ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Особенности возвратного лизинга

Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Объекты возвратного лизинга

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Также прочитайте: Лизинг автомобилей: плюсы и минусы приобретения имущества юридическим лицом

Условия возвратного лизинга

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 – 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Дополнительное обеспечение не является обязательным условием возвратного лизинга.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Схема и этапы лизинга

При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.

Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:

1. Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
2. Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
3. Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
4. После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.

Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.

Договор возвратного лизинга: важные нюансы

В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора. Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая компания расторгнет договор и потребует возврата транспорта, оборудования или техники. Учитывая, что имущество находится в собственности лизинговой фирмы во время всего срока действия договора, сложностей с изъятием предмета лизинга обычно не возникает.

Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:

• Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
• Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях.
  Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
• Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.

Налогообложение при возвратном лизинге

Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.

При этом стоит учитывать, что большинство налоговых преимуществ доступно лизингополучателям, которые используют общую систему налогообложения.

Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:

• Налог на имущество платит лизинговая компания.
• Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
• НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
• Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

Возвратный лизинг рассматривают как альтернативу банковскому кредиту с залогом имущества, уже находящегося в собственности.

Лизинг позволяет быстрее и проще привлечь средства для пополнения оборотного капитала, нейтрализовать последствия неправильных управленческих решений и обновить оборудование.

При этом лизингополучатель сохраняет возможность использовать имущество, которое является объектом лизинга.

Дополнительно стоит отметить такие плюсы возвратного лизинга:

• Налоговые преференции обеспечивают экономию по сравнению с кредитом.
• Лизинг не нужно отражать в отчетности как долговую нагрузку. Это значит, что у вас больше шансов на получение ссуды в банке.

Перед заключением сделки нужно знать о недостатках возвратного лизинга:

• Повышенные риски потери права пользования имуществом. Если лизингополучатель не будет своевременно вносить лизинговые платежи, компания может изъять имущество, которое является ее собственностью.
• Излишнее внимание налоговых органов. Налоговая служба применяет санкции к тем компаниям, которые заключают лизинговые сделки, чтобы снизить налоги.

Что такое возвратный лизинг

Многообразие лизинговых схем, не противоречащих законодательству, позволяет добиться существенных преимуществ в экономической или налоговой сферах. Одной из наиболее нестандартных схем финансовой аренды является возвратный лизинг, который включает в себя условия купли-продажи имущественных активов с последующей передачей их продавцу в срочное пользование.

Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Поставщик (он же лизингополучатель) продает лизингодателю свое имущество и одновременно берет его в лизинг, получая при этом право владения и пользования им. Денежные средства, полученные за проданное имущество, лизингополучатель может использовать для любых производственных и даже инвестиционных целей, а по договору лизинга он будет вносить лизинговые платежи в обычном порядке.

Таким образом, при помощи возвратного лизинга лизингополучатель пополняет свои оборотные средства, при этом продолжает пользоваться имуществом, получает все налоговые преференции, свойственные лизингу, а после выплаты лизинговых платежей лизингополучатель вновь становится собственником своего имущества.

Схема прохождения сделки

При возвратном лизинге происходит реализация имущественных активов с одновременной обратной их передачей в финансовую аренду бывшему собственнику. Таким образом, алгоритм действий сторон будет существенно отличаться от стандартных условий лизинга и характеризуется следующими особенностями:

• совершение сделки купли-продажи имущества осуществляется по общим правилам заключения данных договоров, т.е. контрагенты определяют предмет и цену активов по собственному усмотрению;
• после перехода права собственности к новому владельцу, заключается договор лизинга, по которому осуществляется передача имущества на условиях финансовой аренды;
• в процессе реализации договора финансовой аренды происходит перечисление платежей, а по итогам выплаты полной стоимости арендованных активов право собственности может вновь вернуться к первоначальному владельцу.

Указанная схема договорных отношений чаще всего характерна для дорогостоящих видов имущественных активов. При заключении договоров возвратного лизинга положительные экономические последствия наступают для обеих сторон сделки:

• так как суть правоотношений напоминает характер кредитных сделок, продавец-лизингополучатель имеет возможность на протяжении длительного времени распоряжаться значительными денежными средствами при одновременном сохранении права пользования имуществом;
• покупатель-лизингодатель за предоставление собственных денежных средств получает вознаграждение в виде арендных платежей в увеличенном размере, так как они направлены на поэтапный выкуп арендованного имущества;
• на протяжении действия договора возвратного лизинга имущество находится в собственности покупателя-лизингодателя, однако арендатор получает возможность использовать суммы лизинговых платежей для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль.

При заключении договора купли-продажи стороны самостоятельно определяют стоимость имущества, что выгодно отличает данную сделку от кредитного способа получения денежных средств. Для оформления кредита через любое банковское учреждения сумма заемных средств будет напрямую зависеть от результатов независимой оценки активов, что может существенно увеличить сроки приобретения имущества.

Если имущество имеет практическое значение для собственника, но его фактическое и нормативное состояние не позволяет подтвердить высокий уровень ликвидности, получение кредита будет практически невозможно. Для оформления возвратного лизинга этой проблемы не существует, а итоговый процент по лизинговым платежам, в некоторых случаях, может быть существенно ниже кредитных ставок.

Если у вас возникли вопросы по практической реализации схемы возвратного лизинга, рекомендуем воспользоваться консультацией наших специалистов. Мы поможем выбрать оптимальный вариант оформления всех документов, который позволит добиться уменьшения налоговых платежей и получения оборудования, необходимого для развития бизнеса. Позвоните по телефонам, указанным на сайте, или заполните форму обратной связи с указанием интересующих вас вопросов.

Особенности оформления возвратного лизинга

Схемы с использованием возвратного лизинга всегда находятся под пристальным вниманием налоговых органов, поэтому от правильности оформления документов зависит итог возможной проверки со стороны ИФНС. Судебная практика свидетельствует, что налоговые органы рассматривают вариант с продажей и последующей финансовой арендой имущества как мнимую сделку, ведь в этом случае фактической передачи активов не происходит.

Тем не менее, Гражданский кодекс РФ не содержит ограничений для оформления таких договорных отношений, а Федеральный закон № 164-ФЗ однозначно допускает возможность продавца имущества выступать получателем по договору финансовой аренды. Однако для уменьшения риска претензий со стороны налоговых органов рекомендуем учитывать следующие моменты:

• спор с ИФНС неизбежно возникнет, если в качестве способов расчетов будут использоваться альтернативные средства – уступки права требования с участие третьих лиц, оформление векселей и т. д.;
• оформление возвратного лизинга не должно быть направлено только на цели минимизации налоговых обязательств, при отсутствии прямого экономического смысла сделки возможно возникновение спора и признании ее недействительности;
• налоговые органы успешно оспаривают в судах невключение в налогооблагаемую базу стоимости имущественных активов, переданных в рамках лизинговой сделки;
• установление длительной отсрочки по исполнению арендных обязательств также вызовет претензии со стороны ИФНС, поскольку при нормальных арендных отношениях такой вариант маловероятен, а действия сторон могут рассматриваться на предмет мнимости сделки.

Неоднозначность судебной практики не позволяет рекомендовать указанный вариант оформления лизинга только для минимизации налоговых платежей, поскольку итоговый финансовый результат может оказаться незначительным. Однако эффективность возвратного лизинга, как способа быстрого получения крупных оборотных средств, сложно переоценить.

Обращение за получением заемных средствам в банковские учреждения обойдется существенно дороже, так как займ, в отличие от лизинга, не предусматривает возможность налоговых преференций. Кроме того, для оформления возвратного лизинга не требуется подтверждение статуса участника финансового рынка, стороны могут фактически осуществить кредитование без участия банка.

Риски возвратного лизинга

Потенциальные риски при оформлении договора купли-продажи с последующей передачей имущества в лизинг связаны только с претензиями налоговых органов. Для контрагентов такого вида финансовой аренды негативные последствия минимизированы или вообще отсутствуют:

• покупатель-лизингодатель получит обратно свои денежные средства с учетом повышенной ставки, а в качестве обеспечения обязательств у него всегда есть возможность потребовать возврата имущества из пользования арендатора;
• продавец получает крупные оборотные средства, а имущество фактически остается в его пользовании и впоследствии будет полностью выкуплено обратно.

Таким образом, при грамотном оформлении документов можно полностью избежать любых потенциальных рисков и получить существенные экономические преимущества от возвратного лизинга.

Мы рекомендуем заключать подобные договоры только с участием опытных юристов, которые смогут предусмотреть все возможные последствия еще на стадии обсуждения условий сделки. Обратитесь за помощью к нашим специалистам, которые обладают высокой квалификацией в данной сфере договорных правоотношений.

Мы окажем услуги по составлению любых документов на возвратный лизинг, в том числе для того, чтобы налоговые органы признали законность сделки. Заполните онлайн заявку на возвратный лизинг на сайте или свяжитесь с нашими консультантами по телефону. Мы проконсультируем по любым интересующим вас вопросам и предложим самый оптимальный вариант финансовой аренды.

Возвратный лизинг: договор с юридическими лицами и схема сделки

Возвратный лизинг, если простыми словами, — это одна из моделей, давно популярная за рубежом и только начинающая активно развиваться в России. Прежде всего стоит понять, что такое возвратный лизинг. В стандартной схеме он представляет собой разновидность сделки, в которой одна сторона продает какие-то активы другой стороне, но только при условии, что покупатель после заключения договора сдаст активы продавцу в аренду.

Объектом договора по возвратному лизингу может стать движимое и недвижимое имущество, включая оборудование, здания и сооружения, автомобили.

ТОП-8 лизинговых компаний, в которых можно оформить возвратный лизинг

Европлан Самое выгодное предложение.

От 0% аванс

Перейти

• Экономия с льготной Госпрограммой;
• Большой выбор авто;
• Переплата от 0%;
• Принятие решения после заявки – 15 мин.;
• Первоначальный взнос – от 10%.

Подробнее
Сбербанк Лизинг Сбербанк Лизинг

от 10% аванс

• Лизинг легковых автомобилей: аванс от 10%, сумма до 24 млн р. на 12 — 37 мес.
• Лизинг коммерческого автотранспорта: аванс от 15%, сумма до 24 млн р. на 12 — 37 мес.
• Лизинг грузового автотранспорта: аванс 15 — 20%, сумма до 24 млн р. на 12 — 48 мес.
• Лизинг спец. техникиот: аванс 25%, срок до 24 млн р. на 12 — 36 мес.

Подробнее
Альфа-Лизинг

От 0% аванс

• Аванс от 0%;
• На срок до 7 лет;
• Удорожание от 4%;
• Срок одобрения 1-4 дня.

Подробнее
ВТБ Лизинг

от 10% аванс

• Универсальный лизинг: аванс 10 — 49% от 11 до 60 мес.
• Такси в лизинг: аванс 20 — 49% от 12 до 36 мес.
• Автомобили для автошкол: аванс от 20%
• Экспресс-лизинг: аванс от 10 — 30% от 11 до 60 мес.
• Лизинг авто с пробегом: аванс от 10% от 11 до 48 мес.
• Сумма лизинга — без ограничений!

Подробнее
Открытие

от 10% аванс

• Сумма 555 000 р. — 30 000 000 р.
• Аванс от 10%.
• Срок до 3-х лет.

Подробнее
МКБ Лизинг

от 15% аванс

• Лизинг легкового, грузового и пассажирского авто;
• Лизинг спецтехники и оборудования;
• Лизинг подвижного состава;
• Лизинг воздушных, речных и морских судов;
• Лизинг недвижимости;
• Возвратный лизинг.

ЗАО РЕГИОН

от 10% аванс

• легковой и грузовой транспорт;
• подвижный (железнодорожный) состав;
• речные и морские суда;
• строительное и технологическое оборудование;
• коммерческая недвижимость;
• авиационная техника.

Подробнее
Сименс Финанс

от 10% аванс

• Аванс от 10%
• Объем финансирования без ограничений
• Срок договора 6 мес. — 10 лет

Подробнее

Преимущества для лизингодателя

Инвестор или трастовый фонд, приобретая права собственности на недвижимость или другие активы, также имеет на это достаточно причин. Среди них:

• Честный возврат от инвестирования в форме рентных платежей на протяжении лизингового термина, владение амортизируемым активом, у которого уже есть надежный арендатор.
• Наличие долгосрочного соглашения по активу в собственности с гарантированными ежемесячными платежами.
• Возможность вычитания инвестиций в амортизируемую недвижимость, автомобиль или оборудование из налоговой базы, что позволит быстрее вернуть потраченные на его приобретение деньги.

Особенности возвратного лизинга

]лизинга[/anchor] стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Объекты возвратного лизинга

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Также прочитайте: Лизинг автомобилей: плюсы и минусы приобретения имущества юридическим лицом

Историческая справка

На протяжении столетий лизинг служил многим целям. Сущность его законодательного регулирования зависела от социально-экономических условий в тот период. В частности, до начала 19 столетий лизинг чаще всего использовался в сельскохозяйственном секторе. Позже он стал обычный делом для жителей городов. Современное законодательство, регулирующее отношения между арендатором и владельцем собственности, развивалось под влиянием «свободной руки» рынка Адама Смита и принципа невмешательства. Со временем начали возникать поправки о защите прав покупателя. В конечном счете во многих странах произошли реформы, которые сделали спокойнее жизнь арендаторов. На сегодняшний день обе стороны договора лизинга защищены во всех развитых государствах практически одинаково.

Условия возвратного лизинга

Условия возвратного лизинга подразумевают длительные сроки договора, которые достигают 10 — 15 лет. Удорожание предмета лизинга составит от 6,5 до 9% в год. Стоит помнить о страховке лизингового имущества. Заключить договор со страховой компанией имеет право как лизингодатель, так и лизингополучатель. Стоимость страховых полисов включается в лизинговые платежи.

Размер финансирования, которое можно получить за счет возвратного лизинга, ограничен платежеспособностью лизингополучателя. Нужно помнить, что авансовый платеж по лизингу вносится из собственных средств. Размер первоначального взноса составляет около 10%.

Дополнительное обеспечение не является обязательным условием возвратного лизинга.

Однако, в некоторых случаях гарантии могут понадобиться. Например, лизинговые компании просят молодые фирмы предоставить поручительство собственников бизнеса или залог.

Для юридических лиц

Компании, обратившиеся в лизинговые фирмы, имеют возможность получить дополнительный источник денежных средств, ничего не меняя в характере бизнеса. Договорные отношения с лизингодателем для них более лояльны по всем параметрам, могут иметь срок до 25 лет (для производственной недвижимости, возведенной не позднее 3-5 лет).

Например, автолизинг имеет срок действия до 60 месяцев при наличии КАСКО, первоначальном взносе – 10%, комиссионном сборе за пользование транспортным средством – до 7%, без требования залога.

Схема и этапы лизинга

При возвратном лизинге в сделке участвуют лизингодатель и лизингополучатель. Последний выступает еще и продавцом имущества. Лизинговая компания выкупает технику, оборудование или транспорт у собственника и ему же передает имущество в долгосрочное пользование с последующим выкупом.

Оформление возвратного лизинга включает в себя несколько этапов:

1. Лизингополучатель продает имущество лизинговой фирме. Компания платит за предмет лизинга собственными или заемными средствами.
2. Стороны заключают договор лизинга, и имущество передается лизингополучателю в пользование.
3. Лизингополучатель вносит платежи по договору (авансовый, регулярные и выкупной).
4. После окончания срока договора имущество продают лизингополучателю по остаточной стоимости.

Первые два этапа сделки происходят одновременно. Это позволяет сторонам избежать рисков.

Для физических лиц

Для частных лиц обратный выкуп выгоден для приобретения автомобиля, квартиры, дома. Заключение подобного договора не требует подтверждения кредитной истории лизингополучателя. Лизинговые фирмы относят сделки с физическими лицами как к имеющим более высокий риск, чем с юрлицами.

Условия договора жестче, срок действия короче. Для обеспечения надежности возврата денежных ресурсов частные лица обязаны иметь залоговое имущество, отличное от передаваемого в собственность лизингодателю. Стоимость залога может составлять до 50% от оценки собственности по лизингу.

Договор возвратного лизинга: важные нюансы

В договоре возвратного лизинга прописаны обязательства лизингополучателя. Он должен вовремя внести платежи и выкупить предмет лизинга после окончания срока договора. Если клиент не будет погашать лизинговые платежи, лизинговая ]расторгнет договор[/anchor] и потребует возврата транспорта, оборудования или техники. Учитывая, что имущество находится в собственности лизинговой фирмы во время всего срока действия договора, сложностей с изъятием предмета лизинга обычно не возникает.

Чтобы избежать проблем, лизингополучатель при заключении сделки должен уделить внимание следующим условиям:

• Ограничения по использованию лизингового имущества. Иногда лизинговые компании запрещают сдавать имущество в аренду и эксплуатировать его за территорией определенного региона.
• Требования к страховке. Лизингополучателя могут склонять к покупке дорогих полисов на лизинговое имущество в определенных страховых компаниях. Если вы не согласны с условиями страхования, не подписывайте договор на лизинг.
• Регулярные платежи. График выплат составляют с учетом особенностей и сезонного характера бизнеса.

Возможные риски

Самой большой группой риска являются налоги.

Инспекция всегда осуществляет наблюдение за деятельностью предприятия, в связи с чем могут возникнуть следующие ситуации:

1. Будет назначено судебное разбирательство по причине использования незаконной схемы выплаты налогов. Необходимо доказать, что деньги не были использованы для улучшения личного финансового положения.
2. В некоторых, самых сложных случаях, принимается крайняя мера – лишение лицензии на осуществление определенного вида деятельности.
3. Может быть осуществлен безденежный расчет.
4. Сделка может быть заключена между третьим лицом и лизингодателем.

В большинстве, риски опасны не только для владельца автомобиля, но и для компании, которая является лизингодателем. Избежать проблем можно только осуществляя прозрачную деятельность, ничего не скрывая от налоговой и правильно оформляя документы.

Налогообложение при возвратном лизинге

Лизинг привлекателен для организаций и частных предпринимателей из-за налоговых преференций.

При этом стоит учитывать, что большинство налоговых преимуществ доступно лизингополучателям, которые используют общую систему налогообложения.

Выделим основные моменты, связанные с налогообложением при возвратном лизинге:

• Налог на имущество платит лизинговая компания.
• Лизинговые платежи можно учесть в расходах, снизив налог на прибыль.
• НДС, включенный в лизинговые платежи, предъявляют к возмещению.
• Предусмотрена ускоренная амортизация имущества.

Ключевые элементы соглашения

Лизинговые отношения закрепляются юридическим контрактом. В США ему присущи еще и черты сделки. Каждый из видов лизинга имеет свои особые условия, которые оговариваются в соглашении. В общем виде контракт включает следующие аспекты:

• Названия сторон соглашения.
• Начальная дата и термин действия контракта.
• Расположение объекта лизинга.
• Условие относительно автоматического продления, если это было согласовано сторонами.
• Размер и периодичность платежей за использование актива.
• Другие условия (страховка за потери, ограничение применения имущества, обслуживание и кто за него отвечает).
• Пункт о прекращении договора (описывает ситуацию, когда контракт закончится досрочно или будет отменен).

Финансовый и обратный лизинг в Украине от «ЭСКА Капитал»

Программа «Обратный лизинг» доступна для физ лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Финансируем недвижимость, сельхоз технику, строительную технику, грузовой транспорт, легковые автомобили.

Обратный лизинг позволяет “освободить” денежные средства на длительный срок под залог имущества, которое находится на вашем балансе. При этом сама техника останется у вас и будет продолжать приносить доход.

Схема обратного лизинга: предположим, у вас есть автомобиль, но вы испытываете потребность в деньгах. Вы можете продать свой автомобиль нам, взять до 70% денег от стоимости и тут же получить его в лизинг. Полученные деньги вы сможете использовать по своему усмотрению – закупить новую технику или оборудование, увеличить объемы производства или вложить деньги в оборот. При обратном лизинге производственный процесс не прерывается, имущество никуда не перемещается физически. Собственник меняется лишь документально. По окончании договора, авто снова перейдет в вашу собственность.

Часто «обратный лизинг» также называют «возвратным лизингом». По сути это одно и то же. Этот инструмент организационно проще и быстрее, чем кредит в банке. От «ЭСКА Капитал» вы получите средства в течение 3 рабочих дней, а от банка – минимум через 2 недели.

Обратитесь к нам по телефону или заполните заявку online, чтобы узнать подробности. Наши специалисты подготовят для вас всё расчеты и проконсультируют по всем вопросам.

Компании все чаще обращаются к лизингу как к одному из самых доступных способов привлечения средств. Программа «обратный лизинг» даст вам доступные оборотные средств в короткие сроки и по разумным условиям. 

В рамках программы «обратный лизинг» доступны такие лизинговые продукты: лизинг с 0% аванса; кредит на авто без поручителей; обратный лизинг; лизинг без первого взноса; кредит без первого взноса; овердрафт; деньги на посевную; кредит на топливо; оборотные средства для бизнеса; кредит под недвижимость.

Так же с ЭСКА Капитал Вы можете

— Легковые авто

— Коммерческий транспорт

— Спецтехнику

— Сельхозтехнику

— Грузовую технику

— Недвижимость

А так же, воспользовавшись услугой «обратный лизинг», Вы можете получить средства на любые потребности.

Совместно с юридической компанией «Revealing Information» и «ДТП ЭКСПЕРТ» мы вводим новую услугу: помощь юристов 24/7. А также предоставляем подарочные сертификаты на 1000 и 2500 грн. Специалисты будут предоставлять все виды юридических услуг круглосуточно. Детали можно уточнить у менеджера.

Клиентам — лизингополучателям

О лизинге

Если оставить в стороне сложные академические определения и прибегнуть к простому человеческому языку, то лизинг — это аренда с правом последующего выкупа. Но есть одна тонкость: по договорённости наша компания сначала приобретает имущество в собственность, а уже затем сдаёт его клиенту.

Приведём пример.

Компания «А» испытывает большой дефицит производственного оборудования и оборотных средств. У неё есть несколько путей. К примеру, найти инвестора, взять кредит в банке….Но мы предложим ей нечто более выгодное и удобное — лизинг оборудования.

После согласования всех тонкостей и заключения лизингового договора мы приобретаем в собственность именно то оборудование, в котором нуждается компания «А», и сдаём ей его в аренду! Отдельно в договоре прописывается наличие права последующего выкупа и перехода оборудования в собственность клиента, возможность применения ускоренной амортизации, право возврата имущества и даже то, на чьём балансе будет первоначально учитываться объект.

Каким бывает лизинг оборудования и автомобилей?

Он бывает внутренним (все стороны — резиденты РФ) и международным, краткосрочным (1,5-3 года) и долгосрочным… И вообще очень многоликим. Только у нас действует более 20 лизинговых программ, включающих в себя совершенно разные условия предоставления услуги!

И в этом — главное удобство лизинга для бизнеса: клиент получает нужное оборудование на приемлемых для него условиях, эксплуатирует его, получает прибыль и затем, если это оправдано, приобретает лизинговое имущество в собственность. По сравнению с кредитом лизинг является более гибким, простым и доступным финансовым инструментом, да и оформление его занимает куда меньше времени. Это особенно важно для субъектов малого и среднего бизнеса: их российские банки кредитуют менее охотно.

Продавцом может выступать как компания, так и физическое лицо. Среди наших клиентов особенно популярен лизинг автомобилей, в том числе, бывших в употреблении. И это действительно очень удобно.

Что ещё вам нужно знать о лизинге?

В лизинговой сделке почти всегда присутствуют 3 стороны: лизингодатель (наша компания), лизингополучатель (клиент) и продавец.

В случае возвратного лизинга стороны две, поскольку клиент выступает одновременно и продавцом, и лизингополучателем. Иногда к этой схеме присоединяется страховщик.

Предметом лизинга может выступать только не потребляемое имущество. К примеру, сырьё взять в лизинг нельзя, зато машину или станок — пожалуйста. Также предметом лизинга не может быть земельный участок, какой-либо природный объект или имущество, на которое распространяется особый порядок обращения (оружие, например). Если вам необходимо срочно пополнить оборотные средства для приобретения потребляемого имущества, обратите внимание на «Возвратный лизинг».

Лизинг — снижение налоговой нагрузки. В частности, лизинговые платежи по медоборудованию уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, а НДС по сделке принимается к вычету. Впрочем, если вы не являетесь плательщиком НДС, мы можем предложить вам специальную программу — «Лизинг без НДС для медицинского оборудования».

Резюмируя всё, что сказано выше, можно сделать лишь один вывод: лизинг — это безграничные возможности развития вашего бизнеса!

Если вас заинтересовал лизинг, прямо сейчас напишите нам, позвоните или закажите обратный звонок. Вы также можете заполнить онлайн-заявку на лизинг, чтобы наш предстоящий разговор был более предметным.

Возвратный лизинг в 2020 году

На современном рынке, среди малых, средних и крупных организаций, возвратный лизинг пользуется огромным спросом. Преимущества понятны – и обычный гражданин, и юридическое лицо может оформить финансовую аренду транспортных единиц.

Однако, о возвратном лизинге знают далеко не все представители бизнеса. Для большинства автолюбителей и профессионалов услуга возвратного лизинга может показаться весьма выгодной и полезной.

Что это такое

Смысл и назначение системы возвратного лизинга заключается в следующем – оборотные средства гражданина или предприятия пополняются за счет того, что осуществляется продажа транспортного средства, на которое также заключается договор лизинга.

Так, в данном случае лизингополучатель и продавец машины – это одно и то же лицо. Компания, предоставляющая услугу, выступает лишь в качестве посредника. Она же выплачивает определенную сумму денежных средств за счет платежей по лизингу.

Данная схема может оказаться выгодной для обеих сторон сделки, как для получателя, так и для компании, у которой обнаружилось снижение показателя оборотных средств.

Схема

Понять систему действия возвратного лизинга проще, изучив схему:

1. Владелец авто получает прибыль в виде стоимости автомобиля сразу же после оформления сделки. При этом имущество остается доступным, его можно выкупить впоследствии.
2. База налогообложения уменьшается за счет того, что практически все платежи могут быть причислены к графе «расходы».
3. Материально – техническая база время от времени обновляется.

Существует несколько особенностей возвратного лизинга, которые также проще отобразить в виде схемы:

С недвижимостью данные операции осуществляются крайне редко, гораздо чаще граждане оформляют лизинг, в том числе и возвратный, на личные автомобили и другие типы транспортных средств.

Однако при этом следует учитывать, что большинство компаний весьма неохотно принимают авто, с момента выпуска которых прошло более одного года, несмотря на то, что его владелец впоследствии выкупает ТС, лизингодатель стремится избежать ненужного риска.

Как оформить возвратный лизинг автомобилей

Оформление лизинга происходит в шесть основных этапов:

1. Владелец транспорта передает свое личное имущество лизинговой компании.
2. Оформляется кредит для того, чтобы в дальнейшем было приобретено транспортное средство. При этом следует учесть, что имеется необходимость в оплате взноса.
3. Гражданин, чей автомобиль был передан лизинговой компании, получает денежные средства, которые может использовать по собственному усмотрению, или же, арендовать свой же автомобиль.
4. Заключается договор аренды. В документе обязательно должно быть указано, в течение какого срока вносятся платежи, и когда произойдет выкуп.
5. В определенные сроки владелец авто должен выплатить аренду. Опаздывать не следует, потому что эти деньги используются лизинговой компанией для погашения кредита в банке.
6. После того, как кредит будет полностью закрыт, а срок аренды истечет, автомобиль переходит в полную собственность прежнего владельца.

Обратный лизинг не следует сравнивать с кредитом под залог, поскольку при заключении договора не указывается никакой информации о том, что авто является залоговым имуществом.

Как составить договор

Чтобы правильно распределить движение оборотных средств, необходимо заключить с лизинговой компанией договор. В нем отмечается, на каких условиях авто передается лизингодателю и когда должно быть возвращено.

Алгоритм составления договора:

1. Указывается номер документа, его наименование и дата составления.
2. Затем обозначаются стороны сделки – Лизингодатель и Лизингополучатель. Также следует указать, на основании чего действует соглашение.
3. Следующий пункт – Предмет договора. Должно быть отмечено, что основная цель заключения соглашения – привлечение средств на возмездных условиях для развития деятельности Лизингополучателя.
4. Во втором пункте оговариваются особенности приемки – передачи предмета лизинга.
5. В третьем пункте обязательно должно быть отмечено, какой выбран способ амортизации и ведения балансового учета.
6. Размер выкупной стоимости прописывается в четвертом пункте соглашения.
7. Использовать автомобиль лизингодатель может только с соблюдением определенных условий.

Также должно быть указано, на каких условиях транспортное средство может перейти в собственность третьих лиц, какие меры будут предприняты в случае порчи или утраты ТС,  а также, права и обязанности каждой из сторон соглашения.

Для физических лиц

Основные преимущества, которые получает физическое лицо при оформлении сделки по возвратному лизингу:

• достигается высокая экономия по уплате налога на прибыль;
• также можно сэкономить некоторую часть средств по НДС;
• осуществляется амортизация в ускоренном режиме;
• график погашения – гибкий. По договоренности с лизингодателем возможна отсрочка платежа;
• пакет документов для предоставления минимален;
• доступны некоторые льготные программы и субсидирование.

Чтобы заключить договор, физическое лицо должно предъявить документы:

1. Гражданский паспорт.
2. Справка о доходах.
3. Выписка из домоуправления, подтверждающая наличие прописки. Может быть также сделана копия паспорта с информацией о постоянной регистрации.

Также должна быть представлена справка, подтверждающая, что автомобиль находиться в полной собственности у гражданина.

Для юридических лиц

Условия заключения договора лизинга с юридическим лицом:

1. Сроки сделки варьируются в зависимости от типа ТС. Они могут составлять от полугода до 5 лет.
2. Взнос при оформлении сделки не большой и составляет всего 10% от общей стоимости авто.
3. На машину не должен быть оформлен залог.
4. За год использования машины начисляется комиссия в размере до 7%.
5. По договоренности должен быть оформлен полис КАСКО.

Юридическое лицо предоставляет при оформлении следующие документы:

• учредительская документация;
• Приказ, на основании которого был назначен директор фирмы;
• Устав компании;
• гражданский паспорт директора;
• отчеты по финансам предприятия;
• свидетельство о регистрационном учете.

Возможные риски

Самой большой группой риска являются налоги.

Инспекция всегда осуществляет наблюдение за деятельностью предприятия, в связи с чем могут возникнуть следующие ситуации:

1. Будет назначено судебное разбирательство по причине использования незаконной схемы выплаты налогов. Необходимо доказать, что деньги не были использованы для улучшения личного финансового положения.
2. В некоторых, самых сложных случаях, принимается крайняя мера – лишение лицензии на осуществление определенного вида деятельности.
3. Может быть осуществлен безденежный расчет.
4. Сделка может быть заключена между третьим лицом и лизингодателем.

В большинстве, риски опасны не только для владельца автомобиля, но и для компании, которая является лизингодателем. Избежать проблем можно только осуществляя прозрачную деятельность, ничего не скрывая от налоговой и правильно оформляя документы.

Видео: Возвратный Что такое возвратный лизинг.

Возвратный лизинг – схема, суть, учет

Возвратный лизинг очень удобен для юридических лиц, поскольку такая аренда позволяет быстро пополнить основные средства и получить дополнительную прибыль. Сама схема такой аренды очень удобна — не требует поставки имущества и поиска продавца, нет необходимости ждать доставки его на предприятие.

Чаще всего в такой сделке участвуют всего 2 стороны — лизинговая компания и клиент, сам предмет договора не меняет своего фактического расположения и владельца.

Нюансы возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой передачу собственного имущества во владение посреднику (лизинговые компании) и  дальнейшую аренду этого же имущества первоначальным владельцем.

Если проще, суть возвратного лизинга заключается в следующем: любое предприятие, имея в собственности, например, жилье или оборудование, продает его лизинговой компании и сразу же берет его в аренду. При этом имущество остается в качестве основных средств на предприятии, но теперь является собственностью лизингодателя.

Схема возвратного лизинга выглядит следующим образом:

• После предварительного согласия сторон одновременно заключается договор купли-продажи и лизинга. Это делается для того, чтобы клиент (физическое или юридическое лицо) мог сделать своевременные проводки БУ и НУ по возвратному лизингу, а лизинговая компания успела сделать учет недвижимости или оборудования на балансе.
• В договоре указывается сумма выкупа имущества, которая одноразово выплачивается продавцу. С этих пор клиент становится лизингополучателем, и уже сам вынужден будет выплачивать арендные платежи новому владельцу.
• После окончания срока сделки лизингополучатель может выкупить назад свое имущество у лизинговой компании. При этом стоимость предмета сделки будет номинальной (остаточной), как вариант договор лизинга продлевается.

Таким образом, имущество все это время остается в составе основных средств предприятия, компания получает нужное ей в данный момент финансирование, лизинговая компания получает прибыль, поскольку лизинговые платежи в сумме всегда больше, чем выкупная стоимость по договору.

Отличие от обычного финансового лизинга

От оперативного и финансового лизинга возвратный отличается статусом сторон сделки. В данном случае продавец является и лизингополучателем.

Лизинговая компания выкупает имущество и сдает его в аренду одному и тому же клиенту. Соответственно, сразу заключается два договора — о лизинге и купле-продаже.

Кроме того, есть и другие отличия:

• Достаточно длительный срок договора, более того – чем дороже имущество, тем выше срок его аренды. Максимально допустимый срок возвратного лизинга – 3 года для автомобилей и оборудования, 5 лет – для зданий и сооружений.
• Договор такой аренды заключается не с целью получения в компанию определенного имущества, а с целью привлечения дополнительного финансирования. Причем полученные деньги клиент может потратить нецелевым способом на любые нужды предприятия.
• При заключении сделки не нужны бухгалтерский баланс и другие финансовые документы.

Возвратный лизинг довольно-таки часто используется для снижения налоговых взносов, сам договор это подразумевает. Теоретически это возможно, однако налоговые структуры тщательно проверяют подобные сделки, в особенности, если ее участниками являются взаимосвязанные фирмы.

Так, лизингополучателям может быть отказано в возмещении налога на добавленную стоимость и в вычетах, если в ходе проверок будет доказано, что сделка изначально заключалась только ради экономии налогов. Поэтому еще на этапе подготовки договора часто требуется экономическое обоснование возвратного лизинга. Налоговые риски при возвратном лизинге обычно компенсируются достаточно высокими ставками.

Требование к имуществу

По общему правилу предметом сделки возвратного лизинга может быть определенное имущество:

• недвижимость –  жилая и нежилая: сооружения, цеха, постройки, здания, квартиры и целые предприятия;
• автомобили – грузовые, легковые;
• техника;
• оборудование.

При передаче права владения имуществом от клиента к лизинговой компании последняя обязательно учитывает степень его износа и ликвидность. Во всех случаях должен быть активным вторичный рынок именно в том регионе, где заключается сделка. Редкое и дорогостоящее оборудование или автомобиль является достаточно рискованным для лизинговой компании, поскольку в случае отказа выкупить его клиентом, реализовать его будет достаточно сложно.

Кроме того, учитывается техническая возможность демонтажа, перевозки, повторной установки без потери  в цене. Если речь идет о недвижимости, учитывается его рыночная стоимость, месторасположение, инфраструктура и другие нюансы. Обязательно проверяется право владения предметом сделки.

В любом случае возвратный лизинг имеет преимущество перед банковским кредитом, часто применяется для рефинансирования капитальных вложений и при плохом финансовом состоянии клиента. Полученное финансирование от лизинговой компании предприятие может потратить на возмещение задолженности перед кредиторами, кроме того, на эти средства может быть модернизировано производство и повышена конкурентоспособность.

В данном случае гораздо сильнее рискует лизинговая компания, именно поэтому такой вид аренды не самый предпочтительный для посредника. Первые трудности возникают в процессе оценки имущества, которое чаще всего является бывшим в употреблении, финансовое состояние получателя также проверяется скрупулезно. Недобросовестные клиенты с помощью возвратного лизинга часто пытаются избавиться от основных фондов, которые не приносят выгоду.

Договор аренды оборудования — Типы, примеры и ключевые термины

Что такое договор аренды оборудования?

Договор аренды оборудования — это договор, по которому арендодатель, являющийся владельцем оборудования, разрешает арендатору использовать оборудование в течение определенного периода в обмен на периодические платежи. Предметом аренды могут быть транспортные средства, заводские станки или любое другое оборудование. PP&E (Основные средства) Основные средства (Основные средства) являются одним из основных внеоборотных активов, указанных в балансе. На основные средства влияют капитальные затраты. Как только арендодатель и арендатор соглашаются с условиями аренды, арендатор получает право использовать оборудование и, в свою очередь, вносит периодические платежи в течение срока аренды. Однако арендодатель сохраняет право собственности на оборудование и имеет право расторгнуть договор аренды оборудования, если арендатор нарушает условия договора или участвует в незаконной деятельности с использованием оборудования.

Спрос на аренду оборудования

По данным Американской ассоциации лизинга оборудования, более 80% американских компаний берут в аренду некоторое оборудование, а не покупают его.Тысячи лизинговых компаний сдают оборудование в аренду компаниям за периодические платежи. Большинству компаний не хватает бюджета на приобретение больших машин, стоимость которых фиксированная и переменная Стоимость — это то, что можно классифицировать по-разному в зависимости от ее характера. Один из самых популярных методов — это классификация, которая может исчисляться миллионами или миллиардами долларов, поэтому предпочитают сдавать оборудование в аренду на определенный срок. Некоторое оборудование, пользующееся большим спросом в аренде, включает высокотехнологичное оборудование, такое как диагностические инструменты, телекоммуникационные устройства и компьютеры.

Виды аренды оборудования

Аренда оборудования подразделяется на следующие две категории:

Капитальная аренда

Капитальная аренда обычно является долгосрочной и не подлежит отмене и используется для аренды оборудования, которое требуется компании. использовать на длительный срок или приобрести в конце срока аренды. В этом договоре аренды арендатор несет ответственность за техническое обслуживание актива и уплату всех страховок и налогов, связанных с оборудованием. Активы и обязательства по оборудованию отражаются в балансе арендатора в течение срока аренды.Компании предпочитают этот тип аренды при аренде дорогостоящего капитального оборудования, на которое у них может не быть средств для немедленной покупки.

Операционная аренда

Операционная аренда Операционная аренда Операционная аренда — это соглашение об использовании и эксплуатации актива без права собственности. Общие активы, которые сдаются в аренду, включают недвижимость, обычно краткосрочную и аннулируемую до истечения срока аренды. Это обычное дело для предприятий, которые хотят использовать оборудование в течение короткого периода или заменить оборудование в конце срока аренды.Арендодатель сохраняет право собственности на оборудование и несет риск устаревания. Арендатор может расторгнуть договор аренды оборудования с предварительным уведомлением в любое время до истечения срока аренды, но обычно со штрафом.

Помимо двух типов аренды, упомянутых выше, существуют другие виды аренды оборудования, которые сочетают в себе характеристики капитальной и операционной аренды для удовлетворения потребностей обеих сторон. Например, арендодатель может выбрать гибридную аренду оборудования для получения налоговых и финансовых преимуществ.Аренда с использованием заемных средств позволяет арендатору финансировать стоимость аренды путем выпуска заемных и собственных средств в счет арендных платежей за оборудование.

Составные части договора аренды оборудования

Договор аренды оборудования включает определенные условия, которые составляют основу контракта. Некоторые из этих условий могут включать:

1. Срок аренды

Срок аренды будет зависеть от потребностей компании и стоимости оборудования. Для малого бизнеса, потребности в оборудовании которого могут быстро меняться, выгодным вариантом будет краткосрочная аренда.Для дорогостоящего капитального оборудования более длительный срок аренды удобнее и дешевле в долгосрочной перспективе.

2. Финансовые условия

Соглашение об аренде оборудования включает такие условия, как сроки платежей — например, срок выплаты периодических платежей и последний срок оплаты просроченных платежей.

3. Платеж, причитающийся арендодателю

Предприятие рассматривает свои прогнозируемые денежные потоки, чтобы решить, сможет ли оно выполнить периодические выплаты процентов и основной суммы долга. Платежи распределяются на несколько месяцев до истечения срока аренды или до момента, когда арендатор переходит в собственность оборудования, если существует соглашение с арендодателем.

4. Рыночная стоимость оборудования

Некоторое оборудование стоит дорого, и арендатор должен понимать рыночную стоимость оборудования, прежде чем заключать договор. Знание рыночной стоимости помогает арендатору оценить стоимость страховки для защиты от потери или повреждения оборудования.

5. Налоговая ответственность

В зависимости от типа аренды от арендатора может потребоваться оплата определенных расходов, таких как налоги, на оборудование. Знание налоговой ответственности по различным видам аренды поможет арендатору избежать непредвиденных расходов.

6. Условия аннулирования

Договор аренды оборудования должен включать в себя инструкции по расторжению договора. Компания может решить расторгнуть соглашение на полпути, либо потому, что найдет альтернативу, либо потому, что оборудование неисправно или устарело. Некоторые лизинговые компании могут взимать штрафные санкции, если фактические размеры штрафов не были раскрыты на начальном этапе. Технологическое оборудование быстро устаревает, и компаниям может потребоваться быстро найти альтернативы, чтобы победить конкурентов.

7. Варианты продления для арендатора

Варианты продления для арендатора содержат инструкции по процессу продления по истечении срока аренды. Арендатор может пожелать сократить периодические платежи или получить возможность приобрести оборудование по истечении срока аренды.

Как финансировать аренду оборудования

Для малых предприятий, у которых нет достаточных денежных резервов для финансирования аренды оборудования, есть несколько путей, которыми они могут воспользоваться, чтобы получить более низкие арендные расходы или финансовую помощь. Эти направления включают:

1. Лизинговые компании

В последние годы количество лизинговых компаний в США неуклонно росло, чтобы удовлетворить растущий спрос на арендуемое оборудование. Лизинговые фирмы различаются условиями лизинга, качеством продукции и услуг.Владелец бизнеса должен сначала обратиться к нескольким лизинговым компаниям, чтобы оценить условия каждой фирмы и их договор аренды оборудования. Проверка репутации каждой компании, а также беседы с бывшими и нынешними клиентами могут помочь отсеять фирмы-мошенники.

2. Банки и аффилированные с ними фирмы

Некоторые банки предоставляют кредиты малому и среднему бизнесу, чтобы помочь им арендовать дорогое оборудование. Банки взимают более низкие комиссии и могут предлагать лучшее обслуживание клиентов, чем компании, которые не занимаются преимущественно финансовым бизнесом и, следовательно, предпочитаются заемщиками.Некоторые банки также обслуживают периодические транзакции в зависимости от вашего соглашения с ними.

3. Дилеры и дистрибьюторы оборудования

Дилеры и дистрибьюторы оборудования часто владеют дочерними компаниями, предлагающими услуги по лизингу оборудования. Посетите дилеров оборудования и узнайте, предлагают ли они механизмы финансирования для своего оборудования.

Ссылки по теме

CFI является официальным поставщиком глобального аналитика финансового моделирования и оценки. необходимость в вашей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы узнать больше о лизинге и других методах ведения бизнеса, мы предлагаем следующие бесплатные ресурсы:

• Классификация аренды Классификация аренды Классификация аренды включает операционную аренду и капитальную аренду. Аренда — это тип сделки, совершаемой компанией для получения права на использование актива. При аренде компания будет платить другой стороне согласованную сумму денег, аналогичную арендной плате, в обмен на возможность использовать актив.
• Учет аренды Учет аренды Руководство по учету аренды. Аренда — это контракты, по которым владелец собственности / актива разрешает другой стороне использовать собственность / актив в обмен на деньги или другие активы. Двумя наиболее распространенными видами аренды в бухгалтерском учете являются операционная и финансовая (капитальная аренда). Преимущества, недостатки и примеры
• Цикл сбора и оплаты Цикл сбора и оплаты Цикл приобретения и платежа (также называемый циклом ГЧП для закупок, кредиторской задолженности и платежей) состоит в основном из двух классов:
• Прогнозирование статей баланса Статьи Проектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, заемного капитала и чистой прибыли.В этом руководстве рассказывается, как рассчитать

Все, что вам нужно знать

Что такое аренда оборудования?

Аренда оборудования — это разновидность договорного соглашения. В этом соглашении арендодатель является владельцем единицы оборудования. Этот арендодатель позволяет арендатору использовать его оборудование в течение определенного периода времени в обмен на периодические платежи.

После того, как обе стороны соглашаются с условиями аренды, арендатор имеет право использовать оборудование и производить платежи взамен. Арендодатель по-прежнему сохраняет право собственности на оборудование. Арендодатель может отказаться от аренды оборудования, если арендатор нарушит условия договора или участвует в незаконной деятельности с использованием оборудования арендодателя.

В лизинг вы можете обеспечить различные виды оборудования, от высокотехнологичных устройств до транспортного оборудования, в том числе:

• Компьютеры и принтеры
• Диагностические инструменты
• Заводские машины
• Мебель
• Тяжелая техника
• Ресторанное оборудование
• Специализированное оборудование
• Телекоммуникационные гаджеты
• Транспортные средства

Зачем нужна аренда оборудования?

Бесчисленные лизинговые компании существуют только для того, чтобы сдавать оборудование в аренду другим компаниям за установленные платежи. У многих компаний нет средств на приобретение больших и дорогих машин. Затраты на некоторое оборудование могут исчисляться миллионами, поэтому компании вместо этого решают арендовать необходимое, но дорогое оборудование на определенный период времени.

Преимущества получения оборудования в лизинг включают:

• Более простые обновления: Если вы решите, что вам нужно перейти на более современное оборудование, чтобы справиться с большим объемом работы, вы можете сделать это без необходимости продавать существующее оборудование и покупать новое оборудование.
• Необходимо обновить оборудование: Точно так же, если вы планируете использовать оборудование, которое требует постоянного обновления, аренда оборудования предлагает хороший вариант, который не заставит вас застрять с устаревшим оборудованием.
• Без первоначального взноса: Вам может потребоваться первоначальный взнос для покупки дорогостоящего оборудования, но многие арендодатели не будут требовать значительного первоначального взноса при аренде оборудования.
• Налоговые льготы: Аренда оборудования часто дает возможность получить налоговые льготы.Вы можете вычесть платежи как коммерческие расходы в зависимости от вашего договора аренды.

Получите бесплатные ставки для сравнения

Воспользуйтесь нашей сетью юристов, запрашивайте бесплатные ставки и найдите подходящего юриста для работы.

Ключевые компоненты аренды оборудования

Соглашения об аренде оборудования включают определенные условия, которые составляют основу контракта. Важные условия аренды оборудования обычно включают:

• Срок аренды: Срок аренды обычно зависит как от потребностей бизнеса, так и от стоимости оборудования.Небольшая компания, у которой часто меняются потребности, может выбрать краткосрочную аренду, в то время как аренда дорогостоящего капитального оборудования обычно делает более длительный срок дешевле и более удобным в долгосрочном плане.
• Рыночная стоимость оборудования: Арендованное оборудование может быть очень дорогим. Перед подписанием контракта арендатор должен понимать рыночную стоимость оборудования, чтобы он мог оценить расходы на страхование, необходимые для защиты от повреждения или потери оборудования.
• Финансовые условия: Аренда оборудования должна включать в себя условия, в которых подробно описаны сроки оплаты, например, когда должны быть произведены периодические платежи и когда последний срок платежа просрочен.
• Варианты продления: Варианты продления для арендатора содержат инструкции о том, как продлить договор после истечения срока аренды. Арендатор может запросить возможность приобретения оборудования или периодических платежей по сниженным ценам.
• Платежи перед арендодателем: Компания должна учитывать денежный поток своего проекта, чтобы определить, может ли она соответствовать требованиям соглашения, включая выплаты основной суммы и периодические проценты. Вот дальнейшее чтение об основных платежах.
• Условия отмены: Любая аренда оборудования должна иметь инструкции по отмене. Компании иногда решают расторгнуть соглашение в течение периода до истечения срока его действия либо потому, что оборудование устарело или неисправно, либо потому, что они нашли альтернативу. Например, технологическое оборудование может устареть, и компания может захотеть найти альтернативу. Лизинговые компании могут взимать штрафные санкции, если размеры штрафов не разглашаются заранее.
• Налоговая ответственность: Арендатору может потребоваться уплатить налоги за оборудование в зависимости от типа подписанного договора аренды.

Изображение через Unsplash автор: arlington_research

Виды аренды оборудования

Аренда оборудования обычно делится на две основные категории: капитальная аренда и операционная аренда.

Капитальная аренда

Капитальная аренда обычно представляет собой долгосрочную аренду, которая не может быть отменена. Договоры аренды используются для оборудования, которое бизнес хочет использовать в течение более длительного периода времени, иногда даже для приобретения оборудования по окончании срока аренды.

Арендатор несет ответственность за содержание оборудования в капитальной аренде. Арендатор также должен оплатить любые налоги и страховку, связанные с арендуемым им активом. В течение периода аренды активы и обязательства по оборудованию отражаются в балансе арендатора.

Компании, как правило, используют этот тип аренды, когда хотят арендовать дорогое капитальное оборудование, потому что у них нет средств для немедленной покупки этого оборудования.

Операционная аренда

Операционная аренда обычно представляет собой краткосрочную аренду, которая может быть расторгнута до окончания периода аренды. Арендодатель сохраняет право собственности на актив по этому типу аренды. Арендодатель также несет риск морального износа. Вот дальнейшее чтение о риске устаревания.

С предварительным уведомлением арендатор может расторгнуть договор аренды рабочего оборудования в любое время до истечения срока аренды; однако аннулирование аренды обычно влечет за собой какой-либо штраф.Компании могут использовать этот вид аренды оборудования, если они нуждаются в оборудовании только на короткий период времени или если они планируют заменить оборудование по истечении срока аренды.

Альтернативные виды аренды оборудования

Некоторые другие виды аренды оборудования сочетают в себе черты двух основных типов, перечисленных выше, с целью удовлетворения конкретных потребностей сторон, подписывающих договор аренды. Например, арендодатель может выбрать гибридную аренду, чтобы воспользоваться финансовыми и налоговыми преимуществами.Другим примером является аренда с использованием заемных средств, которая позволяет арендатору выпускать акции и заемные средства в счет своих платежей по аренде оборудования для финансирования затрат по аренде.

Как малому бизнесу получить оборудование в аренду?

У малого бизнеса может не быть достаточных денежных резервов для финансирования аренды необходимого оборудования. Когда это произойдет, малые предприятия могут использовать несколько различных вариантов получения финансовой помощи или снижения стоимости аренды.

Общие варианты обеспечения аренды оборудования включают:

• Банки и аффилированные с ними фирмы: Банки могут предоставить бизнесу кредит, чтобы помочь с арендой дорогостоящего оборудования.Банки часто взимают меньшую комиссию, чем компании, которые преимущественно не занимаются финансированием.
• Брокеры / упаковщики: Это составляет лишь небольшой процент рынка лизинга. Как и в случае с брокерами по недвижимости или ипотеке, эти типы брокеров взимают комиссию, выступая в качестве посредника между арендатором и арендодателем.
  
• Дилеры / дистрибьюторы оборудования: Дилеры и дистрибьюторы часто владеют дочерними компаниями, которые также предоставляют услуги по лизингу оборудования. Дилеры и дистрибьюторы также могут помочь организовать финансирование с помощью независимой лизинговой компании.
• Лизинговые компании: Для удовлетворения растущего спроса на арендуемое оборудование появляется все больше лизинговых компаний. У разных лизинговых фирм разные услуги, условия и качество продукции, поэтому владельцу малого бизнеса обычно следует обратиться к нескольким компаниям, чтобы оценить условия и соглашение об аренде оборудования, предлагаемое каждой из них. Владельцы малого бизнеса могут проверить биографические данные или поговорить с прошлыми и нынешними клиентами.Есть два основных типа лизинговых компаний:
  • Независимые лизинговые компании: Размер и сфера деятельности независимых лизинговых компаний сильно различаются, поэтому владельцы бизнеса могут найти различные варианты финансирования.
  • Кэптивные лизинговые компании: Это дочерние предприятия производителей оборудования или, возможно, других фирм.

Работа с опытным юристом при заключении договора аренды оборудования может помочь обеспечить наличие всех необходимых условий, чтобы ваш бизнес получил то, что ему нужно.

Закон о лизинге оборудования и юридическое определение

Аренда, по сути, представляет собой расширенное соглашение об аренде, в соответствии с которым владелец оборудования позволяет пользователю эксплуатировать или иным образом использовать оборудование в обмен на периодические арендные платежи. В терминологии лизинга собственник — арендодатель, пользователь — арендатор. Лизинг оборудования — популярный вариант для компаний любого размера. По оценкам Американской ассоциации лизинга оборудования, 80 процентов всех компаний берут в аренду хотя бы часть своего оборудования, и, по оценкам организации, в 2004 году фирмы арендовали товаров на сумму 220 миллиардов долларов, а в 2005 году эта сумма, по прогнозам, вырастет до 229 миллиардов долларов.Но лизинг оборудования особенно предпочтителен для многих малых предприятий, у которых часто меньше возможностей из-за ограниченного капитала.

КАТЕГОРИЗАЦИИ

Двумя основными типами аренды являются операционная и долгосрочная или «капитальная» аренда. Для операционной аренды характерны краткосрочные, расторгаемые условия; арендодатель несет риск устаревания и пользуется такими преимуществами, как амортизация, включая, если применимо, ускоренную амортизацию. Такая аренда обычно предпочтительна, когда компании требуется оборудование на короткий период времени.В соответствии с обычными условиями операционной аренды арендатор обычно может расторгнуть договор аренды при условии предварительного уведомления без значительного штрафа. Долгосрочная, «капитальная», не подлежащая аннулированию аренда, также известная как полная выплата или финансовая аренда, является источником финансирования активов, которые компания-арендатор хочет приобрести и использовать в течение более длительных периодов времени. Большинство договоров финансовой аренды представляют собой «чистую» аренду, что означает, что арендатор несет ответственность за техническое обслуживание и страхование актива и уплату всех налогов на имущество, если это применимо. Финансовая аренда часто используется предприятиями для приобретения дорогостоящего капитального оборудования.

В дополнение к этим двум основным моделям лизинга часто используется большое количество других соглашений об аренде. Эти договоры аренды, каждый из которых сочетает в себе различные финансовые и налоговые преимущества, на самом деле представляют собой гибриды финансовой и операционной аренды, отражающие индивидуальные потребности компаний-арендодателей. Например, аренда с полным спектром услуг — это аренда, при которой арендодатель несет ответственность за страхование и техническое обслуживание (это обычное дело для офисного оборудования или аренды транспортных средств). С другой стороны, чистая аренда — это аренда, по которой арендатор несет ответственность за техническое обслуживание и страхование.Между тем аренда с использованием заемных средств — это договоренности, при которых стоимость арендованного актива финансируется за счет выпуска долговых и долевых требований в отношении актива и будущих арендных платежей.

Размер билета

Аренда также подразделяется на «небольшую», «среднюю» и «большую» аренду в зависимости от стоимости оборудования, которое будет сдаваться в аренду. Аренда небольшого билета распространяется на предметы стоимостью до 100 000 долларов; аренда крупных билетов распространяется на объект стоимостью более 2 миллионов долларов. Среда, конечно же, — это промежуточная область.Аренда небольших билетов представляет особый интерес для малого бизнеса, потому что получение разрешения на такую ​​аренду редко требует гораздо больших усилий, чем получение права на получение кредитной карты. По мере роста стоимости арендуемого оборудования получение аренды все больше напоминает крупную заявку на получение кредита.

Неровное игровое поле

Владельцы малого бизнеса должны помнить, что арендные ставки могут значительно отличаться от одной лизинговой компании к другой. Лизинговые компании также могут взимать разные ставки за одно и то же оборудование в зависимости от различных характеристик бизнеса, который запрашивает аренду. Факторы, которые могут повлиять на ставку аренды, включают кредитную историю арендатора, характер оборудования, необходимого арендатору, продолжительность срока аренды и то, является ли арендатор или арендодатель основным бенефициаром налоговых льгот, связанных с операцией.

ПОЧЕМУ АРЕНДА?

Компании могут финансировать свое капитальное оборудование за счет заемных средств или капитала. Капитальная аренда — это форма финансирования за счет заемного капитала, поскольку такая аренда действует как ссуды, должна отражаться как обязательства в балансах, а также рассматриваться IRS как обязательства.Однако операционная аренда позволяет компании получать оборудование практически без первоначальных капитальных затрат, а арендные платежи рассматриваются как вычитаемые коммерческие расходы. Поэтому для большинства малых предприятий основным мотивом лизинга является денежный поток — возможность получить оборудование сейчас без значительных денежных затрат. Некоторые компании, способные совершать покупки, по-прежнему предпочитают сдавать в аренду, поскольку их налоговая ситуация такова, что они не могут получить выгоду от амортизации. Они также могут пожелать поддерживать соотношение заемных и собственных средств, которое облегчит привлечение новых инвестиций, и этого будет достигнута аренда, а не инвестиции.Для некоторых компаний, занятых на быстро развивающемся технологическом рынке, использование арендованного оборудования по краткосрочным договорам аренды позволяет им обменивать новое и лучшее оборудование быстрее, чем владение капитальным договором аренды.

КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК ЛИЗИНГА

Элементы договора аренды, которые стоит обдумать заранее малому бизнесу, включены в следующий контрольный список. Каждый предмет следует рассматривать в свете конечной цели.

• Срок аренды. Если потребности в оборудовании могут быстро измениться, может быть желательным более короткий срок аренды, даже с более высокими затратами.Когда оборудование является стандартным, самая низкая цена может быть доступна в течение самого длительного периода.
• Платеж причитается арендодателю. Это один из нескольких финансовых аспектов, которые малый бизнес должен учитывать в свете прогнозируемого денежного потока.
• Финансовые условия (число месяца, в котором должен быть произведен платеж, штрафы за просрочку платежа и т. Д.)
• Остаточная стоимость, варианты покупки. Если аренда — это просто еще один способ покупки оборудования, конечная точка аренды становится важной.
• Рыночная стоимость оборудования. Бизнесу необходимо оценить затраты на страхование (особенно при капитальной аренде).
• Налоговая ответственность. Как указано выше, операционная и капитальная аренда имеют разные налоговые последствия.
• Положения об обновлении или отмене — особенно важно, когда технологические изменения происходят быстро.

• Возможности продления для арендатора.
• Штрафы за досрочное аннулирование без уважительной причины.
• Разные опции (залог, гарантии).

НАЙТИ ЛИЗИНГОВУЮ КОМПАНИЮ

Бизнес-консультанты и давние арендаторы оборудования согласны с тем, что лизинговые компании значительно различаются по качеству продукции, срокам лизинга и обслуживанию клиентов. Владельцы малого бизнеса должны по возможности обратиться в ряд лизинговых компаний, чтобы узнать об условиях аренды. Затем они должны внимательно изучить условия договоров аренды каждого оборудования и проверить репутацию каждой компании (в этом могут помочь нынешние и бывшие клиенты и агентства, такие как Better Business Bureau).

Наконец, предпринимателям и владельцам бизнеса также важно учитывать современные быстро меняющиеся технологии при рассмотрении вопроса о лизинге оборудования. Имея дело с компьютерными системами или системами, в значительной степени основанными на электронике, владельцу рекомендуется найти лизинговые компании, которые специально обслуживают такие потребности, и предлагают заранее договоренности об аренде, которые способствуют быстрой смене.

БИБЛИОГРАФИЯ

«Лизинг оборудования». Предприниматель .1 декабря 2005 г.

Галлингер, Джейсон. «Радости отсутствия собственности». Питтсбург Бизнес Таймс . 8 сентября 2000г.

«Новости отрасли». Американская ассоциация лизинга оборудования. Доступно на http://www.elaonline.com/. Проверено 23 марта 2006 г.

Клингер, Линда. «Лизинг оборудования: экономия денег или расточительство?» Вашингтонский бизнес журнал . 5 мая 2000г.

«Долгосрочные прогнозы лизинга оборудования: не так уж много нового в 2006 году? Возможно. Но недавно обнародованные правила для финансовых учреждений и железных дорог, достигающие« лимитов »лизингодателя, могут это изменить.» Железнодорожный возраст . Октябрь 2005 г.

Требельс, Рубин. «Основные причины, по которым принтеры выбирают лизинг». Печать новостей . 29 августа 2005г.

Определение лизинга оборудования — Энциклопедия малого бизнеса для предпринимателей

Определение: Получение в пользование машин, транспортных средств или другого оборудования на условиях аренды. Это избавляет от необходимости вкладывать капитал в оборудование. Право собственности находится в руках финансового учреждения или лизинговой компании, в то время как бизнес фактически использует ее.

Еще один способ снизить затраты на оборудование — это аренда, а не купить. В наши дни в аренду можно арендовать все, что угодно — от компьютеров. и тяжелая техника для комплектации офисов. Вид бизнеса вы находитесь, и тип оборудования, который вы рассматриваете, является основным факторы, влияющие на принятие решения о покупке или аренде. Если ты просто для начала и нужен только один компьютер, например, он, вероятно, имеет смысл покупать. С другой стороны, если вы открываете офис, в котором будет несколько сотрудников и потребуется десяток компьютеры, вы можете рассмотреть вопрос о лизинге.

По данным Американской ассоциации лизинга оборудования, примерно 80 процентов компаний США сдают в аренду некоторые или все свое оборудование, а есть несколько тысяч единиц оборудования в лизинг фирмы по всей стране, обслуживающие этот спрос.

Преимущества лизинга: меньшие ежемесячные платежи, чем вы бы получили ссуду, получив фиксированную ставку финансирования вместо плавающая ставка, использование налоговых льгот, сохранение рабочих капитала и избежания пожирающих деньги авансовых платежей и получения немедленный доступ к самым современным бизнес-инструментам.В оборудование также отображается в вашем отчете о прибылях и убытках как расходы по аренде а не покупка. Если вы его купите, ваш баланс становится менее жидким.

У лизинга есть и обратная сторона: вы можете заплатить более высокую цена в долгосрочной перспективе. Еще один недостаток заключается в том, что лизинг предполагает на сохранение единицы оборудования в течение определенного периода времени, что может быть проблематично, если ваш бизнес постоянно меняется.

Каждое решение об аренде уникально, поэтому важно изучить договор аренды внимательно.Сравните стоимость лизинга с текущая процентная ставка, изучив условия, чтобы убедиться, что они благоприятный. Во что вам обойдется аренда? Какая у вас экономия? Сравните эти цифры со стоимостью покупки того же оборудование, и вы быстро поймете, что выгоднее маршрут.

Поскольку у них обычно мало или совсем нет кредитной истории, стартапы часто бывает сложно или даже невозможно сдать оборудование в аренду. Однако некоторые компании будут рассматривать ваши личные, а не кредитная история предприятия в процессе утверждения.

Если вы решили сдавать в аренду, убедитесь, что вы получаете договор аренды с закрытым концом без балансовой оплаты в конце. При аренде закрытого типа, по окончании срока аренды ничего не причитается. Когда срок аренды прекращается, вы просто включаете оборудование и уходите. С аренда без сдачи, все не так просто. Если вы сдадите оборудование в конце аренды и стоит меньше стоимости установленный в контракте, вы несете ответственность за оплату разница.Если вы рассматриваете вариант аренды без ограничений, убедитесь, что вы не подлежат дополнительным расходам, например износу.

Наконец, воздушные платежи требуют от вас небольших ежемесячных платежи с крупным платежом (баллон) в конце. Пока это позволяет сэкономить денежный поток, поскольку вы делаете эти ежемесячные платежи, плохие новости в том, что последний воздушный платеж может быть больше, чем стоит оборудование.

Есть много разных способов, с помощью которых вы можете аренда оборудования:

• Банки и аффилированные с банками фирмы , которые будут финансировать договор аренды оборудования может быть трудным, но, однажды найденный, банки может предложить некоторые явные преимущества, в том числе более низкие затраты и лучшее обслуживание клиентов.Узнайте, сохранит ли банк и обслуживать транзакцию аренды после ее настройки.
• Дилеры и дистрибьюторы оборудования могут помочь вам организовать финансирование через независимую лизинговую компанию.
• Независимые лизинговые компании могут различаться по размеру и масштаб, предлагая множество вариантов финансирования.
• Кэптивные лизинговые компании являются дочерними предприятиями оборудования производители или другие фирмы.
• Брокеры / упаковщики составляют небольшой процент рынок лизинга.Как и брокеры по ипотеке или недвижимости, эти люди взимают плату за посредничество между арендодателями и арендаторы.

Для получения дополнительной информации о лизинге обращайтесь в Отдел лизинга оборудования. Ассоциация или Ассоциация бизнес-технологий. Лизинг Справочник, изданный Bibliotechnology Systems and Publishing Co., это каталог компаний, сдающих оборудование в аренду. Вы также можете проверьте свои местные Желтые страницы на наличие лизинговых компаний.

Финансирование и лизинг оборудования | Justia

В целом, для работы предприятиям требуются различные типы оборудования.Будь то здания, мебель, автомобили, компьютеры или производственное оборудование, банки предоставляют компаниям различные виды финансирования оборудования и лизинга. Банки, которые занимаются финансированием оборудования, предоставляют деньги предприятиям в обмен на проценты в собственности, купленной на ссуду. Это означает, что в случае, если предприятие не может производить платежи по ссуде, банк может получить право собственности на недвижимость и продать ее, чтобы погасить остаток по ссуде.

В Соединенных Штатах 72 процента компаний используют ту или иную форму финансирования для приобретения оборудования. Финансирование осуществляется в форме аренды, ссуд и кредитных линий. В среднем американские государственные организации, предприятия и некоммерческие организации инвестируют примерно 1,5 триллиона долларов в оборудование, программное обеспечение и оборудование. Около 900 миллиардов долларов финансируется банками и кредитными организациями.

Хотя в большинстве отраслей обычно используется та или иная форма финансирования, одни отрасли, как правило, берут больше кредитов на оборудование, чем другие.Например, в строительстве и сельском хозяйстве для ведения своего бизнеса необходимо использовать много различных типов техники, и им обычно требуются большие участки земли. Другие области, которые часто получают финансирование на оборудование, включают транспорт, железнодорожные вагоны, ИТ-оборудование и программное обеспечение, самолеты, медицинские технологии и оборудование, морские перевозки и горнодобывающую промышленность. Практически любой бизнес может подать заявку на ссуду для финансирования оборудования, включая поля для гольфа, юридические фирмы, больницы и частные школы. Лизинг — хороший вариант для предприятий, которым требуется определенное оборудование на короткий период времени.Аренда также обеспечивает защиту от износа оборудования или потери стоимости, которая возникает, когда оборудование устаревает из-за новых технологий и разработок.

Условия соглашения о финансировании аналогичны условиям секьюритизированной ипотеки. Банк предоставит деньги, необходимые для покупки оборудования или зданий, в обмен на соглашение с покупателем о том, что актив будет служить обеспечением ссуды. В это соглашение обычно входит положение, дающее банку право вступить во владение оборудованием в случае, если компания не сможет произвести платежи по ссуде.Затем банк обычно продает оборудование или здание, чтобы погасить остаток ссуды. Это известно как возвращение во владение или потеря права выкупа.

Соглашения о финансировании могут включать самые разные условия. Некоторые из наиболее распространенных компонентов финансового соглашения включают срок ссуды, процентные ставки, штрафы за досрочное погашение и процедуры обращения взыскания. Большинство ссуд в США имеют фиксированную ставку, что означает, что сумма процентов, которую заемщик должен выплатить в течение срока ссуды, остается неизменной.Некоторые ссуды предусматривают переменные процентные ставки, что означает, что процентная ставка колеблется с течением времени, обычно в соответствии с заранее определенными интервалами.

Есть несколько вариантов налогообложения, применимых к лизингу оборудования и финансированию. Например, Раздел 179 Налогового кодекса дает компании право делать вычет за новое и бывшее в употреблении оборудование в размере до 25 000 долларов США, включая оборудование, приобретенное по договору аренды или финансирования. Это положение предназначено для помощи предприятиям в наращивании запасов и увеличении капитала.

Последнее обновление: май 2021 г.

Юридическая фирма по финансированию оборудования | Продажа, аренда и ссуды

Что такое финансирование оборудования?

«Финансирование оборудования» — это общий и иногда сбивающий с толку термин, используемый для описания типа финансового продукта (с точки зрения инвестора), предоставления залогового кредита (с точки зрения кредитора) и средств продажи или приобретения личного имущества и оборудования для использования в бизнесе. (на условиях продавца или арендатора / заемщика).«Лизинг оборудования» — это вид финансирования оборудования, разработанный в середине-конце двадцатого века, при котором инвестор или кредитор покупает оборудование и предоставляет его пользователю в сделке, которая оформлена как аренда, но имеет много характеристик. кредита.

Аренда оборудования может быть настоящей арендой, при которой арендодатель, а не арендатор, несет риски и выгоды, связанные с владением оборудованием, несмотря на договор аренды. При реальной аренде арендодатель либо заберет оборудование, когда срок истечет, и продаст или сдаст его в аренду третьей стороне, либо продаст оборудование арендатору за сумму, превышающую номинальную, в соответствии с опционом на покупку, установленным в начало аренды.Для большинства целей федерального подоходного налога и налога штата эта сумма должна быть «справедливой рыночной стоимостью» оборудования или заранее согласованной суммой, которая предназначена для разумного приближения к прогнозируемой стоимости оборудования в конце срока аренды. Для целей законодательства штата (Единый коммерческий кодекс или «UCC») и закона о банкротстве заранее согласованная цена опциона на покупку не должна быть «номинальной», но неясно, имеет ли фактическая ожидаемая стоимость оборудования значение для определения этого термина.

Во многих сделках согласованная цена опциона на покупку составляет 1 доллар США.00 или другая явно номинальная сумма. Эти операции по-разному описываются как «условная продажа», аренда или «финансирование», «обеспечение», «возврат средств», «аренда с покупкой» или многие другие виды аренды, или как «аренда, предназначенная в качестве соглашений об обеспечении». Должно быть очевидно, что транзакция, в которой арендатор производит платежи, покрывающие стоимость оборудования с неявным процентным фактором, а затем автоматически или за символическую сумму владеет оборудованием в конце срока, очень похожа на ссуду.С другой стороны, операции, в которых арендодатель не возмещает полную стоимость оборудования в течение срока, или в которых арендатор не может оставить оборудование в конце срока, если он не покупает оборудование по фактической стоимости, больше похожи на договор аренды.

В последние годы в отрасли финансирования оборудования наблюдается рост транзакций третьего типа, Соглашения о финансировании оборудования, которые вовсе не претендуют на статус аренды, но явно представляют собой транзакцию кредитного типа.Эти «EFAs» в основном представляют собой бланки соглашений об обеспечении безопасности, которые обычно соответствуют условиям и экономическим характеристикам других продуктов для финансирования оборудования.

Финансирование оборудования не является кредитованием под обеспечение оборудования

Лизинг и финансирование оборудования очень похож на кредитование под залог личного имущества, но есть несколько отличий. Equipment Finance обычно предлагает 100% финансирование. Традиционно, Equipment Finance уделяет больше внимания стоимости залога и меньше — кредиту арендатора / заемщика, чем прямое кредитование.Это означает, что положения об использовании, техническом обслуживании и окончании срока действия разрабатываются более тщательно, но финансовые ковенанты и ограничения в отношении общей деловой практики арендатора / заемщика встречаются не так часто.

Бизнес по финансированию оборудования включает приобретение оборудования на сумму более 6 миллиардов долларов и является вторым по популярности способом приобретения бизнес-оборудования в Соединенных Штатах. К сожалению, очень немногие юристы имеют опыт в финансировании оборудования, и навыки, используемые в других областях, не всегда приводят к знанию этой уникальной практики.

В другом месте на этом веб-сайте мы описываем нашу практику с точки зрения типов транзакций и типов оборудования. Мы постараемся объяснить некоторые из проблем и определений, но ПОЖАЛУЙСТА, ПОМНИТЕ, что существует множество вариаций этих терминов, и разные профессионалы используют заметно разный язык при описании нашей отрасли. Например, многие арендодатели и арендаторы используют условия бухгалтерского учета , операционная аренда, и , капитальная аренда, при решении юридических и налоговых вопросов или путают налоговые правила с вопросами UCC.

Многое из того, что следует ниже, подробно описано в статьях и обсуждениях на нашем сайте.

Отрасль и наш опыт

Операции по аренде билетов на крупные, среднерыночные и мелкие билеты — Это относится к размеру сделки. Большинство арендодателей считают, что маленький билет стоит меньше 100 000 или 250 000 долларов, а большой — от 5 до 10 миллионов долларов. Мелкие и средние рыночные сделки в основном основаны на форме и часто с обратным кредитным плечом (дисконтируются после закрытия), в то время как многие крупные транзакции по тикетам жестко согласовываются, написаны для конкретных транзакций, а с кредитным плечом , когда кредитор сидит за столом во время переговоров .

Программы аренды поставщика — Сюда входят программы частной торговой марки , в которых арендодатель действует так, как если бы он был аффилирован с продавцом. Лизинговые программы поставщика могут поддерживаться зависимой (аффилированной) компанией-поставщиком , независимым банком или лизинговой компанией. Существует множество вариантов, и приоритеты продавца по увеличению продаж и квалификации как истинная продажа для целей бухгалтерского учета должны быть сопоставлены с желанием арендодателя обеспечить безопасность.

TRAC, первая поправка, контракт на обслуживание и синтетическая аренда — Существует много типов аренды, в том числе пункт о корректировке арендной платы за терминал. аренды, которые для федерального подоходного налога и юридических целей многих штатов являются настоящими договорами аренды, несмотря на то, что они требуют от арендатора поддерживать минимум оборудование остаточная стоимость на конец срока; первая поправка аренда, по которой арендатор должен либо приобрести, либо продлить срок в конце срока аренды; Договор на обслуживание Договоры аренды — это преимущественно крупные сделки с билетами, по которым арендодатель предоставляет оборудование в соответствии с соглашением об оказании услуг в конце срока, но этот термин может также применяться к договорам о пакетных услугах , по которым арендодатель взимает плату за техническое обслуживание и другие услуги, а также аренда по аренде и синтетическая аренда , которые фактически представляют собой ссуды, оформленные как аренда только для целей бухгалтерского учета.

Соглашения о финансировании оборудования — Как обсуждалось выше, это примечания и соглашения об обеспечении, которые отражают положения об аренде оборудования в условиях ссуды. Есть преимущества в ограничении ответственности арендодателя и определенности налогового и другого режима.

Традиционное кредитное финансирование — Кредитование отличается от финансирования оборудования, но, очевидно, есть много общего. Мы обрабатываем обеспеченные и необеспеченные кредиты для наших клиентов.

Текущие выплаты, промежуточное финансирование и строительные ссуды — Предварительное финансирование и финансирование строительства или приобретения оборудования с течением времени очень сложно, и мы делаем все возможное, чтобы обучать и защищать наших клиентов.

Структура аренды с привлечением заемных средств, включая трансграничные сделки — У нас есть опыт комплексного финансирования буквально на миллиарды долларов, включая аренду многих крупных самолетов, железнодорожных вагонов и помещений. Во многих из этих сделок участвуют зарубежные арендаторы.

Субаренда и структура товарно-материальных запасов — Многие юристы упускают из виду важность финансирования оборудования, которое будет сдаваться в аренду или субаренду или иным образом квалифицироваться как товарно-материальные запасы для целей UCC.

Переуступки, участие и синдицирование — Мы очень активны на вторичных рынках, с широким спектром дисконтирования, брокерских услуг, синдицированных и участвовавших договоров аренды и займов.

Автомобили (включая грузовые автомобили, тракторы и прицепы) — Передвижное оборудование имеет уникальные проблемы: право собственности, присоединение, финансирование владельцев-операторов, страхование, защита ответственности. Это основная область нашей практики.

Производственное, коммунальное и строительное оборудование — Это традиционный источник лизинговой деятельности со многими индивидуальными сложностями.

Гостиничный и коммерческий сектор FF&E — Мы представляем основные гостиничные сети и те, кто предоставляет им финансирование.

Самолеты и суда — Ключевая сфера нашей деятельности, при необходимости мы привлекаем местных профессионалов и поддерживаем практические знания FAA, морского и других законов.

Железнодорожный подвижной состав и трамваи метро — Один из старейших и исторически наиболее активных видов финансирования оборудования, мы участвовали в многомиллионных проектах локомотивных, железнодорожных и городских транспортных систем в США.С. и за рубежом.

Электрогенерация, водоочистные сооружения и другие объекты — Мы профинансировали инфраструктуру и объекты для местных и зарубежных предприятий.

Склад и линии финансирования — Помимо кредитов без права регресса , мы обслуживаем линии регресса у арендодателя как для кредитора, так и для заемщика.

Рефинансирование, обратное использование заемных средств, уступки по аренде, продажа долей и другие изменения структуры или сторон — Мы занимаемся всеми аспектами развития и роста арендодателей, а также изменениями как транзакций, так и портфелей. Продажа портфелей и компаний требует знания как отрасли, так и законодательства о слияниях и поглощениях, и мы активно работаем в этих областях в течение многих лет.

Многостороннее использование и финансирование для операторов и водителей — Многим автотранспортным компаниям и другим компаниям требуются специальные творческие структуры для владельцев-операторов или пользователей оборудования. Предлагаем опыт в этой работе.

Долговое финансирование и приобретение портфелей — Иногда клиенты вносят серьезные изменения или нуждаются в помощи при переходе.Мы предлагаем как практические советы, так и юридические изыскания.

Смешанные операции с товарами и услугами — Пакетные операции, объединяющие финансирование услуг и оборудования, являются особенно сложной задачей. Мы предлагаем креативные решения для защиты финансистов, а также советы поставщикам.

Газокомпрессорное оборудование — Мы представляем ключевого игрока в этой нише.

Машины скорой помощи, пожарные машины и другое муниципальное имущество — Аренда муниципальных и не облагаемых налогом арендаторов представляет собой уникальные задачи, требующие творчества, а также опыта.

Представительство банков, кэптивных и независимых финансистов и арендодателей оборудования — В отличие от многих фирм, у нас есть опыт представления многих типов арендодателей и кредиторов, включая зависимых поставщиков s, а также банки и независимых арендодателей.

Представительство спонсоров и брокеров при создании брокерских программ — Что касается финансирования малых и средних рынков, существует активная потребность в качественном представительстве для защиты сторон в брокерских транзакциях .Как бывший советник национальной брокерской ассоциации, мы обладаем уникальным опытом в этой области.

Компьютерное, телекоммуникационное и другое высокотехнологичное оборудование — Особые потребности в финансировании технологий требуют консультантов, которые годами проработали в этой нише практики. Мы представляем как реселлеров с добавленной стоимостью, и финансовые компании, так и пользователей и поставщиков.

Спутниковые транспондеры — Что мы можем сказать? Мы сделали одно!

Медицинское оборудование, включая компьютерную томографию и оборудование — Вероятно, самая быстрорастущая сфера бизнеса в начале 21-го ^-го -го века.Мы создали программы на клик, программы, а также традиционные программы аренды.

«Экологичное» промышленное оборудование — Энергосберегающие устройства и новейшие изделия часто требуют творческого подхода, а наш обширный опыт дает нам возможность предлагать решения.