Заявление на налоговый вычет социальный: Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | ФНС России

Содержание

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ составляется физическим лицом для того, чтобы налоговые органы возвратили ему необходимую сумму налога. Подробнее о том, куда подавать заявление на возврат НДФЛ, как правильно его составлять, мы расскажем в нашей статье. Кроме того, приведем образец заявления на возврат НДФЛ по новой форме, которая потребуется для возврата налога за 2020 год.

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

О том, как вернуть НДФЛ за лечение и обучение, читайте в материалах «Порядок возврата НДФЛ (подоходного налога) за лечение» и «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

См. «За возвратом НДФЛ нельзя отправить работника в инспекцию».

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

См. «Минфин пояснил, сколько ждать возврата налога по 3-НДФЛ».

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 9 января 2019 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] 

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

Бланк заявления на возврат налога Скачать

 А далее мы приводим для вас образец заполнения заяявления на возврат НДФЛ за 2020 год по новой форме.

Скачать образец

О нюансах заполнения заявления о возврате НДФЛ при обращении за социальным или имущественным вычетом читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2019 применяется ее новая редакция.

Источники:

  • Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected]
  • Налоговый кодекс РФ
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Социальный налоговый вычет для жертвователей

Социальный налоговый вычет для жертвователей

Право на получение социального налогового вычета регламентируется ст. 219 Налогового Кодекса Российской Федерации и предоставляется на определенные расходы, которые понес налогоплательщик за прошедший календарный год. Таким правом могут воспользоваться жертвователи — физические лица, направившие свои средства в качестве пожертвования некоммерческой организации на формирование или пополнение целевого капитала. Как и все остальные налоговые вычеты для физических лиц, этот вычет предоставляется только по доходам, облагаемым ставкой 13%.

Социальный налоговый вычет дает возможность налогоплательщикам вернуть часть уплаченного налога в объеме 13% от суммы фактических расходов, произведенных на благотворительные цели и пожертвования. Однако сумма, с которой производится возврат налога, ограничена 25% полученного за календарный год налогооблагаемого дохода.

Это значит, что в случае, если размер пожертвования (или суммы пожертвований) за календарный год оказался выше указанного ограничения, возврат налога будет осуществлен не на всю сумму расходов, а только на ее часть, соответствующую двадцати пяти процентам полученного годового дохода, с которого был уплачен тринадцати процентный налог. Остаток неиспользованного социального вычета на следующий год не переносится.

Реализовать свое право на возврат налога (получение социального вычета) можно в течение трех лет с момента окончания календарного года, в котором были произведены расходы на благотворительность. Например, в случае если жертвователь в течение 2017, 2018, 2019 годов направлял свои средства на благотворительные цели и пожертвования, но правом на получение социального налогового вычета еще не воспользовался, он имеет возможность подать документы на возврат налога в 2020 году за все указанные периоды. Пакет документов за каждый налоговый период (календарный год) формируется отдельно.

Для получения социального налогового вычета на благотворительность, необходимо подготовить следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Декларация заполняется по окончании года, в котором производилось перечисление денежных средств на благотворительность. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью компьютерной программы, бесплатно скачав ее с сайта ФНС России;
  • Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • Копии документов, подтверждающих перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
    1. Платежные документы, подтверждающие перечисление средств пожертвования (в зависимости от выбранного Вами способа внесения средств):
      • платежное поручение на перечисление пожертвования с отметкой банка об исполнении поручения;
      • банковская выписка по счету с указанием операции — если Вы перечислили пожертвование банковским переводом со своего счета или без открытия счета в кассе банка;
      • справка организации — работодателя о произведенных перечислениях по заявлению работника, заверенная подписью руководителя и печатью организации — если Вы перечисляли пожертвования из своей заработной платы через бухгалтерию Вашей организации — работодателя;
      • электронный чек, если Вы перечислили пожертвование с помощью банковской карты на сайте Фонда.
    2. Договор пожертвования на пополнение целевого капитала Фонда. В случае если пожертвование было сделано без заключения договора с Фондом, Вы можете распечатать соответствующую форму Договора пожертвования, размещенную на сайте.
  • Заявление на возврат налога в налоговую инспекцию по месту жительства, с указанием реквизитов Вашего счета для перечисления денежных средств (образец заявления).

Документы можно подать лично или отправив по почте в налоговую инспекцию по месту прописки (жительства) или воспользоваться сервисом ГОСУСЛУГИ.

Налоговый вычет на лечение

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

  • Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  • Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  • Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
  • Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
  • Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах. Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию Вам необходимо обратиться по адресу г. Оренбург, ул. Салмышская,17. Предоставить нам заявление о выдаче справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), указать подробный почтовый адрес с индексом и контактный телефон) электронной почтой или почтой России. К заявлению прилагаются копии паспорта, документ подтверждающий произведенные расходы.
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Скачать:

  • Заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг

    docx, 15 KB


  • Приказ №60 от 21.03.2019.pdf

    pdf, 491,3 KB

Максимальный размер удержания социального обеспечения — ОБНОВЛЕНО

Ежегодно Управление социального обеспечения объявляет размер пособия и максимальный размер удержания в зависимости от увеличения стоимости жизни. Эта формула влияет на размер удержания из зарплаты сотрудника для уплаты налогов на социальное обеспечение. Работодатели также несут ответственность за свою долю социального обеспечения.

Каков текущий максимум удержания из социального обеспечения?

Максимальный налогооблагаемый доход социального обеспечения на 2020 год составляет 137 700 долларов.

Максимальный налогооблагаемый доход по социальному обеспечению на 2021 год составляет 142 800 долл.

Максимального налогооблагаемого дохода для удержания по программе Medicare не существует.

Этот максимум включает заработную плату сотрудников и доход от самозанятости.

Что такое удержания из социального обеспечения?

Налог на социальное обеспечение — это федеральный налог, взимаемый с работодателей, сотрудников и самозанятых лиц. Он используется для оплаты стоимости пособий для пожилых получателей, оставшихся в живых получателей и лиц с ограниченными возможностями (OASDI, или страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидности).

Налог на социальное обеспечение — это один из налогов на заработную плату, который ежегодно уплачивается работниками, работодателями и самозанятыми физическими лицами, известный как FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Налог на бесплатную медицинскую помощь — еще один налог в этом пакете. Максимального налогооблагаемого дохода для налога на Медикэр не существует, но существует дополнительный налог на Медикэр в размере 0,9% для высокодоходных плательщиков единого налога с заработанным доходом более 200 000 долларов (и более 250 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно).

Ставка налога на социальное обеспечение на 2020 и 2021 годы составляет 12.4%; и работодатель, и работник платят 6,2% от заработной платы работника. Стандартные ставки Medicare составляют 1,45% каждая, всего 2,9%. Таким образом, общая сумма налога FICA составляет 15,3%. Если вы работаете не по найму, вы должны заплатить все 15,3% самостоятельно, но вы можете вычесть половину этой суммы.

Максимум социального обеспечения

Как только вы достигнете максимума, установленного Управлением социального обеспечения, вступят в силу другие правила удержания.

Работодатель

Работодатель должен удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание с работников, получающих заработную плату в рамках социального обеспечения, в пределах максимальной суммы каждый год.Они должны платить налоги на социальное обеспечение за каждого работника с заработка до максимума социального обеспечения.

Сотрудник

Верхний предел социального обеспечения — это максимальная сумма, которую ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты в течение года. Если у вас более одной работы, каждый работодатель будет удерживать максимальную сумму. Если был удержан слишком большой налог на социальное обеспечение, вы можете потребовать от IRS возмещения тех удержанных налогов на социальное обеспечение, которые превышают максимальную сумму, при подаче налоговой декларации в следующем году.

Самостоятельная занятость

Если вы работаете не по найму, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и Medicare со своего дохода от самозанятости, который представляет собой чистый доход по вашей налоговой декларации. Поскольку вы не являетесь сотрудником, эти суммы не удерживаются в течение года. Вы должны оценить размер налога на самозанятость и подоходного налога, который вы должны с доходов от бизнеса, и производить расчетные платежи ежеквартально.

Например, если ваш единственный доход в 2020 году — от самозанятости, а чистый доход, который вы указываете в своей налоговой форме, составляет 135 000 долларов, ваши налоги на социальное обеспечение и Medicare будут применяться к максимуму 2020 года в размере 137 700 долларов США.

Если у вас есть и доход от самозанятости, и доход как сотрудника компании, доход сотрудника считается в первую очередь при достижении максимума социального обеспечения. Если максимальная налогооблагаемая сумма достигается не только на основе заработной платы или заработной платы вашего сотрудника, то к ней добавляется ваш доход от самозанятости.

Как работает социальное обеспечение для самозанятых

Когда вы работаете на кого-то другого, эта компания или организация снимает с вашей зарплаты налоги на социальное обеспечение и отправляет деньги в налоговую службу (IRS).Но у людей, которые работают не по найму, дела обстоят немного иначе. Если вы попадаете в эту категорию, продолжайте читать. Эта статья поможет вам понять, как рассчитать налоги на социальное обеспечение, которые вы должны.

Ключевые выводы

  • Самозанятые работники должны платить как работнику, так и работодателю часть налогов на социальное обеспечение.
  • Уменьшение вашего дохода за счет всех возможных вычетов снизит ваши налоги, но также уменьшит размер вашего пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию.
  • Размер вашего пособия по социальному обеспечению рассчитан на основе ваших 35 лет наибольшего заработка.

Общие сведения о налогах на социальное обеспечение

Если вы работаете на кого-то другого, налоги на социальное обеспечение вычитаются из вашей зарплаты. Ставка налога на социальное обеспечение на 2021 год составляет 6,2%, плюс 1,45% для налога на Медикэр. Таким образом, если ваша годовая зарплата составляет 50 000 долларов, сумма, которая будет поступать в Социальное обеспечение в течение года, составит 3 100 долларов плюс 725 долларов, на общую сумму 3 825 долларов.

Ваш работодатель выплатит дополнительно 3 825 долларов в течение года, а также сообщит правительству о вашей заработной плате в системе социального обеспечения. Когда вы выходите на пенсию или становитесь инвалидом, правительство использует вашу историю заработной платы социального обеспечения и налоговых льгот для расчета получаемых вами пособий.

Что происходит, когда вы работаете не по найму?

Когда вы работаете не по найму, вас считают и работником, и работодателем. Это означает, что вы обязаны удерживать социальное обеспечение из своего заработка, внося соответствующую часть социального обеспечения работодателю, а также частную часть.Вместо того, чтобы удерживать налоги на социальное обеспечение из каждой зарплаты — в конце концов, многие самозанятые люди не получают регулярных зарплат — вы платите все налоги на социальное обеспечение со своих доходов при подаче ежегодной федеральной налоговой декларации. Это составляет как ваш личный вклад, так и вклад вашего бизнеса.

График IRS SE: Налог на самозанятость — это где вы указываете чистую прибыль или убыток вашего бизнеса, рассчитанные в Приложении C. Федеральное правительство использует эту информацию для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые вы будете иметь право позже.Налог на самозанятость состоит из части социального обеспечения для работника и работодателя (6,2% + 6,2% = 12,4%) и части для работника и работодателя в рамках программы Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), что составляет общую сумму самозанятости. ставка налога на занятость 15,3%.

Может показаться, что вы проигрываете, потому что вы должны платить как работнику, так и работодателю часть налога, но это не обязательно так.

Если вы работаете не по найму и зарабатываете 400 долларов или меньше, вы не должны платить налоги на социальное обеспечение.

Налоговые вычеты для самозанятых

Если вы работаете не по найму, размер вашего налога на социальное обеспечение зависит от вашего чистого дохода. В Графике SE вы умножаете чистую прибыль или убыток вашего бизнеса, рассчитанные в Приложении C, на 92,35%, прежде чем рассчитывать, сколько налогов на самозанятость вы должны.

Если ваша прибыль по Графику C составила 100 000 долларов, вы заплатили бы только 12,4% совокупного налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога на социальное обеспечение в размере 92 350 долларов. Вместо 12 400 долларов вы заплатите 11 451 доллар.40. Этот налоговый вычет сэкономит вам 948,60 долларов. Половина из 11 451,40 доллара составляет 5 725,70 доллара, что соответствует доле работодателя от налога на социальное обеспечение. Это считается коммерческими расходами и снижает ваши налоговые обязательства.

Вы указываете его в строке 14 Приложения 1: Дополнительный доход и корректировки дохода и вычитаете его из строки 6 страницы 2 формы 1040, помеченной как общий доход. Эти коммерческие расходы уменьшат вашу налогооблагаемую прибыль до 94 274,30 долларов США, которые вы указываете в строке 7 или скорректированной валовой прибыли.Взаимодействие с другими людьми

Общая сумма вашего налога на самозанятость, 11 451,40 долларов США, указана в строке 4 Приложения 2: Дополнительные налоги. Затем вы указываете любые другие налоги — их восемь категорий — в той же форме, просчитываете их все и указываете эту сумму в строке 10. В нашем примере нет других налогов, поэтому эта сумма все равно составляет 11 451,40 доллара США. затем введите в строке 15 страницы 2 формы 1040 с пометкой «Другие налоги, включая налог на самозанятость, из Таблицы 2, строка 10». Конечно, вы также должны платить обычный подоходный налог с вашей прибыли.

Как минимизация налогов сводит к минимуму выгоды

Есть много деловых расходов, которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства, помимо налоговых вычетов по социальному обеспечению, которые вы можете получить, если вы работаете не по найму.

«Деловые расходы уменьшают ваш общий налог, что в конечном итоге снижает ваши налоги на социальное обеспечение. Налоговые вычеты для бизнеса — это способ минимизировать налог на самозанятость и налоги на социальное обеспечение », — говорит Карлос Диас-младший, основатель и управляющий партнер Dias Wealth LLC в Лейк-Мэри, штат Флорида.

Но имейте в виду, что это может работать против вас, когда речь идет о расчетах пособий по социальному обеспечению, которые частично основываются на вашем налогооблагаемом доходе. Вот почему. Чем больше у вас вычетов, тем меньше ваш доход по Графику C. Снижение вашего дохода по Таблице C — хороший способ уменьшить размер вашей задолженности по федеральному, государственному и местному подоходному налогу. Однако эта меньшая сумма становится частью вашей истории доходов социального обеспечения и означает, что вы можете получать меньшие пособия при выходе на пенсию, чем если бы вы не делали эти вычеты.Взаимодействие с другими людьми

Минимизировать налоги сейчас или получить максимальную выгоду позже?

Следует ли вам отказаться от некоторых или всех налоговых вычетов, на которые вы имеете право, чтобы увеличить размер вашего будущего пособия по социальному обеспечению? Может быть. Ответ сложен, потому что малообеспеченные деловые люди могут получить больше в будущем, чем их коллеги с более высокими заработками, из-за способа расчета пенсионных пособий Социального обеспечения.

Еще один важный фактор — это то, где ваш заработок по Графику C падает по сравнению с вашими доходами в предыдущие годы.Если у вас за плечами полная 35-летняя карьера, и вы не зарабатываете почти так много, занимаясь в настоящее время индивидуальной трудовой деятельностью, имеет смысл сделать все возможные вычеты, поскольку ваши пособия по социальному обеспечению будут рассчитываться на основе вашего 35 лет с самым высоким доходом. В этом случае вы хотите минимизировать налоги на социальное обеспечение.

Но если вы в настоящее время находитесь в высокооплачиваемой части своей карьеры, более высокий доход по Графику C может помочь вам позже получить более высокие пособия по социальному обеспечению. Если вам не нравится сложная математика или у вас нет первоклассного бухгалтера, вероятно, не стоит ломать голову над тем, чтобы выяснить, заработаете ли вы на будущих пособиях по социальному обеспечению больше, чем вы сэкономили бы, потребовав все вычеты, которые вы можете сделать сегодня.

Конечно, если вы находитесь на пороге того, что у вас недостаточно дохода по Графику C, чтобы дать вам рабочие кредиты, необходимые для получения права на социальное обеспечение, возможно, стоит отказаться от некоторых вычетов, чтобы убедиться, что вы вообще имеете право на какие-либо льготы. .

Сколько контроля вы хотите?

Поскольку мы не знаем, как будут выглядеть выплаты социального обеспечения в будущем (многие люди ожидают, что они будут ниже из-за того, как финансируется система), вы, возможно, захотите пойти с уверенностью и взять на себя более низкие налоговые обязательства сегодня.В конце концов, один из способов снизить ваши налоговые обязательства — это вывести деньги из своего бизнеса и вложить их в один из доступных пенсионных планов для самозанятых. Эти деньги вы будете иметь гораздо больше контроля, чем пособия по социальному обеспечению.

«Самое замечательное в системе социального обеспечения — это то, что вы не можете получить к нему доступ до пенсионного возраста», — говорит Кевин Мичелс, CFP, EA, специалист по финансовому планированию и президент Medicus Wealth Planning.

«Вы не можете производить досрочное снятие средств, [но] вы не можете пропускать платежи, и вам гарантирована выгода», — добавляет Михельс.«Однако у вас есть лишь небольшое право голоса в будущем законодательстве о социальном обеспечении и о том, как на него повлияет нецелевое использование государственных средств».

Михельс продолжает говорить следующее:

Если у вас уже есть проблемы с накоплением средств для выхода на пенсию, то лучшим вариантом может быть оплата [сколько разрешено] в Социальное обеспечение. Если вы уверены, что можете придерживаться плана сбережений, инвестировать с умом и не трогать свои сбережения до выхода на пенсию, возможно, лучше будет минимизировать сумму, которую вы платите в Социальное обеспечение, и взять на себя больше ответственности за выход на пенсию.

Если вы не можете подать заявление

Если вы не подаете налоговую декларацию о доходе от самозанятости, у вас будет ограниченное время для подачи декларации, и вы все равно получите кредит в Управлении социального обеспечения (SSA) за ваше рабочее время и доход. Вы должны подать декларацию в течение трех лет, трех месяцев и 15 дней после налогового года, за который вы получили доход, по которому вы хотите получить кредит.

Это означает, что если вы не подали декларацию о доходе от самозанятости за 2019 год, вам нужно будет исправить ее до 15 апреля 2023 года.Однако этот льготный период не освобождает вас от каких-либо штрафов и налогов, которые могут возникнуть в результате поздней подачи заявки.

22 февраля 2021 года Налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 15 июня 2021 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в этот период.Сюда входят индивидуальные и бизнес-отчеты за 2020 год, которые обычно подлежат сдаче 15 апреля, а также различные бизнес-отчеты за 2020 год, подлежащие возврату 15 марта.

Когда не нужно платить налоги на социальное обеспечение

Вы не должны платить налог на социальное обеспечение с той части вашей заработной платы, которая превышает определенный порог заработка. Базовая заработная плата на 2021 год составляет 142 800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году), и вы не должны платить налог на социальное обеспечение с той части вашего заработка, которая превышает эту сумму.

Допустим, ваш годовой доход составлял 145 000 долларов.Процент уплаченных вами налогов будет применяться до первых 142 800 долларов, но не до 2200 долларов сверх этой суммы. Этот ежегодный предел налогов на социальное обеспечение также распространяется на сотрудников, которые работают на кого-то другого.

6%

Процент американских налогоплательщиков, которые превысили предел налогообложения с 1983 года.

Право на получение пособия по социальному обеспечению

Любому, кто родился в 1929 году или позже, необходимо 40 рабочих кредитов социального обеспечения, что эквивалентно 10 годам работы, чтобы иметь право на получение пособия социального обеспечения.За каждый квартал, когда вы заработаете не менее 1470 долларов в 2021 году (что составляло 1410 долларов в 2020 году), вы получаете один кредит. Число меняется ежегодно.

Даже если ваш бизнес не особенно успешен, или вы работаете только неполный рабочий день или от случая к случаю, заработать необходимые вам кредиты социального обеспечения несложно. Фактически, даже если ваш заработок упадет ниже этого порога или если у вашего бизнеса есть убытки, есть несколько альтернативных способов заработать кредиты социального обеспечения. Эти дополнительные методы могут увеличить сумму налога на самозанятость, который вы должны, но они помогут вам получить необходимые вам трудовые кредиты.Взаимодействие с другими людьми

При выплате возможных пособий учитывается ваш заработок. Если вы никогда не зарабатывали много денег за всю жизнь самозанятостью, не рассчитывайте на получение крупного чека социального страхования при выходе на пенсию. Например, если вы начали подавать заявки на пособие в этом году и ваш средний ежемесячный заработок составил всего 800 долларов, ваше ежемесячное пенсионное пособие по социальному обеспечению составило бы 720 долларов, при условии, что вы достигли полного пенсионного возраста. Это немного, но если вам удавалось получать в среднем 800 долларов в месяц в течение ваших рабочих лет, вы, вероятно, могли бы работать с ежемесячным пособием в размере 720 долларов после выхода на пенсию.

Некоторые категории доходов не учитываются в системе социального обеспечения для большинства людей, например дивиденды по акциям, проценты по займам и доход от недвижимости. Это означает, что вы не платите налог на социальное обеспечение с этого дохода, и он также не используется для расчета ваших будущих пособий. Исключение составляют случаи, когда ваш бизнес работает в одной из этих областей, которые не учитываются — например, самозанятые биржевые маклеры засчитывают дивиденды по акциям в свой доход по социальному обеспечению.

Итог

Социальное обеспечение не сильно отличается от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.Самостоятельно занятые лица зарабатывают трудовые кредиты Социального обеспечения так же, как и сотрудники, и имеют право на получение пособий на основе их трудовых кредитов и заработка.

Налоговые вычеты для бизнеса создают самую большую разницу. Если вы работаете на кого-то еще, вы платите налоги на социальное обеспечение со всех своих доходов, вплоть до предела в 142 800 долларов в 2021 году. Но если вы работаете на себя, вычеты, которые вы требуете по Графику C, могут существенно снизить ваш налогооблагаемый доход. Это может снизить ваши налоги на социальное обеспечение сегодня, но также потенциально уменьшит ваши пособия по социальному обеспечению в будущем.

Что такое удержания из заработной платы? | Вычеты до и после налогообложения

Удержания из заработной платы — это заработная плата, удерживаемая из общего заработка работника с целью уплаты налогов, дополнительных расходов и льгот, таких как медицинское страхование. Эти удержания составляют разницу между заработной платой брутто и заработной платой нетто и могут включать:

  • Налог на прибыль
  • Налог на социальное обеспечение
  • 401 (k) взносы
  • Предметы заработной платы 1
  • Выплаты алиментов

Некоторые вычеты из заработной платы являются добровольными и могут быть вычтены из зарплаты до налогообложения или после налогообложения, если сотрудник предоставил письменное разрешение.С другой стороны, налоги и удержания заработной платы являются обязательными, и работодатели, которые не могут точно удержать эти вычеты, могут нести ответственность за недостающие суммы.

Как работают удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы обычно обрабатываются каждый платежный период в соответствии с применимым налоговым законодательством и информацией об удержаниях, предоставленной вашими сотрудниками или постановлением суда. Расчеты можно производить вручную или автоматизировать процесс с помощью поставщика услуг по расчету заработной платы.Многие компании выбирают автоматизацию, потому что она сокращает количество ошибок и гарантирует своевременную подачу платежей в соответствующие органы.

Сумма, которую вы удерживаете за каждого сотрудника, зависит от индивидуальной формы свидетельства об удержании налогов W-4 сотрудника, государственных и местных сертификатов удержания, выбора льгот и других деталей. Например, зарегистрирован ли сотрудник в вашем плане медицинского страхования или требуется наказание в виде судебных санкций?

Место (а) вашего предприятия и место, где ваши сотрудники предоставляют услуги, также играют важную роль в отчислениях из заработной платы, поскольку не каждый штат собирает подоходный налог.

Вычеты до налогообложения

Вычеты до вычета налогов удерживаются из зарплаты сотрудника до удержания любых налогов. Поскольку они исключаются из валовой заработной платы в целях налогообложения, отчисления до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход и сумму денег, причитающихся государству. Они также снижают ваш федеральный налог по безработице (FUTA) и сборы штата по страхованию от безработицы.

Типы отчислений до налогообложения включают, помимо прочего, медицинское страхование, групповое страхование жизни и пенсионные планы.И хотя сотрудники не обязаны участвовать, это часто в их интересах. Взносы до налогообложения могут сэкономить им значительные деньги по сравнению с тем, что они заплатили бы за пособия и другие услуги после уплаты налогов.

Однако экономия не безгранична. Обычно существуют ограничения на размер взноса сотрудников до уплаты налогов. IRS, например, регулирует общую сумму, которую можно отложить до налогообложения до пенсионного плана 401 (k) каждый год.

Обязательные отчисления

Обязательные отчисления предписываются государственными учреждениями для оплаты государственных программ и услуг.Они состоят из федерального подоходного налога, налога Федерального закона о страховых взносах (FICA) (Medicare и Social Security) и подоходного налога штата. Чтобы оформить их правильно, вам необходимо знать статус работы ваших сотрудников.

Если вы нанимаете независимых подрядчиков, вам, как правило, не нужно удерживать подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинскую помощь из их заработной платы. Это потому, что эти типы работников платят налог на самозанятость со своего дохода. С другой стороны, если кто-то является добросовестным сотрудником, вы обязаны вычесть необходимые налоги.Вы можете отправить форму SS-8 «Определение статуса работника для целей федерального налога на занятость и удержания подоходного налога» в IRS для получения дополнительной помощи.

Налоги FICA

Налоги

FICA поддерживают социальное обеспечение и медицинскую помощь. Сотрудники платят налог на социальное обеспечение по ставке 6,2% с лимитом взносов, зависящим от заработной платы, и они платят налог на Медикэр в размере 1,45% без какого-либо ограничения. Это равняется 7,65% налогов FICA на зарплату (до тех пор, пока не будет достигнута базовая заработная плата социального обеспечения), которые вы обязаны соответствовать по закону.

Некоторые сотрудники также могут облагаться дополнительным налогом по программе Medicare. Начиная с периода выплаты заработной платы, когда доход человека превышает 200 000 долларов, вы должны начать вычитать 0,9% из его или ее заработной платы до конца года. Дополнительный медицинский налог также применяется к определенным уровням пенсионных выплат железнодорожникам и доходов от самозанятости. От вас не требуется соответствовать этому вычету.

Федеральный подоходный налог

У федерального правительства есть семь категорий подоходного налога, от предельной ставки 10% до 37%.Эти ставки применяются постепенно, что означает, что заработная плата сотрудника сначала взимается по самой низкой ставке, пока она не достигнет порогового значения для этого диапазона. С них по-прежнему взимается плата по каждой последующей ставке, пока они не достигнут своего общего валового дохода или самого высокого уровня налогообложения.

Налогооблагаемый доход в каждой группе различается в зависимости от статуса подачи документов — холост или женат, подача документов отдельно, совместная подача документов в браке или главы семьи — что указано в форме W-4. Ежегодные поправки на инфляцию, вносимые Налоговым управлением США, также определяют пороговые значения налоговых ставок.

Для удержания федерального подоходного налога в каждый платежный период у вас обычно есть два варианта — метод диапазона заработной платы или процентный метод — оба из которых можно найти в Публикации IRS 15-T.

Государственные и местные налоги

Законы штата о подоходном налоге сильно различаются, от простых до сложных. Некоторые взимают фиксированную ставку со всего дохода, другие имеют несколько налоговых категорий, а некоторые вообще не взимают подоходный налог. Третьи следуют федеральному налоговому кодексу вместо того, чтобы создавать свои собственные.По этим причинам вам следует проконсультироваться со всеми правительствами штатов, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что ваш фонд заработной платы соответствует местным законам.

Отчисления после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов снимаются с зарплаты сотрудника после удержания всех необходимых налогов. Поскольку отчисления после уплаты налогов уменьшают чистую заработную плату, а не валовую, они не снижают общую налоговую нагрузку на человека. Распространенные примеры включают пенсионные планы Roth IRA, страхование по инвалидности, профсоюзы, пожертвования на благотворительность и увеличение заработной платы.Сотрудники могут отказаться от участия во всех вычетах после уплаты налогов, кроме удержаний из заработной платы.

Предметы заработной платы

Суды, регулирующие органы и IRS могут приказать вам удержать часть заработной платы после вычета налогов или чистой заработной платы сотрудника для покрытия неуплаченных налогов, алиментов, алиментов или невыплаченных кредитов. Типы доходов, которые можно получить, включают:

  • Почасовая оплата
  • Заработная плата
  • Комиссии
  • Бонусы
  • Пенсии и выплаты по пенсионным планам

В ордере на возмещение расходов обычно указывается сумма удержания или процент удержания и куда направить платеж.Внимательно прочтите и поймите эти документы. Если вы неправильно списываете украшения или не оплачиваете их полностью, ответственность за просроченные платежи может нести ваш бизнес, а не сотрудник.

В дополнение к самому постановлению о возмещении вы должны соблюдать Раздел III Закона о защите потребительских кредитов (CCPA). Этот закон ограничивает размер выплаты заработной платы сотрудника в неделю и не позволяет вам уволить сотрудника, если его или ее заработная плата погашается по любому одному долгу.

Добровольные отчисления

Сотрудники могут выбрать, чтобы из их зарплаты было вычтено больше денег, чтобы покрыть расходы на различные льготы.Они известны как добровольные вычеты из заработной платы, и они могут быть удержаны до налогообложения (если это разрешено в соответствии с разделом 125 Налогового кодекса) или после уплаты налогов.

Поскольку добровольные удержания не являются обязательными, вы должны убедиться, что ваши сотрудники полностью осведомлены о них. Получите письменное согласие сотрудника перед удержанием страховых взносов или любых других льгот из его заработной платы. Кроме того, отображайте текущий вычет и итоговую сумму за год до даты в каждой выписке о заработной плате и ведите точный учет на случай, если сотрудник или аудитор сомневается в вычете.Многие штаты требуют этого как часть своих правил ведения документации.

К видам добровольных удержаний из заработной платы относятся:

Медицинское страхование

Предоставление вашим сотрудникам медицинского, стоматологического и офтальмологического обслуживания — отличный способ удержать сотрудников и привлечь новые таланты, но вы не хотите, чтобы затраты были обременительными. Как правило, и вам, и вашим сотрудникам выгоднее платить страховые взносы до вычета налогов. Если вы хотите сделать это, IRS требует, чтобы вы вносили взносы в соответствии с планом Раздела 125.

Групповое срочное страхование жизни

Некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам базовое срочное страхование жизни без дополнительных затрат в размере до 50 000 долларов США. Все, что больше этого, приведет к вмененному доходу. Если сотрудники хотят добавить дополнительное покрытие или приобрести страхование жизни для иждивенцев, вы обычно вычитаете эти средства из их заработной платы после уплаты налогов.

Пенсионные планы

Работодатели предлагают множество различных вариантов пенсионных сбережений, но два из самых популярных — это 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA).Взносы сотрудников в план 401 (k) откладываются для уплаты федерального подоходного налога и подоходного налога большинства штатов, но облагаются налогами FICA. Взносы IRA, с другой стороны, удерживаются после уплаты налогов.

Рабочие расходы

Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, им, вероятно, придется платить за свое членство и любые налогооблагаемые льготы, предлагаемые через профсоюз. Другие виды расходов на работу, которые могут быть вычтены из заработной платы, включают униформу, питание и поездки. Однако в некоторых штатах такие вычеты могут быть запрещены.

Как рассчитать отчисления из заработной платы

Расчет удержаний из заработной платы — это процесс преобразования заработной платы брутто в заработную плату нетто. Для этого:

  1. Скорректировать валовую заработную плату путем удержания взносов до налогообложения в медицинское страхование, пенсионные планы 401 (k) и другие добровольные выплаты.
  2. Обратитесь к форме W-4 сотрудника и налоговым таблицам IRS за этот год, чтобы рассчитать и вычесть федеральный подоходный налог.
  3. Удерживать 7,65% скорректированной валовой заработной платы по налогу на медицинскую помощь и социальное обеспечение до предела заработной платы.
  4. Вычтите 0,9% из дополнительного налога Medicare, если доход с начала года до даты достиг 200 000 долларов США или более.
  5. В штатах, которые взимают подоходный налог, удерживайте его в соответствии с инструкциями, содержащимися в налоговых справочниках или налоговых кодексах каждого штата.
  6. Вычтите украшения, взносы в пенсионные планы Roth IRA и другие сборы после уплаты налогов, чтобы получить общую чистую заработную плату.

Калькулятор удержаний из заработной платы

Часто задаваемые вопросы о удержаниях из заработной платы

Не всегда легко узнать, когда и как производить вычеты из заработной платы, а ошибки могут стоить дорого.Наши часто задаваемые вопросы помогут вам избежать нарушений нормативно-правового соответствия.

Каковы примеры неправильных удержаний из заработной платы?

Неправильные удержания из заработной платы часто являются результатом того, что работодатели взимают со своих сотрудников плату за пособия и услуги, которые они должны оплачивать сами. Сюда входят:

  • Федеральный налог по безработице (FUTA)
  • Государственный налог по безработице
  • Страхование компенсации рабочим
  • Средства индивидуальной защиты, требуемые OSHA
  • Инструменты, необходимые для работы

На государственном уровне могут быть дополнительные ограничения на удержание дохода для покрытия форменной одежды, нехватки кассовых аппаратов и связанных с работой расходов.

Что такое отчисления из заработной платы при страховании?

Многие американцы, имеющие медицинскую страховку, покупают ее через своих работодателей за счет удержаний из заработной платы. Это дает значительную экономию средств, поскольку страховые премии могут удерживаться из их заработной платы до налогообложения в соответствии с планом Раздела 125. На самом деле, однако, сотрудники не платят за медицинское страхование напрямую, а возмещают расходы своему работодателю, который отправляет платеж поставщику медицинского страхования.

Как сообщается о вычетах из заработной платы?

При сообщении налоговых удержаний сотрудников и подаче налоговых платежей работодателя в федеральное правительство обычно используются следующие формы:

Эти документы можно подать в бумажном или электронном виде.В отдельных штатах действуют собственные правила отчетности о вычетах из заработной платы, поэтому важно проконсультироваться с местными властями.

Каковы примеры удержаний из заработной платы?

Вычеты из заработной платы делятся на четыре разные категории — до налогообложения, после уплаты налогов, добровольные и обязательные — с некоторым перекрытием между ними. Например, медицинское страхование является добровольным вычетом и часто предлагается до уплаты налогов. Конкретные примеры каждого вида удержаний из заработной платы включают:

  • Вычеты до налогообложения: Медицинские и стоматологические пособия, 401 (k) пенсионные планы (для федерального подоходного налога и налогов большинства штатов) и групповое страхование жизни
  • Обязательные вычеты: Федеральный подоходный налог и налог штата, налоги FICA и дополнительные выплаты из заработной платы
  • Отчисления после уплаты налогов: Гарнир, пенсионные планы Roth IRA и благотворительные пожертвования
  • Добровольные отчисления: Страхование жизни, связанные с работой расходы и пенсионные планы

Какой вычет LTD из зарплаты?

Вычет по долгосрочной нетрудоспособности (LTD) покрывает процент от заработной платы сотрудников, получивших травму или слишком больных, чтобы работать в течение длительного периода времени.Когда LTD вычитается до налогообложения, сотрудники платят немного меньше за страховые взносы, но взимают федеральный подоходный налог с любых полученных льгот. С другой стороны, вычеты LTD после уплаты налогов приводят к тому, что сотрудники получают немного меньшую выручку за каждый платежный период, но их льготы не подлежат дальнейшему налогообложению, если они их используют. Кратковременная нетрудоспособность (ЗППП) часто облагается налогом таким же образом.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований.Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется при том понимании, что ADP не предоставляет юридических или налоговых консультаций или других профессиональных услуг.

Налоговые данные приведены по состоянию на 2020 налоговый год

1 Сумма, подлежащая удержанию, регулируется Федеральным законом о защите потребительских кредитов.

Понимание пособий по социальному обеспечению | Пестрый дурак

Обновлено: окт.6 января 2020 г.

Социальное обеспечение составляет важную часть пенсионных планов большинства людей, но сама программа делает гораздо больше. Короче говоря, Социальное обеспечение предназначено для поддержки инвалидов и вышедших на пенсию рабочих и их семей, обеспечивая гарантированный источник пожизненного дохода для тех, кто соответствует определенным критериям.

Вот более подробный обзор того, как работает программа, различных типов доступных пособий по социальному обеспечению и того, что вы можете ожидать, когда будете готовы подать заявление на получение пособия.

Источник: Getty Images

Как работает социальное обеспечение

Социальное обеспечение — это государственная программа, которая собирает налоги с работающих американцев и распределяет эти средства среди квалифицированных инвалидов, пенсионеров и членов их семей, чтобы помочь им сохранить финансовую безопасность.

Обычно работник должен заработать 40 баллов, чтобы претендовать на социальное обеспечение, хотя, если он умрет или станет инвалидом в молодом возрасте, он может претендовать на меньшее количество баллов. Кредит в 2020 году определяется как 1410 долларов заработанного дохода, и вы можете зарабатывать до четырех кредитов в год.

Вы можете подать заявление на социальное обеспечение на основании вашей собственной трудовой книжки, если вы заработали достаточно кредитов, или вы можете иметь право на получение супружеского пособия на основании трудовой книжки вашего нынешнего или бывшего супруга, если эта сумма больше, чем ваша иметь право на собственное усмотрение. Дети-иждивенцы и другие члены семьи также могут иметь право на получение семейных пособий при определенных обстоятельствах.

Когда вы будете готовы подать заявление на социальное обеспечение, вы должны заполнить его онлайн или в местном офисе Управления социального обеспечения.Представитель правительства проверит информацию в вашем заявлении, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, после чего вы начнете получать ежемесячные чеки.

Типы пособий по социальному обеспечению

Существует три основных типа пособий по социальному обеспечению:

  • Пенсионные пособия
  • Пособия по инвалидности
  • Пособия по случаю потери кормильца

Пенсионные пособия

Пенсионные пособия по социальному обеспечению выплачиваются работникам 62 лет и старше, заработавшим не менее 40 кредитов.Размер ваших чеков зависит от вашего среднего индексированного ежемесячного заработка (AIME) за 35 лет с наибольшим доходом и возраста, в котором вы начинаете получать пособия.

Вы должны дождаться своего полного пенсионного возраста (FRA), чтобы претендовать на стандартное пособие, основанное на вашем AIME. Ваш FRA составляет 66, если вы родились между 1943 и 1954 годами, затем он увеличивается на два месяца каждый год, пока не достигнет 67 для тех, кто родился в 1960 году или позже.

Если вы начнете подавать заявление в 62 года, вы получите только 70% от вашего стандартного пособия, если ваш FRA составляет 67 или 75%, если ваш FRA равен 66.Каждый месяц, когда вы откладываете получение пособия, ваши чеки немного увеличиваются до тех пор, пока вы не достигнете максимального пособия в размере 70. Это 124% от вашего стандартного пособия, если ваш FRA составляет 67, или 132%, если ваш FRA равен 66.

Получение пособий по социальному обеспечению в соответствии с вашим FRA может заставят вас потерять часть этих денег обратно правительству, если ваш доход достаточно высок. В рамках теста социального обеспечения удерживается 1 доллар из ваших чеков за каждые 2 доллара, которые вы заработаете свыше 18 240 долларов в 2020 году, если вы будете находиться под FRA в течение всего года. Если вы достигнете своего FRA в 2020 году, вам потребуется 1 доллар на каждые 3 доллара, которые вы заработаете более 48 600 долларов, если вы достигнете этой суммы до FRA.После того, как вы закончите свой FRA, правительство пересчитает размер вашего пособия, чтобы включить удержанную сумму.

Некоторые члены семьи могут претендовать на пособие по вашей трудовой книжке, если это даст им больше денег, чем они имеют право по своей трудовой книжке. Правомочные члены семьи включают:

  • Супруги
  • Бывшие супруги, если брак длился не менее 10 лет и они не вступили в повторный брак
  • Дети до 18 лет или до 19 лет, если все еще учатся в средней школе
  • Дети любого возраста возраст, который был инвалидом до 22 лет, то есть не зарабатывал более 1260 долларов в месяц в 2020 году, имел состояние здоровья, которое приводит к серьезным функциональным ограничениям и которое, как ожидается, продлится 12 месяцев или дольше или приведет к смерти

Супруги и Бывшие супруги должны быть не моложе 62 лет, чтобы претендовать на пособие, а супруги и дети должны дождаться, пока работник сам начнет требовать пособия, прежде чем они смогут претендовать на семейное пособие в своем послужном списке.

Пособия по инвалидности

Пособия по социальному обеспечению по инвалидности доступны взрослым от 18 лет и старше, которые не могут работать из-за физической или умственной инвалидности, которая, как ожидается, продлится не менее 12 месяцев или приведет к смерти. Вы все равно можете иметь право на участие, даже если вы не заработали 40 кредитов, в зависимости от вашего возраста на момент инвалидности. Размер вашего пособия определяется вашим средним заработком за всю жизнь, поэтому люди, которые зарабатывали больше во время работы, получат более крупные чеки по инвалидности.

При подаче заявления вы должны предоставить правительству информацию о вашей истории работы и состоянии здоровья, включая соответствующие подтверждающие документы. Администрация социального обеспечения рассмотрит ваше дело, чтобы решить, имеете ли вы право. Если он решит в вашу пользу, вы будете получать чеки на нетрудоспособность на весь срок действия вашей инвалидности или до конца вашей жизни, в зависимости от состояния. Если это будет против вас, вы можете потребовать пересмотра или подать апелляцию судье по административным делам.

Члены семьи могут претендовать на пособие по трудовой книжке инвалида, если они:

  • Супруг (а) 62 года и старше или любого возраста, если ухаживает за ребенком-инвалидом или ребенком 16 лет или младше
  • Бывшие супруги которые состояли в браке с работником-инвалидом не менее 10 лет и не вступили в повторный брак, если они соответствуют тем же критериям, что и супруги
  • Не состоящие в браке дети до 18 лет или 19 лет, если все еще учатся в средней школе
  • Дети любого возраста, которые были инвалидами до 22 лет

Пособия по случаю потери кормильца

Пособия по случаю потери кормильца — это пособия для членов семей умерших рабочих, имеющих право на социальное обеспечение.

Вы знали?

Размер пособия по случаю потери кормильца зависит от среднего дохода умершего работника, скорректированного с учетом инфляции, и их отношения к умершему.

Выжившие супруги в возрасте 60 лет и старше (50 лет и старше, если они являются инвалидами) могут претендовать на пособие по случаю потери кормильца, как и выжившие супруги любого возраста, если они ухаживают за ребенком умершего работника, который младше 16 лет или является инвалидом. Те же правила применяются к бывшим супругам, если они состояли в браке с умершим работником не менее 10 лет и не вступили в повторный брак.

Дети умершего работника до 18 лет или до 19 лет, если они все еще учатся в средней школе, имеют право на получение пособия, как и дети-инвалиды любого возраста, если они были инвалидами до 22 лет. Родители умершего работника также могут иметь право на получение пособия, если покойный предоставлял 50% или более своей финансовой поддержки перед своей смертью.

В дополнение к этим пособиям переживший супруг или дети могут иметь право на единовременное пособие в случае смерти в размере 255 долларов.

Краткая история социального обеспечения

Программа социального обеспечения была создана в соответствии с Законом о социальном обеспечении, который президент Франклин Д.Рузвельт подписал закон в 1935 году. Первые чеки были выплачены в 1940 году. Первоначально он выплачивал пособия только рабочим 65 лет и старше, но в 1970-х годах правительство изменило его, чтобы позволить рабочим требовать пособия уже в 62 года. — корректировки уровня жизни (COLA), чтобы помочь Социальному обеспечению идти в ногу с инфляцией.

До сих пор программа работала достаточно хорошо, но многие люди опасаются за будущее, когда будет меньше работников, чтобы поддерживать большее количество получателей социального обеспечения.В последнем отчете попечителей социального обеспечения указывается, что целевые фонды программы будут исчерпаны к 2035 году, после чего они смогут выплачивать только около 76% пособий пенсионерам и около 92% работникам-инвалидам.

Правительство предложило несколько возможных решений для обеспечения долгосрочной устойчивости программы, но в настоящее время никаких планов не установлено. Нет никакого риска исчезновения программы в ближайшие десять или два десятилетия, но вполне возможно, что будущие выгоды могут быть не такими значительными, как сегодня.Вот почему сегодняшним работникам необходимо уделять первоочередное внимание личным пенсионным сбережениям, чтобы они могли покрывать большую часть своих расходов самостоятельно.

вычитаний | Налог штата Вирджиния

Если налогоплательщики имеют доход, относящийся к инвестициям в сертифицированный счет венчурного капитала штата Вирджиния, сделанным 1 января 2018 г. или после этой даты, но до 31 декабря 2023 г., они могут потребовать вычет подоходного налога с физических или юридических лиц. Чтобы получить право на участие, налогоплательщик штата Вирджиния должен подтвердить счет венчурного капитала до осуществления инвестиций.

Чтобы получить сертификат венчурного капитала Вирджинии, инвестиционный фонд должен нанять как минимум одного инвестора с 4-летним профессиональным опытом в области венчурных инвестиций или практически аналогичным опытом, и инвестировать не менее 50% своих инвестиций в квалифицированные портфельные компании, которые :

  • Их основной офис находится в Вирджинии;
  • Заниматься в основном производством, продажей, исследованием или разработкой продукта или услуги, кроме управления или вложения капитала; и
  • Предоставить долю в компании на счет венчурного капитала в обмен на капитальные вложения.

Частное лицо или индивидуальное предприятие не может быть квалифицированной портфельной компанией.

Регистрация и подтверждение счета венчурного капитала Вирджинии

Перед инвестированием оператор инвестиционного фонда должен подать форму VEN-1 для регистрации счета венчурного капитала в Налоговой службе штата Вирджиния. После того, как инвестиция сделана, оператор инвестиционного фонда может подать форму VEN-2 , чтобы получить сертификат венчурного капитала в штате в качестве счета венчурного капитала Вирджинии.

Оператор фонда получит подтверждающее письмо от Налогового управления штата Вирджиния после того, как фонд будет сертифицирован. Затем оператор фонда должен предоставить копию этого письма инвесторам, чтобы они могли потребовать вычет в своих налоговых декларациях.

Затем отправьте форму VEN-3 , чтобы предоставить информацию об инвесторе в Налоговую службу штата Вирджиния. Инвесторы не могут требовать этого вычета, если инвестор не указан в Форме VEN-3. Аттестация рассчитана на один год; счета венчурного капитала должны ежегодно переаттестовываться.

Для получения дополнительной информации см. Инструкции по регистрации и сертификации инвестиционного фонда счета венчурного капитала Вирджинии .

Требование вычета в налоговой декларации штата Вирджиния

Заполните график корректировок, соответствующий типу доходности, и обязательно введите номер сертификата, предоставленный оператором инвестиционного фонда.

Вы не можете использовать ту же инвестицию для кредита квалифицированного капитала или субординированного долга или вычитания для долгосрочного прироста капитала.Инвестиции не соответствуют требованиям, если они были сделаны в компании, принадлежащей или управляемой аффилированным лицом или членом семьи налогоплательщика.

Удержание налогов и пенсионные выплаты с железных дорог

Введение

Регулярные пенсионные аннуитеты железнодорожников, состоящие из компонентов уровня I, уровня II и обязательного двойного пособия, облагаются федеральным подоходным налогом США с 1984 года. Дополнительные аннуитеты подлежат федеральному подоходному налогу с 1966 года.

Облагается налогом в качестве пособия по социальному обеспечению

Часть компонента I уровня пенсионного пенсионного обеспечения железнодорожников, которая эквивалентна тому, что Администрация социального обеспечения заплатила бы, если бы железнодорожные услуги подпадали под действие Закона о социальном обеспечении, рассматривается так же, как пособие по социальному обеспечению для целей федерального подоходного налога.Суммы специальной гарантии, выплачиваемые некоторым железнодорожным пенсионерам, также рассматриваются как пособия по социальному обеспечению для целей федерального подоходного налога. Части пенсионного пособия железнодорожников, которые облагаются налогом так же, как пособия по социальному обеспечению, обычно называются пособиями, эквивалентными социальному обеспечению (SSEB).

Чтобы узнать, подлежат ли налогообложению какие-либо из ваших пособий, эквивалентных социальному обеспечению, вы должны сравнить базовую сумму для вашего статуса подачи с общей суммой:

  • Весь ваш налогооблагаемый доход, включая налогооблагаемые пенсии, заработную плату, проценты и дивиденды,
  • Ваш не облагаемый налогом процентный доход и
  • Половина вашего пособия по социальному обеспечению.

Ваша базовая сумма:

  • 25000 долларов, если вы не замужем, глава семьи или вдова (вдова),
  • 25000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно и постоянно проживаете отдельно от супруга (а) в течение года,
  • 32000 долларов, если вы состоите в браке вместе, или
  • $ -0-, если вы состоите в браке отдельно и проживаете со своим супругом в любое время в течение года.

Если ваш налогооблагаемый доход и не облагаемый налогом процентный доход плюс половина суммы вашего пособия, эквивалентного социальному обеспечению, превышает вашу базовую сумму, некоторые из ваших пособий могут облагаться налогом.

Вы можете выбрать, чтобы налоги удерживались из части SSEB вашего пенсионного пенсионного пособия, заполнив форму IRS W-4V. Заполните форму в любом офисе Пенсионного совета железных дорог (RRB). Формы W-4V доступны в любом офисе IRS. РРК не будет удерживать налоги из части вашего аннуитета SSEB, если вы не заполните форму IRS W-4V.

Налоги на пособие, не относящееся к социальному страхованию Доля пособий уровня I, уровня II, закрепленных двойных льгот и дополнительных ежегодных выплат

Часть пособия, не связанного с социальным страхованием (NSSEB), из пособий 1-го уровня, пособий 2-го уровня, двойных льгот и дополнительных ежегодных выплат считается налогооблагаемым доходом независимо от суммы любого другого дохода, который вы можете иметь.Эти части вашего аннуитета подлежат удержанию федерального подоходного налога. Если вы подадите форму RRB W-4P для удержания налогов на основании вашего семейного положения и налоговых льгот, мы будем удерживать налоги из этих частей вашего аннуитета. Мы не будем удерживать налоги из части вашего аннуитета SSEB, если вы также не заполните форму IRS W-4V.

Пенсионные ренты железнодорожников не облагаются налогом в штатах в соответствии с разделом 14 Закона о пенсиях железнодорожников (45 U.S.C. § 231m).РРК не будет удерживать государственный подоходный налог из пенсионных выплат железнодорожникам.

Назначение формы РРБ W- 4P

Форма RRB W-4P используется гражданами или законными резидентами США для целей налогообложения США. Заполните форму RRB W-4P на запрос:

  • Федеральные налоги не удерживаются из пенсионных выплат железнодорожникам,
  • Федеральные налоги удерживаются в зависимости от семейного положения и количества пособий, которые вы хотите запросить, или
  • дополнительная сумма будет удержана из ваших пенсионных выплат железнодорожникам.

Если вы живете за пределами 50 штатов или Вашингтона, округ Колумбия, Гуама и Северных Марианских островов, см. Примечание в следующем разделе.

От вас не требуется подавать форму RRB W-4P. Тем не менее, если вы не подадите налоговую декларацию и ваша совокупная налогооблагаемая NSSEB, уровень II, двойное имущественное пособие и дополнительная аннуитетная составляющая вашего ежемесячного пенсионного пенсионного пособия по железной дороге превышает 2047,00 долларов, мы автоматически удержим налоги, как если бы вы были женаты и претендовали на три пособия.

Подайте форму RRB W-4P не ранее, чем за 6 месяцев до даты, когда с вашего аннуитета будет удерживаться налог.Мы скорректируем размер удержания в соответствии с вашим запросом RRB W-4P. Ваш запрос остается в силе до тех пор, пока вы не измените или не отмените его с помощью новой формы RRB W-4P. Вы можете подать новую форму RRB W-4P в любое время. Корректировка вашего платежа будет служить уведомлением о том, что ваш запрос действует.

Как заполнять форму RRB W- 4P

Заполните пункты с 1 по 6 и пункт 11. Если вы ответили «Да» на пункт 6, заполните также пункты с 7 по 10, если необходимо.

Элемент 1 , Номер претензии РРК и Элемент 3 , Ваш номер социального страхования:
Обязательно укажите свой номер претензии РРК и номер социального страхования.

Пункт 6, Выборы с удержанием или без удержания :
Ответьте «Да» , если вы хотите, чтобы федеральный подоходный налог удерживался из ваших пенсионных выплат железнодорожникам.

Ответьте «НЕТ» , если вы не хотите, чтобы федеральный подоходный налог удерживался из ваших пенсионных выплат железнодорожникам. Если вы ответите «НЕТ» на пункт 6, помните, что отсутствие удержания налога с ваших аннуитетных платежей не уменьшает сумму налогов, которые вы можете причитать. Существуют штрафы за неуплату достаточного налога в течение года либо в виде удержания налогов, либо в виде расчетных налоговых платежей.Публикация Налоговой службы 505 «Удержание налогов и расчетный налог» подробно объясняет расчетные налоговые платежи и штрафы.

Мы можем не принять решение «Нет» об удержании налога в форме RRB W-4P, если:

  • Номер социального страхования в США не указан в форме или
  • Физическое лицо проживает за пределами 50 Соединенных Штатов Америки, Вашингтона, округ Колумбия, Гуама и Содружества Северных Марианских островов.Если поле «Нет» заполнено, РРК удерживает налоги, как если бы состоял в браке и потребовал три пособия.

Пункт 7. Семейное положение:
Укажите свое семейное положение для целей удержания налогов.

Пункт 8. Удержание:

Введите количество удерживаемых надбавок, заявленных вами в пункте 8. Используйте рабочие листы на страницах 5 и 6, чтобы подсчитать количество ваших надбавок. Как правило, чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налог.Если у вас более одной пенсии или аннуитета, или если ваш супруг (а) также имеет пенсию или аннуитет, вы можете требовать все свои пособия по одной форме RRB W-4P или можете требовать некоторые из них по каждой форме RRB W-4P, но вы можете НЕ запрашивайте одни и те же пособия более одного раза. Ваше удержание обычно будет более точным, если вы потребуете все пособия по форме RRB W-4P для наибольшего платежа и нулевое значение по всем остальным формам RRB W-4P.

Рабочие листы являются только ориентирами. Они предоставят только приблизительную информацию о размере удержания.

Позиция 9. Дополнительная сумма в долларах, удерживаемая из аннуитетных платежей:

Ответ «Да» , если вы хотите удержать дополнительную сумму в долларах из вашего ежемесячного пособия. Эта дополнительная сумма, которая рассчитывается в строке 1 Таблицы многократных пенсий / более одного дохода на странице 6, будет добавлена ​​к любой удерживаемой сумме налога, рассчитанной на основе семейного положения и количества надбавок, которые вы указали в пунктах 7 и 8 документа. Форма РРБ W- 4П.

Если вы не хотите, чтобы с каждого платежа удерживалась дополнительная сумма в долларах, заполните поле «НЕТ» и перейдите к , элемент 11 .

Позиция 10. Сумма дополнительного удержания в долларах:
Введите дополнительную сумму в долларах, которую вы хотите удерживать из каждого аннуитетного платежа. Сюда входят все начисленные платежи независимо от суммы начисления. Используйте сумму из строки 1 Таблицы «Многократные пенсии / более одного дохода» на стр. 6. Покажите целые доллары. Не показывайте центов. Максимальная сумма в этом поле может составлять 998 долларов США.

Пункт 11 Подпись и дата ,
Форма должна быть подписана, чтобы быть действительной.Он должен быть подписан и датирован лицом, ответственным за подписание любой налоговой декларации в США, поданной по номеру социального страхования, указанному в пункте 3.

Начисление платежей

Каждый полученный вами платеж будет облагаться налогом в зависимости от суммы, указанной вами в RRB W-4P. Сюда входят выплаты по начислению. Если сумма, которую вы заявили на своем RRB W-4P вместе с позицией 10 (дополнительная сумма), превышает сумму начисленного платежа, мы также удержим весь накопительный платеж. Даже если рассчитанная сумма удерживаемого налога превышает сумму начисленного платежа, мы не можем удержать какую-либо часть вашего SSEB, если только форма IRS W-4V не будет подана в РРБ.

Отчет об удержанных аннуитетных платежах и налогах

Не позднее 31 января, следующего за налоговым годом, вы получите выписку с указанием общей суммы аннуитетных платежей, выплаченных вам за предыдущий календарный год. В этом отчете также указана общая сумма налогов, удерживаемых с ваших платежей. Используйте этот отчет для заполнения любой налоговой декларации, которую вы должны подать в налоговую службу за налоговый год.

Возврат налогов

Вы можете потребовать возмещения любых удержанных сверхнормативных налогов, подав налоговую декларацию в Налоговую службу после окончания налогового года.Если вы решите, что из вашего пенсионного пособия на железнодорожном транспорте удерживается слишком много налогов, вы можете запросить изменение удержания, заполнив новую форму RRB W-4P и / или форму W-4V.

Для получения дополнительной информации

Свяжитесь с ближайшим офисом налоговой службы, если вам нужна дополнительная информация о налогообложении, удержании налогов, ваших личных налоговых обязательствах или если вам нужна помощь в заполнении формы RRB W-4P. Свяжитесь с ближайшим офисом РРК для получения любой информации о пенсионных выплатах железнодорожникам.Бесплатный телефонный номер РРБ по всей стране: 1-877-772-5772.

Недискриминация по признаку инвалидности

В соответствии с разделом 504 Закона о реабилитации 1973 года и постановлениями РРК ни одно квалифицированное лицо не может подвергаться дискриминации на основании инвалидности. Программы и мероприятия РРК должны быть доступны всем квалифицированным кандидатам и бенефициарам, включая лиц с нарушениями зрения или слуха. Инвалидам, нуждающимся в помощи, следует обращаться в ближайшее отделение РРК.Жалобы на предполагаемую дискриминацию со стороны РРК на основании инвалидности должны быть поданы в течение 90 дней в письменной форме в

.
Директор администрации
Пенсионное управление железной дороги
844 North Rush Street,
Чикаго, Иллинойс 60611-1275

Вопросы об индивидуальных правах в соответствии с данным положением можно направлять Директору РРК по равным возможностям.

Уведомления о сокращении бумажного документооборота и конфиденциальности

Информация, запрашиваемая в форме RRB W-4P, необходима для выполнения законов США о внутренних доходах.Налоговый кодекс требует эту информацию в соответствии с разделами 3405 (e) и 6109 своих правил. Непредоставление этой информации может привести к неточному удержанию вашего платежа (-ов). Обычное использование этой информации включает передачу ее в Министерство юстиции для рассмотрения гражданских и уголовных споров, а также в города, штаты и округ Колумбия для использования при соблюдении их налогового законодательства. Вы не обязаны предоставлять информацию, запрашиваемую в форме, подпадающей под действие Закона о сокращении бумажного документооборота, если только в форме не отображается действительный контрольный номер OMB.Книги или записи, относящиеся к форме или ее инструкциям, должны храниться до тех пор, пока их содержание может стать существенным при применении любого закона о внутренних доходах. Как правило, налоговые декларации и информация о декларациях являются конфиденциальными, как того требует раздел 6103.

Время, необходимое для заполнения этой формы, зависит от индивидуальных обстоятельств. Расчетное среднее время:

Бухгалтерский учет 39 мин.
Изучение закона или формы 24 мин.
Подготовка и отправка формы 59 мин.

Если у вас есть предложения по упрощению формы RRB W-4P, отправьте их по указанному ниже адресу.

Заместитель директора по информационным технологиям
Пенсионный совет железных дорог США
844 North Rush Street
Chicago, IL 60611-1275

Налоговая информация Массачусетса для пожилых людей и пенсионеров

Освобождение от слепоты

Вам разрешено освобождение от уплаты налогов в размере $ 2 200 , если вы или ваш супруг (а) юридически ослеп в конце налогового года.

Вы юридически слепы для целей Массачусетса, если ваша острота зрения с коррекцией составляет 20/200 или меньше в лучшем глазу, или если ваше периферическое поле зрения уменьшилось до 10-градусного радиуса или меньше.

По закону вы не обязаны прилагать к вашему возвращению справку врача, подтверждающую юридическую слепоту, но вы должны быть готовы предоставить такое заключение по запросу.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Заполните соответствующий овал (ов) в Форме 1 (Строка 2d) или Форме 1-NR / PY (Строка 4d).
  2. Введите общее количество льгот по слепоте в маленькое поле.
  3. Умножьте количество освобождений от налогов на 2200 долларов и введите результат либо в Форму 1 (строка 2d), либо в Форму 1-NR / PY (строка 4d).
Освобождение от медицинских и стоматологических услуг

Вам разрешено освобождение от уплаты медицинских, стоматологических и других расходов, оплаченных в течение налогового года. Вы должны указать вычеты в своей Форме 1040 — Налоговые декларации по индивидуальному подоходному налогу США или Форме 1040-SR — Налоговой декларации США для пожилых людей.

Если вы внесены в Список A США (Строка 4) и ваши медицинские / стоматологические расходы превышают 10% от федерального AGI, вы можете потребовать освобождение от медицинских и стоматологических услуг в Массачусетсе, равное сумме, указанной вами в Списке A США, строка 4. Если вы или ваш супруг (а) родились до 2 января 1950 г., это должно быть более 7,5% от федерального AGI.

Налогоплательщики, состоящие в браке:

  • Женат, совместная подача документов по федеральному закону — Совместная подача документов в Массачусетсе, чтобы требовать этого освобождения.Как правило, вы можете включить медицинские расходы, оплаченные для себя, супругов и иждивенцев, заявленные в вашем возвращении.
  • Женат, зарегистрирован отдельно для федерального — Совместно зарегистрирован в штате Массачусетс. Если вы подаете отдельную федеральную декларацию, но общую декларацию штата Массачусетс, заполните предварительную форму совместного приложения А для США, чтобы рассчитать надлежащее освобождение от медицинских расходов Массачусетса. Чтобы получить право на освобождение, общие детализированные вычеты должны быть больше стандартного вычета.
  • Семейная жизнь отдельно для федеральных властей и штата Массачусетс — Каждый супруг может подать свое собственное Приложение A.

Массачусетс не принимает федеральный кредит на медицинское страхование.

Вы также можете включить в медицинские расходы часть ежемесячной или единовременной платы за медицинское обслуживание или «гонорара учредителя», которую вы выплачивали дому престарелых в соответствии с соглашением.

Часть оплаты, которую вы можете включить, — это стоимость медицинского обслуживания. В соответствии с соглашением вы должны уплатить определенную плату в качестве условия выполнения обещания дома обеспечить пожизненный уход, который включает медицинское обслуживание.Однако вы не можете вычесть часть вознаграждения учредителя, использованную для строительства медицинских учреждений.

Если человек, проживающий в доме престарелых, решит прекратить проживание, вы можете включить в валовой доход любое возмещение вознаграждения учредителя, связанное с ранее разрешенными вычетами.

Чтобы указать освобождение от налога в налоговой декларации:

  1. Введите сумму, указанную в Списке A США (строка 4) либо в форме 1 (строка 2e), либо в форме 1-NR / PY (строка 4e).