Декларация на налоговый вычет за лечение 2020 образец: 3-НДФЛ 2020 скачать бланк возврат за лечение

Содержание

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ за 2019 год в 2020 году

Заполнение декларации 3-НДФЛ — обязанность любого ИП, адвокатов, нотариусов, фермеров, а также граждан, самостоятельно получивших доходы в 2020 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Порядок подготовки отчета варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Но если гражданин получил денежные средства самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции или если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнять 3-НДФЛ и в какой срок ее подать.

Новая форма декларации для отчета за 2020 год

ФНС России опубликовала приказ №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020, которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступит в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2020 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

  1. Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета.
  2. Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ.

В декларацию добавили новые листы:

  • приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
  • расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Сроки сдачи отчетности не изменились.

Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

Что собой представляет 3-НДФЛ

Форма отчета и порядок составления формы 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018.

Актуальный документ представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты. Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой. Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Кто сдает этот отчет

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
  2. Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.
  3. Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
  4. Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).
  5. Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательн

как заполнить, образец 2020 года

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected], который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

к содержанию ↑

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст.

38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строк

Образец заполнения 3 ндфл для лечения зубов 2020 год

Образец заполнения 3 ндфл за лечение зубов за 2020 год

Образец заполнения 3 ндфл для лечения зубов 2020 год

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договоры добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Возврат затрат на предоставленные медицинские услуги осуществляется через Налоговую службу и только в год, следующий за отчетным (год оплаты медикаментов или услуг). Возвратить денежные средства возможно отдельно или по совокупности, но не более чем за 3 года.

Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2020г на лечение зубов

Какой бы способ вы ни выбрали, потребуется наличие документов за лечение, справки с места работы и написание заявления о предоставлении вычета. 3-НДФЛ на медицинские услуги возможен, если соблюдены несколько условий:

  1. заявитель вычета имеет облагаемый НДФЛ доход, с которого уплачивался в бюджет НДФЛ;
  2. в налоговый орган предоставлена декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и подтверждающие документы или получено от налоговиков уведомление о возможности получения вычета у работодателя;

Пример Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2020г На Лечение Зубов

Образцы заполнения декларации 3-ндфл Программа “Декларация” – что это? ПО “Декларация” является программным средством, разработанным ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ, позволяющим в автоматизированном порядке заполнить отчетность по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (заполняют только ИП на ОСНО). Какую версию программы выбрать Для каждого года существует отдельная версия программы.

Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс. Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим.

Как получить вычет из налога на медицинские расходы IRS 2020, 2021

Медицинские расходы могут серьезно повредить вашему бюджету, особенно когда чрезвычайная ситуация является неожиданной, и ваша страховка не покрывает ее. Хорошая новость заключается в том, что IRS позволяет вам частично избавиться от медицинских расходов за счет вычета медицинского налога.

Однако, чтобы воспользоваться их снисходительностью, вы должны знать, что считается медицинскими расходами и как запросить вычет медицинского налога.

Сумма вычета медицинских расходов Medical expense tax deduction

IRS позволяет вычесть квалифицированные медицинские расходы, превышающие 10% от вашего AGI.

Например, предположим, что ваш AGI составляет 45 000 долларов США и 5475 долларов США на квалифицированные медицинские расходы. Вам нужно будет умножить 45000 долларов на 10%, чтобы найти, что вычесть можно только расходы, превышающие 4500 долларов, что означает, что ваш вычет составит 975 долларов.

Лица старше 65 лет могут вычесть квалифицированные медицинские расходы, которые превышают 7,5% их AGI.

Квалифицированные медицинские отчисления IRS

  • Профилактика
  • Лечение
  • Операции
  • Стоматология и офтальмология
  • Посещение психологов и психиатров
  • Лекарства и приборы, отпускаемые по рецепту
  • Дорожные расходы на медицинское обслуживание

Вычеты медицинских расходов Видео

Медицинские расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы

Любые медицинские расходы, которые вам возмещаются, не подлежат вычету.Кроме того, вы не можете вычесть косметические процедуры, лекарства, отпускаемые без рецепта (за исключением инсулина), и товары общего назначения. Вы также можете вычесть расходы только в том налоговом году, в котором они произошли.

Как получить вычет из медицинских расходов

Чтобы потребовать вычет из медицинских расходов, вы должны указать свои вычеты. Кроме того, вы должны требовать этот вычет только в том случае, если он превышает стандартный вычет. Если вы решите детализировать свои удержания, вам необходимо заполнить форму и приложить Таблицу А.

  1. Укажите общую сумму медицинских расходов, которые вы оплатили, в строке 1 Приложения A и вашем AGI в строке 38 формы 1040 в строке 2.
  2. Поместите 10% вашего AGI в строку 3
  3. Введите разницу в строке 4
  4. Результаты в строке 4 будут вычтены из вашего AGI, чтобы показать ваш налогооблагаемый доход.
  5. Если эта сумма меньше вашего стандартного вычета, придерживайтесь стандартного вычета.

Детализация вычетов

Детализация вычетов идеальна для тех, кто работает не по найму, у которых много личных медицинских расходов и инвестиций.Владельцы бизнеса также перечисляют вычеты на личные деловые расходы по своим индивидуальным доходам. Однако важно просмотреть обновленный список принятых вычетов и их ограничений перед заполнением налоговой декларации.

Детализация вычетов — непростая задача. У некоторых есть минимальная сумма или минимальная сумма, позволяющая вычитать только сумму, превышающую установленную сумму в долларах.

Еще одна хитрость при детализации вычетов — это лимиты для налогоплательщиков по размеру дохода. Этот предел дохода также может измениться по мере того, как в стандартные вычеты вносятся поправки на инфляцию.Это не означает, что ваш вычет не будет учитываться, это может просто уменьшить сумму вычета, которую вы можете взять.

Советы по сохранению организованности для детализированных вычетов:

  • Храните отдельно помеченные файлы для каждого расхода
  • Дата каждого расхода
  • Храните записи в хронологическом порядке
  • Получите копии пожертвований, процентов по ипотеке, медицинских расходов и прочего расходы

Для подачи детализированных вычетов используйте форму 1040, Приложение A.Эта форма должна быть приложена к вашей заполненной форме 1040 и / или отправлена ​​вместе с ней. Вы не можете детализировать вычеты, если используете форму 1040 A или 1040EZ.

Имейте в виду, что если вы подаете налоговую декларацию онлайн, программа задаст вам правильные вопросы, которые помогут вам потребовать медицинские вычеты, которые вы имеете право на , и гарантировать, что вы получите самый большой возврат средств.

Фрэнк Эллис (Frank Ellis) — специалист по планированию налоговой подготовки в Траверс-Сити и опубликованный автор. Он пишет статьи, связанные с налогами и финансами, в течение двенадцати лет и опубликовал более 1000 статей на ведущих финансовых сайтах.

Отчисления до налогообложения сотрудников | Обновлено на 2020 год

Что такое вычеты до налогообложения?

Вычеты до налогообложения — это вычеты, применяемые к валовому доходу физического лица, тем самым уменьшая размер заработной платы, с которой будут взиматься местные, государственные и федеральные налоги. Помимо обязательств по подоходному налогу, вычеты до налогообложения также уменьшают необходимые отчисления работника в программы Medicare и Social Security. Одна из целей внесения определенных платежей до вычета налогов — побудить людей заранее планировать различные жизненные события, такие как выход на пенсию и медицинские расходы.

Общие вычеты до налогообложения

  • Пенсионные накопления
  • Взносы на любые пенсионные накопления, такие как план 401 (k), план Roth IRA, план 403 (b) или государственный сберегательный план сбережений, вычитаются из валового дохода сотрудника до налогообложения. Каждый доллар, вложенный в один из этих пенсионных планов, уменьшает налогооблагаемый доход человека на равную сумму. Однако есть ограничения: предел взносов для сотрудников, которые участвуют в планах 401 (k), 403 (b), большинстве планов 457, а также в программе сбережений федерального правительства на 2020 год, составляет 19 500 долларов.Для сотрудников старше 50 лет, которые участвуют в любом из этих планов, существует дополнительное пособие в размере 6500 долларов в год, которое считается «наверстывающим» взносом. Наконец, лимит ежегодных взносов в IRA остается на уровне 6000 долларов.

  • 401 (k) Лимиты взносов
  • В качестве дополнительного стимула работодатели могут предложить сопоставить пенсионные накопления сотрудников в долларах за доллар до определенной суммы. В то время как общий взнос работодателя обычно составляет от 3 до 6% от заработной платы работника, IRS определяет общий лимит взносов на счет каждый год.Максимальная общая сумма взносов как работника, так и работодателя в план 401 (k) составляет 57000 долларов в 2020 году или 100% от заработной платы работника, в зависимости от того, что меньше.

  • Планы медицинского страхования и сберегательные счета работодателя с высокой франшизой
  • Если ваша компания предлагает сочетание плана медицинского страхования с высокой вычетом из налогооблагаемой базы и сберегательного счета до налогообложения, сотрудник может сэкономить доллары до налогообложения для оплаты услуг и льгот, которые не покрываются планом медицинского страхования с высоким вычетом.Если ваш бизнес не предлагает эту возможность сотрудникам как группе, они все равно могут организовать личный сберегательный счет для здоровья, хотя он будет финансироваться за счет долларов после уплаты налогов. Поощряйте сотрудников обращаться в отдел кадров вашей компании за дополнительной информацией.

  • Гибкие сберегательные счета
  • Гибкие сберегательные счета или FSA, если ваша компания решит их предложить, могут различаться в зависимости от наличия и максимальной суммы ежегодных взносов. Обычно они используются для утвержденного IRS медицинского обслуживания, процедур или расходных материалов, а также для оплаты расходов по уходу за взрослыми или детьми.Соответствующие расходы должны быть указаны в руководстве по льготам вашей компании или через ваш отдел кадров.

  • Планы группового страхования
  • Групповые планы медицинского страхования, включая медицинское обслуживание, стоматологическое обслуживание, пособия по зрению, страхование жизни, а также страхование краткосрочной и долгосрочной нетрудоспособности, вычитают долю работника в страховых взносах из его заработной платы до налогообложения.

Прочие последствия выплаты или экономии долларов до налогообложения

За каждый доллар, внесенный на пенсионный счет, гибкий счет расходов или страховой план, соответственно уменьшается налогооблагаемый доход работника.Это снижение относится не только к федеральному подоходному налогу, но и к отчислениям по программе Medicare и Social Security. Наконец, в большинстве штатов с государственным подоходным налогом оценка дохода работника начинается с Скорректированного валового дохода работника (AGI) или суммы заработной платы после вычета этих затрат и взносов до налогообложения.

Правила и лимиты меняются ежегодно

Правила, положения, допустимые максимумы и ограничения для таких программ могут изменяться ежегодно. Правильная обработка налогов физических лиц очень сложна без самой последней информации и правильных экспертов, которые продолжают следить за постоянно меняющимися правилами.

Как Paycor может помочь

Мы гордимся тем, что информируем более 30 000 организаций и соблюдаем федеральные законы и постановления. С 1990 года Paycor имеет большой опыт в области расчета заработной платы и соблюдения нормативных требований. Мы создали наш опыт соблюдения нормативных требований в трех штатах Цинциннати, одной из самых сложных налоговых юрисдикций в стране. Если вы ищете надежного поставщика, который поможет вам справиться со сложностями, связанными с налогом на заработную плату, обратите внимание на Paycor. Свяжитесь с нашей командой сегодня, чтобы узнать больше.

Свяжитесь с Paycor

Налоговый вычет | Раздел 80C: Как подать заявление на вычеты в соответствии с разделами 80C — 80U при подаче ITR1

После того, как вы заполнили все данные о своем доходе в ITR-1, вы должны заполнить данные, связанные с налоговыми вычетами, доступными в разделах от 80C до 80U Закона о подоходном налоге 1961 года. Эти вычеты могут потребоваться из дохода до взимания подоходного налога.

Помните, даже если вы сделали инвестиции или понесли расходы, которые могут быть заявлены как вычеты из дохода, как указано в Законе о подоходном налоге, вы должны требовать их, указав свои данные в форме.Если вы не укажете подробные сведения о любом из удержаний, на которые вы имеете право претендовать, вы не получите этот вычет без подачи исправленной декларации. Требование вычета помогает уменьшить ваши налоговые обязательства.

Из-за пандемии коронавируса правительство продлило дату налоговых вложений до 31 июля 2020 года. Кроме того, в ITR-1, уведомленном за 2019-20 финансовый год, есть дополнительные вкладки «Schedule DI» и «80D». Инвестиции для экономии налогов, сделанные в течение длительного периода, то есть с 1 апреля 2020 г. по 31 июля 2020 г., будут указаны в Приложении DI.Помните, что экономящие на налогах инвестиции, сделанные в период с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2020 г., будут указаны в Части C — Отчисления и общий налогооблагаемый доход.

Кроме того, если вы претендуете на вычет по Разделу 80D, в данной вкладке будут указаны дополнительные сведения.

ITR-1 на онлайн-платформе налогового департамента автоматически заполняет вычеты из декларации TDS, поданной вашим работодателем. Однако убедитесь, что в ITR-1

указана правильная информация. Читайте дальше, чтобы узнать, как заполнять детали вычетов в ITR-1.


  • Разделы 80C, 80CCC, 80CCD (1), 80CCD (1B) и 80CCD (2)
Первые три строки просят вас предоставить информацию об инвестициях и расходах в разделах 80C, 80CCC и 80CCD ( 1). Наиболее частые вычеты, которые могут быть востребованы в соответствии с разделом 80C, включают:
a) Взносы, уплаченные по полису страхования жизни
b) Инвестиции в PPF, EPF и VPF
c) Погашение основной суммы жилищного кредита
d) Инвестиции в акционерный капитал- Схема связанных сбережений (ELSS) паевых инвестиционных фондов
e) Инвестиции в определенные почтовые системы, такие как Sukanya Samriddhi Yojana (SSY), Национальные сберегательные сертификаты (NSC), Сберегательные схемы пожилых граждан (SCSS)

Нажмите здесь, чтобы узнать обо всех инвестициях и расходы, которые могут быть востребованы в соответствии с разделом 80C.

В соответствии с действующим законодательством о подоходном налоге, общая сумма инвестиций по разделам 80C, 80CCC и 80CCD (1) не может превышать 1,5 лакха на 2019-20 финансовый год.

Если ваш работодатель сделал взнос в Национальную пенсионную систему (NPS) от вашего имени, вы можете потребовать вычет в соответствии с разделом 80CCD (2). Несмотря на то, что максимальный потолок в рупиях не установлен, этот вычет не может превышать 10 процентов вашей зарплаты. Однако там, где взнос делает центральное правительство, верхний предел составляет 14% вместо 10%.

Кроме того, можно потребовать дополнительный вычет в размере не более 50 000 рупий, если вы инвестируете в учетную запись NPS уровня I. Вычет будет заявлен в строке, соответствующей разделу 80CCD (1B). Это займет максимум, который можно заявить как вычет из 2 лакхов рупий.

Как заполнить поля для получения вычетов по разделам 80C, 80CCC, 80CCD (1) и 80CCD (1B)

Раздел 80C Выплата взносов по страхованию жизни, инвестиции в фонды Provident Funds (EPF / PPF) / VPF), ELSS, погашение основной суммы жилищного кредита, SSY, NSC, SCSS и другие
Раздел 80CCC Выплаты, произведенные для получения пенсии в будущем, например, в пенсионные планы страховых компаний и паевых инвестиционных фондов
Раздел 80CCD (1) Выплата для получения пенсии из Национальной пенсионной системы, Atal Pension Yojana
Общая сумма Общая сумма, указанная в трех вышеуказанных ячейках, не может превышать 1 рупий.5 лакх
Раздел 80CCD (1B) В этой строке будут заявлены дополнительные инвестиции в размере до 50 000 рупий в NPS.
Раздел 80CCD (2) Сюда будет производиться вычет вклада работодателя в NPS. Это не может превышать более 10% или 14%, в зависимости от случая, базовой заработной платы и надбавки за дороговизну, если таковые имеются

  • Разделы 80D, 80DD и 80DDB
В этом году необходимо предоставить подробную информацию о разделе 80D в дополнительной вкладке, представленной в ИТР-1.Как только данные будут введены на дополнительной вкладке, они будут автоматически заполнены здесь.
В новом расписании сначала предлагается предоставить информацию о размере взноса на медицинское страхование и профилактических осмотров, оплачиваемых для себя и членов семьи (кроме родителей).

Затем вы должны предоставить информацию о взносах на медицинское страхование или медицинских расходах и профилактическом медицинском осмотре родителей.

ITR-1-sec80D
Максимальная сумма, которую можно потребовать в рамках профилактического осмотра здоровья, составляет 5 000 рупий.Однако он соответствует общему пределу, допустимому в соответствии с Разделом 80D, как указано в таблице ниже. Кроме того, общая сумма, выплачиваемая за профилактический осмотр для себя и родителей, не может превышать 5000 рупий.

Если вы и / или ваши родители являетесь пенсионерами (т.е. старше 60 лет) и не застрахованы какой-либо другой медицинской страховкой, но понесли какие-либо медицинские расходы в течение 2019-20 финансового года, то вы можете потребовать вычет. Максимальный возможный вычет составляет 1 00 000 рупий (50 000 рупий в отношении ассессируемого лица и его семьи и 50 000 рупий в отношении родителей).

Rs
Характер потраченной суммы Возраст члена семьи Возраст члена семьи Возраст родителей
Младше 60 лет Старше 60 лет Моложе 60 лет Старше 60 лет
Медицинская страховка Rs 25,000
Rs 50,000 Rs Взнос в CGHS 25000 рупий 25000 рупий
Медицинское обследование * 5000 рупий 5000 рупий 5000 рупий 5,000
50 000 рупий 50 000 рупий 90 193
Максимальный вычет 25000 рупий 50 000 25000 рупий 50 000 рупий
* Совокупный вычет за профилактический осмотр не должен превышать рупий.5,000
Источник: Taxmann.com
Также прочтите: Как медицинские счета ваших пожилых родителей могут помочь вам сэкономить на налогах

Также прочтите: Как посещение медицинской лаборатории может помочь вам сэкономить на налогах

Раздел 80DD позволяет вы требуете вычета расходов, понесенных на иждивенца-инвалида, или если вы оплатили любую схему, созданную LIC или любой другой страховой компанией для ухода за иждивенцем-инвалидом. Иждивенцы, в отношении которых может потребоваться вычет в соответствии с этим разделом, включают супруга, любого ребенка (сына / дочь), родителей (кроме родственников супругов) и братьев и сестер (брат / сестра).

Дипломированный бухгалтер, Naveen Wadhwa, DGM, Taxmann.com сообщает: «Налогоплательщик может потребовать вычет по статье 80DD только в том случае, если он понес некоторые расходы на содержание члена своей семьи, страдающего инвалидностью или тяжелой инвалидностью. , вы должны предоставить медицинскую справку от медицинских органов в соответствии с форматом, указанным в форме 10-IA (для трех указанных заболеваний — аутизм, церебральный паралич или множественная инвалидность) или по форме, установленной в соответствии с Законом о правах инвалидов. , 2016.»

Максимальная доступная сумма вычета зависит от характера инвалидности. Если у иждивенца есть инвалидность, вы можете потребовать до 75 000 рупий в качестве вычета. С другой стороны, если иждивенец имеет тяжелую инвалидность не менее 80 процентов, тогда максимальный доступный вычет составляет 1,25 лакха.

Раздел 80DDB покрывает расходы на лечение определенных заболеваний самостоятельно или на иждивении. Максимальный вычет, разрешенный в соответствии с этим разделом, зависит от возраста человека, на которого тратятся деньги. лечение.

Возраст и максимальная сумма вычета в соответствии с разделом 80DDB

лет 40 000 рупий
Возраст человека, т.е. пациента Максимально разрешенный вычет до
Возраст 60 лет и старше (пенсионер) рупий 1 лакх

Этот вычет можно запросить, только если у вас есть рецепт на такое лечение от врача-специалиста.В рецепте должны быть указаны имя и возраст человека, название заболевания, которым он / она страдает, а также имя, адрес, регистрационный номер и квалификация врача-специалиста. Если лечение проходит в государственной больнице, на нем также должны быть указаны название и адрес этой больницы.

«При истребовании вычетов по разделу 80DDB максимальная доступная сумма вычетов будет уменьшена на сумму возмещения стоимости лечения, если таковая имеется, полученная от работодателя или страховой компании», — добавляет Вадхва.

  • Раздел 80E: Проценты по ссуде, взятой на высшее образование
Если вы выплачивали проценты в 2019-20 финансовом году по ссуде на образование, взятой для получения высшего образования (т.е. выпускного или последипломного образования) себя, супруги или детей , тогда вы можете потребовать этот вычет. Вадхва говорит: «Максимальной суммы, заявленной в качестве вычета, нет. Однако этот вычет возможен на срок до 8 лет, начиная с года, в котором началась выплата процентов, или до тех пор, пока проценты не будут выплачены в полном объеме.»
  • Раздел 80EE: Выплата процентов по жилищному кредиту
Это дополнительный вычет, доступный при выплате процентов по жилищному кредиту. Дополнительный вычет в размере 50 000 рупий может быть востребован, если выполняются следующие условия:
a) В отношении взятого вами ссуды в период с 1 апреля 2016 г. по 31 марта 2017 г. применялись санкции;
б) Размер взятого жилищного кредита не превышает 35 лакхов;
; c) Стоимость приобретенного вами дома не превышает 50 лакхов;
г) Дом, на который берется ссуда, является вашим первым домом.

Вы можете потребовать этот вычет только в том случае, если вы исчерпали лимит, доступный вам в разделе «Доход от домашнего имущества» в разделе 24 за 2 лакха.

  • Раздел 80EEA: Удержание процентов по ссуде, взятой на определенную недвижимость
Этот вычет может быть востребован с процентов, уплаченных по ссуде, взятой для покупки доступного дома. Физическое лицо может потребовать вычет в размере 1,5 лакха, если выполняются следующие условия:

a) Если в период с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2021 г. в отношении кредита были применены санкции;
б) Гербовый сбор дома не превышает 45 лакхов;
c) Физическое лицо не владеет жилой недвижимостью на дату выдачи разрешения на ссуду.

Этот вычет доступен сверх существующего вычета в размере 2 лакхов на проценты, уплаченные по жилищному кредиту.

  • Раздел 80EEB: Удержание при покупке электромобиля
Объявленный в бюджете на 2019 год, этот вычет доступен на проценты, уплаченные по ссуде, взятой на покупку электромобиля. Физическое лицо может потребовать максимальный вычет в размере 1,5 лакха в финансовом году. Чтобы получить право на получение такого вычета, в период с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2023 г. к кредиту должны быть применены санкции.
  • Раздел 80G: Пожертвования в соответствующие фонды, благотворительные фонды и т. Д.
Пожертвования, сделанные в указанные фонды и / или учреждения, уведомленные отделом налогообложения доходов, имеют право на вычеты в соответствии с разделом 80G. Помните, что сумма вычета, которую вы можете запросить, будет зависеть от типа учреждения, в которое вы сделали пожертвование.

При запросе этого вычета вы также должны указать данные об учреждениях, которым были сделаны пожертвования, на дополнительной вкладке «80G».Дополнительная вкладка разделена на 4 раздела, и вычет может быть произведен в размере 100 или 50 процентов от суммы пожертвования с учетом верхнего предела «С» или «Без».

Верхний предел «С»: Можно потребовать удержание 50 или 100 процентов от суммы пожертвования с максимальным пределом в 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода.
«Без» верхнего предела: Удержание в размере 50 или 100 процентов без максимального потолка.

Валовой скорректированный доход — это ваш общий валовой доход за вычетом (а) всего освобожденного дохода, (б) долгосрочного прироста капитала и (iii) всех вычетов в соответствии с разделами 80C — 80U, за исключением 80G.

Также читайте: Все, что вам нужно знать о требовании вычета 80G

ITR-1 просит вас предоставить разбивку суммы пожертвования наличными и чеком. Если вы сделали пожертвование наличными, максимальная сумма, которую вы можете потребовать в качестве вычета, составляет 2000 рупий.

Если вы сделали взнос в PM CARES Fund в любое время с апреля по июль и хотите потребовать вычет за 2019-20 финансовый год, то такой взнос должен быть указан в Приложении «DI» ITR-1.

Вы можете потребовать этот вычет только в том случае, если вы заплатили арендную плату в 2019-20 финансовом году, но не получили от своего работодателя пособие на аренду дома (HRA).Если вы работаете не по найму и проживаете в съемном жилье, вы также можете потребовать вычет в соответствии с разделом 80GG. В качестве вычета в данном разделе доступна минимальная из следующих сумм:
a) Арендная плата, выплаченная сверх 10 процентов от общего дохода
b) 25% от общего дохода
c) 5000 рупий в месяц

Здесь общий доход рассчитывается как валовой общий доход за вычетом долгосрочного прироста капитала, краткосрочного прироста капитала при уплате налога на операции с ценными бумагами и вычетов, доступных в соответствии с разделами 80C — 80U, за исключением 80GG.Важно отметить, что если у вас есть доход, облагаемый налогом по разделу «Прирост капитала», вы не можете подавать декларацию в ITR-1.

Есть определенные условия, прилагаемые к требованию этого вычета. Чтобы подать заявку на вычет, вы не должны владеть домом на свое имя, супруга, несовершеннолетнего ребенка или как член Hindu Undivided Family (HUF) по месту работы и по месту жительства. Если у вас есть дом в любом другом месте, вы можете потребовать вычет в размере 80GG при условии, что ваш дом сдается в аренду, добавляет Вадхва.

Если вы сделали пожертвование в пользу учреждения, занимающегося научными исследованиями, или университету или колледжу, утвержденному правительством, вы можете потребовать вычет в соответствии с разделом

Раздел 80GGA. Чтобы потребовать вычеты по этому разделу, вам необходимо ввести данные на последней вкладке формы ITR-1.

Если пожертвование было сделано наличными, максимальная сумма, которая может быть востребована в качестве вычета по этому разделу, составляет 2 000 рупий. Если пожертвование производится любым способом, кроме наличных, то размер удержания не ограничен.Вкладка просит вас предоставить следующую информацию:

a) Соответствующий пункт, по которому требуется вычет
b) Имя и адрес одаряемого
c) PAN одаряемого
d) Сумма пожертвования, сделанного наличными и другим способом.

Раздел 80GGC разрешает удерживать пожертвования в пользу политических партий. Максимального ограничения на сумму удержания нет, но можно запросить только в том случае, если пожертвование было сделано с использованием любого другого способа, кроме наличных.

  • Раздел 80TTA: Доход от процентов по сберегательному банковскому счету
Проценты, полученные на остаток на вашем сберегательном счете в банке или почтовом отделении, облагаются налогом.Однако вы можете требовать удержания до 10 000 рупий на проценты, полученные либо со своего сберегательного банковского счета или сберегательного счета почтового отделения, либо с того и другого. Сумма процентов, превышающая 10 000 рупий, будет добавлена ​​к вашему доходу и облагаться налогом по ставкам, применимым к вашему доходу. На этот вычет могут претендовать только лица младше 60 лет.
  • Раздел 80TTB: Проценты по вкладам для пожилых людей
Объявлены в бюджете на 2018 год, проценты, полученные пожилыми гражданами (в возрасте 60 лет и старше) от депозитов, хранящихся в банке или почтовом отделении, могут быть востребованы как вычет до 50 000 рупий за финансовый год.Сюда входят проценты, полученные со сберегательного счета, фиксированного депозита и от таких схем почтового отделения, как Сберегательная программа для пожилых людей (SCSS), Сберегательный счет почтового отделения и т.

Максимальный вычет в размере 50 000 рупий могут потребовать пенсионеры в течение финансового года.

Также прочтите:
Все, что нужно знать о вычете в размере 50 000 рупий для пожилых людей

  • Раздел 80U: Лицо с инвалидностью
Если вы страдаете инвалидностью, вы можете потребовать вычет в соответствии с разделом 80U.Если вы требуете удержание в соответствии с этим разделом, любое другое лицо не может требовать удержания от вашего имени в соответствии с разделом 80DD, как указано выше.

Максимальный предел, доступный в разделе 80U, такой же, как и в разделе 80DD.

Процент инвалидности Допускается вычет
Инвалидность по определенным заболеваниям 75000 рупий
Тяжелая форма инвалидности 9019 80% 9019 80%25 лакх

После того, как вы заполнили соответствующие ячейки суммой вычетов по разделам 80C — 80U, на которые вы имеете право претендовать, онлайн-форма автоматически рассчитает ваш общий доход (за вычетом введенных вами вычетов), по которому вы обязаны платить налог. Все ваши налоговые данные будут рассчитаны автоматически.

Имеете ли вы право на вычет подоходного налога в Малайзии?

Увеличьте свою налоговую экономию с налоговыми вычетами!
Изображение с сайтаolid8.com.au

Помимо вычета налоговых льгот из вашего годового дохода, вы все равно можете уменьшить свой налогооблагаемый доход с помощью налоговых вычетов.

Налоговый вычет аналогичен налоговой льготе, когда он уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Налоговые вычеты являются результатом подарков и пожертвований.

Пожертвования не облагаются налогом, только если они сделаны благотворительной организации, одобренной правительством, или непосредственно правительству; и вы должны сохранить квитанцию ​​о пожертвовании.

В отношении подоходного налога 2019, если ваш налогооблагаемый доход составляет 55 000 ринггитов и вы пожертвовали 2 500 ринггитов одобренной благотворительной организации, вам разрешается вычесть 7% из вашего совокупного дохода для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Итого начисленная прибыль после налогового вычета

= 55 000 ринггитов — (55 000 ринггитов x 7%)

= 55 000–3 850 ринггитов

= 51 150 ринггитов

Вот список пожертвований в разделе «Пожертвования и подарки»:

Вклад
Деньги в дар правительству, правительству штата или местным властям.
Дарение денег утвержденным учреждениям или организациям.
(сумма ограничена 7% совокупного дохода)
Подарок в денежной форме или стоимость взноса натурой за любую утвержденную спортивную деятельность или спортивную организацию.
(сумма ограничена 7% совокупного дохода)
Подарок в денежной форме или стоимость вклада натурой для любого Утвержденного проекта национального интереса, одобренного Министерством финансов.
(сумма ограничена 7% совокупного дохода)
Подарочные артефакты, рукописи или картины.
Деньги в дар на предоставление библиотечных услуг или библиотек.
Подарок в денежной или натуральной форме для предоставления услуг в общественных местах в пользу инвалидов.
Подарок денег или медицинского оборудования любому медицинскому учреждению, утвержденному Министерством

Что такое вычеты до уплаты налогов? (с изображением)

Вычеты до налогообложения — это вычеты, которые можно использовать для дисконтирования суммы налогооблагаемой заработной платы, с которой лицо будет должно платить налоги.Без этих вычетов физическое лицо в большинстве случаев должно было бы платить подоходный налог со всей своей валовой заработной платы. Однако за счет этих вычетов эта сумма уменьшается, становясь налоговой льготой. Некоторые вещи можно квалифицировать как вычеты до налогообложения.

Для 401 (k) используются вычеты до налогообложения.

Одно из главных недоразумений в терминологии налогового кодекса — это путаница между терминами «вычет до налогообложения» и «налоговый кредит». Налоговый кредит — это прямая стоимость, основанная на причитающихся налогах. Например, вычет в размере 100 долларов США (USD) означает, что налогоплательщик не должен денег на эти 100 долларов дохода. Если бы человек находился в 10-процентной налоговой категории, стоимость была бы 10 долларов США. Однако кредит в размере 100 долларов США означает, что из суммы причитающихся налогов вычитается 100 долларов США. Таким образом, налоговая льгота в размере 100 долларов США в этой гипотетической ситуации в 10 раз более ценна, чем налоговая скидка в размере 100 долларов США.

Вычеты до налогообложения могут повлиять не только на подоходный налог. FICA, которая включает налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также затронута. Эти отчисления до налогообложения также могут значительно снизить сумму денег, уплаченных в эту программу.

Цель вычетов до налогообложения — создать стимул для людей нести ответственность за свои деньги и заранее планировать определенные случаи.К ним относятся расходы на здравоохранение и выход на пенсию. Теоретически, даже если правительство получит меньше денег из-за этих вычетов, это все равно будет чистой выгодой для правительства, потому что люди, которые планируют наперед, не будут нуждаться в такой большой государственной помощи в будущем.

Один из наиболее распространенных вычетов до налогообложения — это расходы на здравоохранение.Сюда могут входить страховые взносы на медицинское страхование или деньги, которые помещаются на сберегательный счет здоровья. В некоторых случаях льготы, полученные от вычетов до налогообложения, могут облагаться подоходным налогом на федеральном уровне или уровне штата.

Вычеты до налогообложения также используются, когда сотрудник вкладывает средства на пенсионный сберегательный счет, такой как 401 (k).Они часто имеют дополнительное преимущество в виде взносов работодателя. В совокупности это является отличным стимулом для тех, кто откладывает получение дохода, чтобы воспользоваться им позже.

Другой распространенный вычет до налогообложения — для гибких расходных статей. Эти счета можно использовать для оплаты медицинских расходов, расходов по уходу за детьми или даже дошкольных учреждений в частной школе.Однако те, кто использует такую ​​учетную запись, должны обязательно потратить деньги до конца календарного года. Неспособность потратить все деньги на счете приведет к конфискации этих денег.

ДЕКЛАРАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПЛАНА

— Скачать PDF

1 ДЕКЛАРАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПЛАНА Важные указания 1.Обратите внимание, что инвестиции / платежи, запланированные на апрель 2017 финансового года, можно декларировать. 2. Если декларация вашего инвестиционного плана не будет подана до истечения срока, TDS будет рассчитана и вычтена исходя из предположения об отсутствии намерения инвестировать. 3. Согласно разделу 80 CCE, совокупная сумма освобождения от налогов для инвестиций, сделанных в соответствии с разделом 80 C, разделом 80 CCC и разделом 80 CCD, не может превышать 1 50 000 рупий. Соответствующие положения Закона о подоходном налоге 1961 года в отношении вычетов, доступных для наемных работников 1.Освобождение от HRA u / s 10 (13A): В соответствии с разделом 10 (13A) Закона о подоходном налоге освобождение от HRA, предоставленное сотруднику, который платит арендную плату за свое жилье, должно быть рассчитано, как описано ниже. Наименее из следующих трех вариантов следует рассмотреть для освобождения от HRA. Полученные HRA сверх вышеуказанных лимитов облагаются налогом. 1. Фактический HRA, полученный вами в соответствии со структурой вашей заработной платы, или 2. Фактическая арендная плата, выплаченная вами за дом за вычетом 10% базового компонента, как в вашей структуре заработной платы, или 3.50% от вашего основного компонента (если вы живете в метро *) или 40% от вашего основного компонента (если вы живете не в метро *). * Мумбаи, Ченнаи, Дели и Калькутта считаются метрополитенами, а все другие города Индии считаются метрополитенами. Обратите внимание: это освобождение будет применяться только в том случае, если в процессе выбора годового компонента гибкой заработной платы будет выбрано пособие на аренду дома (HRA). Сотрудник, владеющий домом на свое имя в том же городе, что и место работы, не имеет права претендовать на это освобождение.Сотрудник, который не платит арендную плату за свое жилье, не имеет права требовать освобождения от HRA. Если ваш (а) супруг (а) также работает в CSC, требуется декларация о том, что ваш супруг не требует освобождения от HRA в отношении того же. Документы, необходимые для вычета HRA: o o Для арендной платы ниже 8000 рупий в месяц — необходимо предоставить квитанцию ​​об арендной плате, должным образом подписанную арендодателем, с копией договора аренды. Если арендная плата превышает 8000 рупий в месяц — необходимо предоставить квитанцию ​​об арендной плате, должным образом подписанную арендодателем, с четким указанием номера постоянного счета (PAN) арендодателя и копию договора аренды.

3. According to Section 80 CCE, the aggregate amount of tax exemption for investments made under Section 80 C, Section 80 CCC and Section 80 CCD cannot exceed Rs.1,50,000.

2 2. Проценты, уплаченные по жилищной ссуде для самостоятельной собственности u / s 24 Возмещение по жилищной ссуде выплачивается только по процентному компоненту Выравненного ежемесячного платежа (EMI), выплачиваемого банку / финансовому учреждению. Выплаченные проценты считаются убытками от домашнего имущества и вычитаются из налогооблагаемого дохода, а затем на оставшуюся сумму рассчитывается подоходный налог.Основной компонент EMI не имеет права на получение льгот по этому разделу в соответствии с Законом о подоходном налоге. Это будет частью исключения 80C. Строительство дома должно быть завершено, и дом должен быть заселен (самостоятельно или сдан в аренду) в течение финансового года, чтобы воспользоваться преимуществами в соответствии с Разделом 24. Одна пятая, то есть 20% процентов, выплаченных в течение периода строительства / до до завершения строительства дома может рассматриваться как налоговая льгота по ссуде на жилищное строительство в качестве льготы Pre EMI с финансового года, когда дом был заселен / строительство было завершено.Однако общий лимит процентов, выплачиваемых в случае самостоятельной собственности, ограничен 200 000 рупий. Имущество в совместной собственности — проценты по жилищной ссуде Если имущество находится в совместной собственности (например, 2 совладельца), то работник получит 100% / 2 (совладельцы) = 50% вычета процентов по жилищному кредиту. Если собственность находится в совместной собственности (например, 3 совладельца), тогда работник получит 100% / 3 (совладельцев) = 33,33% вычета процентов по жилищному кредиту и т. Д. Если только один из совладельцев пользуется удержания, работник должен подать заявление от другого совладельца (ов) о том, что только сотрудник пользуется вычетом, а другой совладелец (и) не пользуется вычетом.Тогда сотруднику будет разрешено требовать 100% вычета процентов по жилищному кредиту из его / ее заработной платы. Расчет пособия по жилищной ссуде, если собственность занята самими людьми. Если собственность занята самими людьми, работнику не будет предоставлено освобождение от HRA с месяца, в котором она была занята в течение финансового года. Например, если месяц проживания в собственности — ноябрь 2010 года, то возмещение HRA можно запросить только с апреля по октябрь 2010 года. Максимальный вычет по этому разделу составляет Выплаченные проценты по жилищной ссуде или рупии.2,00,000 в зависимости от того, что меньше. Убыток от дома будет рассчитан как Rs. 200 000 или выплаченные проценты по жилищному кредиту (в зависимости от того, что меньше). Расчет пособия по жилищному кредиту в случае сдачи имущества в аренду Если имущество передается в аренду, расчет будет следующим: Шаг 1 Арендная плата, полученная в течение финансового года, за вычетом суммы, уплаченной в счет муниципальных / корпоративных / местных налогов, минус 30% на содержание сборы будут добавлены к налогооблагаемому доходу.

The principal component of the EMI is not eligible for benefit under this section as per the Income Tax Act. This will be a part of 80C exemption.

3 Шаг 2 Фактические проценты, уплаченные банку / финансовому учреждению за финансовый год, будут вычтены из общей налогооблагаемой прибыли, рассчитанной на шаге 1.Шаг 3 Применимый подоходный налог будет взиматься с налогооблагаемого дохода, полученного после шага 2. Шаг 4 Иллюстрация Если шаг 1 минус шаг 2 приводит к Убыткам собственности дома, такие Убытки могут быть зачтены против налогооблагаемого дохода, полученного в текущем году. Убыток по жилому дому будет рассчитан как полученная арендная плата за вычетом 30% (на содержание) за вычетом процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Если налогооблагаемый доход от заработной платы составляет 10,00 000 рупий и если доход от аренды составляет рупий. 6,00,000 в течение финансового года, а муниципальные / корпоративные / местные налоги, уплаченные в течение финансового года, составляют рупий.1,00,000, тогда доход от сданного в аренду имущества будет рассчитан следующим образом: Сценарий 1 Сценарий 2 (A) Доход от аренды рупий. 6,00,000 рупий. 6,00,000 (B) (минус) Муниципальные / корпоративные / местные налоги — 1000000 — 1000000 рупий (C) Итого (A-B) рупий. 5,00,000 рупий. 5,00,000 (D) (минус) 30% на техническое обслуживание (30% от 5,00,000 рупий) — 1,50,000 рупий — 1,50,000 рупий (E) Итого (C-D) рупий. 3,50,000 рупий. 3,50,000 (F) Проценты по ссуде, выплаченной финансовому учреждению — 2,00,000 — 5,50,000 рупий (G) Чистый доход (убыток) от собственности дома (E — F) Rs.2,00,000 — 2,00,000 (H) налогооблагаемый доход от заработной платы 10,00,000 рупий 10,00,000 Чистый налогооблагаемый доход (G + H) 12,00,000 рупий. 8,00, Инвестиции в соответствии с разделом 80 C Раздел 80 C Закона о подоходном налоге предоставляет налоговые льготы для определенных финансовых продуктов. Сумма, инвестированная в эти финансовые продукты, вычитается из налогооблагаемой базы, т.е. вам не нужно платить налог на прибыль с этой стоимости. Тем не менее, обратите внимание, что верхний предел для инвестиций, которые будут рассматриваться для исключения в соответствии с этим разделом, составляет только 1 50 000 рупий.Таким образом, если вы находитесь в налоговом диапазоне 30% и инвестируете максимум, разрешенный в этом разделе, т.е. 1,50,000, затем рупий. 45 000 будут уменьшены из вашей общей суммы налоговых обязательств. (Налоговая надбавка не включена в этот пример) Существует широкий спектр инвестиций, которые имеют право на освобождение в соответствии с этим разделом. Наиболее распространенными вариантами инвестирования являются: Отчисления в PF (удерживаемые из вашей ежемесячной заработной платы) Взносы в Государственный резервный фонд (для себя / супруга / детей) Взносы по страхованию жизни (на имя себя, супруга и максимум 2 детей).Облигации национального сберегательного сертификата (NSC) (только на собственное имя) и начисленные проценты по NSC (с минимальной блокировкой в ​​течение 5 лет) Налоговые сберегательные облигации ULIP / Сберегающие налоги паевые инвестиционные фонды [инвестиции в паевой фонд или схему сбережений, связанных с акциями / Систематический инвестиционный план (SIP)] Налоговые сберегательные фиксированные вклады на 5 лет плюс срок владения

Step 4 Illustration If Step 1 minus Step 2 results in a Loss on House property, such Loss can be offset against taxable income earned in the current year.

4 Плата за обучение, потраченная на образование ребенка (детей) [Применимо, только если пособие на образование детей (CEA) выбрано в процессе выбора компонента гибкой заработной платы] Выплата основной суммы по жилищной ссуде и гербовый сбор / регистрационные сборы, уплаченные за собственность дома в течение первого года инвестирования.Обратите внимание, что инвестиции в Kisan Vikas Patra (KVP) не подлежат вычету по разделу (u / s) 80C. NSC Накопленная таблица Сумма процентов (Rs.), Начисляемых на сертификаты Rs. Номинал 100 Год, за который выплачиваются проценты Если NSC (VIII выпуск) приобретается после I года 8.16 II года 8,83 III года 9,55 IV года V года Пенсионного фонда VI года (u / s 80CCC) Взнос в пенсионный план корпорации страхования жизни ( LIC) / любой другой страховщик для получения пенсии из утвержденного пенсионного фонда (e.грамм. Дживан Суракша из LIC или любого другого пенсионного плана). Выплаченный взнос по медицинскому страхованию (Mediclaim) для иждивенцев (u / s 80 D) Оплата страхового взноса по полису Medi (включая рупии к ежегодному профилактическому осмотру здоровья) для себя при условии максимальной суммы в 15000 рупий и страховых взносов, выплачиваемых супругу / супруге или родителям и детям при условии, что максимум 15 000 рупий в год допускается в качестве вычета из налогооблагаемого дохода. В случае профилактического осмотра здоровья для себя, супруга (-и) и детей сумма будет ограничена до рупий, и аналогично, для профилактического осмотра здоровья родителей будет учитываться сумма до рупий.Дополнительный вычет в размере рупий. 5000 / — допускается, если полис распространяется на родителей-иждивенцев, которые являются пожилыми гражданами, то есть старше 65 лет). Обратите внимание, что родственники, братья и сестры не считаются иждивенцами. Платежи, произведенные в Медицинскую страховую компанию напрямую только сотрудником, будут учитываться для вычета по этой категории. Также оплата должна производиться чеком или любым другим способом, кроме наличных. Любой дополнительный взнос по медицинскому страхованию, удерживаемый из ежемесячной заработной платы сотрудника, также будет автоматически рассматриваться для освобождения от налога в соответствии с данным разделом.Сотрудник не требует никаких действий. Техническое обслуживание / лечение иждивенцев с ограниченными возможностями (u / s 80DD) Размер вычета, разрешенный в соответствии с этим разделом, составляет Rs. 50,000 для человека с ограниченными возможностями (процент инвалидности менее 80%, как заверено уполномоченным правительством врачом), и рупий. 1,00,000 для человека с тяжелой формой инвалидности (процент инвалидности, превышающий или равный 80%, подтвержден уполномоченным государством врачом). Любое поддерживающее / медицинское лечение должно сопровождаться справкой о постоянной физической нетрудоспособности от врача, хирурга или психиатра (в зависимости от обстоятельств), работающих в государственной больнице.В сертификате должно быть указано имя сотрудника. Иждивенцы включают супруга, детей, родителей, братьев и сестер. Родственники не считаются иждивенцами.

Please note that investment in Kisan Vikas Patra (KVP) is not eligible for deduction under section (u/s) 80C. NSC Accrued Table Amount of Interest (Rs.) accruing on certificates of Rs.

5 Удержание за лечение (u / s 80 DDB) Пособие по разделу 80 DDB может быть востребовано только при подаче налоговой декларации. Пособие не может быть предоставлено во время удержания TDS из вашей зарплаты.Выплата процентов по ссуде на образование для себя и иждивенцев (u / s 80E) Проценты по выплате ссуды на образование, предоставленные для получения высшего образования, для себя, супруга и до двух детей будут освобождены от налога. Общая сумма выплаченных процентов будет разрешена как вычет в течение 8 лет или до тех пор, пока проценты не будут выплачены ассесуемым полностью, в зависимости от того, что наступит раньше. Вычет возможен только для высших учебных заведений, полученных в университете / колледжах, признанных либо центральным правительством / правительством штата, либо любым официальным органом, должным образом уполномоченным центральным правительством / правительством штата.Ссуда ​​должна выдаваться на имя самого себя или на иждивенцев и должна предоставляться на получение высшего образования для себя и иждивенцев (супруга и детей). Пожертвования в благотворительный или религиозный фонд (u / s 80 G) Пособие по этому разделу может быть востребовано только при подаче декларации о подоходном налоге. Пособие не может быть предоставлено во время удержания TDS из вашей зарплаты. Однако вычеты, сделанные из заработной платы в счет пожертвований, которые имеют право на 100% вычет до 80G, будут учитываться при расчетах налогов в месяц удержания.Следует отметить, что любое пожертвование, превышающее сумму, выплаченную наличными, не подлежит вычету. Удержание для лица с инвалидностью (u / s 80U) Удержание разрешено лицу, страдающему постоянным физическим недугом, согласно разделу 80 U. Размер вычета, разрешенный в соответствии с этим разделом, составляет Rs. 50 000 человек с ограниченными возможностями (процент инвалидности менее 80%, как удостоверено уполномоченным государством врачом) и рупий. 1,00,000 человек с тяжелой формой инвалидности (процент инвалидности более или равный 80%, согласно свидетельству уполномоченного врача).Удержание банковского процента на сберегательный счет (u / s 80TA). Удержание разрешено до максимальной суммы рупий в счет процентов на сберегательный счет в любом банке. Проценты по срочному или фиксированному депозиту не подлежат вычету в соответствии с данным разделом. Обратите внимание, что сотрудник должен будет предоставить реквизиты банковских процентов на сберегательный счет во время подачи декларации и требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с настоящим Разделом (80TA).

6 Предыдущий доход от работы Если вы присоединились к CSC 1 апреля 2016 года или после этой даты, и если вы работали с 1 апреля 2016 года до даты вашего вступления, то вы обязательно должны предоставить копию ФОРМЫ — 16 или Заявление, подтверждающее ваше заработок и отчисления от вашего предыдущего работодателя в течение установленного срока для подачи инвестиционных свидетельств.В форме декларации инвестиционного плана необходимо указать следующие данные. Заработная плата за вычетом в соответствии с Разделом 10 Предыдущий профессиональный налог (PT) Налог на предыдущий резервный фонд (PF), удержанный предыдущим работодателем (-ами) Количество раз, когда вы оставили помощь на поездку (LTA), предоставленную вашим предыдущим работодателем (-ами) с 1 января 2016 г. Доход Таблицы налога Подоходный налог вычитается на основе вашего налогооблагаемого дохода, и таблицы для финансового года приведены ниже для справки. Обратите внимание: налог на образование в размере 3% применяется для всех уровней дохода.

.