ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Денежный поток (cash flow). Классификация и виды денежных потоков в 2020

Денежный поток

Об успешности компании обычно судят по прибыли. Однако есть еще один показатель, который может много рассказать о том, как идут дела у фирмы — денежный поток, который является одним из важнейших критериев успешности европейских компаний. 

Другое название этого термина, которое можно часто встретить в экономических статьях и обзорах — кэш флоу. Он позволяет реально оценить, какими средствами оперирует компания, и нередко не совпадает с цифрами, представленными в других отчетных документах, таких как баланс или отчет о финансовых результатах. 

В этой статье мы подробно рассмотрим, что такое денежные потоки, что они показывают в деятельности компании, какими бывают и как их правильно рассчитывать.   

Что такое кэш флоу

Денежный поток (кэш флоу, англ. cash flow) — экономический показатель, который отражает объем денежных средств, перемещенных внутри предприятия в общем или в отдельных структурных подразделениях. Стоит отметить, что речь идет как о наличных деньгах, так и размещенных на счетах компании. 

При расчете денежного потока учитывают как прибыль, полученную в результате любых действий компании, так и все ее затраты.

☝️

Кэш флоу — это «масштабируемый» показатель, так как он может использоваться как один из показателей прибыльности не только компании в целом, но и отдельного подразделения, целой бизнес-сферы или, наоборот, отдельного проекта или даже продукта. 

Обычно денежный поток рассчитывается за прошедший финансовых год, однако в некоторых случаях, особенно на первых этапах запуска компании его можно производить поквартально или по мере необходимости, например, когда проект не может выйти даже на самоокупаемость по прошествию запланированного для этого периода. Кэш флоу позволяет строить как долгосрочные, так и краткосрочные стратегии развития.      

Значение денежного потока

Данные о денежном потоке представляют особую ценность для инвесторов, так как документ позволяет увидеть, какая сумма от общего массива средств осталась в распоряжении компании, а какая пошла на покрытие расходов.

Исходя из этого различают положительные денежные потоки (показывают приток денег) и отрицательные (отображают отток денег). Соответственно, на основании этих данных инвесторы могут определить, насколько выгодно вкладываться в такую компанию. 

Положительный денежный поток — это средства, которые поступают в компанию, т.е. приток денег в предприятие. 

Положительный кэш флоу формируют следующие статьи доходов: 

• Выручка от продажи товаров; 
• Доходы от оказания услуг; 
• Часть полученной прибыли, если компания участвует в общем бизнесе с другими предприятиями; 
• Дивиденды и выплаты по процентам; 
• Инвесторские вклады; 
• Безвозмездная помощь от благотворительных организаций; 
• Разница от курсов валют.     

Отрицательный денежный поток

Отрицательный денежный поток — это средства, потраченные предприятием на покрытие различных расходов и издержек, т.е. отток денег из компании. 

Отрицательный cash flow формируют следующие виды платежей: 

• Себестоимость продукции; 
• Заработная плата; 
• Амортизация оборудования; 
• Исследования; 
• Улучшение условий труда; 
• Хозяйственные расходы; 
• Налоги.    

Чистый денежный поток

Чистый денежный поток (англ. net cash flow) — это разница между положительным и отрицательным денежным потоком, т.е. между поступлением средств в компанию и необходимыми тратами. Чистый денежный поток является одним из важнейших показателей, так как отображает уровень благополучия компании и определяет интерес к ней инвесторов. 

Чистый денежный поток позволяет инвесторам определить, насколько выгодны вложения в ту или иную компанию: 

• Если cash flow выше нуля, то можно говорить об инвестиционной привлекательности; 
• Если cash flow ниже нуля или равен ему, инвестиции в данную компанию считаются высокорисковыми. 

☝️

Соответственно, чем выше показатель денежного потока, тем более инвестиционно привлекательной считается компания. 

Чистый кэш флоу любой компании формируется из следующих основных видов деятельности: 

1. Операционная — средства, поступающие или использующиеся при основной деятельности компании. Положительный денежный поток при этом составляют деньги, полученные от продаж товаров или оказания услуг, авансы заказчиков; отрицательный — оплата труда сотрудников, себестоимость товаров, налоги. 
2. Инвестиционная — средства, связанные со сделанными ранее инвестициями. Приток совершается за счет доходов от продажи нематериальных средств, а отток — из-за приобретения объектов инвестиций и расширения инвестиционной деятельности компании. 
3. Финансовая — это средства, предназначенные для расширения операционной и инвестиционной деятельности. Приток денег происходит за счет получения займов и кредитов и выпуска ценных бумаг, отток — через погашение кредитов и займов, и выплаты дивидендов.      

Виды кэш флоу

Денежный поток позволяет оценить правильность ведения деятельности компании и увидеть потенциальные перспективы ее развития. В связи с этим различают несколько видов денежного потока: 

По балансу: положительный и отрицательный. Первый показывает доходы компании (приток средств), второй — ее расходы (отток средств).     

По виду хозяйственной деятельности: операционный (прямые доходы и расходы от основной деятельности), финансовый (продажа долгосрочных активов и приобретение имущества с целью получения долгосрочной прибыли) и инвестиционный (взятие и погашение кредитов и займов).

По уровням управления: кэш флоу компании в целом, отдельных подразделений и филиалов, отдельных проектов и операций. 

По отношению к компании: внутренний (средства для операций внутри компании) и внешний (для проведения сделок с контрагентами и партнерами).

По методу исчисления: совокупный (общая сумма положительного и отрицательного денежных потоков) и чистый (разница между положительным и отрицательным кэш флоу). 

По уровню достаточности: избыточный (когда приток средств значительно превышает потребности компании, т.е. когда доходы намного больше расходов) и дефицитный (отток средств значительно превышает их приток в компанию). 

По периоду: краткосрочный (доходы и расходы компании за период до одного года) и долгосрочный (приток и отток денег за период больше одного года). 

По важности для формирования отчета о финансовой деятельности: приоритетный (доходы и расходы, в которых задействован большой объем денежных средств) и второстепенный (незначительные расходы и доходы, которые почти не влияют на результаты формирования итогового денежного потока). 

По моменту времени: текущий (денежный поток на текущий день расчета) и будущий (примерный показатель денежного потока в определенный день в будущем).   

Если рассматривать классификацию денежного потока, согласно международным стандартам учета, то различают три вида: 

1. Кэш флоу по операционной деятельности — приток денег от продажи товаров или оказания услуг, а также расходы на оплату труда сотрудников компании и подрядчиков.
2. Кэш флоу по инвестиционной деятельности — все доходы и расходы, связанные с любыми инвестициями компании — как входящими, так и исходящими.
3. Кэш флоу по финансовой деятельности — средства, связанные с привлечением капитала, а также кредитов и займов.      

Классификация денежных потоков на виды позволяет производит учет, анализ и планирование финансов компании.    

Порядок расчета денежного потока

Как рассчитать денежный поток: 

1. Определить период, за который будет производиться расчет. 
2. Определить цель, для которой необходим расчет кэш флоу.
3. Выделить статьи дохода и подсчитать их общее значение.
4. Выделить статьи расхода и подсчитать их общее значение.
5. Воспользоваться одной из формул расчета денежного потока.  

Прежде всего, стоит сказать, что денежный поток рассчитывается в привязке к определенным временным отрезкам.

☝️

Как правило, в самом начале работы компании расчет прогнозируемого кэш флоу производится ежемесячно, начиная со второго года — ежеквартально, дальше — ежегодно.

Для расчета берутся актуальные данные на начало или на конец нулевого отрезка. 

При расчете кэш флоу могут использоваться разные типы цен: 

• Текущие, т.е. актуальные на день расчета без учета инфляционных показателей; 
• Прогнозные — для расчета используется прогнозируемый показатель инфляции, умноженный на текущие цены; 
• Дефлированные — используются прогнозные цены, разделенные на базовый индекс инфляции. 

Как правило, денежный поток рассчитывается в той валюте, в которой компания ведет свою основную деятельность.   

Основные методы расчета кэш флоу компании — прямой и косвенный. Чаще используется первый, так как при расчете используются основные отчетные документы бухгалтерского учета. По итогу можно увидеть, в каком «статусе» находится денежный поток компании: приток (когда доходы превосходят расходы) или отток (когда расходы преобладают над доходами).  

Расчет денежного потока по формуле

В зависимости от того, для каких целей необходим расчет и насколько точным он должен быть, есть три формулы денежного потока и, соответственно, три способа расчета. 

Способ первый. Он учитывает всего два показателя: чистый денежный поток, полученный от основной деятельности, и основные расходы. 

Формула: 

FCF = ЧДП — ЗП,

где 

• FCF — денежный поток; 
• ЧДП — чистый денежный поток; 
• ЗП — основные затраты производства. 

Способ второй. По его итогам можно определить причины, которые привели к изменению денежного потока. Формула: 

FCF = EBITDA — НП — ЗП — ИОК,

где 

• EBITDA — прибыль до вычета выплат процентов, налогов, износа и затрат на амортизацию; 
• НП — налог на прибыль;
• ИОК — изменения в оборотном капитале (NWC, Net working capital change). 

Способ третий. Используется для составления прогнозов. 

FCF = EBIT*(1-tax) + ЗА — ЗП — ИОК,

где

• ЗА — затраты на амортизацию. 

Как рассчитывается кэш флоу на реальном примере, можно посмотреть в видео ниже: 

Пример расчета кэш флоу

Читайте также: 

Чистая прибыль: как рассчитать, формула, примеры 

Маржа: понятие, основные виды, отличие от маржинальности. Как рассчитать маржу 

Что такое ВВП: объясняем простыми словами

Cash Flow — что это такое? Денежный поток: определение, суть и формула расчета :: SYL.ru

В процессе осуществления своей деятельности любое предприятие проводит анализ финансовых показателей. Это позволяет устранить негативные факторы, которые могут снизить прибыльность бизнеса. Поэтому такому исследованию уделяется большое внимание.

Одним из важных показателей, который рассматривается аналитиками, является Cash Flow. Что это такое, как производится расчет, а также трактуются результаты, следует рассмотреть для проведения углубленного финансового анализа деятельности предприятия.

Сущность исследования

Перевод Cash Flow звучит на русском языке как «денежный поток». Существует определенная методика его оценки. Целью проведения анализа Cash Flow является расчет входящих и исходящих ресурсов, которые применяет компания в своей деятельности. Такое исследование дает информацию о дефиците или префиците средств организации за определенный период.

Чтобы проанализировать показатель кэш-флоу, составляется отчет, в котором отображаются приходы и расходы денежных средств. Он отображает движение ресурсов предприятия. Такой документ позволяет оценить, достаточно ли средств получила компания в исследуемом периоде для осуществления своей деятельности, как много она тратит денег в процессе проведения своей инвестиционной, операционной и финансовой деятельности.

Еще одной причиной проводить подобное исследование является оценка уровня зависимости организации от сторонних инвесторов. При этом становится возможным оценить выбытие и прибытие средств по каждой статье затрат отдельно. На основе полученной информации руководство предприятия принимает адекватные решения об уменьшении или увеличении финансирования деятельности компании за счет разных источников. Инвесторы при помощи такого анализа могут сделать вывод о платежеспособности организации.

Для чего проводится расчет?

Анализ Cash Flow применяется руководящими органами предприятия для выработки правильной политики и стратегии деятельности компании. Это позволяет найти гармоничное соотношение между входящими и исходящими потоками. В этом случае ресурсы компании будут использоваться целесообразно.

Нужно синхронизировать входящий и исходящий кэш-флоу по времени. Это позволит компании гармонично развиваться, повысить собственную финансовую устойчивость и стабильность. В этом случае компания может снизить потребность в платных сторонних источниках финансирования, правильно распределив собственные ресурсы. Такой подход позволяет выработать правильную стратегию в долгосрочной перспективе.

Управление показателем кэш-флоу позволяет оптимизировать расходы предприятия, снизить уровень рисков. При этом повышается правильность распределения своих ресурсов, стабильность, финансовая стойкость компании. При этом также растет интерес инвесторов к деятельности организации.

Виды денежных потоков

Рассматривая, что это такое Cash Flow, следует рассмотреть его виды. Денежный поток группируют в соответствии с 8 критериями. При этом учитывают, какая методика применялась для расчета. В соответствии с этим различают чистый и валовой кэш-флоу. В первом случае находится разность между входящими и исходящими потоками, а во втором – их сумма.

В соответствии с масштабом различают общий (глобальный) поток и его составные элементы. Также кэш-флоу может отличаться видом деятельности, в котором они были сформированы. Так, бывают денежные потоки, которые возникают при ведении организацией инвестиционной, операционной или финансовой деятельности.

В зависимости от направления кэш-флоу может быть отрицательный (исходящий) или положительный (входящий). Чтобы определить, достаточно ли средств у предприятия для проведения его деятельности, рассчитывают разность между этими двумя категориями. В этом случае можно говорить о дефицитном или избыточном (префицитном) потоке.

Расчет проводится для отчетного и планового периода. Потоки при этом могут перемещаться равномерно или хаотично. Это зависит от особенностей деятельности организации.

Чистый Cash Flow

Рассматривая, что это такое — Cash Flow, следует уделить внимание такой величине, как чистый денежный поток. Этот показатель применяется при оценке инвестиционной деятельности организации. При этом аналитик на основе полученной информации может сделать вывод о финансовом состоянии компании, способности ее к развитию и увеличению собственной стоимости на рынке.

Чистым кэш-флоу называется разность между входящими и исходящими потоками средств в определенном периоде времени. Результат такого расчета представляет собой фактически сумму между показателями всех видов деятельности организации.

Информация о показателе чистого кэш-флоу применяется в ходе разработки стратегических задач, принятия решений в долгосрочной перспективе. Также эта информация интересна для кредиторов и инвесторов. Это позволяет им сделать вывод о целесообразности финансирования деятельности этой организации. Чистый Cash Flow применяется при расчете стоимости компании.

Управление показателем Cash Flow

Показатель Cash Flow применяется при проведении финансового анализа всеми крупными предприятиями. Это позволяет руководящим органам проводить эффективную политику в области управления денежными поступлениями и растратами.

При этом в расчет берется количество всех положительных и отрицательных потоков в исследуемом периоде. Также отдельно рассматриваются их составные элементы.

Расчет может проводиться путем прямого, косвенного подхода. В первом случае информация поступает со счетов организации. Основным в этом случае является показатель выручки от реализации. В процессе косвенного расчета применяются данные статей формы №1 и 2 бухгалтерской отчетности. Это более информативная методика. Она раскрывает информацию о связи чистой прибыли и количества ресурсов организации, а также изменение количества и состава валюты баланса на этот показатель.

Методика прямого расчета

Если валовой или наращенный Cash Flow дает информацию аналитику о расширении деятельности компании, то чистый кэш-флоу предоставляет возможность оценить факторы влияния на результат работы предприятия в отчетном или будущем периоде. Чтобы исследовать чисты поток в определенный момент операционного цикла, применяется методика прямого подсчета. Она выглядит так:

ЧКФ = ЧКФО + ЧКФФ + ЧКФИ, где ЧКФ – чистый кэш-флоу, ЧКФО – от операцонной деятельности, ЧКФФ – от финансовых операций, ЧКФИ – от инвестиций.

В общем виде чистый кэш-флоу рассчитывается по такой формуле:

ЧКФ = ВП – ИП, где ВП – входящий поток, ИП — исходящий поток.

В расчет берутся все составляющие, которые рассматриваются для каждого вида деятельности отдельно. Анализ структуры важен для проведения полноценного исследования. Его осуществляют для нескольких периодов, чтобы иметь возможность отследить динамику изменений.

Косвенный метод расчета

Зная формулу Cash Flow, исследователь сможет сделать выводы о финансовом состоянии предприятия. Одним из наиболее информативных является косвенный метод. В ходе расчета применяются данные об амортизации баланса, а также изменения в структуре и количестве активной, пассивной части формы №1. Проводятся определенные корректировки. Расчет проводится так:

ЧКФ = ПЧ + АООС + АОНА – ИЗД – ИЗ – ИЗК + ИРК, где ПЧ – прибыль чистая, АООС – амортизационные отчисления основных активов, АОНА – амортизационные отчисления нематериальных средств, ИЗД – изменения задолженности дебиторов, ИЗ – изменение количества запасов, ИЗК – изменение задолженности перед кредиторами, ИРК – изменения резервного капитала.

На этот показатель в значительной степени влияют изменения стоимости текущих пассивов и активов.

Свободный Cash Flow

Рассмотрев примеры расчета Cash Flow, следует сказать о таком показателе, как свободный кэш-флоу. Его применяют аналитики для определения стабильности компании. Этот показатель нужно рассматривать с точки зрения потока организации и капитала.

В первом варианте для расчета берутся данные об операционной деятельности предприятия. Далее из этой суммы вычитается количество инвестиций в основной капитал.

Если же проводится расчет свободного денежного потока капитала, из общей суммы ресурсов вычитается количество своих вложений. Эта методика является информативной для акционеров компании. Первая методика чаще применяется инвесторами для принятия решения о вкладе своих средств в деятельность организации.

Дисконтирование

Денежный поток может рассматриваться в плановом и текущем периоде. Чтобы соотнести такие данные, необходимо дисконтировать кэш-флоу. В будущем деньги постепенно теряют свою стоимость. Именно этот показатель инфляции учитывается при подобных расчетах. В этом случае поток называется дисконтированным.

Для проведения расчетов в формулу включается дополнительный коэффициент. Его умножают на сумму кэш-флоу. Расчет выглядит так:

К = 1/(1 + ДС) ПВ, где ДС – дисконтная ставка, ПВ – период времени.

Этот коэффициент крайне важен при расчетах. От ставки дисконтирования зависит уровень дохода инвестора в будущем.

Оптимизация Cash Flow

Денежный поток требует оптимизации. После проведения соответствующих расчетов можно принять решение о необходимости установления баланса между приходами и расходами организации. Отрицательно на финансовое состоянии компании влияет как дефицит, так и префицит потока. Руководящие органы предприятия должны контролировать соотношение между этими величинами. От рациональности использования существующих ресурсов зависит финансовое состояние организации, ее рыночная стоимость и инвестиционная привлекательность.

Рассмотрев особенности расчета Cash Flow (что это такое, вам теперь известно), можно понять необходимость исследования этого показателя. Информация, полученная в ходе исследования, применяется не только руководством предприятия, но и инвесторами, кредиторами.

обзор, геймплей, правила, виды, история создания хита среди экономических настольных игр

Главный конкурент «Монополии» больше известен в качестве обучающего пособия по управлению личными финансами, чем как интересный способ досуга. Тем не менее вечер за игрой однозначно станет временем, проведённым с пользой, подарив приятные моменты и новые знания.

Краткие характеристики игры:

• количество игроков — 2–6 человек;
• средняя продолжительность — 4 часа;
• допустимый возраст — с 14 лет;
• цель — первым осуществить заявленную мечту или выйти на определенный уровень пассивного дохода.

Настольная игра «Денежный поток»

История игры

Сегодня трудно встретить человека, ни разу не слышавшего о Роберте Кийосаки, американском предпринимателе и инвесторе. Его книги об инвестировании популярны во всём мире, а «Богатый папа, бедный папа» стала настоящим бестселлером. Именно он придумал игру, способную изменить жизнь.

Однажды писатель прочёл мотивирующую лекцию о финансовой грамотности в Токио. После к нему подошла супружеская пара, чтобы сказать спасибо за полученные бесценные знания, способные помочь достичь успеха. Через несколько лет Кийосаки снова пригласили для выступления в столицу Японии. Ситуация с горячей благодарностью воодушевлённых слушателей повторилась. Оказалось, что это та самая пара, мечтавшая изменить жизнь после прошлой лекции. Но всё осталось на прежнем уровне. Произошедший случай заставил знаменитого инвестора впервые задуматься о практической пользе теории.

В головах большинства страх рискнуть и потерять имеющееся был значительно выше возможных богатств, нехватка отработанных навыков мешала использовать советы в действии. Так родилась идея создания игры, позволившей бы на практике опробовать ту информацию, которую давали на лекциях и в книгах. Её разработка заняла два года. В 1993 году мир увидел «Денежный поток 101». 

Геймплей «Денежного потока»

Основная идея — по ходу игры исполнить выбранную мечту или увеличить доходы на 50 тысяч долларов, располагая только получаемой зарплатой. Действие разбито на два этапа:

• «крысиные бега» — жизненный стиль «дом—работа»;
• «скоростная дорожка» с инвестициями — пассивный заработок на высоком уровне. 

Настольная игра «Денежный поток»

В комплектацию игры входят:

• игровое поле;
• карточки с профессиями и событиями;
• деньги;
• фишки, игральные кубики;
• бланки балансового отчёта;
• правила, набор карандашей с ластиками.

«Денежный поток» — игра? Обзор основных правил

Старт начинается с выбора одной из реальных профессий с разным уровнем зарплат — от дворника до юриста. Затем определяется конечная цель победителя — крупная мечта или установленный правилами пассивный доход в 50 тысяч долларов. В балансовый отчёт переносится информация из профессиональной карточки, которую проверяет аудитор — игрок справа.

Определив стартовые условия, фишки размещают на поле. С помощью игрального кубика устанавливают очерёдность хода. На начальном этапе игроков ждут карточки событий.

• Сделки. Могут быть разного масштаба и дохода. При нехватке средств для её осуществления можно оформить кредит. При отсутствии запрета в условиях сделка продаётся другому игроку по договорной цене.
• Внезапные расходы. Отказ невозможен, суть абсолютна разная — покупка мороженого, приобретение дорогостоящей техники. Сюда же относятся форс-мажоры — лечение, срочный ремонт.
• Заработная плата. Необходимо уведомить ведущего о текущем уровне денежного потока — разнице между доходами и расходами — на своих счетах, пройдя клетку «Чек оплаты» («День выплат»). Невыполнение условий влечёт за собой потерю указанной суммы.
• Благотворительность. Является добровольной передачей 10% доходов. Даёт право двойного бросания кубика на протяжении трёх ходов.
• Рынок. Позволяет продать активы по указанной цене внезапному покупателю, полученные деньги отражаются в балансе.
• Банкротство, увольнение. Потеря дохода означает необходимость внести в банк сумму регулярных расходов. Недостаток личных средств потребует продажи активов по сниженной вдвое цене.
• Ребёнок. Появления нового члена семьи влечёт за собой увеличение постоянных расходов.

Фрагмент игрового поля «Денежного потока»

При превышении дохода над расходами игрок переходит на второй уровень — инвестиционный круг. На этом этапе происходит стократное увеличение пассивного заработка, карточки первого круга теряют действие. За ход кубик бросают дважды. Игровое поле разделяется на три типа:

• мечты;
• инвестиции;
• неожиданные события. 

В качестве непредвиденных ситуаций, требующих дополнительных трат, выступают: дорогостоящее лечение, налоговые проверки и суды, развод. Есть и приятные бонусы: выгодные инвестиционные предложения и день «Cashflow», прибавляющий доход. Остаётся добровольная благотворительность.

При приближении окончания игры возможно введение дополнительного режима «Пенсия», когда доходы всех участников падают в десять раз. Участники с низким заработком остаются в весьма плачевном положении.

Все операции, изменяющие денежный баланс или социальный уровень игрока, заносятся в отчёт. В ходе игры регулярно обновляются сведения из двух разделов.

1. При покупке акций заполняется информация о виде, цене, количестве и общей стоимости. При продаже недвижимости она вычёркивается из списка собственности, от суммы покупки отнимается закладная, удаляется пассивный доход и пересчитывается денежный поток. Бизнес продаётся аналогично.
2. При взятии кредита он заносится в пассивы, причём в расходах учитывается сумма выплат процентов по нему. Непогашенные кредиты запрещают выход на второй круг игры.

Стратегия игры

Хотя «Денежный поток» называется игрой, основная его цель — научить управлять финансами и пассивно зарабатывать, имея небольшую первоначальную зарплату. Достойный жизненный уровень возможен лишь при высоких доходах, поэтому единственный вариант победы — переход с «крысиного бега» на «скоростную дорожку».

Главная стратегия заключается в последовательных продуманных действиях, исключающих необоснованные риски. Инструментов достаточно: можно торговать недвижимостью, покупать акции и инвестировать в бизнес. Грамотный подход, смекалка, анализ ошибок и наблюдение за другими игроками обязательно приведут к успеху. 

Игровое поле детской версии «Денежного потока 101/202»

Разновидности «Денежного потока»

Каждая версия не является дополнением к предыдущей, а представляет собой новую игру со своими задачами и возможностями. Исключение — «Денежный поток 202». Сегодня доступны следующие модификации.

• «Денежный поток 101»

  Предназначена для людей, живущих по принципу «от зарплаты до зарплаты». Главная задача — поиск и анализ причин, приведших к такой ситуации, изучение азов управления финансами. В комплект входят 12 профессий и 175 игровых карточек. Доступные инструменты создания дополнительного дохода — ценные бумаги и недвижимость. Сама игра разработана на основе линейно растущего рынка.

• «Денежный поток 202»

  Комплектация и задачи аналогичны первой версии. Но сам подход кардинально переработан: учитывается три вида состояния рынка — спокойный, возрастающий, убывающий. Опытные игроки рекомендуют провести несколько игр варианта 101, прежде чем приступать ко второму изданию.

• «Денежный поток 303»

  В этой версии добавлены ещё 20 профессий и 150 игровых карточек. Уровень игроков прежний, но задачи несколько изменились — знакомство с принципами грамотного управления деньгами, изменение образа мышления, переход от работы по найму к самозанятости. Увеличен перечень возможностей дополнительного заработка — добавлены подработки, земельные спекуляции и автомобильные сделки.

• «Денежный поток 404»Произошло разделение профессий по половому признаку, общее их количество — 64. Число карточек достигло 650. Исходные стартовые условия сохранены, цель — увидеть путь от бедности до финансовых вершин, попробовать развить бизнес и познакомиться с процессом создания большого капитала. Добавлена коррупционная составляющая.
• «Денежный поток 505»Аудитория игры абсолютно иная — опытные бизнесмены, желающие глубже изучить кризисные ситуации и проработать варианты выхода. Рассматриваются всевозможные нюансы, позволяющие избежать поспешных решений в состоянии паники. Трудная ситуация в игре научит правильным действиям в реальности, позволив не только не потерять, но даже заработать.
• Версии для ПК и смартфоновИгра на компьютере полностью повторяет настольную. Партия возможна одиночная и в компании. Модификация для Android сохраняет структуру оригинала и также является бизнес-тренажером.
• «Rich dad» 

  Версия для самых маленьких — с шести лет. Простые и понятные ситуации познакомят с основами экономики и научат распоряжаться деньгами. 

Игровое поле детской версии «Денежного потока»

Главная цель игры — сломать стереотипы и научиться думать как миллионер: количество усилий не равно количеству денег. Знакомство с финансовыми операциями, прокачка знаний в экономике и инвестициях, проработка кризисных моментов, изменение образа мышления — всё это возможно в доступной игровой форме и точно не пройдёт бесследно для начинающего инвестора.

cash flow — это… Что такое cash flow?

 

движение денежных средств
Движение (поступление и расход) денежных средств (неправильно — наличности) в результате основной деятельности, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности предприятия (компании). Рассчитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход компании плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет судить о способности компании выплачивать дивиденды.

[ОАО РАО «ЕЭС России» СТО 17330282.27.010.001-2008]

Тематики

EN

 

денежный поток
Разница между доходами и издержками экономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная в разнице между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений (см. Амортизация), сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Рассчитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход компании плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет, в частности, судить о способности компании выплачивать дивиденды. Существуют разные формулы расчета денежных потоков, что затрудняет использование этого показателя. Напр., в МСФО применяется следующая формула: Чистая прибыль+ + Амортизация материальных и нематериальных активов ± Изменения в долговременных финансовых резервах = Денежный поток. Но возможно и измерение денежного потока с учетом изменения оборотных средств (текущих активов) компании. Такое различие сужает возможности межфирменных сравнений, особенно межотраслевых. Иными словами, Д.п. — чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде. Во многих переводных работах это понятие выражается терминами «поток наличности» или «поток денежной наличности», что явно неудачно, поскольку слова cash в английском и «наличность» в русском очень различаются по кругу охватываемых ими понятий. Например, в Д.п. входят амортизационные отчисления или изменения записей в банковских счетах фирмы (при безналичных расчетах) — ни те, ни другие, безусловно, не имеют никакого отношения к наличным деньгам в общепринятом смысле. Значение показателя Д.п. в анализе деятельности фирмы очень велико: он показывает способность фирмы расплачиваться за необходимые ей товары и услуги, выплачивать дивиденды акционерам, на его основе часто строится оценка бизнеса. Д.п. не равнозначен прибыли: вполне реальна ситуация, когда фирма получает прибыль, но не в состоянии продолжать расчеты с поставщиками, поскольку не имеет в обороте достаточного количества денег. При оценке эффективности капитальных вложений (инвестиционных проектов) Д.п. — показатель, характеризующий разность между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта (на каждом шаге расчета) То же: Кэш-флоу, Движение денежных средств. См. также Валовой денежный поток, Чистый денежный поток, Чистый денежный поток от собственного капитала, Чистый денежный поток от инвестированного капитала.
[http://slovar-lopatnikov.ru/]

Тематики

EN

 

поток денежных средств
Разность между поступлением средств в денежной форме и денежных выплат (зарплата, налоги, оплата ТМЦ, приобретение основных средств и т.д.) за определенный период времени.
[http://www.lexikon.ru/dict/fin/a.html]

Тематики

EN

Cash flow, денежный поток, кэш флоу, кеш флоу

Cash flow (читается кеш флоу, пер. денежный поток) – движение денежных средств в рамках компании, проекта или продукта. Имеются в виду свободные деньги на счетах и в кассе (свободный резерв), то есть наиболее ликвидные активы. Выражается итоговым показателем с отрицательным или положительным знаком, который формируется из поступлений и платежей. Очевидно, что положительный кэш флоу лучше отрицательного. Ведь компания, имеющая на руках свободные средства, может оперативно вложить их в бизнес и получить еще больше денег и прибыли. Также это весомый аргумент для банков и кредиторов, рассматривающих возможность предоставления займа.

Cash Flow как форма отчетности

Cash Flow как форма отчетности — это второе значение понятие термина «Кеш Флоу«. Финансовая отчетность предприятия, состоящая из 5ти форм, в том числе включает в себя отчет о движении денежных средств (statement of cash flows). Это форма #4.

Отчет о движении денежных средств

Она высчитывается как сумма денежных потоков по 3-ем ключевым направлениям деятельности компании:

Операционный денежный поток. Деньги, полученные или потраченные в ходе внутренних (операционных) бизнес-процессов. Рассчитывается как сумма оборотного капитала и притока денежных средств. Если компания платежеспособна, результат будет положительным.

Инвестиционный денежный поток. Деньги, полученные от продажи долгосрочных активов, или потраченные на инвестиционные нужды (строительство, инвестиции).

Финансовый денежный поток. Деньги, полученные от предоставления кредита/займа, или выплаченные в виде дивидендов, возврата займа или выкупа акций. Упрощенно это выглядит следующим образом:

Название	Стоимость, у.е.
Операционный cash flow	+50
Продажи	+40
Погашение дебиторской задолженности	+20
Арендные платежи	-10
Инвестиционный cash flow	-40
Продажа долей	+20
Обратный выкуп долей (акций)	-10
Вложение в строительство здания	-50
Финансовый cash flow	+50
Получение кредита	+60
Выплата процентов по кредиту	-10
ИТОГО	+60

В последнем 4-ом разделе Отчета о Движении Денежных Средств указываются существенные неденежные операции, которые впоследствии могут повлиять на величину cash flow. Наиболее показательным для корпоративных финансов является операционный денежный поток. Он высчитывается по общей формуле:

Операционный Денежный Поток = Чистый доход – Неденежные траты (Амортизация, Обесценение) — Проценты (уплаченные) по займам – Налог на прибыль

Полученное значение будет отражать количество средств, которые компания может потратить на обслуживание своего долга. Cash Flow замеряется за определенный период времени. Как правило, такой период совпадает с выпуском итоговой или промежуточной финансовой отчетности: квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

Для чего еще нужен Cash flow?

Без этого показателя не обойтись при составлении бизнес-планов, прогнозов, бюджетов. Также кэш флоу используется в инвестиционном анализе. Зная значение кеш флоу, можно рассчитать показатели NPV (чистая приведенная стоимость) и IRR (внутренняя норма доходности).

Как управлять кэш-фло по операционной деятельности? | статьи

Отсутствие свободных денежных средств, вливающихся в ваш бизнес, может стать причиной многих бессонных ночей для финансового менеджера.

Это может застопорить ваш бизнес и даже привести его к краху, если у вас не окажется необходимых ресурсов, чтобы поддерживать его на плаву. Однако, имея четкое представление об операционном потоке денежных средств вашего бизнеса, вы можете планировать и управлять своими финансовыми потребностями.

Движимые страстью и волнением, многие владельцы малого бизнеса, наконец, открывают бизнес своей мечты, и погружаются в него без полного понимания того, что нужно делать, когда речь заходит о притоке и оттоке денежных средств.

Следуя нескольким простым рекомендациям по управлению потоком денежных средств, вы можете повысить устойчивость и эффективность своего бизнеса. Это также означает, что вы можете адаптироваться к непредвиденным расходам, реинвестировать капитал для стимулирования роста компании и повысить свои шансы на получение финансирования от кредиторов.

Как управлять денежным потоком?

Денежный поток — это, по сути:

• Деньги, которые поступают в ваш бизнес.
• Плюс начальные остатки денежных средств на банковских счетах плюс любые мелкие наличные деньги.
• Проценты, полученные от остатков на банковских счетах и инвестиций.
• Займы или кредитные линии также рассматриваются как часть вашего денежного потока.
• Когда венчурные капиталисты инвестируют в ваш бизнес или компанию, эти суммы также включаются в ваши денежные поступления.

Тем не менее, продажи (выручка от продаж и ваша дебиторская задолженность), — играют самую важную роль в вашем денежном потоке. Без клиентов, желающих купить ваши товары или услуги, независимо от того, каким начальным капиталом, займами или инвесторами вы обладаете, ваш бизнес не выживет.

Важно помнить, что ваш денежный поток сильно отличается от вашей прибыли.

Прибыль — это то, что у вас осталось на конец месяца или года после покрытия (вычета) всех ваших бизнес-расходов, а ваш денежный поток — это деньги, которые есть в вашем распоряжении в определенный момент времени, чтобы вовремя рассчитываться с контрагентами и поддерживать хорошую репутацию вашего бизнеса.

Итак, вот 3 простых шага, которые помогут вам управлять потоком денежных средств:

Шаг 1: Определите цикл денежного потока.

Ваш цикл (или оборот) денежного потока (англ. ‘cash flow cycle’) определяется периодом времени, который требуется для покупки деталей или расходных материалов, оказания услуги или производства продукта, а также для продажи своего продукта/услуги и получения за ним оплаты от клиента.

По сути, цикл денежного потока определяет, сколько времени требуется, на то, чтобы генерировать денежные средства от вашей основной операционной деятельности.

Если у вас короткий цикл денежных потоков, это означает, что вы можете быстро извлекать прибыль от своей деятельности.

Чем короче цикл денежных потоков вашего бизнеса, тем больше денег окажется у вас под рукой, чтобы оплачивать расходы, погашать кредиторскую задолженность и начинать цикл заново. Если у вас частые циклы денежных потоков, ваш бизнес технически более эффективен, потому что вы можете быстро получить прибыль от своей основной деятельности.

Шаг 2. Попробуйте увеличить объем денежных средств, которые вы генерируете за 1 цикл.

Если ваши деньги не связаны в другом месте (т.е. не связаны инвестициями или погашением обязательств), тогда выручка, полученная от продаж, позволяет вам генерировать положительный денежный поток в каждом бизнес-цикле.

Чтобы генерировать больше денежных средств за цикл, вы можете попытаться увеличить свои продажи или сократить операционные расходы (например, заработную плату), если возможно, на каждый цикл. Или попробуйте ускорить процесс, чтобы генерировать больше циклов денежных потоков в год.

Шаг 3: Убедитесь, что ваш операционный бизнес-процесс приносит вам дополнительное время и ресурсы.

Говорят, что владелец малого бизнеса сам «является» бизнесом. Никто не может вести бизнес с той осведомленностью, убежденностью и страстью, с которой это делает владелец бизнес.

Если вы тратите все свое время, генерировать больше денег за счет финансовой и инвестиционной деятельности (подаете заявку на гос. финансирование, оформляете кредиты или ищете инвесторов), то, возможно, вы упускаете из виду увеличение продаж, продвижение или рекламу своего бизнеса, создание сетей сбыта и выход в интернет-сообщества, которые позволяют привлечь клиентов и потенциально получить дополнительные доходы.

Поэтому, если это возможно, отдавайте приоритет поступлению денежных средств от операционной деятельности и связанным с этим мероприятиям.

Почему так важно эффективно управлять потоком денежных средств?

Помимо того, что управление денежным потоком удерживает ваш бизнес на плаву, оно также может помочь вам контролировать другие важные ситуации:

• Управление непредвиденными расходами. Для малого бизнеса повседневные операции часто непредсказуемы, а ресурсы, как правило, ограничены. Вы можете без особых проблем планировать ожидаемые постоянные расходы, такие как аренда или коммунальные услуги, расходные материалы и зарплата, но потеря повторного заказа от крупного клиента или внезапно сломавшееся важное оборудования может вывести ваш бизнес из состояния финансового равновесия.
• Сохранение контроля над своим бизнесом. Когда ваш бизнес не развивается, как запланировано, появляется ощущение, что вы погружаетесь в хаос. Грамотное управление денежным потоком дает вам больше контроля над вашим бизнесом, помогает видеть его перспективы и принимать важные решения, чтобы вовремя изменить нежелательный ход событий, внедрить инновации, выпустить новые продукты или услуги или выйти на новые рынки.
• Получение заемного капитала. Банкиры, кредиторы и инвесторы обычно анализируют приток денежных средств и показатели кэш-фло, связанные с операционной деятельностью, для принятия решения об инвестировании и финансировании вашей деятельности.
• Расширение финансирования и рост бизнеса. Положительный денежный поток от операционной деятельности также позволяет вам реинвестировать и расширяться, увеличивать свою прибыль и клиентскую базу.

Движение денежных средств является важной составляющей финансового благополучия вашего бизнеса. Чем более ликвидным будет ваш денежный поток, тем более адекватно вы сможете реагировать на взлеты и падения бизнеса.

Приведенные выше рекомендации помогут вам улучшить управление денежными потоками и более эффективно управлять своим бизнесом.

cash flow — с английского на русский

 

движение денежных средств
Движение (поступление и расход) денежных средств (неправильно — наличности) в результате основной деятельности, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности предприятия (компании). Рассчитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход компании плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет судить о способности компании выплачивать дивиденды.
[ОАО РАО «ЕЭС России» СТО 17330282.27.010.001-2008]

Тематики

EN

 

денежный поток
Разница между доходами и издержками экономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная в разнице между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений (см. Амортизация), сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Рассчитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход компании плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет, в частности, судить о способности компании выплачивать дивиденды. Существуют разные формулы расчета денежных потоков, что затрудняет использование этого показателя. Напр., в МСФО применяется следующая формула: Чистая прибыль+ + Амортизация материальных и нематериальных активов ± Изменения в долговременных финансовых резервах = Денежный поток. Но возможно и измерение денежного потока с учетом изменения оборотных средств (текущих активов) компании. Такое различие сужает возможности межфирменных сравнений, особенно межотраслевых. Иными словами, Д.п. — чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде. Во многих переводных работах это понятие выражается терминами «поток наличности» или «поток денежной наличности», что явно неудачно, поскольку слова cash в английском и «наличность» в русском очень различаются по кругу охватываемых ими понятий. Например, в Д.п. входят амортизационные отчисления или изменения записей в банковских счетах фирмы (при безналичных расчетах) — ни те, ни другие, безусловно, не имеют никакого отношения к наличным деньгам в общепринятом смысле. Значение показателя Д.п. в анализе деятельности фирмы очень велико: он показывает способность фирмы расплачиваться за необходимые ей товары и услуги, выплачивать дивиденды акционерам, на его основе часто строится оценка бизнеса. Д.п. не равнозначен прибыли: вполне реальна ситуация, когда фирма получает прибыль, но не в состоянии продолжать расчеты с поставщиками, поскольку не имеет в обороте достаточного количества денег. При оценке эффективности капитальных вложений (инвестиционных проектов) Д.п. — показатель, характеризующий разность между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта (на каждом шаге расчета) То же: Кэш-флоу, Движение денежных средств. См. также Валовой денежный поток, Чистый денежный поток, Чистый денежный поток от собственного капитала, Чистый денежный поток от инвестированного капитала.
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]

Тематики

EN

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств — это один из трех основных финансовых отчетов (наряду с отчетом о прибылях и убытках и балансом), который показывает финансовое положение и состояние бизнеса.

Отчет о движении денежных средств показывает фактические поступления и оттоки денежных средств предприятия за определенный период времени, обычно месяц или квартал. Затем в отчете сравниваются полученные денежные средства с денежными расходами, чтобы определить, является ли бизнес отрицательным или положительным денежным потоком.Отчет о движении денежных средств также часто показывает, сколько денежных средств имеется в наличии у бизнеса на конец заданного периода времени.

Бизнес с положительным денежным потоком получает больше денег, чем тратит. Точно так же бизнес с отрицательным денежным потоком тратит больше денег, чем получает.

Получите полное определение денежного потока.

Пример отчета о движении денежных средств

Ниже приведен пример того, как выглядит отчет о движении денежных средств:

Здесь вы можете скачать пример отчета о движении денежных средств.

Два типа отчетов о движении денежных средств

Существует два разных типа отчетов о движении денежных средств, которые может создавать бизнес: отчет о косвенных денежных потоках и отчет о прямых денежных потоках.

Отчет о косвенном движении денежных средств

Косвенный метод начинается с чистой прибыли из отчета о прибылях и убытках, а затем из этого числа прибавляются и вычитаются для получения денежного потока.

Отчет о косвенных денежных потоках более популярен, потому что его можно легко создать на основе отчетов, созданных бухгалтерским программным обеспечением.Тем не менее, его может быть сложнее использовать для прогнозирования денежных потоков.

Для получения дополнительной информации о косвенном методе прогнозирования денежных потоков прочтите «Метод косвенных денежных потоков: как его использовать и почему это важно». Также прочтите наше руководство, в котором объясняется каждая строка косвенного прогноза денежных потоков.

Отчет о прямом движении денежных средств

Прямой метод просто суммирует полученные и израсходованные денежные средства, а затем сравнивает эти два числа для получения числа денежного потока.

Для получения дополнительных сведений и пояснений по поводу отчета о прямом движении денежных средств прочтите наше руководство по прогнозированию денежных потоков, в котором подробно объясняется прямой метод.

Как использовать отчет о движении денежных средств

В то время как отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках) обычно привлекает все внимание, отчет о движении денежных средств, возможно, является более важным финансовым отчетом, который нужно проверять, когда вы просматриваете бухгалтерские книги компании.

Отчет о движении денежных средств показывает, приносит ли бизнес денежные средства или теряет их с течением времени. Поскольку наличные деньги являются источником жизненной силы бизнеса, критически важно знать, поступают ли деньги в бизнес или из него.

Вы можете использовать отчет о движении денежных средств для расчета денежного пробега — количества времени, в течение которого предприятие может оставаться в работе, если оно продолжает терять деньги в текущем темпе. Узнайте больше о взлетно-посадочной полосе.

Как отчет о движении денежных средств работает с отчетом о прибылях и убытках и балансом

Наряду с отчетом о прибылях и убытках и балансом отчет о движении денежных средств является одним из трех важнейших финансовых отчетов, которые вы можете использовать для оценки эффективности бизнеса.

В отчете о прибылях и убытках фиксируются зарегистрированные продажи и расходы, а также рассчитывается прибыль. Важно знать, является ли бизнес прибыльным, но затем вы обратитесь к отчету о движении денежных средств, чтобы увидеть, как эта деятельность влияет на денежные средства.

В отчете о прибылях и убытках не отражаются полученные и потраченные денежные средства. Это связано с тем, что клиентам часто требуется время для оплаты после получения счета, а предприятия также не оплачивают все свои счета сразу. Узнайте больше о разнице между деньгами и прибылью.

Балансовый отчет связан с отчетом о движении денежных средств, поскольку в нем также регистрируется сумма наличных денежных средств, имеющихся у предприятия. Помимо этого ключевого показателя, в балансе указываются активы и обязательства компании. Узнайте больше о том, как читать и понимать баланс.

.

Что такое денежный поток? Как читать отчет о движении денежных средств

Денежный поток — это денежные средства, которые приходят и уходят из вашего бизнеса в любой заданный период времени.

Наличные — это реальные деньги, которые пришли в ваш бизнес. Например, если вы отправляете счет клиенту, причитающаяся сумма не считается наличными до тех пор, пока вам не заплатят. Как только вы получаете платеж, он становится частью вашего денежного потока. До тех пор это называется дебиторской задолженностью, а , а не наличными… Мы знаем, облом!

Если в ваш бизнес поступает больше денег, чем выходит за определенный период времени, у вас есть положительный денежный поток! Если денег уходит больше, чем приходит в течение определенного периода, у вас отрицательный денежный поток.

Итак, денежный поток — это то же самое, что прибыль?

Денежный поток и прибыль — это не одно и то же.

Прибыль — это финансовая прибыль вашего бизнеса, которая рассчитывается путем вычитания ваших затрат и расходов из вашего дохода. Что (надеюсь) осталось — это ваша прибыль.

Выручка — Себестоимость проданных товаров — Расходы = Прибыль

В отличие от прибыли, денежный поток — это все денежные средства, поступающие и уходящие из вашего бизнеса.Хотя сюда входит стоимость товаров и расходов, денежный поток также включает в себя такие операции, как платежи по кредитным картам, платежи по ссудам, платежи по заработной плате и налогам с продаж, а также денежные поступления владельцев.

Таким образом, можно одновременно быть прибыльным и иметь отрицательный денежный поток.

Вот пример. Допустим, вы подсчитали свою прибыль и получили следующие цифры:

10 000–2 000–3 000 долларов США = 5 000 долларов США

(Выручка) (Себестоимость проданных товаров) (Расходы) (Прибыль)

Woohoo! У вас есть прибыль, но что, если вам также придется платить по кредитам, подавать налог с продаж и платить самому?

5000 долларов — 2000 долларов — 1500 — 3000 долларов = — 1500 долларов

(Прибыль) (Выплата по кредиту) (Выплата налога с продаж) (Собственник) (Денежный поток)

Ой ой.Несмотря на то, что вы прибыльны, у вас недостаточно денежных средств для совершения всех остальных платежей.

Почему важен денежный поток?

Все хотят получить прибыль, но не менее важно иметь положительный денежный поток. Без здорового денежного потока ваш бизнес может серьезно пострадать.

Наличие положительного денежного потока гарантирует, что у вас есть деньги для покрытия расходов на поддержание работы вашего бизнеса. Это также означает, что у вас есть деньги для управления долгом, преодоления финансовых трудностей и инвестиций в инструменты, оборудование и инвентарь для развития вашего бизнеса.

Без положительного денежного потока владельцам и инвесторам вашего бизнеса будет гораздо труднее получать дивиденды или возврат своих инвестиций. Даже если вы будете прибыльными, у вас в конечном итоге закончатся денежные средства и не будет денег для выплаты дивидендов владельцам, если у вас будет отрицательный денежный поток.

Хорошо, разбейте для меня типы денежных потоков.

Денежный поток состоит из двух компонентов: притока и оттока.

Приток — это деньги, которые приходят в ваш бизнес, а отток — это деньги, которые уходят из вашего бизнеса.

Каждый источник притока и оттока можно разделить на один из трех типов денежных потоков:

Вот несколько примеров различных типов притока и оттока:

Приток	Тип движения денежных средств
Денежные средства от продажи товаров или услуг	Операционные
Полученные проценты и дивиденды	Операционные
Продажа недвижимости за наличные, оборудование и прочие активы	Инвестиции
Получение ссуд, предоставленных другим лицам	Инвестирование
Денежные средства от продажи основного капитала	Финансирование
Вклад собственника или акционера в бизнес	Финансирование

Отток	Тип движения денежных средств
Платежи поставщикам, используемые для производства товаров	Операционные
Расходы, связанные с повседневными операциями	Операционные
Покупка недвижимости , здания, транспортные средства или оборудование	Инвестиции
Ссуды другим лицам	Инвестиции
Дивидендные выплаты собственникам	Финансирование
Погашение кредитов	Финансирование

Зачем мне нужно знать каждого тип денежного потока?

Операционный денежный поток — это деньги, которые приходят и уходят из вашего бизнеса в результате повседневных операций.Сюда входят:

• Продажа товаров или услуг
• Закупки запасов
• Выплата заработной платы
• Затраты на накладные расходы

Если это относится к вашей повседневной деловой деятельности, это операционный денежный поток.

Операционный денежный поток важен, поскольку он показывает, может ли компания поддерживать и развивать свою деятельность без вторичных источников дохода от инвестиций и финансирования. По сути, это говорит вам, устойчива ваша бизнес-модель или нет.

Денежный поток от инвестиций — это деньги, которые приходят и уходят из вашего бизнеса, связанные с инвестициями, которые вы делаете в свой бизнес. Инвестиционная деятельность включает:

• Покупка и продажа долгосрочных активов (например, собственности, транспортных средств, зданий и оборудования)
• Покупка и продажа ценных бумаг, таких как акции и облигации.

Инвестиционный денежный поток помогает понять, сколько денег вы вкладываете в свой будущий рост.

Поскольку инвестиционная деятельность связана с долгосрочными активами, компании, которые много тратят на инвестиционную деятельность, обычно считаются растущими компаниями, которые обеспечивают свою способность получать доход.

Финансовый денежный поток — это деньги, которые поступают в ваш бизнес и исходят из него, связанные с операциями финансирования от кредиторов или владельцев. Другими словами, как ваш бизнес собирает деньги и возвращает их.

Финансовая деятельность включает:

• Полученные ссуды
• Выпуск или обратная покупка акций
• Взносы наличными от собственников
• Погашение ссуд
• Выплата дивидендов

Финансовый денежный поток важен, потому что он помогает вам увидеть, сколько денег поступает в ваш бизнес от получения ссуд или от ваши инвесторы.В конце концов, вы хотите получить больше денег от операционного денежного потока, чем от финансового потока, потому что это означает, что ваша бизнес-модель работает.

Денежный поток Financing также показывает, сколько денег уходит на погашение ваших ссуд, что полезно при составлении бюджетов.

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

Как мне рассчитать свой денежный поток?

Уф, это было много!

Но если вы беспокоитесь о том, чтобы выполнить кучу длинных формул для расчета вашего денежного потока, не бойтесь! Есть очень быстрый и простой способ понять ваш денежный поток.

Это удобный отчет, который называется отчетом о движении денежных средств. Если вы используете бухгалтерскую программу, такую ​​как Xero, вы можете легко запустить Отчет о движении денежных средств в разделе «Отчеты». Если вы работаете с бухгалтером или бухгалтером, они могут подготовить для вас отчет.

Отчет о движении денежных средств, также известный как отчет о движении денежных средств, показывает общую сумму денежных средств, которые поступили и ушли из вашего бизнеса за определенный период, для каждого типа денежных потоков. Он также показывает, сколько денег у вас есть.

Регулярное ведение отчета о движении денежных средств помогает выявлять тенденции в движении денежных средств, а также предвидеть финансовые пики и спады и подготовиться к ним.

Связанные

Q: Как нанять стажеров на законных основаниях?

Наем и рост

Как читать отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств разбит на три части:

• Операционная деятельность
• Инвестиционная деятельность
• Финансовая деятельность

В каждом разделе отчет о движении денежных средств показывает увеличение или уменьшение для различных источников движения денежных средств.Затем он суммирует чистые денежные средства, предоставленные вашему бизнесу по каждому типу денежных потоков.

В приведенном выше примере предприятие

• Получил 1896,02 долларов наличными в результате своей повседневной деятельности (операционный денежный поток)
• Инвестировал деньги обратно в себя, купив автомобиль (инвестиционный денежный поток) )

В самом низу отчета вы видите чистый прирост за отчетный период.

• Если это положительное число, у вас увеличился денежный поток или положительный денежный поток.
• Если это отрицательное число, у вас произошло уменьшение денежных средств или отрицательный денежный поток.

Вы также увидите денежные средства на начало периода (сколько денег вы начали) и денежные средства на конец периода (сколько денег у вас закончилось). Чистый прирост денежных средств — это разница между этими двумя числами.

В этом примере бизнес начался с большим количеством денег, чем закончился.Это означает, что за отчетный период у него был отрицательный денежный поток.

Что такое свободный денежный поток?

Хорошо, еще один срок, обещаю. Поприветствуйте свободный денежный поток.

В мире денежных потоков свободный денежный поток является сводным родственником операционного, инвестиционного и финансового денежных потоков. Это связано, но не совсем одно и то же.

Свободный денежный поток — это денежные средства, оставшиеся в вашем бизнесе. после того, как вы оплатили операционные и необходимые текущие капитальные затраты.

Требуемые капитальные затраты — это вложения, которые вам необходимо сделать для поддержания работоспособности вашего бизнеса, такие как замена машин и оборудования, закупка запасов и инвестиции в исследования и разработки.

Свободный денежный поток — это то, что вы можете выделить на такие вещи, как дополнительные инвестиции или выплаты владельцам вашего бизнеса. Вы сами выбираете, что делать со свободным денежным потоком!

Формула свободного денежного потока:

Операционный денежный поток — Необходимые капитальные затраты = Свободный денежный поток

Вы можете найти операционный денежный поток в отчете о движении денежных средств в конце раздела «Операционная деятельность».Это строка под названием «Чистые денежные средства от операционной деятельности». Чтобы узнать свои капитальные затраты, запустите отчет о балансе в своей бухгалтерской программе и найдите раздел «Основные средства». Это будут ваши капитальные затраты.

Вот пример:

Донна управляет пекарней. В конце года она составляет отчет о движении денежных средств и имеет операционный денежный поток в размере 50 000 долларов. Затем она составляет баланс и определяет, что ее капитальные затраты, включая новую плиту и кулеры, составляют 30 000 долларов.

50 000–30 000 = 20 000

(Операционный денежный поток) (Капитальные затраты) (Свободный денежный поток)

У Донны 20 000 долларов свободного денежного потока. Теперь она может решить, хочет ли она использовать эти деньги, чтобы сделать дополнительные инвестиции в свой бизнес, взять их в собственность или потратить на что-то другое.

Вот и все! Если вы хорошо понимаете, как поддерживать положительный денежный поток и избегать долгов, у вашего бизнеса больше шансов на успех.

Скорее пусть кто-то другой будет управлять всем этим отчетом о движении денежных средств за вас? Найдите бухгалтера или бухгалтера, который поможет вам с бизнесом.

.

Cash Flow — королева!

Что такое денежный поток? Ответ избавит вас от стресса из-за денег и обеспечит постоянный поток дохода

Вы когда-нибудь беспокоились о своем финансовом будущем? Возможно, вы даже беспокоитесь о своем финансовом подарке. Согласно исследованию Lexington Law, 26% американцев обеспокоены тем, что в этом году потратят больше, чем зарабатывают. Другое исследование показывает, что две трети американцев будут изо всех сил пытаться выделить 1000 долларов в случае крайней необходимости.И еще один опрос показывает, что 25% американцев обеспокоены тем, что у них закончатся деньги на пенсии.

Что общего у всей этой статистики? Что подавляющее большинство американцев не знают, как добиться финансовой независимости. Они работают как надо, живут от зарплаты до зарплаты, накапливают долги по кредитным картам и не имеют никаких сбережений, о которых можно было бы говорить. Это пугающее положение — и мы с Робертом сами были в этом положении много лет назад.

Итак, как мы изменили ситуацию? Благодаря магической концепции денежного потока.

Что такое денежный поток?

В мире инвестирования люди инвестируют в основном в две вещи: прирост капитала и денежный поток. Какая разница?

• Прирост капитала

  Прирост капитала — это единовременная прибыль, которую вы получаете от продажи инвестиции.

  Например, вы покупаете 5 акций на общую сумму 100 долларов. Эти акции подорожают до 150 долларов. Вы решили продать свои акции. Прибыль в размере 50 долларов, которую вы получаете от продажи ваших акций, является приростом капитала.То же самое и с недвижимостью. Вы покупаете дом за 100 000 долларов. Вы ремонтируете его и продаете за 140 000 долларов. Ваша прибыль в размере 40 000 долларов при продаже дома — это прирост капитала. А теперь самое интересное: чтобы получить прибыль от прироста капитала, вы должны продать актив. Вы также можете потерять капитал, если потеряете деньги при продаже актива. Стратегия прироста капитала предполагает, что рынок растет или растет. Чтобы вы получали прибыль, актив должен расти в цене. Кто-то должен заплатить вам больше, чем вы заплатили за это.

• Денежный поток

  Денежный поток — это постоянный поток дохода, который вы получаете от инвестиций. Вы можете получать эти деньги ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, в зависимости от инвестиций. Стратегия движения денежных средств заключается в том, чтобы покупать и удерживать, тогда как стратегия прироста капитала заключается в покупке и продаже.

  Итак, предположим, вы покупаете акцию, которая приносит вам дивиденды каждый год. Этот дивиденд — это денежный поток. Вы ссужаете деньги новому начинающему бизнесу.Каждый месяц компания выплачивает вам проценты по кредиту. Этот процент и есть денежный поток.

Почему следует использовать денежный поток?

Инвестирование денежных потоков — это то, что нужно большинству инвесторов в недвижимость, которые предпочитают покупать и держать. Например, вы покупаете жилой дом из шести квартир и сдаете каждую из них в аренду. Каждый месяц вы собираете арендную плату, оплачиваете эксплуатационные расходы и ипотеку, и, если вы хорошо управляете недвижимостью, вы получаете положительный денежный поток. Возможен ли отрицательный денежный поток? Абсолютно.Вот почему так важно иметь прочную финансовую основу, чтобы ваши инвестиции приносили положительный денежный поток.

Так почему же меня так воодушевляет инвестирование денежных средств? Потому что он имеет множество преимуществ, в том числе создание:

1. Финансовая свобода

   Одна из прекрасных особенностей формулы финансовой независимости богатой женщины заключается в том, что вам не нужно копить сотни тысяч или даже миллионы долларов сбережений — тем не менее, это то, о чем думает большинство людей, когда говорят о финансовой свободе и никогда больше не работать.Вместо этого вам просто нужно увеличить свой ежемесячный денежный поток, чтобы он превышал ваши расходы на жизнь. Когда ваша жизнь больше не диктуется денежными ограничениями, ваше время высвобождается, чтобы делать то, что приносит вам радость.

2. Беззаботный выход на пенсию

   Еще одно преимущество сосредоточения внимания на денежном потоке состоит в том, что он устраняет страх остаться без денег. Одно из опасений, которое я слышу от людей, вышедших на пенсию, это: «Я боюсь, что переживу свой пенсионный счет.«Накапливая активы, которые обеспечивают ежемесячный денежный поток, деньги поступают каждый месяц, пока вы не решите продать актив (ы).

3. Контроль

   Я не люблю вкладывать деньги в то, что не могу контролировать, особенно когда дело касается моих денег. Вот почему я не биржевой трейдер и не занимающийся домашними делами — я не бог в расчетах на время взлетов и падений фондового рынка или рынка недвижимости, и мне не нравится давление. При инвестировании денежных средств мой успех не зависит от ежедневных колебаний рынка.Я не могу контролировать рынки, но могу контролировать свою арендуемую недвижимость / бизнес.

Как начать движение денежных средств

Моим первым вложением денежных средств был небольшой дом с двумя спальнями и одной ванной в Портленде, штат Орегон, в 1989 году. Мой ежемесячный денежный поток составлял в среднем колоссальные 50 долларов в месяц. Нет, это было немного, но это было начало. Я смотрел на эти 50 долларов как на гораздо больше, чем несколько лишних долларов в моем кармане — для меня это был первый строительный блок к денежному потоку, который мне нравится сегодня.В вашей инвестиционной жизни наступает момент, когда денежный поток от ваших инвестиций поддерживает не только ваши расходы на проживание, но и ваши следующие инвестиции. По сути, денежный поток порождает новые активы, которые, в свою очередь, порождают больший денежный поток. Посмотрите, как работает цикл?

Моей целью в то время было приобретение двух квартир в год в течение 10 лет. К концу десятилетия у меня будет 20 единиц, все в денежном потоке. И угадайте, что? Чтобы достичь этой цели, мне потребовалось не 10 лет, а всего 18 месяцев. Конечно, это привело к тому, что я поставил себе следующую, более агрессивную цель.И так далее.

Когда Роберт и я «вышли на пенсию» в 1994 году, у нас не было миллионов отложенных. У нас был денежный поток в размере 10 000 долларов, который ежемесячно приходился на наши инвестиции, в первую очередь в недвижимость. Прелесть заключалась в том, что наши расходы на жизнь составляли всего 3000 долларов в месяц. На тот момент мы были финансово свободны. Денежный поток от наших инвестиций более чем покрыл все наши расходы на жизнь.

Сегодня у нас около 14 000 инвестиционных единиц в сфере недвижимости, и каждая из них не только оплачивает следующие, но и обеспечивает поступление денежных средств на наши банковские счета.Я могу свободно проводить время, играя в гольф, путешествуя и занимаясь другими любимыми делами. Конечно, я все еще «работаю», но не в традиционном понимании. Я не привязан к столу. У меня нет начальника. Мое время — это мое время, чтобы планировать как мне угодно.

Итак, какой для вас денежный поток?

Какую жизнь вы себе представляете? А как насчет твоего будущего? Если деньги — это постоянный источник стресса для вас и вашей семьи, то денежный поток может принести вам душевное спокойствие, которое вы ищете.

Исходная дата публикации: 2 июля 2009 г.

.

Что такое денежный поток? (с изображением)

Под денежным потоком обычно понимается общая сумма денежных средств, которые генерируются и получаются компанией, а также сумма денежных средств, которая используется для покрытия расходов организации. Как правило, отслеживание движения денежных средств означает немедленную запись транзакций в кассовой книге. Это считается важным для получения точного представления о финансовой стабильности бизнеса и часто может дать информацию, которая может быть использована для улучшения экономического состояния компании.

Денежный поток относится к сумме денежных средств, созданных и полученных физическим лицом или компанией.

Денежный поток может быть связан с общей деятельностью компании или с конкретным компонентом или проектом корпорации.Например, когда один отдел поддерживает дискреционный фонд мелкой наличности, запись транзакций будет вестись. Идея регистрации поступлений в мелкую кассу, а также выплачиваемых расходов поможет бизнесу распознать, когда непредвиденные расходы становятся повторяющимися и должны быть добавлены в виде отдельной статьи в бюджет.

В случае специального проекта, такого как маркетинговая кампания, отслеживание денежных потоков — хорошая идея.Простое ведение записей поможет бизнесу определить, приносят ли усилия доход на прогнозируемом уровне. В то же время мониторинг того, куда идут деньги, поможет гарантировать, что проект не превысит сумму, выделенную для этой цели.

Одна из основных целей любого бизнеса — поддержание положительного денежного потока.По сути, это состояние, когда денежные поступления постоянно превышают денежные выплаты в течение определенного периода. Регулярное получение чистой прибыли считается основным показателем финансового здоровья. Часто мониторинг транзакций может помочь выявить потенциальные проблемы, которые угрожают превратить положительный денежный поток в отрицательный, прежде чем это действительно произойдет. Когда отрицательная тенденция изолирована, можно предпринять шаги для корректировки расходов, чтобы более эффективно использовать доход, поступающий в организацию, и поддерживать прибыльность предприятия.

.