ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Заполняем новую форму 2-НДФЛ за 2020 год — сдаем в 2021 году

2-НДФЛ за 2020 год — новая форма используется для отчета или нет? Ответим на этот вопрос в нашей статье. А также рассмотрим, что нужно учесть при работе с бланком, и приведем образец его заполнения.

Как изменился бланк 2-НДФЛ после обновления?

Последнее изменение в форме 2-НДФЛ произошло с изданием приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Он отменяет справку в качестве самостоятельного документа и делает ее частью расчета 6-НДФЛ, подаваемого по итогам года.

Подробно об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте в аналитическом Обзоре от экспертов КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Однако применяться новый порядок будет только со сведений о доходах за 2021 год. Для отчета за 2020 год, сдаваемого в 2021-м, 2-НДФЛ оформляется на прежнем бланке, а точнее, на двух бланках из приказа ФНС от 02.

10.2018 № ММВ-7-11/566@:

• Первый — именно он называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

Он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

• Второй бланк, который выдается работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@).

Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс
Рекомендуем заполнять справку 2-НДФЛ в следующем порядке:

общая часть;
разд. 1;
Приложение;
разд. 3;
разд. 2.
Построчный алгоритм заполнения 2-НДФЛ см. К+. Пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Образец справки 2-НДФЛ для налоговой, оформленный на действующем бланке, можно увидеть на нашем сайте.

Скачать образец

Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ в 2021 году

Срок сдачи справок 2-НДФЛ за 2020 год — 01.03.2021. 

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Если в истекшем году вы не выплачивали физлицу доходы, с которых нужно было удерживать НДФЛ, то нулевую справку 2-НДФЛ…
Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Порядок сдачи сведений следующий: на бумаге можно сдать отчет только если численность персонала 10 человек и менее. Если в 2020 году работало более 10 человек, отчет примут только в электронном виде. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.

Что будет, если вы допустите нарушение и вместо подачи справки в электронной форме направите ее на бумаге, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ и переходите в Готовое решение.

Итоги

Для отчета за 2020 год форма справки 2-НДФЛ используется та же, которая применялась для отчетности за 2019 год. Работникам — одна форма, налоговикам — другая. Сдавать 2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ нужно только со сведений за 2021 год. Срок сдачи формы 2-НДФЛ за 2020 год — 1 марта 2021 года.

Источники:

• Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@
• Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Заполнить справку о доходах физического лица

Заполнить справку о доходах физического лица

Все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым и трудовым договорам, обязаны представить в налоговый орган комплект сведений по форме 2-НДФЛ.

Если в течение отчетного периода в адрес физического лица не было выплат, облагаемых налогом, то 2-НДФЛ по нему сдавать не нужно.

Срок сдачи

Сведения подаются ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Форма 2-НДФЛ последний раз сдается за 2020 год. Начиная с 2021 года справки необходимо представлять в составе формы «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».

Ответственность за несданную отчетность

Как сформировать

1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «2-НДФЛ».
2. Нажмите «Добавить сотрудника», отметьте флагами работников и кликните «Выбрать».
3. Откройте справку по сотруднику и проверьте реквизиты на титульном листе. Если вы измените налоговую инспекцию, признак, ОКТМО или номер телефона, они поменяются в справках всех сотрудников.
4. Перейдите в «Разделы 2, 3 и приложение» и укажите ставку налога.

   Если доходы облагаются по разным ставкам, заполните данные по каждой из них. Чтобы создать дополнительные разделы, нажмите «Добавить страницу».

5. Нажмите «Добавить строку» или «Добавить несколько строк за период».
6. Выберите месяц, заполните код и сумму дохода. Чтобы добавить вычеты (кроме стандартных, социальных и имущественных), кликните «+ Новая запись» и укажите их.
7. Если сотрудник представил документы для получения налоговых вычетов, в разделе «Стандатные, социальные и имущественные вычеты» нажмите «+ Новая запись» и заполните данные.
8. В разделе «Общие суммы дохода и налога» укажите удержанную и перечисленную сумму налога. Остальные данные заполнятся автоматически.
9. Нажмите «К списку сотрудников» и заполните справки по остальным работникам. Если появятся вопросы по заполнению, воспользуйтесь подсказкой.
10. Проверьте и отправьте отчет.

В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Отчетность через интернет».

1. В разделе «ФНС» создайте отчет «Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ)».
2. На вкладке «Период отчетности» проверьте реквизиты и нажмите «Далее».
3. Для формирования справок нажмите:
   • «Добавить сотрудника» — чтобы добавить сотрудников организации.
   • «Добавить частное лицо» — чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма).
4. Проверьте данные сотрудника в разделе 1. Если они не указаны или заполнены неверно, исправьте их по кнопке «Редактировать данные».
5. В строке «Доходы, облагаемые по ставке» укажите ставку налога (9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соглашении об избежании двойного налогообложения).

   Если доходы облагаются по разным ставкам, отметьте их флагами. Заполните разделы 2 и 3 по каждой ставке.

6. Нажмите «Редактировать доходы и налоговые вычеты». Заполните код дохода, сумму дохода и вычеты (если есть).
7. Чтобы указать стандартные, социальные и имущественные вычеты, нажмите «Добавить».
8. Заполните суммы в разделе 2 и сохраните сведения.
9. Проверьте и отправьте отчет.

В ответ налоговая инспекция пришлет протокол. Если все справки приняты, значит отчет сдан.

Дополнительные возможности

Лицензия

Любой тариф сервиса «Отчетность через интернет».

Форма 2-НДФЛ: правила и порядок заполнения

Работодатели, входящие в категорию налоговых агентов, формируют отчет 2-НДФЛ после обобщения данных из учетных регистров по обязательным платежам в пользу бюджета. При составлении документа предпринимателям и бухгалтерам юридических лиц требуются некоторые коды субъектов РФ, видов доходов и документации из действующих справочников.

Система «Налогоплательщик ПРО» служит для автоматического формирования справок о доходах. Программа поддерживает модуль контроля 2-НДФЛ, применяемый в фискальных органах. Подготовка отчетности происходит на основе баз данных по всем комбинациям ИНН и КПП.

Общие рекомендации по составлению справки

Подробная инструкция по заполнению содержится в Приказе ФНС N ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015. Данный нормативный акт закрепляет форму бухгалтерской отчетности и содержит приложение, описывающее особенности фиксации финансовой информации в основных разделах. Если по определенному значению не имеется показателей, то в соответствующей графе проставляется 0. Все страницы справки должны быть завизированы составителем в поле «Налоговый агент».

Какие данные нужно внести в заголовок

По утвержденным правилам заполнения 2 НДФЛ в 2017 году первым этапом формирования справки является заполнение шапки.

В заголовке формы отчетности записывается:

• Налоговый период, то есть год, после окончания которого подготовлена отчетность.
• Номер документа, данный составителем.
• Дата составления отчетности по доходам граждан.

В поле Признак отмечают цифру 1 (п. 2 ст. 230 НК РФ) или 2 (с п. 5 ст. 226 НК РФ). Номер корректировки может быть:

• 00. Первичная форма.
• 01, 02 и далее. Корректирующая справка.
• 99. Аннулирующая форма.

В справке указывают код фискальной службы, в который она передается. Это 4-значная комбинация цифр, которая присваивается каждому подразделению ФНС РФ. Цифра определяется с учетом наименования территориальной инспекции, где зарегистрирован предприниматель или юридическое лицо. Первые 2 цифры комбинации указывают на код региона, а последние – на код фискальной службы.

Как заполнить 1 раздел

Для надлежащего заполнения формы 2 НДФЛ следует отметить сведения в 1 разделе: Данные о налоговом агенте. Агент может узнать интересующее значение по ОКАТО или наименованию муниципального образования.

Если система для формирования отчетности не выдает нужного значения, бухгалтер может воспользоваться специальным сервисом, определяющим ОКТМО по адресу регистрации компании или ее подразделения. Частные предприниматели отмечают код в соответствии с местом жительства.

Найти все коды можно в классификаторе ОК 033-2013. Стандартная комбинация включается в себя 11 знаков. Если код имеет всего 8 знаков, справа от значения остается свободное место.

Составителю документа требуется отметить телефон агента, номера КПП и ИНН. В поле Налоговый агент фиксируют название предприятия или ИП, перечисляющего доходы своим сотрудникам. Если в роли агента выступает физическое лицо, от него требуется указать ФИО по паспорту.

Как заполнить 2 раздел

Порядок заполнения формы 2 НДФЛ предполагает подачу данных о гражданине, с которого был удержан подоходный налог. В этой части содержатся поля, где следует отразить:

• ИНН физического лица в России, подтверждающий факт постановки гражданина на учет в фискальных органах РФ.
• ИНН налогоплательщика в стране гражданства. Отражается при условии, что у работодателя есть достоверные сведения о государственной регистрации иностранного работника за рубежом.
• Полное ФИО по паспорту. Отчество указывают при наличии. Если необходимо зафиксировать ФИО иностранного сотрудника, его вписывают латинскими буквами.
• Статус налогоплательщика. Цифра 1 обозначает налоговых резидентов РФ. Цифра 2 свидетельствует, что работник не резидент РФ. Цифра 3 соответствует высококвалифицированным сотрудникам, которые не имеют статуса резидента РФ. Цифра 4 обозначает персонал предпринимателей или корпораций, участвующий в программе добровольного переселения. Цифра 5 указывает на беженцев и лиц без гражданства. Цифра 6 соответствует иностранцам, работающим по найму после оформления патента.
• Дата рождения. Необходимо арабскими цифрами обозначить число, номер месяца и год по паспорту.
• Код страны гражданства. Определяется по ОКСМ. Если у сотрудника нет гражданства, указывают код того государства, где физическому лицу был оформлен паспорт.
• Код удостоверяющего личность документа.
• Адрес места жительства в РФ. Требуется отметить полный адрес с указанием индекса, кода субъекта, района, города, населенного пункта, улицы, номера дома, корпуса и квартиры.

Как заполнить 3 раздел

Налоговый агент фиксирует информацию о прибыли, перечисленной и выданной сотруднику в денежной и натуральной форме. Отражению подлежит материальная выгода работника. Если бухгалтер заполняет справку с признаком 2, он отмечает размер дохода, полученный гражданином без удержания налога.

В 2-НДФЛ указывают ставку налога. Это цифровое значение, согласно которому был рассчитан подоходный налог. Работодатель фиксирует месяц, за который начислялась прибыль. Обязательному отражению подлежит размер и код дохода (например, 2000 – заработная плата, 2012 — отпускные, 2300 – пособие по временной нетрудоспособности, 2760 – материальная помощь при выходе работника на пенсию по старости).

Если по закону к доходам можно применить налоговые вычеты, составитель справки отражает коды таких вычетов. В графах указываются цифровые значения, подобранные из Кодов видов вычетов.

Как заполнить 4 раздел

Необходимо внести в справку о доходах физического лица информацию об оформленных вычетах. В данную категорию включаются следующие типы вычетов по налогу:

• Стандартные (на первого, второго, третьего ребенка, на несовершеннолетнего ребенка-инвалида).
• Социальные (на обучение, лечение, благотворительность, добровольное страхование).
• Инвестиционные (при работе с ценными бумагами, получении доходов по индивидуальному инвестиционному счету).
• Имущественные (при строительстве, покупке и продаже имущества, выкупе государственной собственности).

При описании вычетов им присваиваются специальные коды. Налоговый агент отчитывается по сумме вычета и всем полученным уведомлениям о праве на вычет. В справке указывают порядковый номер, дату составления уведомления и код фискального органа, выдавшего документ.

Как заполнить 5 раздел

В разделе 5 налоговому агенту предстоит описать:

• Размер начисленной и полученной прибыли по фиксированной ставке без вычетов.
• Налоговую базу.
• Исчисленный размер подоходного налога.
• Размер авансовых платежей по налогу.
• Сумму удержанного налога.
• Размер перечисленного налога.
• Размер излишних удержаний, не возвращенных работнику. В данной графе ИП или бухгалтер организации отражают сумму переплат после смены налогового статуса гражданина.
• Налоги, не удержанные работодателем.

Если агенту требуется подать отчет с признаком 2, он отмечает данные о полученном в налоговой инспекции уведомлении (реквизиты документа и код фискального органа) на уменьшение налога согласно внесенным авансовым платежам.

Подать готовую справку может работодатель (индивидуальный предприниматель или руководитель компании) или его представитель. Лицу, подающему отчетность в территориальное отделение налоговой инспекции, следует отметить свое ФИО и подпись в соответствующих полях документа. Если форма направляется представителем, то ему потребуется отметить реквизиты выданной доверенности.

Составление 2-НДФЛ через «Налогоплательщик Про»

Заполнение формы с помощью ПК «Налогоплательщик Про» или сервиса online.nalogypro.ru позволит сформировать грамотный документ с учетом всех изменений в НДФЛ с 2017 года. Данные регулярно обновляется, поэтому пользователи работают с самыми актуальными форматами документов. Применение программы дает бухгалтеру возможность:

• Изучить инструкцию, как правильно заполнить 2 НДФЛ.
• Загрузить все файлы из указанного каталога за одно действие.
• Выгрузить справки из баз данных.
• Протестировать отчетность с применением актуальных протоколов контроля.
• Подготовить реестр выгружаемых файлов 2-НДФЛ.

скачать программу

Разъяснения о порядке заполнения справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), Справка для бухгалтера

Разъяснения о порядке заполнения справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

В соответствии с абз. 2 п.2 статьи 230 Налогового кодекса РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Сведения представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или на электронных носителях. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговые агенты могут представлять такие сведения на бумажных носителях (абз.6 п.2 статьи 230 Налогового кодекса РФ).

Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме 2-НДФЛ.

Разъяснения о порядке заполнения 2-НДФЛ за 2018, 2019 и 2020 годы

Разъяснения о порядке заполнения 2-НДФЛ

Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ утверждена форма справки 2-НДФЛ. Форма используется со сдачи отчетности за 2018 год.

ситуация	письма Минфина и ФНС России, консультации экспертов
за какой период составляется 2-НДФЛ при реорганизации или ликвидации

Форма N 2-НДФЛ Справка о доходах физического лица за 200_ год

Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, все налоговые агенты должны представить в налоговый орган по месту своего учета сведения за предыдущий год о доходах физических лиц и суммах начисленного и удержанного НДФЛ.
Заполнять справки необходимо по форме N 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Приказ Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@
«Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц»
(с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.)

В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 1, ст. 18; 2004, N 27, ст. 2711; 2004, N 31, ст. 3231) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», приложения «Рекомендации по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» и «Справочники».

2. Утвердить прилагаемый «Формат сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML)».

3. Рекомендовать налоговым агентам сообщать в налоговые органы по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год», утвержденной настоящим приказом.

4. Считать утратившим силу приказ ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» («Российская газета», N 4, 13.01.2006; зарегистрирован в Минюсте России 20.12.2005 N 7293).

Руководитель
Федеральной налоговой службы                               А.Э. Сердюков

Согласовано

Заместитель Министра финансов
Российской Федерации                                        С.Д. Шаталов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 ноября 2006 г.
Регистрационный N 8507

Приложение N 1
к форме N 2-НДФЛ,
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@

Рекомендации
по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год»

I. Общие положения

Сведения о доходах физических лиц заполняются по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» (далее — Справка). При заполнении Справки используется справочная информация, представленная в приложении N 2 к форме N 2-НДФЛ (далее — Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах по форме N 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» в электронном виде (на основе XML).
Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он заполняет по данному физическому лицу в налоговый орган две отдельные Справки. Ставка налога при этом указывается в заголовке раздела 3 Справки.
Все суммовые показатели в Справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
В Справке заполняются все показатели, если иное не указано в разделе III настоящих Рекомендаций.
Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки.
При оформлении новой Справки, взамен ранее представленной, в полях «N ______» и «от_________» следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.

II. Заполнение Справки на бумажном носителе

Справка заполняется (печатается) на лазерном, матричном, струйном принтере, на пишущей машинке либо рукописным текстом разборчивым почерком.
В случае если какие-либо разделы (пункты) Справки не заполняются, то и наименования этих разделов (пунктов) могут не печататься. При этом нумерация разделов не изменяется.

III. Заполнение показателей Справки

В заголовке Справки указываются:
в поле «за 200_ год» — год, за который представляется Справка;
в поле «N ______» — порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом;
в поле «от_________» — указывается дата (число, номер месяца, год) составления Справки путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 15.01.2007, где 15 — число, 01 — месяц, 2007 — год.
в поле «в ИФНС N ____» — четырехзначный номер налогового органа, в котором налоговый агент состоит на налоговом учете, например: 5032, где 50 — код региона, 32 — номер налогового органа.

В разделе 1 Справки указываются данные о налоговом агенте.
В пункте 1.1 для налоговых агентов — организаций отражается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на налоговый учет (далее — КПП) (указываются через разделитель «/»), а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН.
В случае если сведения о доходах заполняются организацией на работников ее обособленного подразделения, в данном пункте после ИНН через разделитель «/» указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации.
В пункте 1.2 «Наименование организации / Фамилия, имя, отчество физического лица» указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное наименование) организации согласно его написанию в Едином государственном реестре налогоплательщиков. Содержательную часть наименования (его аббревиатуру или название, например: «школа N 241», или «ОКБ «Вымпел»), располагается в начале строки.
В отношении налогового агента — физического лица указывается полностью, без сокращений, фамилия, имя, отчество в соответствии с документом, удостоверяющим его личность. В случае двойной фамилии слова пишутся через дефис. Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.
В пункте 1.3 «Код ОКАТО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняется Справка. Если в течение календарного года физическое лицо, о доходах которого заполняется Справка, получало доходы от работы в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных административно-территориальных образований, то о его доходах заполняется несколько Справок (по количеству административно-территориальных образований, на территории которых находятся обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доходы). Значение кода ОКАТО содержится в «Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления» ОК 019-95 (ОКАТО). Информацию о коде ОКАТО можно также получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет.
Например, при заполнении Справки о доходах, полученных физическим лицом в головной организации, в пункте 1.1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения организации.
При заполнении Справки о доходах, полученных работником от работы в обособленном подразделении той же организации, в пункте 1. 1 указывается ИНН организации, КПП по месту нахождения обособленного подразделения организации, в пункте 1.3 указывается код ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения организации.
Для налогового агента — физического лица указывается код ОКАТО по его месту жительства.
В пункте 1.4 «Телефон» указывается контактный телефон налогового агента, по которому, в случае необходимости, может быть получена справочная информация, касающаяся вопросов налогообложения данного налогоплательщика, а также учетных данных этого налогового агента и налогоплательщика. При отсутствии у налогоплательщика контактного телефона данный реквизит не заполняется.

В разделе 2 Справки отражаются данные о физическом лице — получателе дохода.
В пункте 2.1 «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется.
В пункте 2.2 «Фамилия, имя, отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.
В пункте 2.3 «Статус» указывается статус налогоплательщика. Если налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации (далее — резидентом), указывается цифра 1, а если нет, то указывается цифра 2.
В пункте 2.4 «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например: 01.05.1945, где 01 — число, 05 — месяц, 1945 — год рождения.
В пункте 2.5 «Гражданство» указывается код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны выбирается из Общероссийского Классификатора Стран Мира (ОКСМ). Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.
В пункте 2.6 «Код документа, удостоверяющего личность» указывается код, который выбирается из справочника «Коды документов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ).
В пункте 2.7 «Серия, номер документа» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, соответственно, серия и номер документа, знак «N » не проставляется.
В пункте 2.8 «Адрес места жительства в Российской Федерации» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.
Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира».
«Код региона» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). «Почтовый индекс» — индекс предприятия связи, находящегося по месту жительства налогоплательщика. При отражении элемента адреса «дом» могут использоваться как числовые, так и буквенные значения, а также знак «/» для обозначения углового дома. Например: 4А либо 4/2. Модификации типа «строение» заполняются в поле «корпус».
Приведем следующие примеры заполнения элементов адреса места жительства.

Пример 1. Адрес: г. Москва, Ленинский проспект, дом 4а, корпус 1, квартира 10 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 110515; в поле «Код региона» указывается 77; в поле «Улица» указывается Ленинский пр-кт; в поле «Дом» указывается 4А; в поле «Корпус» указывается 1; в поле «Квартира» указывается 10.

Пример 2. Адрес: Московская область, Нарофоминский район, г. Апрелевка, ул. Августинская, дом 14, строение 1, квартира 50 — отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 143360; в поле «Код региона» указывается 50; в поле «Район» указывается Нарофоминский р-н; в поле «Город» указывается Апрелевка г; в поле «Улица» указывается Августинская ул; в поле «Дом» указывается 14; в поле «Корпус» указывается стр 1; в поле «Квартира» 50.

Пример 3. Адрес: г. Воронеж, п. Боровое, ул. Гагарина, дом 1 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 394050; в поле «Код региона» указывается 36; в поле «Город» указывается Воронеж г; в поле «Населенный пункт» указывается Боровое п; в поле «Улица» указывается Гагарина ул; в поле «Дом» указывается 1.

Пример 4. Адрес: Ивановская область, Ивановский район, д. Андреево, д. 12 отражается следующим образом. В поле «Почтовый индекс» указывается 155110; в поле «Код региона» указывается 37; в поле «Район» указывается Ивановский р-н; в поле «Населенный пункт» указывается Андреево д; в поле «Дом» указывается 12.
При отсутствии одного из элементов адреса отведенное для этого элемента поле не заполняется и в Справке может отсутствовать.
В пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле «Код страны», далее адрес записывается в произвольной форме (допускается при написании использование букв латинского алфавита).
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя «Адрес места жительства в Российской Федерации» при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

В разделе 3 Справки «Доходы, облагаемые налогом по ставке____%» отражаются сведения о доходах, полученных физическими лицами в денежной и натуральной форме по месяцам налогового периода. В заголовке раздела 3 Справки указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется Справка (13%, 30%, 9%, 35%, или ставка, установленная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
В заголовке раздела указывается ставка налога, по которой облагаются доходы, отраженные в Справке. Далее последовательно отражаются суммы доходов, полученные физическим лицом в налоговом периоде, отдельно по каждому полученному доходу.
В графе «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В графе «Код дохода» указываются коды доходов, которые выбираются из справочника «Коды доходов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма дохода» отражается вся сумма дохода (без налоговых вычетов) по указанному коду дохода.
Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере (пункт 28 статьи 217 Кодекса), в графе «Код вычета» указывается код соответствующего вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ), а в графе «Сумма вычета» — соответствующая сумма вычета. Код дохода указывается при наличии положительной суммы дохода. Код вычета указывается при наличии положительной суммы вычета.
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, а также имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в данном разделе не отражаются.

В разделе 4 Справки «Стандартные и имущественные налоговые вычеты» отражаются сведения о стандартных налоговых вычетах, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественном налоговом вычете, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.1 «Сумма налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика» отражаются суммы стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса, и имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на которые физическое лицо имело право в отчетном налоговом периоде.
В графе «Код вычета» пункта 4.1 указывается код вычета, выбираемый из справочника «Коды вычетов» (приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ). В графе «Сумма вычета» отражаются суммы вычетов, соответствующие указанному коду. Число заполненных строк в данном пункте зависит от количества видов вычетов, на которые имел право налогоплательщик.
В пунктах 4.2 и 4.3 указывается номер и дата уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, выдаваемого налоговым органом в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4.4 указывается код налогового органа, выдавшего уведомление.
В пункте 4.5 указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, фактически предоставленных физическому лицу за налоговый период.
В пункте 4.6 отражается сумма предоставленного имущественного налогового вычета.
Раздел 4 заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандартные или имущественные налоговые вычеты. При этом пункты 4.2, 4.3, 4.4, 4.6 заполняются в случае, если налогоплательщику предоставлялся имущественный налоговый вычет. Пункт 4.5 заполняется в случае, если налогоплательщику предоставлялся стандартный налоговый вычет.

В разделе 5 Справки отражаются общие суммы дохода и налога на доходы по итогам налогового периода.
В пункте 5.1 «Общая сумма дохода» указывается общая сумма дохода по итогам налогового периода, без учета налоговых вычетов. Данный пункт заполняется путем суммирования доходов, отраженных в разделе 3 Справки.
В пункте 5.2 указывается облагаемая сумма дохода.
В пункте 5.3 «Сумма налога исчисленная» указывается общая сумма налога, исчисленного по ставке, указанной в разделе 3 Справки, по итогам налогового периода.
В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога за налоговый период.
Пункт 5.5 «Сумма возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет» заполняется в случае возврата налогов по перерасчету с доходов прошлых лет. Указывается сумма произведенного возврата налога по пересчету с доходов прошлых лет.
В пунктах 5.6 и 5.7 соответственно указываются суммы зачтенные либо удержанные при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
В случае, если в результате уточнения налоговых обязательств налогоплательщика выявлена задолженность по налогу на доходы физических лиц, то в пункте 5. 8 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» указывается сумма данной задолженности.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, указывается в пункте 5.9.
В пункте 5.10 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» указывается сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса.
Пункты 5.5 — 5.10 заполняются при наличии соответствующих данных.
Заполненная Справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («М.П.» в нижнем левом углу Справки). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Справку. В поле «Налоговый агент (Ф.И.О.)» указывается фамилия и инициалы имени и отчества указанного лица. Налоговый агент — физическое лицо подписывает Справку и указывает свою фамилию и инициалы имени и отчества.

Скачать форму 2-НДФЛ в формате MS-Excel

Смотрите Приложение N 2 к форме N 2-НДФЛ, утв. приказом Федеральной налоговой службы от 13 октября 2006 г. N САЭ-3-04/706@ «Справочники» (с изменениями от 20 декабря 2007 г., 30 декабря 2008 г., 22 декабря 2009 г.) формате .doc

Источник: Система «Гарант»

С комментариями по заполнению данной формы, Вы можете ознакомиться, заказав Бесплатную презентацию СПС «Гарант» на своем рабочем месте.

Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3

Чаще всего справки 2-НДФЛ выдаются сотруднику при увольнении, так как их требуют на новом месте работы для занесения начальных данных. Но бывают и другие случаи, когда она требуется. Например,  в банках при получении кредитов.

В программах 1С ЗУП и 1С Бухгалтерия предприятия (8.3) справка формируется в виде документа и, соответственно, ее можно распечатать. Посмотрим пошаговую инструкцию, как это сделать в каждой из программ.

Формирование и печать справки 2-НДФЛ в конфигурации 1С 8.3 ЗУП 3.0

В данной конфигурации можно сформировать справки двух видов:

• 2-НДФЛ для сотрудников;
• 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы.

Воспользуемся демонстрационной базой данных, которая поставляется в комплекте поставки программы. В ней уже имеются начисления и выплаты сотрудникам, и сформировать справку нам не составит особого труда. Тем, у кого чистая база данных, придется принять на работу сотрудника и сделать ему начисление зарплаты. Как это сделать, я описывал в предыдущих статьях.

Итак, заходим в меню «Налоги и взносы», далее переходим по ссылке «2-НДФЛ для сотрудников» и попадаем в форму списка справок. В этом окне нажимаем кнопку «Создать». Реквизиты формы, которые необходимо заполнить обязательно, подчеркнуты красным пунктиром. Фактически это организация, сотрудник и год, за который нужна справка.

В середине документа находится крупная кнопка «Заполнить». После заполнения необходимых реквизитов нажимаем на нее. Программа заполнит документ:

Замечу, что документ можно сформировать в разрезе ОКАТО/КПП и ставок налога или сводно. Для выбора варианта служит поле «Формировать». В случае выбора печати справки в разрезе ОКАТО/КПП нужно правильно заполнить соответствующий реквизит, находящийся ниже.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «Личные данные» можно отредактировать личные данные сотрудника. Если после редактирования данные будут отличаться от введенных ранее (например, при оформлении приема на работу), то программа выдаст предупреждение. Но документ все равно можно будет провести и распечатать.

Чтобы распечатать документ, нужно нажать кнопку «Справка о доходах (2-НДФЛ)». В качестве примера часть печатной формы справки:

Кстати! Сейчас вышла новая форма справки 2-НДФЛ согласно приказу ФНС от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@. Применять её необходимо с 08.12.2015. Если Вы еще не обновились — торопитесь. Релизы с новыми формами справки 1С ЗУП — 3.0.25 (2.5.98), 1С бухгалтерия — 3.0.43 (2.0.65).

Обратите внимание, что в шапке документа присутствует запись «Не для передачи в налоговый орган».

Все верно, ведь мы формировали справку 2-НДФЛ для сотрудников. Теперь посмотрим, как сформировать подобную справку для ИФНС.

Формирование таких справок производится в пункте 2-НДФЛ для передачи в ИФНС в разделе «Налоги и взносы».

Если Вы изучаете программу в демонстрационной базе данных, то, нажав кнопку в форме списка «Создать» и затем кнопку «Заполнить» (предварительно заполнив все обязательные реквизиты), Вы увидите список сотрудников, а не форму для заполнения данных по одному сотруднику.

Не пугайтесь, так и должно быть. Если Вы запишете документ и нажмете кнопку «Печать», то увидите список форм для печати. Дело в том, что в налоговую в основном (или помимо справки) требуется реестр справок. Как раз в этом документе он формируется, и можно его распечатать. Реестр прилагается к файлу, выгруженному на электронный носитель.

Чтобы сформировать и выгрузить файл, нужно нажать кнопку «Выгрузить»:

Если у организации подключена и настроена возможность выгрузки отчетности через интернет, нужно воспользоваться кнопкой «Отправить».

Печатная форма справки 2-НДФЛ по каждому из сотрудников практически не отличается от вышеуказанной.

После того как справки будут приняты налоговым органом, нужно поставить флажок «Справки приняты в налоговый орган и архивированы». После этого в списке документ будет отмечен «галочкой».

Справка 2-НДФЛ в 1С Бухгалтерия предприятия 3

Формирование и печать справок 2-НДФЛ в данной конфигурации мало чем отличается от того же процесса в программе «Зарплата и управление персоналом 3».  Складывается впечатление, что данный модуль писался программистами 1С одновременно для бухгалтерии и зарплаты, что, в общем-то, справедливо.

В данном разделе я лишь укажу, где находятся справка 2-НДФЛ в 1С Бухгалтерии. Заполнение документов не должно вызвать вопросов, оно аналогично вышеописанному.

Чтобы зайти в форму списка «2-НДФЛ для сотрудников», зайдем в меню «Зарплата и кадры», далее соответствующая ссылка. Для формирования справок для ИФНС все то же самое.

Удачной сдачи отчетности!

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Какие сложности могут возникнуть при заполнении справки 2‑НДФЛ?

Срок сдачи сведений о доходах физических лиц в налоговый орган приближается. Также работники в начале года нередко просят справки о доходах для разных нужд. В этой новости расскажем о сложностях, которые могут возникнуть при подготовке справки.

Форма и порядок представления

С 2019 года действуют две формы справки 2-НДФЛ:

• Для ИФНС — справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ).
• Для работника — справка о доходах и суммах налога физического лица.

Различаются между собой они больше по формату, расположению и группировке сведений, состав информации в них в целом одинаков.

С 2020 года срок для представления сведений о доходах сократился — до 1 марта (ранее это нужно было сделать до 1 апреля). Таким образом, сведения за 2019 год нужно представить не позднее 2 марта 2020 года (с учетом переноса срока на ближайший рабочий день).

А вот с отчетности за 2021 год, если налог полностью удержан, справки 2-НДФЛ вообще не нужно будет представлять в налоговый орган: вся информация из них будет включена в расчет 6-НДФЛ. Если же налог удержан не полностью, об этом по-прежнему надо будет сообщать отдельно — и налоговикам, и физлицу-налогоплательщику, у которого не смогли удержать налог.

С 2020 года право сдавать отчетность на бумаге сохранится только у тех налоговых агентов, которые за год выплатили доходы максимум 10 физическим лицам. Как только количество получателей дохода составит 11 или более человек, отчетность нужно будет представлять только в электронном виде. Об этом напомнила ФНС России в письме от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@.

В какой налоговый орган сдавать справки

По общему правилу справки представляются в тот налоговый орган, который администрирует уплату налога (п.  7 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ, письмо ФНС России от 19.12.2016 № БС-4-11/24349@).

Для «обычных» организаций без обособленных подразделений и ИП это будет инспекция по месту нахождения (жительства). Предприниматели на ПСН или «вмененке» отчитываются в ту инспекцию, где они состоят на учете по месту ведения деятельности (п. 2 ст. 230 НК РФ).

А вот если у организации есть обособленные подразделения, то чаще всего, подавать справки нужно сразу в несколько налоговых органов.

Справки о доходах, выплаченных обособленными подразделениями, подаются в инспекции по месту учета данных подразделений (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Однако с января 2020 года справки 2-НДФЛ разрешено сдавать за все обособленные подразделения, расположенные в одном муниципальном образовании (п. 2 ст. 230 НК РФ). Представлять отчетность в «свою» ИФНС может одно из таких подразделений, либо головная организация. О выборе инспекции, через которую будут сдаваться справки, нужно уведомить налоговиков по форме, утвержденной приказом ФНС от 06. 12.19 № ММВ-7-11/622@. Сделать это в общем случае нужно не позднее 1 числа налогового периода (ст. 216 НК РФ). В 2020 году предусмотрено исключение — направить уведомление нужно не позднее 31 января 2020 года.

Как заполнить форму 2-НДФЛ для налоговой инспекции

Правила заполнения 2-НДФЛ за 2020 год года будут те же, что использовались при отчете за 2019 год.

В верхней части первого листа укажите номер справки, отчетный год, признак 1 и номер корректировки. Название организации укажите сокращенно, поставьте ИНН, ОКТМО и КПП.

В разделе 1 указываются ФИО, ИНН и дата рождения сотрудника.

Поставьте статус налогоплательщика. Обычно, это номер 1 — налоговый резидент. Но также могут быть другие варианты.

Укажите код документа 21 — это код паспорта.

В разделе 2 указывается общая сумма дохода и налога. Налоговая база — это разница между доходами и вычетами. Исчисленный налог равен налоговой базе, умноженной на ставку.

В разделе 3 покажите вычеты.

В приложении на второй странице формы дайте расшифровку доходов по видам и месяцам.

Как заполнить справку о доходах для сотрудников

Справка 2-НДФЛ за 2020 год для сотрудника заполняется по другой форме, чем для налоговой инспекции.

Обратите внимание, что справка 2-НДФЛ в 2020 году для сотрудников теперь называется не 2-НДФЛ, а просто справка о доходах и суммах налога физического лица.

В разделе 1 указывают сведения о работодателе: наименование, ИНН, КПП и пр.

В разделе 2 укажите ФИО физического лица, а также прочие сведения — ИНН, паспортные данные, код документа, налоговый статус, дату рождения и т.п.

В разделе 3 укажите доходы и вычеты за каждый месяц.

Обратите внимание на такой момент. Если вы применяли разные ставки налога, заполняйте несколько разделов 3 в справке.

В разделе 4 отразите вычеты, на которые вы уменьшили доход.

В разделе 5 укажите сведения о налоговой базе, а также начисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ.

Контур.Экстерн — это удобный сервис для составления и сдачи бухгалтерской отчетности для организаций всех форм собственности, используемой системы налогообложения, масштаба и специфики бизнеса. Экстерн поможет избежать ошибок при заполнении форм учетных документов, напомнит о сроках представления отчетов по каждой вашей организации, обеспечит абсолютную безопасность и конфиденциальность передачи данных через интернет.

Заполнение формы W-9

Если вы работаете в качестве фрилансера или независимого подрядчика, большинство ваших клиентов должны попросить вас заполнить форму IRS W-9, запрос на идентификационный номер налогоплательщика и справку. Эта форма помогает предприятиям получать ключевую информацию от своих поставщиков для подготовки информационных отчетов для IRS. Предприятия должны подавать информационные отчеты с использованием формы 1099-MISC всякий раз, когда они платят фрилансеру или независимому подрядчику в общей сложности 600 долларов США или более в течение года. .Взаимодействие с другими людьми

Ваши клиенты будут использовать информацию в вашем W-9, чтобы указать ваше имя, название компании, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в 1099-MISC, который они подают о вас. Они отправят одну копию 1099-MISC в IRS, а другую копию вам в конце января, после окончания налогового года.

Другие обстоятельства, при которых вас могут попросить заполнить W-9, включают:

• Определенные операции с недвижимым имуществом
• Выплаченные проценты по ипотеке
• Приобретение или отказ от обеспеченного имущества
• Аннулирование долга
• Взносы в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA)

Пошаговая инструкция

Форма W-9 — одна из самых простых для заполнения форм IRS, но если налоговые формы заставляют вас нервничать, не беспокойтесь.Мы расскажем, как правильно его завершить.

Шаг 1: Введите свое имя, как указано в налоговой декларации.

Шаг 2: Введите название своей компании или название «неучтенного лица», если оно отличается от имени, которое вы ввели на шаге 1. Например, вы можете быть индивидуальным предпринимателем, но в маркетинговых целях вы не используете свое личное имя. в качестве названия вашей компании; вместо этого вы «ведете бизнес под другим именем». Вы должны ввести это имя здесь.Что касается игнорируемой части сущности, то, если вы не знаете, что это такое, вы, вероятно, им не являетесь. Наиболее распространенным видом неучтенных юридических лиц является компания с ограниченной ответственностью с одним участником.

Шаг 3: К какой категории вы относитесь по классификации федеральных налогов: индивидуальное предпринимательство, товарищество, корпорация C, корпорация S, траст / имущество, компания с ограниченной ответственностью или «другое»? Установите соответствующий флажок. Если вы не уверены, вы, вероятно, являетесь индивидуальным предпринимателем, потому что вам пришлось бы заполнить много документов, чтобы стать одним из других лиц.

Шаг 4: Исключения. Скорее всего, вы оставите эти поля пустыми. Вот пара исключений:

1. Получатели, освобожденные от дополнительного удержания, например корпорации (в большинстве случаев), могут нуждаться в вводе кода в поле «Код освобожденного получателя». В инструкциях формы W-9 перечислены освобожденные от налогообложения получатели платежа, их коды и типы платежей, для которых следует использовать эти коды. Корпорации, заполняющие форму W-9 для получения процентов или дивидендов, например, должны ввести код «5.”

2. Получателям, которые освобождены от отчетности в соответствии с Законом о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), возможно, потребуется ввести код в поле «Код отчетности для освобождения от FATCA». Ни один из этих пунктов не применим к типичному независимому подрядчику или фрилансеру.

Шаг 5: Укажите свой почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс. Что делать, если ваш домашний адрес отличается от вашего служебного? Какой адрес вы должны указать в форме W-9? Используйте адрес, который вы будете использовать в своей налоговой декларации. Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который арендует офисное помещение, но вы подаете налоговую декларацию, используя домашний адрес, введите свой домашний адрес в форму W-9, чтобы у IRS не было проблем с сопоставлением ваших 1099s с вашей формой 1040. .

Шаг 6: На этом необязательном шаге вы можете указать имя и адрес запрашивающей стороны. Вы можете заполнить это поле, чтобы записывать, кому вы предоставили свой налоговый идентификационный номер.

Шаг 7: IRS называет этот раздел Частью I, что должно заставить вас задуматься, что это за шаги, которые вы только что выполнили.Здесь вы должны указать идентификационный налоговый номер своей компании, который будет либо вашим индивидуальным номером социального страхования (SSN), если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо вашим идентификационным номером работодателя (EIN), если вы занимаетесь другим видом бизнеса. Теперь у некоторых индивидуальных предпринимателей также есть EIN, но IRS предпочитает, чтобы индивидуальные предприниматели использовали свои SSN в форме W-9. Опять же, это упростит сопоставление любых 1099, которые вы получите, с вашей налоговой декларацией, которую вы подадите под своим SSN.

Что делать, если ваш бизнес новый и у него нет EIN? Вы все еще можете заполнить форму W-9.IRS говорит, что вам следует подать заявку на получение номера и написать «подано заявление» в поле для ИНН. Вам нужно получить этот номер как можно быстрее, потому что до тех пор, пока вы это не сделаете, с вас будет взиматься дополнительное удержание. Вы можете подать заявку на получение EIN на веб-сайте IRS. См. Инструкции ниже для Шага 8, Часть II, для получения дополнительной информации о дополнительном удержании.

Шаг 8: В Части II вы должны подтвердить правдивость всей вашей информации, прежде чем вы сможете подписать форму W-9. Умышленное раскрытие налоговой декларации может означать, что вам придется заплатить штраф или отправиться в тюрьму; IRS не бездельничает.Перед тем, как подписать форму W-9, вы должны подтвердить, что эти утверждения являются правдой, под страхом наказания за лжесвидетельство:

1. Номер, указанный в этой форме, является моим правильным идентификационным номером налогоплательщика (или я жду, пока мне выдадут номер).

Если вы подумывали об использовании «заимствованного», украденного или выдуманного налогового идентификационного номера, дважды подумайте, прежде чем солгать под присягой.

2. Я не подлежу дополнительному удержанию, потому что: (a) я освобожден от дополнительного удержания, или (b) я не был уведомлен налоговой службой (IRS) о том, что я подлежу дополнительному удержанию в результате непредставление всех процентов или дивидендов, или (c) IRS уведомило меня о том, что я больше не подлежу дополнительному удержанию.

Большинство налогоплательщиков освобождены от дополнительного удержания. Если вы понятия не имеете, о чем здесь говорит IRS, вы, вероятно, освобождены. Если вы не освобождены от уплаты налогов, IRS уведомит вас, и компания, которая платит вам, должна знать, потому что она обязана удерживать подоходный налог с вашей заработной платы по фиксированной ставке 24% и отправлять его в IRS. , теперь вы знаете еще одну вескую причину, чтобы не обманывать налоговую декларацию: возможно, вам придется рассказать об этом будущему клиенту, и это может заставить компанию подумать о вас дважды.Пункт (c) в основном говорит о том, что если вы когда-то подвергались дополнительному удержанию, но больше не являетесь, никому не нужно знать.

3. Я гражданин США или другое лицо США.

Если вы иностранец, постоянно проживающий в стране, вам все ясно. IRS также считает следующее «США. лицо »: товарищество, корпорация, компания или ассоциация, созданные или организованные в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов; домашнее поместье; и домашний траст. Если ваш бизнес является партнерством с иностранным партнером, применяются особые правила; читайте о них в инструкции к форме W-9.Если вы не являетесь гражданином США, возможно, вам придется заполнить форму W-8 или форму 8233.

4. Код (ы) FATCA, введенный в эту форму (если есть), означающий, что я освобожден от отчетности FATCA, верен.

Вам, вероятно, не стоит беспокоиться об этом, поскольку он имеет отношение к Закону о налогообложении иностранных счетов.

Еще несколько очков, прежде чем подписать

В форме W-9 вам предлагается вычеркнуть пункт 2 выше, если вы были уведомлены IRS о том, что в настоящее время вы подлежите дополнительному удержанию, поскольку вы не отразили все проценты и дивиденды в своей налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Вы можете вычеркнуть пункт 2, если заполняете форму W-9 в связи с сделкой с недвижимостью. Пункт 2 не применяется в данном случае, поэтому не имеет значения, подлежат ли вы дополнительному удержанию.

Теперь, если вы внимательно прочитаете инструкции W-9, напечатанные мелким шрифтом, это означает, что большинству людей вовсе не требуется подписывать эту форму. Обычно от вас требуется подписать его только в том случае, если IRS уведомило вас о том, что вы ранее указали неверный ИНН.Однако, не говоря уже о технических аспектах, человек, который попросил вас заполнить форму W-9, вероятно, сочтет ее неполной или недействительной, если вы ее не подписали, и удачи ему в обратном.

Возврат формы

Верните заполненную форму W-9 в компанию, которая попросила вас заполнить ее. В идеале вы должны доставить его лично, чтобы ограничить возможность кражи личных данных, но этот метод часто непрактичен. Почта считается относительно безопасной. Если вы должны отправить форму по электронной почте, вам следует зашифровать как документ, так и свое электронное сообщение, а также трижды проверить правильность адреса электронной почты получателя перед отправкой сообщения.Чтобы помочь вам в этом, доступны бесплатные онлайн-сервисы, но прежде чем доверять им свои документы, проверьте их репутацию.

Итог

Предоставление точной информации в вашей форме W-9 поможет гарантировать, что получаемые вами платежи или другие транзакции, для которых требуется эта форма, должным образом сообщаются в IRS. Если вы не уверены в некоторых моментах, например в правильной классификации вашего бизнеса, проконсультируйтесь с бухгалтером или другим финансовым консультантом.

Индивидуальный подоходный налог — резиденты и нерезиденты

драмов РА х

Формы индивидуального подоходного налога — резиденты и нерезиденты

Форма №	Имя	Инструкции	электронное дело	Заполняемый	Ручная запись	Предыдущие годы
L-15	Вместо HW-2 или W-2, отчета о заработной плате и налогах			Ред. 2018 г.
Л-72	Запрос копий гавайской налоговой декларации			Ред. 2018
Л-80	Запрос Tracer за налоговый год ______			Ред.2019 год
П-2	ИЖС			Ред. 2018
п-11	Индивидуальная налоговая декларация (форма для резидента) ВНИМАНИЕ: Заполняемая форма генерирует двумерный штрих-код налогоплательщика. Пожалуйста, не копируйте и не воспроизводите для массового распространения.	Ред.2020		Ред.2020	Ред.2020 год	Приор
Н-13	УСТАРЕЛО Налоговая декларация физических лиц. В 2016 году используйте N-11.					Приор
п-15	Налоговая декларация физических лиц (нерезиденты и неполногодние резиденты)	Ред.2020		Ред.2020	Ред.2020	Приор
Sch.	Объяснение изменений в доходе с поправками			Ред.2018
Sch. CR	Таблица налоговых кредитов	2020		Ред.2020	Ред.2020	Приор
Sch. D1	Продажа коммерческой недвижимости	Ред.2020		Ред. 2020		Приор
Sch. J	График дополнительных выплат			Ред.2020 год		Приор
Sch.	Налоговые льготы для жителей Гавайев			Ред.2020		Приор
HW-16	Идентификация и сертификация поставщика медицинских услуг			Ред. 2016 г.
п-103	Продажа вашего дома	Ред.2020		Ред.2020 год		Приор
п-109	Заявление о предварительном возмещении в результате переноса чистого операционного убытка (кроме корпораций)			Ред. 2018
Н-110	Заявление лица, требующего возврата, причитающегося умершему налогоплательщику			Ред. 2018
п-139	Перемещение расходов с инструкциями			Ред.2020 год
П-152	Налог на паушальные выплаты	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-158	Удержание инвестиционных процентов			Ред.2020		Приор
П-163	Налоговая скидка на топливо для коммерческих рыбаков — частное лицо			Ред.2020 год
п-168	Усреднение доходов фермеров и рыбаков	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-172	Заявление об освобождении от уплаты налогов от лица с нарушением зрения или слуха или от лица с полной инвалидностью и справки врача	Ред. 2020		Ред.2020
N-188X	УСТАРЕЛО — Налоговая декларация физических лиц с поправками (Rev.2008 г.). Используйте налоговую декларацию за год, в который вы вносите изменения, И приложите График драмов РА.
п-196	Ежегодный обзор и передача годовых отчетов о Гавайях			Ред.2020
Н-200В	Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога			Ред.2019	Ред.2019	Приор
Н-210	Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и доверительными фондами	Ред.2020 год		Ред.2020		Приор
п-289	Свидетельство об освобождении от налога у источника при отчуждении прав на недвижимость на Гавайях			Ред. 2019
Н-311	Возвратный кредит на питание / акцизный налог			Ред.2020
Н-312	Акцизный налоговый кредит на капитальные товары	Ред.2020 год		Ред.2020
п-323	Перенос налогового кредита	Ред.2020		Ред.2020
Н-330	Налоговый кредит на ремонт и техническое обслуживание школ	Ред.2020		Ред.2020
п-338	Возвращение налогового кредита пострадавшим от наводнения			Ред.2018
п-340	Налоговая скидка на кино, цифровые носители и производство фильмов	Ред.2020		Ред. 2020
Н-342	Кредит на прибыль от технологий возобновляемой энергии для систем, введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или позднее	Ред.2020		Ред.2020
Н-342А	Информационное сообщение о налоговой льготе по технологиям использования возобновляемых источников энергии для систем, установленных и введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты			Ред.2020 год
Н-342Б	Сводная таблица для формы N-342A	Ред. 2017 г.		Ред.2020
N-342C	Сводная таблица для формы N-342	Ред. 2017 г.		Ред.2020
Н-344	Важные сельскохозяйственные земли, квалифицированный налоговый кредит на сельскохозяйственные расходы	Ред. 2019 год		Ред.2020
Н-348	Налоговый кредит на инфраструктуру капитала			Ред.2020
П-350	Налоговый кредит на модернизацию, преобразование или подключение выгребной ямы	Ред.2020		Ред.2020
Н-352	Налоговый кредит на производство возобновляемых видов топлива	Ред.2020 год		Ред.2020
п-354	Налоговый кредит на производство экологически чистых продуктов	Ред.2020		Ред.2020
п-356	Налоговый кредит на заработанный доход			Ред.2020
Н-379	Просьба о помощи невиновному супругу	Ред. 2012		Ред. 2018
п-586	Налоговый кредит для малообеспеченного жилья	Ред.2020		Ред.2020
Н-615	Расчет налога на детей в возрасте до 14 лет, имеющих инвестиционный доход более 1000 долларов	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-756	Налоговый кредит для зоны предприятия	Ред.2017		Ред.2020
Н-814	Выборы материнской компании для сообщения о доле участия и дивидендах ребенка			Ред.2020		Приор
Н-848	Доверенность Начиная с 1 июля 2017 г. Департамент потребует от любого лица, которое представляет налогоплательщика в профессиональном качестве, зарегистрироваться в качестве «проверенного практикующего специалиста». «Любое лицо, которое не обязано регистрироваться в качестве« проверенного практикующего специалиста », должно использовать свой полный номер социального страхования в форме N-848 или зарегистрироваться для получения идентификационного номера« представителя налогового органа ». Департамент не принимает предыдущие версии формы N-848 после 30 июня 2017 года. Более подробную информацию см. В налоговом объявлении за 2017-03 гг.	Ред.2020		Ред. 2018
Н-884	Кредит для приема на работу специалистов по профессиональной реабилитации			Ред.2020 год

Вниманию пользователей:

Хотите найти форму по ее номеру? См. Наши налоговые формы на Гавайях (в алфавитном порядке).

Формы и инструкции Налогового управления, а также многие брошюры, информационные бюллетени и отчеты представлены в виде файлов pdf.

Для просмотра и печати форм и инструкций требуется Adobe Reader. Загрузите бесплатное приложение Reader, щелкнув значок «Получить Adobe Reader». Это ссылка на веб-сайт Adobe, где доступны пошаговые инструкции.Пожалуйста, сначала ознакомьтесь с системными требованиями.

Чтобы запросить форму по почте или факсу, вы можете позвонить в нашу линию для запроса формы на услуги налогоплательщиков по телефону 808-587-4242 или по бесплатному телефону 1-800-222-3229.

Чтобы обеспечить вашу конфиденциальность, кнопка «Очистить форму» была размещена на всех текущих формах с возможностью записи. Если вы работаете на общедоступном или общем компьютере, после заполнения налоговой информации и распечатки формы нажмите кнопку «Очистить форму», чтобы удалить всю налоговую информацию из формы.

Подсказка: если у вас возникли проблемы с доступом к какой-либо из форм в сети, щелкните правой кнопкой мыши ссылку, чтобы сохранить файл на жесткий диск.Пожалуйста, просмотрите наши ответы на часто задаваемые вопросы, чтобы получить помощь или дополнительную информацию о файлах PDF.

Последнее обновление страницы: 12 января 2021 г.

Гавайские налоговые формы (список в алфавитном порядке)

N-1	UBSOLETE — Декларация о предполагаемом подоходном налоге с физических лиц. Используйте форму N-200V. См. Налоговые факты 2019-3.
П-2	ИЖС			Ред. 2018
П-3	UBSOLETE — Декларация о предполагаемом подоходном налоге для корпораций и S-корпораций.Используйте форму N-201V.
п-4	Заявление об удержании удержания для акционера-нерезидента S Corporation			Ред.2020
п-5	UBSOLETE — Декларация о предполагаемом подоходном налоге с недвижимого имущества и трастов. Используйте форму N-201V.
п-11	Индивидуальная налоговая декларация (форма для резидента) ВНИМАНИЕ: Заполняемая форма генерирует двумерный штрих-код налогоплательщика. Пожалуйста, не копируйте и не воспроизводите для массового распространения.	Ред.2020		Ред.2020	Ред.2020	Приор
Н-13	УСТАРЕЛО Налоговая декларация физических лиц. В 2016 году используйте N-11.					Приор
п-15	Налоговая декларация физических лиц (нерезиденты и неполногодние резиденты)	Ред.2020		Ред.2020 год	Ред.2020	Приор
п-20	Партнерская налоговая декларация	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-20 Сорт. D	Прибыль и убыток от капитала (Форма N-20)			Ред.2020		Приор
N-20 Сорт. К1	Доля партнера в доходах, кредитах, отчислениях и т. Д.(Форма N-20)	Ред. 2020		Ред.2020		Приор
N-20 Сорт. O&P	Таблицы O и P (из N-20) Распределение и распределение доходов			Ред.2020
п-30	Налоговая декларация корпорации	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-30X	УСТАРЕЛО — Налоговая декларация корпорации с поправками (Rev.2007). Используйте налоговую декларацию за год, в который вы вносите изменения, И приложите График драмов РА.
N-30 Сорт. D	Прибыль и убыток от капитала (Форма N-30 / N-70NP)			Ред. 2018		Приор
N-30 Сорт. O	Распределение и распределение доходов (Форма N-30)	Ред.2020		Ред. 2018		Приор
N-30 Сорт. П	Формула распределения (форма N-30)	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-35	Налоговая декларация S Corporation	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-35 Сорт. D	Прибыли и убытки от капитала и встроенная прибыль (Форма N-35)			Ред.2020		Приор
N-35 Сорт.К1	Доля акционеров в доходах, кредитах, удержаниях и т. Д.	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-35 Сорт. NS	Соглашение Hawaii S Corporation с акционером-нерезидентом			Ред. 2018
п-40	Фидуциарная налоговая декларация	Ред.2020		Ред.2020 год		Приор
N-40 Сорт. D	Прибыли и убытки от капитала (Форма N-40)			Ред.2020		Приор
N-40 Сорт. J	Доверительное размещение накопительного распределения (Форма N-40)			Ред.2020		Приор
N-40 Сорт. К1	Доля бенефициара в доходах, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.			Ред.2020		Приор
Н-40 Т	Распределение расчетных налоговых платежей получателям			Ред.2020		Приор
п-66	Налоговая декларация по инвестициям в недвижимость и ипотечным кредитам	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-66 Sch.Q	Ежеквартальное уведомление держателя остаточной доли в налогооблагаемой прибыли или распределении чистого убытка REMIC (Форма N-66)			Ред. 2017 г.		Приор
Н-70НП	Форма для подоходного налога с предприятий, освобожденных от уплаты налогов	Ред.2020		Ред.2020		Приор
N-70 Сорт. D	Прибыль и убыток от капитала (Форма N-30 / N-70NP)			Ред.2018		Приор
п-103	Продажа вашего дома	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-109	Заявление о предварительном возмещении в результате переноса чистого операционного убытка (кроме корпораций)			Ред. 2018
Н-110	Заявление лица, требующего возврата, причитающегося умершему налогоплательщику			Ред.2018
п-139	Перемещение расходов с инструкциями			Ред. 2020
П-152	Налог на паушальные выплаты	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-158	Удержание инвестиционных процентов			Ред.2020 год		Приор
П-163	Налоговая скидка на топливо для коммерческих рыбаков — частное лицо			Ред.2020
п-168	Усреднение доходов фермеров и рыбаков	Ред.2020		Ред.2020		Приор
п-172	Заявление об освобождении от уплаты налогов от лица с нарушением зрения или слуха или от лица с полной инвалидностью и справки врача	Ред.2020 год		Ред.2020
N-188X	УСТАРЕЛО — Налоговая декларация физических лиц с поправками (Ред. 2008 г.). Используйте налоговую декларацию за год, в который вы вносите изменения, И приложите График драмов РА.
п-196	Ежегодный обзор и передача годовых отчетов о Гавайях			Ред.2020
Н-200В	Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога			Ред.2019 год	Ред.2019	Приор
Н-201В	Ваучер на уплату налога на прибыль предприятий			Ред.2019	Ред.2019	Приор
Н-210	Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и доверительными фондами	Ред.2020		Ред.2020		Приор
Н-220	Недоплата расчетного налога корпорациями и S-корпорациями	Ред.2020 год		Ред.2020		Приор
п-288	Гавайская налоговая декларация по отчуждению нерезидентами права собственности на недвижимость на Гавайях за 2018 налоговый год			Ред. 2020
N-288A	Заявление об удержании налога при отчуждении нерезидентами права собственности на недвижимость на Гавайях			Ред.2020 год
Н-288Б	Заявление об удержании сертификата для отчуждения нерезидентами Гавайских островов недвижимого имущества			Ред.2019
N-288C	Заявление о предварительном возмещении удержания при отчуждении нерезидентами Гавайских островов недвижимого имущества			Ред.2020 год
п-289	Свидетельство об освобождении от налога у источника при отчуждении прав на недвижимость на Гавайях			Ред.2019
п-303	Разрешение и согласие дочерней корпорации на включение в консолидированную налоговую декларацию			Ред. 2017 г.
Н-304	График присоединения			Ред.2017
п-305	Заявление для международных перевозчиков зарубежных стран, требующих освобождения в соответствии с разделом 235-7 (a) (8), HRS			Ред. 2017 г.
п-309	Заявление корпорации о предварительном возмещении чистого операционного убытка			Ред.2020
Н-310	Многопозиционный компактный короткий возврат			Ред.2020 год
Н-311	Возвратный кредит на питание / акцизный налог			Ред.2020
Н-312	Акцизный налоговый кредит на капитальные товары	Ред. 2020		Ред.2020
п-323	Перенос налогового кредита	Ред.2020		Ред.2020 год
п-325	Налоговый кредит за историческое сохранение подоходного налога	2020		2020
Н-330	Налоговый кредит на ремонт и техническое обслуживание школ	Ред.2020		Ред.2020
п-338	Возвращение налогового кредита пострадавшим от наводнения			Ред.2018
п-340	Налоговая скидка на кино, цифровые носители и производство фильмов	Ред.2020		Ред.2020
Н-342	Кредит на прибыль от технологий возобновляемой энергии для систем, введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или позднее	Ред.2020		Ред.2020
Н-342А	Информационное сообщение о налоговой льготе по технологиям использования возобновляемых источников энергии для систем, установленных и введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты			Ред.2020 год
Н-342Б	Сводная таблица для формы N-342A	Ред. 2017 г.		Ред.2020
N-342C	Сводная таблица для формы N-342	Ред. 2017 г.		Ред.2020
Н-344	Важные сельскохозяйственные земли, квалифицированный налоговый кредит на сельскохозяйственные расходы	Ред.2019 год		Ред.2020
Н-346	Налоговый кредит на исследовательскую деятельность			Ред. 2020
N-346A	Заверенный отчет о затратах на исследования и разработки, понесенных квалифицированным высокотехнологичным бизнесом (QHTB), и заявление о налоговой льготе на исследовательскую деятельность	Ред.2020		Ред.2020 год
Н-348	Налоговый кредит на инфраструктуру капитала			Ред.2020
П-350	Налоговый кредит на модернизацию, преобразование или подключение выгребной ямы	Ред.2020		Ред.2020
Н-352	Налоговый кредит на производство возобновляемых видов топлива	Ред.2020 год		Ред.2020
п-354	Налоговый кредит на производство экологически чистых продуктов	Ред.2020		Ред. 2020
п-356	Налоговый кредит на заработанный доход			Ред.2020
п-358	Кредит подоходного налога для медицинских работников			Ред.2020 год
Н-379	Просьба о помощи невиновному супругу	Ред.2012		Ред. 2018
п-405	Налог на накопительное распределение трастов			Ред.2020		Приор
п-586	Налоговый кредит для малообеспеченного жилья	Ред.2020		Ред.2020 год
п-587	Облигация по выплате жилищного кредита для малообеспеченных слоев населения			Ред. 2009 г.
Н-615	Расчет налога на детей в возрасте до 14 лет, имеющих инвестиционный доход более 1000 долларов	Ред. 2020		Ред.2020		Приор
п-755	Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации на франшизу или налога на государственную службу			Ред.2019 год
п-756	Налоговый кредит для зоны предприятия	Ред. 2017 г.		Ред.2020
N-756A	Информационное сообщение о налоговой льготе для предпринимательской зоны			Ред. 2018
Н-814	Выборы материнской компании для сообщения о доле участия и дивидендах ребенка			Ред.2020 год		Приор
Н-848	Доверенность Начиная с 1 июля 2017 г. Департамент потребует от любого лица, которое представляет налогоплательщика в профессиональном качестве, зарегистрироваться в качестве «проверенного практикующего специалиста». Любое лицо, которое не обязано регистрироваться в качестве «подтвержденного практикующего специалиста», должно использовать свой полный номер социального страхования в форме N-848 или зарегистрироваться для получения идентификационного номера «представителя налогового органа». Департамент не принимает предыдущие версии формы N-848 после 30 июня 2017 года.См. Более подробную информацию в налоговом объявлении за 2017-03 гг.	Ред.2020		Ред. 2018
Н-884	Кредит для приема на работу специалистов по профессиональной реабилитации			Ред.2020

WV Государственный налоговый департамент

Формы индивидуального подоходного налога

В целях безопасности налоговый отдел предлагает вам загрузить заполняемую форму подоходного налога на свой компьютер и сохранить ее.Затем продолжайте вводить вашу информацию в сохраненную копию. Если у вас нет Adobe Acrobat, вы можете скачать его здесь:

Чтобы скачать PDF-документ, вы можете:

1. Щелкните правой кнопкой мыши ссылку PDF-документа.
2. Щелкните пункт контекстного меню «Сохранить ____ как».
3. Сохраните документ на свой локальный компьютер.

Если вы все же хотите ввести свою налоговую информацию в форму в своем браузере, вы должны знать, что не все браузеры хорошо работают с нашими формами.

Пользователи Microsoft Edge: Перейдите в меню в правом верхнем углу, выберите «Дополнительные инструменты», затем выберите «Открыть с помощью Internet Explorer».

Пользователи Microsoft Edge: Обязательно обновляйте свою систему Windows 10, чтобы убедиться, что вы используете последнюю и наиболее безопасную версию Microsoft Edge.

IT-140 Декларация о подоходном налоге с населения, Западная Вирджиния, 2020

Используйте форму IT-140, если вы:

• Постоянный житель Западной Вирджинии
• Нерезидент Западной Вирджинии на протяжении всего года и имеет источник дохода (отметьте IT-140 как нерезидент и заполните столбец C Приложения A)
• Считается резидентом на неполный год, потому что вы переехали в Западную Вирджинию или из нее.(отметьте IT-140 как нерезидента и заполните Приложение A)
• Вы проживаете полный год в Огайо, Пенсильвании, Мэриленде, Вирджинии или Кентукки, и ваш единственный источник дохода — зарплата и заработная плата (включая Приложение A, Часть II)

Если вы являетесь нерезидентом или трастом, имеющим источник дохода, используйте формы ниже:

Формы и руководства — Налоговая комиссия штата Айдахо

Формы и направляющие

На этой странице представлено несколько способов найти формы и другие налоговые публикации в Интернете. У нас также есть страница со списком отчетов и статистики, а также страница с политическими документами. Формы и публикации IRS для подачи федеральной налоговой декларации доступны на веб-сайте IRS.

На нашем сайте нет пустых налоговых форм для разрешительных счетов. Это потому, что мы печатаем наши формы разрешений с уже включенной личной и конфиденциальной информацией (имя, адрес и т. Д.). Если у вас нет формы:

Примеры форм:

850 * Продажа / использование

,

852 * Продажа / использование

,

910 * Удержание

,

967 * Удержание

,

1150 * Путешествие / съезд

,

1152 * Путешествие / съезд

,

1250 * Район Большого Бойсе Аудиториум

,

1350 Табак

, г.

1450 Распределитель топлива

,

1550 Сигарета

,

1650 Пиво

,

1752 Вино

,

3150 * IFTA

,

3550 Развлекательное устройство

,

3950 * E911

Наши наиболее востребованные документы

Все наши формы и инструкции по индивидуальному подоходному налогу на 2020 год »

Бланки и справочники по ТИПУ НАЛОГА:

В отдельных разделах ниже: Документы по подоходному налогу с физических и юридических лиц и документы по налогу на имущество

ИНДИВИДУАЛЬНЫХ налоговых форм и справочников по годам:

Список старых налоговых деклараций и инструкций »

Бланки и справочники по подоходному налогу с предприятий по годам:

Список старых налоговых деклараций и инструкций »

Бланки и справочники НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО по категориям

Посетите другие страницы, посвященные налогу на имущество, для получения дополнительной информации. Также доступно множество отчетов и статистики.

Документы технической поддержки для COUNTIES

Программа AS / 400 Документация для:

Контрольные списки и технические советы AS / 400

Для получения дополнительной информации посетите tax.idaho.gov/ округов .

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации.Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но некоторая информация может содержать технические неточности или опечатки. В случае противоречия между действующим налоговым законодательством и этой информацией будет действовать действующее налоговое законодательство.

Налоговый год 2020 Формы индивидуального подоходного налога

Буклет налоговой декларации за 2020 год		Буклет налоговой декларации о доходах штата Вермонт, 2020 Этот буклет содержит формы и инструкции для: IN-111, IN-112, IN-113, IN-116, HS-122, PR-141, HI-144
Заявление о местонахождении		Заявление о местонахождении
HS-122, HI-144	Инструкции 2021 Калькулятор налогового кредита на имущество	Декларация усадьбы и налоговый кредит на имущество
HS-122W		Декларация Vermont Homestead и / или снятие налогового кредита на имущество
ИН-110		Изменение имени и / или адреса для подачи заявления о возмещении личного дохода и / или компенсации арендатора
ИН-111	Инструкции	Налоговая декларация штата Вермонт
ИН-112	Инструкции	VT Налоговые корректировки и кредиты
ИН-113	Инструкции	Расчеты корректировки дохода
ИН-114	Инструкции	Ваучер на расчетный налоговый доход на 2021 год
ИН-116		Ваучер на уплату подоходного налога
ИН-117	Инструкции	Кредит штата Вермонт для уплаты подоходного налога другому штату или провинции Канады
ИН-119	Инструкции	Налоговые корректировки и невозмещаемые кредиты штата Вермонт
ИН-151		Заявление о продлении срока подачи формы In-111 Вермонтская индивидуальная налоговая декларация о доходах
ИН-152	Калькулятор (xlsx)	Недоплата по расчетному индивидуальному подоходному налогу на 2020 год
ИН-152А	Калькулятор (xlsx)	Метод рассрочки годового дохода при недоплате расчетного налога на 2020 год физическими лицами, имуществом и трастами
ИН-153	Инструкции	Расчет без учета прироста капитала
W-4VT		Свидетельство сотрудника об удержании пособия

Штат Орегон: Формы — Библиотека форм и публикаций

Публикация для нерезидента штата Орегон 901 27 Форма Публикация 101-093 Приложение OR-ASC, поправки штата Орегон для подателей формы OR-40 90 127 Приложение OR-PTE-PY, График сниженной налоговой ставки для квалифицированного дохода от бизнеса для резидентов штата Орегон с неполным годом -WFHDC-CL, Контрольный список комплексной проверки для получения кредита работающей семьи на домашнее и иждивенческое обслуживание (WFHDC) 9 0123

Изменение адреса / имени	150-800-735	Общие	Форма
Свидетельство об инвалидности	150-101-057	Общая	Форма
Отчет о замещающей заработной плате и налоге сотрудника	150-206-005	Общая информация	Форма
Форма BPC, Кредит производителя и коллектора биомассы	150-101-181	Форма
Форма OR-10, недоплата по расчетному налогу штата Орегон	150-101-031	2020	Форма
Форма OR-10, недоплата по расчетным налоговым инструкциям штата Орегон	150-101- 031-1	2020	Публикация
Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284	2020	Форма
Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение передачи недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284	2021	Форма
Форма OR-18-WC, Отчет об уплате налогов или письменное подтверждение для инструкций по передаче недвижимого имущества штата Орегон	150-101-284-1	2021	Публикация
Форма OR-18-WC-V , Ваучер на оплату передачи недвижимого имущества нерезидентам	150-101-186	Общие	Форма
Форма OR-19, Годовой отчет о налоговых платежах собственников-нерезидентов	150-101-182	2021	Форма
Форма OR-19, Годовой отчет о налоговых платежах владельцев-нерезидентов (включая форму OR-19-AF, форму OR-19-V и публикацию OR-19)	150-101-182	2020	Форма
Fo rm OR-19-AF, Аффидевит Орегона	150-101-175	2020	Форма
Форма OR-19-AF, Аффидевит Орегона	150-101-175	2021	Форма
Форма OR-19-V, Налог для владельцев-нерезидентов Платежный ваучер	150-101-185	Общие	Форма
Форма OR-24, аналогичные обмены / вынужденные преобразования в Орегоне	150-101 -734	Общие	Форма
Форма OR-24, аналогичные обмены в Орегоне / Инструкции по принудительному преобразованию	150-101-734-1	Общие	Публикация
Форма OR-243, Требование о возмещении, причитающееся умершему лицу	150-101-032	Общее	Форма
Форма OR-243, Требование о возмещении причитающимся умершему лицу Инструкции	150-101-032-1	Общие	Публикация
Форма OR-40, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для резидентов на полный год	150-101-040	2020	Форма
Форма OR-40, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для резидентов на полный год Инструкции	150-101-040-1	2020	Публикация
Форма OR-40-N и Форма OR-40-P, Индивидуальная налоговая декларация штата Орегон для нерезидентов / Резидентов с неполным годом Инструкции для нерезидентов, частично- год резидент, полгода резидент	150-101-048-1	2020	Публикация
Форма OR-40-N, Налоговая декларация физических лиц штата Орегон для нерезидентов	150-101-048	2020	Форма
Форма OR-40-P, Налоговая декларация физических лиц штата Орегон для резидентов неполный год	150-101-055	2020	Форма
Форма OR-40-V, Орегон Индивидуальный доход Налоговые платежи Vou cher и инструкции	150-101-172	Общие	Форма
Форма OR-65, Орегон Партнерство с возвратом дохода	150-101-065	2020	Форма
Форма OR- 65, Oregon Partnership Return of Income, Инструкции	150-101-065-1	2020	Публикация
Форма OR-65-V, Ваучер на возврат дохода Oregon Partnership	150-101-066	Общие	Форма
Форма OR-AGC, Ежегодная сертификация жилищного кредита для сельскохозяйственных работников	150-101-163	Общие	Форма
Форма OR-ATAR, разрешение на возврат	150 -101-090	Общий	Форма
Форма OR-CROP, налоговый кредит на пожертвование урожая	150-101-240	2020	Форма
Форма OR -CROP, Инструкции по налоговому кредиту для пожертвований сельскохозяйственных культур	150-101-240-1	2020	Публикация
Форма OR-EF, Декларация индивидуального подоходного налога штата Орегон для электронной подачи	150-101-339	Общие	Форма
Форма OR-EF, Декларация о индивидуальном подоходном налоге в Орегоне для электронных инструкций по подаче	150-101-339-1	Общие
Форма OR-NRB, Форма	150-800-020	Общие	Форма
Форма OR-OC, Oregon Composite Return	150-101-154	2020	Форма
Форма OR-OC-TR, Oregon Composite Запрос на возврат возврата платежа для владельцев, не присоединившихся к форме OR ‑ OC	150-101-158	General	Form
Form OR-OC-V, Oregon Composite Return Payment Voucher 90 128	150-101-150	Общие	Форма
Форма OR-PCR, защитное требование о возмещении	150-101-184	Общее	Форма
Форма OR-PCR, защитное требование для инструкций по возврату	150-101-184-1	Общие	Публикация
Форма OR-PS, Заявление поставщика услуг	150-101-190	Общие	Форма
Форма OR- PS, Инструкции по заявлению поставщика медицинских услуг	150-101-190-1	Общие	Публикация
Форма OR-SFC (SP), Заявление о финансовом состоянии (испанский) Estado de situación financiera	150-101- 159-5	Общие	Форма
Форма OR-SFC, Отчет о финансовом состоянии финансовый отчет, финансы, финансовый отчет, отчет	150-101-159	Общие	Форма 9012 8
Форма OR-SOA, Заявка на мировое соглашение	150-101-157	Общие	Форма
Форма OR-STI, Орегон Государственная транзитная индивидуальная налоговая декларация	150-101-071	2020	Форма
Форма OR-STI, Транзитные индивидуальные налоговые декларации в масштабах штата Орегон	150-101-071-1	2020	Публикация
Форма OR-STI-V, Транзитный индивидуальный налог в масштабах штата Орегон Платежный ваучер и инструкции	150-101-072	Общие	Форма
Форма OR-STT-1, Орегон Ежеквартальная налоговая декларация об удержании транзитного налога в масштабе штата	150-206-003	2020	Форма
Форма OR-STT-1, Орегон Ежеквартальная декларация об удержании транзитного налога в масштабах штата	150-206-003	2021	Форма
Форма OR-STT-1, Орегон Qua Внутренние инструкции по возврату транзитного налога на территории штата	150-206-003-1	2021	Публикация
Форма OR-TCA, Информация для участников аукциона по налоговым льготам и Форма соглашения	150-101-130	Общие	Форма
Форма OR-TFR, Уведомление о переводе для определенных кредитов	150-101-179	Общие	Форма
Форма OR-TFR, Уведомление о передаче для определенных кредитов, инструкции	150-101 -179-1	Общие	Публикация
Форма OR-W-4, Орегон Удержание	150-101-402	2020	Форма
Форма OR-W-4, Орегон Удержание	150-101-402	2021	Форма
Форма OR-W-4, Орегон с удержанием налогов (испанский)	150-101-402-5	2020	Форма
Форма O RW-4, Орегон, удержание налогов (испанский)	150-101-402-5	2021	Форма
Форма OR-W-4, Инструкции по удержанию налогов в штате Орегон	150-101-402-1	2021	Публикация
Форма OR-W-4, Инструкции штата Орегон об удержании налогов (на испанском)	150-101-402-1-5	2021	Публикация
Форма WFC-DP, Проверка родителя-инвалида или опекун для работающей семьи в штате Орегон Кредит по уходу за ребенком	150-101-177	Общий	Форма
Кредит для малообеспеченных лиц по уходу	150-101-024	Общий	Форма
Орегон Заявление о выдаче контрольной комиссии	150-800-333	Общие	Форма
Заявление о повторной сертификации Орегонской благотворительной комиссии	150-800-334	Общие
Благотворительная комиссия штата Орегон Петиция о праве на участие	150-800-910	Общая	Форма
Публикация OR-17, Руководство по подоходному налогу с физических лиц штата Орегон	150-101-431 2020		Публикация
Публикация OR-19, Транзитные платежи для владельцев юридических лиц и Инструкции по аффидевитам штата Орегон	150-101-282	2021
Публикация OR-40-EXT, Инструкции по автоматическому продлению Время подачи индивидуальной налоговой декларации штата Орегон (включая форму OR-40-V)	150-101-165	Общие	Публикация
Публикация OR-CODES, числовые коды для корректировок, добавлений, вычитаний, изменений штата Орегон и кредиты	150-101-432	2020	Публикация
Публикация OR-Оценка, расчетный доход Налоговые инструкции по налогам на 2020 год	150-101-026	2020	Форма
Публикация OR-Оценка, Расчетная налоговая инструкция по налогам на прибыль в 2021 году	150-101-026	2021	Форма
Публикация OR-OC, Инструкции по комбинированному возврату для транзитных организаций штата Орегон	150-101-155	2020	Публикация
Публикация OR-PIT-VET, Статьи личного подоходного налога, представляющие интерес для ветеранов штата Орегон	150-101-009	General	Publication
Publication OR-TIP, Free Tax Help for Oregonians — Flyer	150-800-015	General	Publication
Publication OR-TIP, Free Налоговая помощь для жителей штата Орегон — флаер (испанский)	150-800-015-5	Общие	Публикация
Публикация OR-TIPS, Бесплатная налоговая помощь для Orego nians — Poster	150-800-001	General	Publication
Publication OR-TIPS, Free Tax Help for Oregonians — Poster (Spanish)	150-800-001-5	General	Publication
Публикация OR-WFHDC (SP), Кредит рабочего семейного хозяйства и иждивенцев штата Орегон, (испанский) Crédito por gastos del hogar de familias trabajadoras y de cuidado de independentientes de Oregon Брошюра WFHDC на испанском языке	150-101-457-5	Общий	Публикация
Публикация OR-WFHDC, Кредит для семьи работающей семьи и иждивенец штата Орегон Брошюра WFHDC	150-101-457	Общие	Публикация
Сомнительный запрос	Общие	Форма
Запрос на снятие сомнительной ответственности (испанский) Solicit ud de Revisión de Deudas, Du dosas	150-101-093-5	Общие	Форма
График OR-529, Орегон 529 Накопительный план колледжа Прямой депозит для лиц, подающих личный подоходный налог	150-101-068	2020	Форма
График OR-529, Орегон 529 Накопительный план колледжа Инструкции по прямому депозиту для лиц, подающих подоходный налог	150-101-068-1	2020	Публикация
График OR-A, Орегон Детализированные вычеты	150-101-007	2020	Форма
График OR-A, Орегон Детализированные инструкции по вычетам	150-101-007-1	2020	Публикация
Расписание OR-ADD , Орегон Налоговая декларация о подоходном налоге с физических лиц Дополнительные иждивенцы	150-101-187	2020	Форма
График OR-AP, Распределение доходов для корпораций и партнеров erships	150-102-171	2020	Форма
График OR-AP, Распределение доходов для корпораций и партнерств Инструкции	150-102-171-1	2020	Публикация
150-101-063	2020	Форма
Приложение OR-ASC-NP, поправки штата Орегон для формы OR-40-N и формы OR- 40-P Filers	150-101-064	2020	Форма
График OR-DEPR, График амортизации штата Орегон	150-101-025	2020	Форма
, Орегон Инструкции по графику амортизации	150-101-025-1	2020	Публикация
График ИЛИ ПОЖЕРТВОВАТЬ, Орегон благотворительные контрольные пожертвования	150-101-058	2020	Форма
График OR-EIS, График освобожденного дохода для зарегистрированных членов индейского племени, признанного на федеральном уровне	150-101-687	2020	Форма
График OR-EIS, График освобожденного дохода для зачисленных Инструкции по индейским племенам, признанным на федеральном уровне,	150-101-687-1	2020	Публикация
График OR-FIA-40, Расчет среднего дохода фермерских хозяйств штата Орегон для постоянных жителей	150-101-160	2020	Форма
График OR-FIA-40, Орегон Усредненный доход фермы для жителей на весь год Инструкции	150-101-160-1	2020	Публикация
График OR-FIA- 40-N, Средний доход фермерских хозяйств штата Орегон для нерезидентов	150-101-161	2020	Форма
График OR-FIA-40-N, Расчет среднего дохода фермерских хозяйств штата Орегон для нерезидентов Инструкции	150-101-161-1	2020	Публикация
График OR-FIA-40-P, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон для жителей неполного года	150-101-166	2020	Форма
График OR-FIA-40-P, Указание по усреднению доходов фермы штата Орегон для жителей неполного года	150-101-166-1	2020	Публикация
График OR-FIA-COMP, Расчет налога на усредненный доход фермы штата Орегон	150-101-164	2020	Форма
График OR-FIA-COMP, Расчет среднего дохода фермы штата Орегон налоговых инструкций	150-101-164-1	2020	Публикация
График OR-K-1, Распределенная доля дохода, отчисления, кредиты и т. Д.	150-101-002	2020	Форма
График OR-K-1, Распределенная доля дохода, отчисления, кредиты и т. Д. Инструкции	150-101-002-1	2020	Публикация
График OR-MPC, Закрытие парка передвижных домов	150-101-178	Общее	Форма
График OR-MPC, Инструкции по закрытию парка передвижных домов	150-101-178-1	General	Publication
Schedule OR-OC-1, Oregon Composite Return Tax Calculation for Individual and Fiduciary Owners	150-101-152	2020	Form
Schedule , Oregon Composite Return Tax Calculation for C Corporation	150-101-153	2020	Форма
Таблица OR-OC-3, Расчет налога CPAR для физических лиц и многоуровневых партнеров	150-101-148	2020	Форма
График OR-OC-4, Расчет налога CPAR для владельцев корпорации C	150-101-149	2020	Форма
График OR-PTE -FY, График снижения налоговой ставки квалифицированного коммерческого дохода для резидентов штата Орегон на полный год	150-101-365	2020	Форма
График OR-PTE-FY, График снижения налоговой ставки соответствующего критериям дохода от бизнеса для штата Орегон Полная -летние инструкции для резидентов	150-101-365-1	2020	Публикация
График OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка для квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон	150-101-367	2020	Форма
График OR-PTE-NR, Сниженная налоговая ставка квалифицированного коммерческого дохода для нерезидентов штата Орегон Инструкции	150-101-367-1	2020	Публикация
150-101-366	2020	Форма
Приложение OR-PTE-PY, Сниженный налог на квалифицированный доход от бизнеса Таблица тарифов для жителей штата Орегон на неполный год. Инструкции для жителей штата Орегон	150-101-366-1	2020	Публикация
Расписание OR-WFHDC, Инструкции по кредитам для работы в семье и иждивенцам для работающих семей штата Орегон	150-101-195- 1	2020	Публикация
График OR-WFHDC, Орегон Кредит на домохозяйство и иждивенчество для рабочей семьи для проживающих на весь год Кредит на уход за ребенком	150-101-195	2020	Форма
150-101-198	Общие	Форма
График OR-WFHDC-PR, Кредит на домохозяйство работающей семьи и иждивенцев на покрытие расходов за предыдущий год	150-101-197	2020	Форма
Расписания OR-ASC и OR-ASC-NP, Орегон Корректировки для Инструкции для подателей формы OR-40	150-101-063-1	2020	Публикация
Разрешение на получение налоговой информации и доверенность на представительство Доверенность, доверенность, доверенность, отсрочка	150- 800-005	Общий	Форма
Налоговая информация Разрешение и доверенность на представительство (испанский) Autorización de información fiscal y Poder de Representación	150-800-005-5	General	Form	Form	Form
Программа взаимозачета казначейства	150-101-700	Общие	Публикация
Программа взаимозачетов казначейства (испанский) Programa de deducciones del Departamento del Tesoro	150-101-700-5	Общие	Публикация
Невостребованный запрос на чек	150-800-732	Общий	Форма
Работающая семья (WFHDC) Таблицы	150-101-458	2020	Публикация
Рабочий лист OR-CRC, Требование выплаты правого дохода	150-101-168	Общие	Форма	Рабочий лист 9010 -FCG, Долгосрочная ставка налога на прирост капитала при ликвидации фермы	150-101-167	2020	Форма
Ваши права как налогоплательщика штата Орегон Счет о правах налогоплательщика	150-800-406	Общие	Публикация
Ваши права как налогоплательщика штата Орегон (испанский) Sus Derechos Como Contribuyente de Oregon	150-800-406-5	Общие 901 28	Публикация

.