или предприятию по заготовке (закупке) или переработке (далее — контрактанту) выработанную им продукцию в сроки, количестве, ассортименте, предусмотренные договором, а контрактант обязуется содействовать производителю в производстве указанной продукции, принять и оплатить ее.

Ст. 272 ХК предусматривает следующие условия, которые должны содержаться в договорах контрактации:

  1. виды продукции (ассортимент), номер государственного стандарта или технических условий, предельно допустимое содержимое в продукции вредных веществ;
  2. количество продукции, которое контрактант принимает непосредственно у производителя;
  3. 3) цена за единицу, общая сумма договора, порядок и условия доставки, сроки сдачи-приема продукции;
  4. обязанности контрактанта относительно предоставления помощи в организации производства сельскохозяйственной продукции и ее транспортировки на приемные пункты и предприятия;
  5. взаимная имущественная ответственность сторон в случае невыполнения ими условий договора;
  6. другие условия, предусмотренные Типичным договором контрактации сельскохозяйственной продукции, утвержденным в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины.

Андрей Никоненко,

юрист Проекта аграрного маркетинга в Украине

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

ДОГОВОР

финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

г.

«» 2021 г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Финансовый агент», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Клиент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Финансовый агент передает Клиенту денежные средства в счет денежного требования Клиента (Кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления Клиентом должнику, а Клиент уступает Финансовому агенту это денежное требование.

1.2. Право Клиента на передачу денежного требования подтверждается следующими документами: и на момент уступки этого денежного требования Клиенту не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе не исполнять требование.

1.3. Клиент гарантирует, что между ним и должником не существует соглашения о запрете или ограничении уступки денежного требования третьему лицу.

1.4. Финансовый агент покупает следующее денежное требование Клиента: .

1.5. Финансовый агент обязуется передать Клиенту в счет денежного требования Клиента к должнику денежные средства в следующем размере: .

1.6. Указанные денежные средства передаются в следующие сроки и в следующем порядке: .

1.7. Согласно настоящему договору последующая уступка денежного требования Финансовым агентом не допускается.

2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КЛИЕНТА ПЕРЕД ФИНАНСОВЫМ АГЕНТОМ

2.1. Клиент несет перед Финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

2.2. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его Финансовым агентом к исполнению.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН ПЕРЕД ДОЛЖНИКОМ

3.1. Клиент обязуется письменно уведомить должника об уступке денежного требования Финансовому агенту с определением подлежащего исполнению денежного требования, а также указанием финансового агента, которому должен быть произведен платеж.

3.2. Финансовый агент обязуется в разумный срок предоставить должнику доказательство того, что уступка денежного требования Финансовому агенту действительно имела место.

3.3. По требованию Финансового агента к должнику произвести платеж, должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, вытекающие из договора с Клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования Финансовому агенту.

3.4. Исполнение денежного требования должником Финансовому агенту освобождает должника от соответствующего обязательства перед Клиентом.

4. ПРАВО ФИНАНСОВОГО АГЕНТА НА СУММУ, ПОЛУЧЕННУЮ ОТ ДОЛЖНИКА

4.1. По настоящему договору финансирования под уступку денежного требования Финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а Клиент не несет ответственности перед Финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую, согласно п.1.5 настоящего договора Агент приобрел требования.

4.2. В случае нарушения Клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать от Финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему денежному требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с Клиента.

4.3. Должник, имеющий право получить непосредственно с Клиента суммы, уплаченные Финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм Финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить Клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении Клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Во всем остальном, не предусмотренном в настоящем договоре, стороны будут руководствоваться положениями действующего гражданского законодательства России.

5.2. Договор вступает в силу с момента его подписания, составлен в экземплярах.

6. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Финансовый агентЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

КлиентЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

7. ПОДПИСИ СТОРОН

Финансовый агент _________________

Клиент _________________

1 пользователь добавили
этот документ в избранное

Типы факторинга — Понимание типов факторинга

Факторинг — это механизм финансирования, который обычно используется малыми и средними предприятиями, чтобы помочь им поддерживать стабильный денежный поток. Как понимает каждый владелец бизнеса, денежный поток важен для обеспечения успешной и непрерывной работы его бизнеса. Вот почему так важно знать различные типы факторинга.

Как правило, факторинг означает, что компания передает свои счета третьей стороне в обмен на получение части этих счетов наличными в течение нескольких рабочих дней.В первую очередь, существует два типа факторинга: факторинг с правом регресса и факторинг без права регресса.

Что такое факторинг регресса?

Как владелец бизнеса вы берете на себя определенный риск, предоставляя кредит клиенту. Как правило, чем надежнее клиент, тем более выгодные условия вы предлагаете. Некоторые предприятия даже предлагают скидку, если клиент платит быстрее. Этот вид факторинга называется факторингом с регрессом.

На самом деле, компания обычно выставляет счет-фактуру с двумя отдельными условиями, такими как предложение 5-процентной скидки при оплате в течение 15 дней и 90-дневная чистая цена.Это означает, что у клиента есть 90 дней для полной оплаты счета. Если клиент не оплатит счет полностью в это время, компания тогда начнет деятельность по сбору платежей, которая может включать в себя отказ от поставки дополнительного продукта, обращение в отдел дебиторской задолженности по телефону в компанию по поводу оплаты и, в некоторых случаях, добавление комиссии за просрочку. оплата.

Когда клиенты отказываются платить, предприятие может передать деятельность по сбору платежей агенту по сбору платежей или поверенному.

Однако, если предприятие решило финансировать счет-фактуру через факторинговую компанию, им больше не нужно беспокоиться о взыскании оплаты по счету.

Факторинговая компания принимает на себя риск, связанный со счетом-фактурой, и клиент в долгу перед ними. Возвращаясь, ваша компания получает часть номинальной стоимости счета-фактуры, а остаток остается у факторинговой компании до тех пор, пока компания не оплатит счет. Если компания не оплачивает счет, факторинговая компания может попросить вас заменить его другим счетом аналогичной стоимости.

Это известно как факторинг с регрессом.

Что такое факторинг без права регресса?

В некоторых случаях, когда компания берет деньги в долг, они вкладывают в бизнес такие активы, как оборудование, недвижимость или акции.Это позволяет кредитору арестовать, а в некоторых случаях ликвидировать актив, чтобы стать целым.

Если соглашение между заемщиком и кредитором предусматривает «отсутствие права регресса», это означает, что у кредитора нет возможности обратиться к владельцу бизнеса в случае разницы между тем, что компания была должна кредитору, и тем, что предоставили ликвидированные активы.

Однако в случае факторинга без права регресса имеется несколько иное значение. Когда вы доставляете продукт покупателю, вы полагаете, что компания будет продолжать бизнес, когда счет будет выставлен на оплату через 30, 60 или 90 дней.

Однако, если вы провели факторинг этого счета-фактуры, факторинговая компания принимает на себя этот риск, поскольку она заранее предоставила вам часть номинальной стоимости счета-фактуры. Если компания выйдет из бизнеса и у вас есть договор без права регресса с факторинговой компанией, компания возьмет на себя этот убыток без каких-либо финансовых последствий для вашей компании. Факторинг без права регресса обычно защищает вас и ваш бизнес только в том случае, если ваш клиент закроет свои двери до оплаты счета.

Если вы планируете заключить какой-либо тип факторингового контракта, важно определить, каковы ваши обязательства в случае возникновения других проблем с вашим клиентом. Если договор не предусматривает права регресса, поговорите с фактором, чтобы определить, как они определяют факторинг без права регресса.

В Capstone Capital Group мы работаем с предприятиями малого и среднего бизнеса, чтобы помочь им решить их проблемы с денежными потоками. Свяжитесь с нами сегодня, и мы обсудим ваши потребности и варианты факторинга с регрессом или без права регресса.

договоров факторинга | Что нужно знать и ошибки, которых следует избегать

Что такое факторинговое соглашение?

Факторинговое соглашение заключается между бизнесом и факторинговой компанией, когда они начинают процесс факторинга счетов. Это момент во взаимоотношениях, когда бизнес заверяет фактор, что он продаст свой счет-фактуру, чтобы получить определенный процент.

В частности, это соглашение факторинга представляет собой финансовый договор, в котором излагаются затраты и условия факторинга дебиторской задолженности для вашего бизнеса, например, какие комиссии будут взиматься и сколько они будут стоить.

Поскольку этот договор касается ваших денег, вы хотите полностью понять его, прежде чем заключать договор факторинга.

Условия договора факторинга, которые необходимо знать

Каждое факторинговое соглашение охватывает определенные условия, и в зависимости от факторинговой компании, с которой вы работаете, они могут незначительно отличаться. Однако большинство соглашений обычно включают следующее:

Продажная дебиторская задолженность

В каждом факторинговом контракте будет указано, какие счета-фактуры вы будете факторинговать (то есть продавать) факторинговой компании, если не все из них.Если есть определенная дебиторская задолженность, которую вы не хотите учитывать, заранее обсудите это с факторинговой компанией.

Утверждение кредита

Как вы, возможно, знаете, утверждение факторинга счетов зависит не от вашего кредита, а от кредитоспособности ваших клиентов. Чтобы фактор работал с вами, они будут проверять кредитоспособность ваших клиентов. Таким образом, часть факторингового соглашения заключается в том, что вы даете факторинговую компанию возможность проводить проверки кредитоспособности ваших клиентов.

Важным аспектом этого термина является то, что если один из ваших клиентов не хочет соблюдать этот этап процесса факторинга, вам необходимо знать, что произойдет. Спросите факторинговую компанию, сколько времени они дадут вам на обсуждение этого вопроса с вашим клиентом, прежде чем фактор откажется от всего этого счета.

Хотя для вас это не должно быть проблемой, вы хотите собрать всех своих уток подряд, прежде чем подписывать договор факторинга.

Сумма аванса

Это очень важная часть факторингового соглашения, потому что это единственная причина использования факторинга по счетам-фактурам в качестве варианта финансирования.

Аванс — это процент от суммы авансового платежа. Эта сумма меняется для каждой компании и зависит от множества различных элементов, таких как сумма счета, отрасль, местоположение и другие факторы.

Положения о прекращении действия

Многие факторинговые соглашения содержат детали и правила, касающиеся продолжительности факторинговых отношений. Ваша компания будет иметь право расторгнуть договор, но обычно в разделе указывается, насколько заранее это должно быть сделано.

Например, предположим, что у вас начальный срок в один год, но вы не хотите работать с этим фактором после этого периода. За месяц (30 дней) до истечения этого срока вам нужно будет сообщить факторинговой компании, что вы не продлеваете договор.

Этот период предварительного уведомления обычно составляет от 30 до 90 дней.

Факторинг дебиторской задолженности: определение, виды сделок и пример

В этой статье мы рассмотрим факторинг дебиторской задолженности.Это будет включать определение факторинга дебиторской задолженности, аспект факторинга дебиторской задолженности, типы факторинговых соглашений, а также преимущества и ограничения факторинга дебиторской задолженности. Прежде чем вдаваться в подробности, давайте рассмотрим основной обзор.

Как вы знаете, дебиторская задолженность находится в разделе текущих активов баланса. Чем больше активы, тем лучше для бизнеса, не так ли? Не во всех случаях. Дебиторская задолженность — это приток денежных средств, который компания ожидает получить в ближайшем или далеком будущем.Многие деловые соглашения требуют более длительного времени для оплаты платежей. Для любой компании не возникнет проблем, если ее дебиторская задолженность остается под контролем и быстро обновляется. Иногда деловые соглашения или партнерские отношения не соответствуют планам компании. Задержки с дебиторской задолженностью вызывают у предприятий нехватку денежных средств и проблемы с ликвидностью. Компания может передать сбор дебиторской задолженности на аутсорсинг специализированной сторонней компании, что называется факторингом дебиторской задолженности.

Что такое факторинг дебиторской задолженности?

Факторинг дебиторской задолженности может быть определен как:

«Продажа дебиторской задолженности или неоплаченных счетов факторинговой компании или третьей стороне за немедленные денежные средства»

Факторинг дебиторской задолженности иногда называют финансированием дебиторской задолженности.

Это договоренность, при которой взыскание долга передается компании-фактору дебиторской задолженности или третьей стороне.

Так что же такое факторинговая компания?

Обычно фирма, специализирующаяся на покупке дебиторской задолженности других фирм, называется факторинговой компанией по дебиторской задолженности.Другими словами, факторинговые компании по дебиторской задолженности также определяются как исполнитель или участник бизнеса для другого . Они специализируются на торговой задолженности и управляют задолженностью перед своим клиентом (бизнес-клиентом) от имени клиента.

Этот вид деятельности компании обычно связан с принятием на себя риска безнадежной задолженности при взыскании дебиторской задолженности от имени своего клиента.

Три основных аспекта факторинга дебиторской задолженности

Существует три основных аспекта факторинга, а именно:

  • Администрирование : За это отвечает заводская компания за услуги по взысканию долгов.
  • Кредитная защита : Бизнес имеет доступ к кредитной защите путем передачи риска факторинговой компании. Это известно как факторинг без права регресса, при котором факторинговая компания принимает на себя весь риск убытков по безнадежным долгам. При факторинге без права регресса факторинговая компания, а не компания, будет решать, какие меры предпринять против неплательщиков.
  • Получение платежа до взыскания долга : Компания получит аванс от факторинговой компании.Это также называется факторным финансированием, потому что фактор обеспечивает бизнес авансом в счет погашения непогашенного долга.

Факторинг дебиторской задолженности без права регресса

Факторинг с регрессом или с факторингом относится к соглашению о факторинге между факторинговыми компаниями дебиторской задолженности и бизнесом, имеющим просроченную дебиторскую задолженность, и риск непогашенной задолженности остается в ведении бизнеса. дебиторская задолженность.Это означает, что факторинговая компания не дает гарантий от безнадежных долгов. При факторинге с регрессом компания или бизнес, владеющий дебиторской задолженностью, несет ответственность за возмещение затрат, если такая дебиторская задолженность не может быть получена факторинговой компанией. Таким образом, факторинговые компании не несут риска, если клиент не оплатит неоплаченные счета. Факторинг с регрессом обычно используется, поскольку факторинговая компания хочет избежать риска неоплаченного счета. Ответственность за непогашенную дебиторскую задолженность возвращается бизнесу, владеющему дебиторской задолженностью.

Напротив, факторинг без права регресса или без факторинга с регрессом является факторинговым соглашением, в соответствии с которым факторинговая компания принимает на себя весь риск убытков от безнадежных долгов. Это также называется обеспеченным долговым обеспечением. Как правило, как упоминалось в предыдущем разделе, при факторинге без права регресса факторинговая компания решает, какие действия предпринять против неплательщиков.

Как правило, плата за факторинг без права регресса выше, чем при факторинге с регрессом.Это связано с тем, что факторинговые компании несут весь риск непогашенной дебиторской задолженности.

В следующем разделе ниже мы рассмотрим различные типы факторинговых соглашений.

В принципе, аутсорсинг всех неоплаченных счетов может быть организован по-разному. Поскольку эта дебиторская задолженность включает денежные средства, они считаются высоколиквидными активами, которые интересуют компании, предоставляющие факторинговые услуги. Дебиторская задолженность — это заработанный доход, но просроченный от клиентов.Факторинговые или финансовые соглашения обеспечивают немедленную денежную помощь для бизнеса.

Факторинговые соглашения с дебиторской задолженностью

Компания, имеющая неоплаченные суммы счетов, передает их инкассо другой компании, называемой факторинговой компанией. Заключенные договоренности или контракты и согласованные условия называются факторинговой структурой. По сути, бизнес может передать коллекцию на аутсорсинг с исходным источником или без него. Наиболее распространенные факторинговые структуры включают продажу активов (счетов-фактур) и ссуды под активы.Эти договоренности выгодны компаниям с растущими тенденциями, которым требуется немедленная денежная помощь для финансирования своей деятельности. Компании с более коротким сроком погашения дебиторской задолженности или хорошими отношениями с клиентами могут не счесть этот механизм привлекательным. Крупные компании могут использовать этот вариант в качестве альтернативы банковским кредитам, если они выберут вариант факторинга для продажи активов. Вариант ссуды под дебиторскую задолженность для всех предприятий может стать дорогим вариантом.

Факторинг продажи активов

В рамках этой договоренности компании будут продавать всю непогашенную сумму счетов-фактур факторинговой компании.Обычно эта схема также работает как механизм банковского финансирования, финансист или факторинговая компания могут предлагать наличные в размере до 90% от общей стоимости счета-фактуры. Компания получает денежные средства, т.е. заменяет ликвидный актив другим. В соответствии с условиями, оставшийся непогашенный остаток по счету может быть либо списан, либо погашен в обычном порядке. Факторинговая компания будет заинтересована в подтвержденных продажах и актуальных счетах. Факторинговая компания может взимать более высокую комиссию или предоставлять меньший процент под дебиторскую задолженность, поскольку теперь она несет риск дефолта.

Факторинг дебиторской задолженности с использованием ссуд

Если компания желает сохранить актив и по-прежнему нуждается в наличных деньгах, она может выбрать кредитное соглашение. Факторинговая компания может предоставить финансирование до 90% от общей суммы выставленных счетов или дебиторской задолженности. Эти ссуды считаются необеспеченными ссудами, поэтому взимаемая процентная ставка будет выше, чем по кредитной линии банка. Сумма предоставленного кредита будет зависеть от количества дней получения кредита, общей стоимости и размера компании. Факторинговые компании будут предлагать более выгодные условия крупным и стабильным компаниям со свежими счетами-фактурами и большей общей стоимостью в качестве обеспечения.Обе эти договоренности различаются только правом собственности на дебиторский актив. В отличие от продажи активов, в этом соглашении компания должна погасить ссуду и проценты по согласованию. Факторинговая компания сохраняет подтвержденные продажи и счета-фактуры в качестве залога, в случае неуплаты ссуды взыскиваются суммы счетов-фактур.

Пример факторинга дебиторской задолженности

В этом разделе мы рассмотрим базовый пример факторинга дебиторской задолженности. В этом примере у нас будет два сценария, как показано ниже:

Пример:

ABC Co делает годовой объем продаж в кредит в размере 1 миллиона долларов США.Обычно срок кредита составляет 30 дней. Кредитное администрирование компании обычно некачественно. Это приводит к тому, что средний период сбора компании составляет 45 дней, при этом 0,5% продаж было списано.

Компания ищет компанию по факторингу дебиторской задолженности, которая возьмет на себя администрирование долга и проверку кредитоспособности. Факторинговая компания будет взимать ежегодную комиссию в размере 3% от продаж в кредит. Это сэкономит расходы на администрирование долга в размере 25 000 долларов США в год.Срок оплаты обычно составляет 30 дней.

Факторинговая компания также предоставит аванс в размере 80% по счетам-фактурам с годовой процентной ставкой 15% (на 3% выше, чем текущая базовая ставка). ABC Co также сможет получить овердрафт (OD) для финансирования своей дебиторской задолженности по годовой ставке на 3% выше базовой ставки.

Следует ли принимать факторинговую услугу, учитывая два вышеупомянутых сценария?

Допущение: мы предполагаем, что ежемесячный доход остается постоянным.

Решение:

Во-первых, давайте вычислим общие затраты, если ABC Co заключает факторинговое соглашение.

80% продаж в кредит, финансируемых факторинговой компанией, составляет 800 000 долларов США. Для последовательного сравнения предположим, что ABC Co профинансирует оставшиеся 20% банковским овердрафтом. В приведенном выше примере мы предполагаем, что средний период кредитования дебиторской задолженности составит всего 30 дней.

Годовые затраты будут следующими:

долларов США
Финансирование фактора 30/365 × 800000 долларов США × 15% 9,863
Овердрафт 30/365 × 200 долларов США 15% (12% * + 3%) 2,466
12,329
Стоимость услуг фактора: 3% × 1 миллион долларов США 30,000
Общая стоимость факторинга 42,329

* 12% — это вычитание ставки аванса факторинга в размере 15% против превышения базовой ставки, которое составляет 3%.

Теперь давайте посчитаем общую стоимость, если ABC Co финансирует овердрафт из банка.

Объем продаж в кредит (годовой) 1000000 долларов США
Средний срок кредитования 45 дней

Годовые затраты следующие:

9006

53 долларов США
45/365 × 1000000 долларов США × 15% (12% + 3%) 18493
Безнадежные долги 0.5% × 1000000 долларов США 5000
Административные расходы 25000
Общая стоимость с 48493

В качестве альтернативы мы можем вычислить чистую разницу между этими двумя сценариями. следующие:

долларов США
Эффект сокращения периода сбора (45 — 30) / 365 × 1 миллион долларов США × 15% 6,164
Дополнительные процентные расходы по факторному финансированию 30 / 365 × 800000 долларов США × (15% — 15%)
Стоимость услуг фактора 3% × 1 миллион долларов США (30 000)
Экономия на безнадежных долгах 0.5% × 1 миллион долларов США 5000
Экономия на административных расходах компании 25000
Чистая выгода от использования услуги факторинга 6,164

Таким образом, стоимость факторинга дебиторская задолженность дешевле, чем использование овердрафта в банке. Если ABC Co выберет факторинг дебиторской задолженности, компания сэкономит 6 164 долларов США.

Запись в журнале факторинга дебиторской задолженности немного сложна.Это касается как продавца, так и факторинговой компании. Об этом мы поговорим в другой отдельной статье.

Соображения для факторинговых компаний (финансистов)

Факторинговые соглашения не могут осуществляться на основе одного набора правил, так как лица, ищущие финансирование, должны рассматриваться отдельно. Факторинговая компания будет интересоваться двумя ключевыми моментами: во-первых, с залоговой стоимостью активов, а во-вторых, с расходами. Большинство факторинговых компаний, естественно, стараются избегать дефолта или спорной дебиторской задолженности.Плата за факторинговые услуги будет зависеть от фактора риска и финансового состояния компании, как и от банковского финансирования. Однако часто эти ссуды или финансовые механизмы называются необеспеченными ссудами, связанные процентные ставки и сборы выше, чем у обычных ссуд. Перед принятием мер финансирующая компания должна обратить внимание на следующие ключевые моменты:

  • Финансовая отчетность компании, т. Е. Соискателя финансирования
  • Финансовые прогнозы и предыдущие кредитные отчеты
  • Подробная сегментация активов и пассивов
  • Отношения соискателями финансовых услуг с клиенты i.е. есть ли достаточно серьезный спор, доходящий до суда?
  • Объем и количество дней дебиторской задолженности по счетам-фактурам, переданным на аутсорсинг, в целом
  • Если возможно, финансовое здоровье или кредитоспособность клиентов

Эти соображения перед факторинговыми соглашениями могут сделать сделку объективной и понятнее для обеих сторон.

Преимущества факторинга дебиторской задолженности

Компании, которым нужны наличные, также могут выбрать банковские ссуды или другие варианты, но это не может решить проблему непогашенного остатка по счетам-фактурам.Факторинг предлагает компаниям вариант «два в одном» для немедленного получения наличных и избавления от неоплаченных счетов. Некоторые другие преимущества факторинга дебиторской задолженности включают:

  • Факторинг обеспечивает немедленное получение денежных средств, что увеличивает ликвидность компании.
  • Эта договоренность освобождает компанию от перепланирования и преследования задач. Это снижает расходы на административный персонал, который отвечает за сбор, в то время как компания может получить доступ к опыту управления долгом фактора.
  • Это помогает решить проблемы с оборотным капиталом, поскольку денежные средства, полученные в результате факторинга, могут использоваться для покрытия операционных расходов и кредиторской задолженности
  • Компания оставляет за собой право выбора продажи или передачи дебиторской задолженности на аутсорсинг
  • Это может помочь укрепить деловые отношения, поскольку компания получает денежные средства и не участвует в сборах напрямую
  • Компании могут поддерживать оптимальный уровень запасов, потому что у них будет достаточно денег для оплаты необходимых им запасов
  • Бизнес может поддерживать рост, финансируемый за счет продаж, а не за счет средств из внешних источников, например из банка

Ограничения по факторингу дебиторской задолженности

Хотя факторинг дебиторской задолженности предлагает денежные преимущества и преимущества ликвидности, договор также имеет некоторые ограничения для компании:

  • Кредитные клиенты должны платить непосредственно факторинговой компании, которая вероятно представит отрицательное число пи формирование отношения компании к отношениям со своими клиентами.
  • Привлечение факторинговой компании к инкассо от имени может указывать на то, что компания сталкивается с быстрой потребностью в наличных деньгах. В связи с этим возникает вопрос о его финансовой устойчивости.
  • Факторинговые компании часто взимают высокие комиссионные и более высокие процентные ставки по соглашениям о факторинге
  • Компании, возможно, придется списать оставшиеся неоплаченные счета, не покрытые по соглашению о факторинге
  • В случае соглашения о ссуде компания должна полностью погасить ссуду, невыполнение которой может привести к наложению ареста на обеспечение
  • В зависимости от дней получения дебиторской задолженности и отношений с клиентами может быть нелегко заключить договор факторинга

Заключение

Факторинг дебиторской задолженности может принимать форму счета факторинг, дисконтирование счетов и структурированное финансирование.Наиболее часто используемые механизмы факторинга — это факторинг по счетам и ссуды. Это растущий бизнес клубов финансистов, поскольку они могут взимать более высокие комиссионные и процентные ставки, чем банковские учреждения. Для компаний, ищущих финансирование, непосредственными выгодами являются получение наличных денег и повышение ликвидности.

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов.Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Укажите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, чтобы он включал информацию о компании.

Чтобы узнать о передовых методах эффективной загрузки информации с SEC.gov, в том числе о последних документах EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, в том числе о передовых методах, которые делают загрузку данных более эффективной, и о SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected]

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Код ссылки: 0.67fd733e.1626775600.1f094d35

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности.В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 U.S.C. §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других лиц к контенту SEC.gov. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период.Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.gov. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

Факторинг дебиторской задолженности — узнайте, как работает факторинг

Что такое факторинг дебиторской задолженности?

Факторинг дебиторской задолженности, также известный как факторинг, представляет собой финансовую операцию, при которой компания продает свою дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажу бизнеса в кредит, которая еще не была получена от ее клиентов. Компании позволяют финансовой компании, которая специализируется на покупке дебиторской задолженности со скидкой (так называемый фактор).Факторинг дебиторской задолженности также известен как факторинг счетов-фактур или финансирование дебиторской задолженности.

Понимание того, как работает факторинг дебиторской задолженности

Факторинг — это финансовая операция, при которой компания продает свою дебиторскую задолженность финансовой компании (так называемый фактор). Фактор взимает платежи по дебиторской задолженности с клиентов компании.

Компании выбирают факторинг, если они хотят быстро получить наличные, а не ждать окончания срока кредитования Эффективная годовая процентная ставка Эффективная годовая процентная ставка (EAR) — это процентная ставка, которая корректируется с учетом начисления сложных процентов за определенный период.Проще говоря, эффективный. Факторинг позволяет компаниям немедленно наращивать остаток денежных средств и погашать любые невыполненные обязательства. Таким образом, факторинг помогает компаниям высвободить капитал. Чистый оборотный капитал. Чистый оборотный капитал (NWC) — это разница между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) на ее балансе. который связан с дебиторской задолженностью, а также переносит риск дефолта, связанный с дебиторской задолженностью, на фактор.

Как оценивает дебиторскую задолженность факторинговые компании

Факторинговые компании взимают так называемый «факторинговый сбор».«Комиссия за факторинг — это процент от суммы дебиторской задолженности, подлежащей факторингу. Ставка, взимаемая факторинговыми компаниями, зависит от:

  • Отрасли, в которой находится компания
  • Объем дебиторской задолженности, подлежащей факторингу
  • Качество и кредитоспособность клиентов компании
  • Дней просроченной дебиторской задолженности (средние дни просрочки)

Кроме того, ставка зависит от факторинга с правом регресса или факторинга без права регресса.Факторинговые компании обычно взимают более низкую ставку за факторинг с правом регресса, чем за факторинг без права регресса. Когда фактор несет весь риск безнадежных долгов (в случае факторинга без права регресса), для компенсации риска взимается более высокая ставка. При факторинге с регрессом компания, продающая свою дебиторскую задолженность, все еще имеет определенную ответственность перед факторинговой компанией, если некоторая ее часть окажется безнадежной.

По сути, чем проще факторинговая компания считает, что взыскание дебиторской задолженности, вероятно, будет, тем ниже факторинговый сбор.

Факторинг с регрессом и факторинг без регресса

Факторинг дебиторской задолженности может быть без регресса или с регрессом.

Вот сравнение между ними:

  • Передача с регрессом: При передаче с регрессом фактор может потребовать возврат денег от компании, которая передала дебиторскую задолженность, если она не может получить от клиентов.
  • Перевод без регресса: При передаче без регресса фактор принимает на себя все риски безнадежной дебиторской задолженности.Компания, передавшая дебиторскую задолженность, не несет ответственности по безнадежной дебиторской задолженности.

Пример факторинга с регрессом и факторинга без права регресса показан ниже.

Примеры факторинга дебиторской задолженности

1. Перевод без права регресса

Компания А переводит дебиторскую задолженность на сумму 500 миллионов долларов без права регресса на выручку в 400 миллионов долларов. Запись в журнале будет выглядеть следующим образом:

Примечание: 100 миллионов долларов считаются процентными расходами.Это показывает, что компания получила денежный поток раньше, чем если бы она ждала взыскания дебиторской задолженности.

2. Перевод с регрессом

Компания А переводит дебиторскую задолженность на сумму 500 миллионов долларов с регрессом на выручку в размере 450 миллионов долларов за вычетом удержания в размере 50 миллионов долларов. В дальнейшем фактор может взыскать дебиторскую задолженность в размере 490 миллионов долларов (10 миллионов долларов безнадежная дебиторская задолженность). Записи журнала выглядят следующим образом, с начальной записью журнала ниже:

Примечание : Счет «К оплате по фактору» является потенциальным платежом за возможные не подлежащие коллекционированию предметы.

После того, как фактор собрал 490 миллионов долларов дебиторской задолженности (10 миллионов долларов безнадежной):

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобального финансового моделирования и анализа оценки (FMVA) ® Стать сертифицированным специалистом по финансовому моделированию & Оценочный аналитик (FMVA) ® Сертификат CFVA «Финансовое моделирование и оценка аналитика» (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность, необходимую для вашей финансовой карьеры. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня.Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Цикл продаж и инкассо Цикл продаж и инкассо Цикл продаж и инкассо, также известный как цикл выручки, дебиторской задолженности и поступлений (RRR), состоит из различных классов. из
  • Резерв по сомнительным счетам Разрешение по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам — это счет, связанный с контрактивными активами, который связан с дебиторской задолженностью и служит для отражения истинной стоимости дебиторской задолженности.Сумма представляет собой стоимость дебиторской задолженности, по которой компания не ожидает получения оплаты.
  • Счета к оплате Счета к оплате Счета к оплате — это обязательство, возникающее, когда организация получает товары или услуги от своих поставщиков в кредит. Кредиторская задолженность
  • Ноты Дебиторская задолженность Примечания Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность представляет собой письменные векселя, которые дают держателю или предъявителю право на получение суммы, указанной в соглашении.

Общие сведения о факторинговых соглашениях и контрактах

Последнее обновление 16 февраля 2021 г., автор: Gray Idol

По мере роста малого бизнеса финансовые обязательства также расширяются, что может стать дополнительным бременем для владельцев компании.Вместо того, чтобы снова копаться в кармане или обращаться к семье и друзьям за дополнительным финансированием, многие владельцы малого бизнеса обращаются к соглашениям о факторинге.

Факторинговые соглашения и контракты привлекают стороннее финансирование вместе с текущими счетами малого бизнеса. Эти соглашения могут показаться сложными, но они могут служить ценным инструментом для малых предприятий, которые продолжают расти.

Вот некоторые из наиболее важных вещей, которые нужно знать и учитывать при изучении тонкостей факторинговых соглашений.

Что такое факторинговые соглашения?

Факторинговый договор — это соглашение, по которому малый бизнес продает неоплаченные счета третьим сторонам — так называемым факторам — в обмен на предоплату. Когда эти счета или дебиторская задолженность оплачиваются клиентами, деньги пойдут на предприятие, а не на сам малый бизнес. Факторы затем зарабатывают деньги на неоплаченных платежах по счетам и комиссионных от малого бизнеса.

Заключая факторинговое соглашение, малые предприятия могут получать деньги авансом по неоплаченным счетам, обеспечивая их ликвидным капиталом в краткосрочной перспективе для поддержания денежного потока по мере роста бизнеса.

Малые предприятия также должны будут оплатить расходы на факторинг, обслуживание счета и другие судебные издержки. Это преимущество факторов в обмен на предоставление кредитной линии малому бизнесу.

Малым предприятиям не нужно включать всю свою дебиторскую задолженность в договоры факторинга, но вы должны обсудить эти условия отдельно с факторами. Это позволит малому бизнесу выбрать определенную сумму на основе денег, необходимых для продолжения работы в краткосрочной перспективе.

Поскольку заключение договоров факторинга требует дополнительных комиссий, уплачиваемых фактору, выручка малого бизнеса в долгосрочной перспективе будет ниже. Но суть этих соглашений состоит в том, чтобы помочь поддерживать текущий денежный поток компании.

При подписании контракта важно понимать все компоненты факторингового соглашения. В противном случае скрытые сборы и расходы могут нанести ущерб малому бизнесу.

Общие сборы и условия в факторинговых соглашениях

Малые предприятия могут рассчитывать на различные сборы при заключении или выходе из факторинговых соглашений.Если вы планируете заключить факторинговое соглашение для своей компании, важно понимать их все и их последствия.

Комиссия за оформление

При составлении договора факторинга, как правило, существует предоплата, которую малый бизнес должен будет уплатить фактору при получении денег. Факторы обычно запрашивают небольшой процент вперед, хотя средства, полученные по соглашению о факторинге, должны компенсировать эту комиссию.

Плата за расторжение

Если малый бизнес решает расторгнуть договор факторинга, фактору обычно выплачивается плата за расторжение, которая обычно представляет собой процент от кредитной линии, предоставленной факторингом.

Процент варьируется в зависимости от фактора и условий соглашения, поэтому важно отметить, с чем вы соглашаетесь при заключении контракта.

Ежемесячные и еженедельные сборы

В зависимости от вашего факторингового соглашения ваш малый бизнес может быть обязан платить ежемесячную или еженедельную плату за обслуживание по контракту. Эти сборы варьируются от фактора к фактору, при этом различные контракты предлагают разные проценты в разные периоды.

Очень важно взвесить все ваши предложения и варианты при рассмотрении соглашения с различными факторами.Некоторые факторы могут предлагать меньший процент еженедельно по сравнению с большим ежемесячным. Эта ежемесячная плата может оказаться ниже даже при более высокой ставке.

Лимит клиентов

Факторинговые соглашения предусматривают общую кредитную линию, выплачиваемую малому бизнесу от фактора, но фактор не хочет связывать большую часть этих денег в счетах от одного клиента. Только определенный процент кредитной линии может быть получен из счета-фактуры одного клиента, поэтому при заключении соглашения важно знать, каков этот лимит.

Изменения в счетах-фактурах

Как только малый бизнес продает неоплаченный счет-фактуру фактору, компания обязана добавить уведомление к счетам клиента, в котором говорится, что счета-фактуры были проданы, и они должны произвести свои платежи фактору.

Любые платежи, произведенные малому бизнесу неправильно по счетам, проданным фактору, должны быть переданы фактору.

Малым предприятиям также необходимо будет поддерживать фактор в актуальном состоянии в расписаниях для любых применимых счетов, чтобы гарантировать доставку клиентам соответствующих счетов-фактур и товаров.

Неутвержденные счета и споры

Когда малый бизнес продает счет-фактуру, фактор должен одобрить клиента, привязанного к этому счету. Это может означать, что клиент должен считаться кредитоспособным и не несет каких-либо непогашенных рисков.

Факторы имеют право через контракты превращать счета-фактуры в неутвержденные счета. Если возникают споры между малым бизнесом, фактором и клиентом, в большинстве соглашений факторинга предусматривается определенное время для расчета, прежде чем счет станет неутвержденным.

Важные моменты, которые следует учитывать при заключении соглашений о факторинге

Как и в любом финансовом соглашении, важно понимать различные аспекты договора факторинга и понимать, как они могут повлиять на ваш малый бизнес сейчас и в будущем. Вот несколько ключевых советов, которые следует учитывать при заключении договоров факторинга.

Прочтите полный текст контракта

Каждое решение и каждый доллар для вашего малого бизнеса имеют значение, поэтому очень важно понимать каждый аспект факторингового соглашения с самого начала.Неожиданные сборы и другие платежи, которые вы могли пропустить при подписании, в конечном итоге могут стоить вам денег.

Просмотрите документ вместе с самим собой, партнером или даже юристом, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете договор, чтобы не было никаких сюрпризов в будущем.

Факторы отразятся как расширение вашего малого бизнеса

Когда вы продаете дебиторскую задолженность фактору, обязательство по сбору платежей по этим счетам перекладывается на него. Это означает, что фактор будет иметь прямой контакт с вашими клиентами, участвующими в договоре факторинга.

Как фактор обрабатывает эти коллекции, и любые проблемы напрямую отразятся на вашем малом бизнесе, потому что это тот, у кого клиент согласился покупать в первую очередь. Вам нужно иметь четкое представление о том, как определенные факторы ведут свой бизнес, и убедиться, что они не отталкивают ваших клиентов.

Поймите свои обязательства

Факторинговые соглашения обычно включают ежемесячный минимум, и в случае его невыполнения могут последовать финансовые штрафы. Если вам неудобно, что ваш малый бизнес ежемесячно удовлетворяет эти потребности, вам следует пересмотреть существующее соглашение о факторинге или проконсультироваться с другим фактором.

Заключительные мысли

Факторинговые соглашения могут служить способом создания притока денежных средств для малого бизнеса в обмен на получение третьей стороной неоплаченных счетов. Тогда клиенты с этой дебиторской задолженностью будут платить фактору, а не малому бизнесу.

Малые предприятия должны будут платить комиссионные в течение срока действия соглашения о факторинге, поэтому очень важно понимать, как это может повлиять на прибыль компании.

Различные факторы предлагают различные условия в своих контрактах, поэтому время, потраченное на изучение нескольких кредиторов, окупится, чтобы убедиться, что ваш малый бизнес получает наиболее выгодный контракт, который поможет поддержать рост и устойчивость компании.

Что такое факторинговая компания?

Что такое факторинг?

Факторинг счетов-фактур помогает предприятиям решить проблему нехватки денежных средств за счет немедленного предоставления наличных средств для оплаты неоплаченных счетов-фактур. Точнее, договор факторинга — это договор между поставщиком товаров и услуг и финансовым учреждением, известным как факторинговая компания. В этом контракте факторинговая компания выплачивает поставщику процент от номинальной стоимости суммы счета, а затем берет на себя ответственность за сбор непогашенной суммы счета, причитающейся покупателю за товары или услуги.

Узнайте, соответствуете ли вы требованиям

Каковы преимущества использования факторинговой компании?

Компании, выставляющие счет другим предприятиям за предоставленные товары и услуги, часто ждут недели или месяцы, пока счет не будет оплачен. Создание более эффективных процессов управления денежными потоками может помочь, но этого не всегда достаточно для преодоления дефицита денежных средств, особенно когда неожиданные события происходят одновременно с накоплением неоплаченных счетов.

Факторинговые компании помогают восполнить этот пробел, предлагая краткосрочное решение без использования оборотного капитала за счет увеличения дебиторской задолженности.

Спросите нас для получения более подробной информации

Факторинг и традиционный банковский кредит

Факторинг счетов-фактур во многих отношениях отличается от традиционного банковского кредита.

Факторинг
  • Без долгов
  • Быстрое утверждение
  • Быстрое финансирование (доступно в тот же день)
  • Гибкие лимиты (множите столько или меньше, сколько хотите)
  • Утверждение, основанное на силе бизнес-клиентов
  • Владельцы малого бизнеса и стартапы соответствуют требованиям

Традиционный банковский заем
  • Заемщик выплачивает основную сумму и проценты
  • Процесс подачи заявки может занять недели или месяцы
  • Медленное финансирование
  • Жесткие ограничения, установленные кредитором
  • Утверждение на основе кредитоспособности заявителя
  • Только хорошо зарекомендовавшие себя компании соответствуют критериям

Является ли финансирование под дебиторскую задолженность тем же, что и факторинг?

Большинство людей не различают финансирование под дебиторскую задолженность и факторинг.Дисконтирование счетов, финансирование счетов или факторинг дебиторской задолженности также часто объединяются в одну группу.

Однако слово «финансирование» относится к получению кредита. Следовательно, при финансировании истинной дебиторской задолженности вы занимаетесь деньгами и используете свои счета в качестве залога. Вы несете ответственность за взыскание с клиентов и выплачиваете ссуду с процентами в рассрочку. Поскольку вы сохраняете баланс, он похож на любой другой вид ссуды — ваши клиенты не узнают, что вы используете их, пока вы им не скажете.

Когда термин включает слово «факторинг», вы не занимаетесь или берете ссуду. По сути, вы продаете свои счета поставщикам факторинговых услуг по льготной ставке. Факторинговая компания несет ответственность за взыскание с ваших клиентов, и у вас нет долгов, которые нужно выплачивать. Поэтому клиенты знают, когда вы работаете с факторинговой компанией, но, поскольку это довольно распространенное явление, а факторинговые компании часто упрощают оплату, это обычно считается положительным моментом.

Считается ли финансирование под дебиторскую задолженность или факторинг задолженностью?

Факторинг — это решение без долгов, потому что остаток оплачивают ваши клиенты, а не вы.Однако настоящая договоренность о финансировании предполагает наличие заемных средств, поэтому важно подтвердить условия до подписания.

Факторинг счетов и дисконтирование счетов

Дисконтирование счетов аналогично факторингу, но самая большая разница в том, кто собирает. Опять же, с факторингом ваша факторинговая компания собирает деньги с ваших клиентов. При использовании скидки вы несете ответственность за получение платежей, но ваши клиенты переводят свои платежи на счет, который управляется вашей дисконтной компанией.

Типы факторинга

Так же, как существует несколько способов использования неоплаченных счетов для решения проблем с движением денежных средств, существует несколько типов факторинга счетов.

Факторинг с регрессом и без права регресса

Проверки, которые факторинговая компания проводит в отношении ваших клиентов до принятия счета на оплату, имеют большое значение для обеспечения того, чтобы клиент выполнил свои обязательства. К сожалению, невозможно гарантировать, что компания оплатит счет.В случае факторинга с регрессом вы несете полную ответственность за выплату факторинговой компании любой авансированной вам суммы, если ваш клиент не заплатит. При факторинге без права регресса вы не обязаны платить оставшуюся сумму, если клиент не платит.

Спотовый факторинг

Одним из основных преимуществ факторинга является то, что компания может выбирать, какие счета-фактуры и как часто учитывать. Некоторые компании часто влияют на ситуацию, в то время как другие делают это с перерывами по мере необходимости.Когда обе стороны объединяются для одной финансовой операции — для факторинга только одного счета — это называется спотовым факторингом. Это чаще встречается, когда владелец малого бизнеса связывает большую часть или всю свою выручку в одном крупном счете-фактуре и требует немедленных денежных средств для продолжения работы.

Обратный факторинг (финансирование цепочки поставок)

В то время как традиционный факторинг инициируется «продавцом» (поставщиком товаров или услуг), обратный факторинг, также известный как финансирование цепочки поставок, инициируется «покупателем» (компанией заказ товаров или услуг).В этих случаях покупателем, как правило, является крупное предприятие с хорошим финансовым положением, которое хочет дождаться оплаты счета, а продавец — это предприятие среднего или малого бизнеса, которое не может позволить себе дождаться платежа.

Представьте себе сеть автомастерских в США, которой нужно заказать специальную деталь для экзотического автомобиля, а ее можно купить только у одного зарубежного поставщика. Ремонтная мастерская не хочет платить за деталь, пока заказчик не оплатит работу. Или представьте себе крупного розничного продавца, который открывает всплывающий магазин и должен заплатить транспортной компании за перемещение своих дисплеев по стране.Розничный торговец может не захотеть платить транспортной компании до тех пор, пока их магазин не будет приносить доход.

В подобных ситуациях покупатель может обратиться в компанию обратного факторинга и получить разрешение на финансирование цепочки поставок. Однако, как и при традиционном факторинге, комиссию оплачивает продавец. Большинство из них счастливы сделать это, потому что сумма в значительной степени зависит от кредитоспособности предприятия, поэтому ставки довольно низкие, а принятие условий позволяет им выполнить крупный заказ, не дожидаясь оплаты.Помня об этом, и покупатель, и продавец должны согласиться с установленными условиями. Когда услуга завершена или товар передан, факторинговая компания платит продавцу. Затем покупатель платит факторинговой компании позднее в соответствии с установленными условиями.

Узнайте больше о вариантах финансирования бизнеса

Что такое процесс факторинга?

Шаг 1. Клиент размещает заказ в вашей компании.

Шаг 2: Ваша компания проверяет кредитоспособность вашего клиента в Viva Capital.

Шаг 3. Ваша компания выполняет заказ утвержденному клиенту.

Шаг 4: Вы продаете утвержденные счета Viva Capital и получаете наличные в течение 24 часов.

Шаг 5: Специалисты Viva Capital по дебиторской задолженности займутся процессом взыскания за вас.

Шаг 6: Вы отслеживаете свои счета 24/7 с помощью нашей отчетности по дебиторской задолженности.

Подать заявку на факторинг счетов

Какие компании или отрасли используют факторинг?

Практически любая компания B2B, которая отправляет счета за услуги или товары после их доставки, работает с факторинговыми компаниями.Ниже описаны некоторые из наиболее распространенных отраслей.

Транспорт

Иногда грузоотправителям требуется до 90 дней, чтобы заплатить транспортным компаниям за перевозку внутреннего груза. Работа за границей может занять еще больше времени. А пока транспортная компания должна оплачивать топливо, шины, зарплату и другие расходы. Факторинг решает эти краткосрочные проблемы с денежными потоками, позволяя транспортной компании принимать больше работы.

Здравоохранение

Факторинг в сфере здравоохранения обычно делится на две основные группы: факторинг для поставщиков и факторинг для поставщиков.На стороне поставщика обрабатываются счета-фактуры, которые должны быть оплачены Medicare, Medicaid или частными страховыми компаниями. Со стороны продавца покрываются такие вещи, как медицинское оборудование, персонал, транспортировка пациентов и другие счета.

Нефтяное месторождение

Близость Viva Capital к Пермскому бассейну способствовала установлению давних отношений с бесчисленным количеством нефтесервисных компаний. Несмотря на то, что мы обслуживаем широкий спектр ниш, многие из них работают в сфере строительства инфраструктуры, подготовки буровой установки / площадки, утилизации, транспортировки песка, воды и обслуживания трубопроводов.

Производство

Все типы производственных компаний, от текстильных до нефтегазовых, химических, пищевых продуктов, электроники и др., Время от времени полагаются на факторинг счетов. Это огромная выгода для стартапов и малых предприятий, которые не имеют права на получение банковских кредитов, но нуждаются в оборотном капитале для покрытия расходов на рабочую силу и сырье в ожидании платежей, а также для тех, кто пытается расширить бизнес или расширить масштабы.

Персонал

Труд — самая большая статья расходов для большинства отраслей, но практически все для кадровых компаний.К сожалению, это также одна из самых непостоянных отраслей с точки зрения денежного потока. Чаще всего кадровые компании используют факторинг для покрытия заработной платы, но иногда он помогает компаниям масштабироваться, улучшать свой маркетинг и покрывать другие расходы.

Поставщики услуг

Подобно кадровым компаниям, предприятия в сфере услуг часто борются с непоследовательными денежными потоками и медленно платящими клиентами, пытаясь управлять платежной ведомостью. В эту группу попадают все, от бухгалтеров до компаний по борьбе с вредителями, и все могут иметь право на факторинг, если у них есть неоплаченные счета B2B.

Какие комиссии взимаются при использовании услуг факторинга счетов?

Важно уточнить, что при использовании услуг факторинга счетов-фактур ставки авансовых платежей будут варьироваться от одной компании к другой и даже внутри одной и той же компании в зависимости от рискованности сделки. Например, вы можете получить только 50 процентов от суммы операции спот-факторинга вперед. Многие компании продвигают 70-процентный аванс и при обычных обстоятельствах. С другой стороны, Viva Capital продвинет до 100 процентов стоимости.Однако во всех случаях обычно взимается плата за факторинг.