Закон аффилированные лица это: Аффилированные лица. Проблемы применения норм Федерального закона «О защите конкуренции» для нужд Федерального закона «Об акционерных обществах» — ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Содержание

Аффилированность: ее опасности и секреты

В буквальном смысле термин «аffiliate» означает «филиал», «дочерняя компания». В широком смысле под аффилированностью подразумевается такой способ взаимодействия, когда один субъект способен влиять на деятельность другого.

В сфере бизнеса это определение утрачивает самобытность — у аффилированных лиц общие интересы и общие решения.

Аффилированность вызывает интерес у налоговых органов, имеет значение для акционеров. Потому что часто через такие взаимоотношения, выявить которые можно только при ближайшем рассмотрении, запускается процесс отмывания денег.

Понятие аффилированности

Оно содержится в статье 4 Закона РСФСЗ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», которые до сих пор не утратил силу. В документе аффилированность определяется как способность оказывать влияние на деятельность лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Закон не запрещает взаимосвязанным лицам совершать сделки, заключать договора и т. д. Но накладывает ряд ограничений. Так, например, при заключении сделок не должны нарушаться антимонопольные нормы и требования антикоррупционного законодательства, а также недопустимы злоупотребления в рамках банкротных дел. Речь тут идет именно о злоупотреблении, а не о взаимодействии в целом.

В частности, Арбитражный суд Московского округа в Постановлении от 19.02.2020 No Ф05-6337/2019 по делу No А40-118496/2018 указал, что «само по себе заключение сделок между аффилированными лицами при отсутствии юридически значимых фактов злоупотребления основанием для отказа в удовлетворении требования о включении в реестр требований кредиторов являться не может».

Признаки аффилированности

Юрлица будут являться таковыми в случае:

— осуществления полномочий единоличного исполнительного органа;

— принадлежности к одной группе;

— возможности распоряжаться 20 и более процентами голосов в деятельности этого юрлица.

Также о наличии аффилированности можно говорить, если одно лицо входит в состав управления другого, является бенефициарным владельцем или контролером.

Наличие или отсутствие признаков аффилированности определяется судом в каждом отдельном случае. Ведь, например, такой критерий, как вхождение в одну группу лиц, может иметь довольно широкое понимание. Сам же факт злоупотребления аффилированностью требует доказательной базы.

Отличия аффилированности и взаимозависимости

Понятие взаимозависимости введено налоговым законодательством и, на первый взгляд, совпадает с аффилированностью. Однако не все так просто.

Взаимозависимыми субъекты являются в том случае, если характер их взаимоотношений влияет на условия заключаемых между ними сделок. Статья 105.1 Налогового кодекса РФ содержит перечень признаков, по которым можно определить взаимозависимость. Например, она должна быть признана в том случае, если доля одного лица в уставном капитале другого составляет не менее 25%. Для сравнения: в случае аффилированности это только 20%.

На деле отличия между двумя группами лиц найти бывает сложно, тем более, что правовая природа понятий аффилированности и взаимозависимости идентична. Поэтому отделение двух понятий важно при возникновении конкретных проблем, которые подлежат решению в суде. Часто взаимозависимость фигурирует в налоговых спорах, так как преимущественно является налоговым понятием.

В гражданских же делах и делах о банкротстве речь ведется, как правило, об аффилированности.

Как проверить аффилированность

Часты ситуации, когда информация об аффилированности субъекта с каким-либо третьим лицом, существенная для исхода сделки, не разглашается. Хотя, конечно, чаще всего такие компании заключают сделки между собой, без участия «лишних». На это идут, например, для сокрытия денежных средств перед банкротством. В этом случае кредитор или налоговые органы могут проверить, нет ли среди деловых партнеров юрлица тех, кто может повлиять на его деятельность.

Можно воспользоваться специальными сервисами: Copyscape, Пиксель Тулс, Be1.ru и др. Они позволяют выявить факты аффилированости и обнаружить массовых учредителей, имеющих множество фирм. Не всегда эти факты указывают на недобросовестность контрагента. Но дают повод насторожиться. Массовые учредители нередко создают фиктивные фирмы для движение денежных средств «в необходимом направлении». И это опасность для партнеров.

Большинство сервисов для проверки аффилированности платные. Но есть вариант сделать самостоятельно, вручную:

Зайти на сайт egrul.nalog.ru в раздел представления сведений.
Ввести в строку поиска доступную информацию (ИНН, наименование и т.д.).
По результатам поиска появится выписка из ЕГРЮЛ в формате PDF.
В выписке найти сведения о лицах, руководящих фирмой (генеральный директор и учредители).
По имени и ИНН этих лиц, указанном в выписке, найти необходимую информацию в общедоступных источниках. Иногда достаточно ввести данные в строке поиска браузера, и появятся сайты со списком фирм, зарегистрированных на искомого человека. Достоверность сведений можно проверить на egrul.nalog.ru.

Некоторые юридические лица, например, эмитенты ценных бумаг, должны раскрывать информацию об аффилированных лицах на сайтах, а также подавать соответствующие сведения в уполномоченный орган.

Но контрагентам эксперты рекомендуют провести самостоятельное «расследование».

Что предусмотрено за аффилированность

Санкции зависят от того, какого рода нарушение было совершено. Например, отсутствие учета таких лиц может привести к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Эта статья не указывает именно на аффилированность, а устанавливает ответственность за нарушение требований законодательства о хранении документов и информации, содержащейся в информационных системах.

А если речь идет об акционерных обществах, то непредставление информации об аффилированности (если лицо приобрело акции и не уведомило об этом) — основание для взыскания суммы ущерба. Такая ситуация регулируется также положениями гражданского законодательства.

Как проводить сделки с аффилированными лицами? Этот статус не дает каких бы то ни было льгот. Закон не предусматривает особого порядка совершения сделок между аффилированными лицами. В Налоговом кодексе содержится указание на необходимость применения общих правил для взаимозависимых лиц.

Аффилированность — явление частое. Важно уметь его распознавать и правильно с ним работать. Потому что в глобальном смысле это залог прозрачных и честных бизнес-процессов, равных условий, снижения рисков и предотвращения возможных махинаций.

Источник изображения: pixabay.com

Понятие «аффилированные лица» в системе законодательства Российской Федерации и проблемы его применения

Автор: Чумакова Ольга Тимофеевна

Рубрика: Юриспруденция

Опубликовано в Молодой учёный №23 (209) июнь 2018 г.

Дата публикации: 07.06.2018 2018-06-07

Статья просмотрена: 3296 раз

Скачать электронную версию

Скачать Часть 2 (pdf)

Библиографическое описание:

Чумакова, О.

Т. Понятие «аффилированные лица» в системе законодательства Российской Федерации и проблемы его применения / О. Т. Чумакова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 23 (209). — С. 156-158. — URL: https://moluch.ru/archive/209/51239/ (дата обращения: 31.10.2022).

Понятие «аффилированные лица» введено в оборот в Российской Федерации достаточно недавно. Так, первое упоминание об аффилированных лицах содержалось в Указе Президента РФ от 07.10.1992 г. № 1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий». Несколько позже в 1998 г. статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948–1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» было введено легальное определение понятия «аффилированные лица». Следует отметить, что вышеназванный Закон РСФСР действует и по настоящий день именно в части ст. 4, закрепляя определение понятия аффилированности.

Само же определение нисколько не видоизменилось с момента его введения в оборот. Следует разобраться, насколько оправдывает себя такая «статика».

Во-первых, рассматриваемое понятие закреплено в законе, регулирующем антимонопольные правоотношения. Так, например, в действующем в настоящее время Федеральном законе от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», аффилированные лица упоминаются лишь в ст. 6. По своей сущности и значимости понятие аффилированности более соотносится с гражданско-правовыми правоотношениями в сфере корпоративного права. И находит свое применение преимущественно в данной сфере.

Во-вторых, на практике возможны случаи фактической аффилированности, не предусмотренной законом (перечень категорий аффилированных лиц в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г., является закрытым). Чем в таком случае следует руководствоваться судам при разрешении спорных вопросов: исключительно буквой закона или же фактическими обстоятельствами?

До 2012 года судебная практика складывалась неоднозначно. Одни суды выносили решения, опираясь исключительно на положения законов, другие же учитывали фактические обстоятельства дела, усматривая в отношениях лиц признаки аффилированности. Решение данной проблемы было предложено Конституционным Судом РФ, который в своем Определении от 01.11.2011 г. № 1486-О-О, вынесенном по жалобе гражданина Сатарова Шавката на нарушение его конституционных прав положениями п. 1 ст. 81 и п. 1 ст. 84 Федерального закона «Об акционерных обществах» указал, что при вынесении решения арбитражные суды не должны ограничиваться лишь формальным применением установленных законодательством условий, они должны учитывать и оценивать всю совокупность обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

В дополнение к этому, адаптируя понятие «аффилированных лиц» к современным условиям, 22.03.2012 г. было издано Постановление Президиума ВАС РФ № 14613/11, в котором говорилось о том, что «для целей применения положений п. 1 ст. 81 Закона об обществах статус индивидуального предпринимателя или занятие предпринимательской деятельностью не требуются ни для физических лиц, по отношению к которым устанавливаются аффилированные лица, ни для самих аффилированных лиц».

Следует отметить, что конкретизация положений, относящихся к аффилированным лицам, была осуществлена на уровне рекомендаций «высоких» судов, а не на законодательном уровне.

В-третьих, рассматривая такое основание признания лиц аффилированными как «принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит это юридическое, физическое лицо», можно отметить множество пробелов, «недоработок» законодателя.

Само понятие «группа лиц» содержится в ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Условно, по изложенным в п. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции» признакам, физических и юридических лиц можно разделить на 2 группы:

– группа, образованная на основании связи лиц с самим обществом;

– руппа, объединяющая несколько групп на основании наличия в каждой группе единого члена.

Группа, образованная на основании связи лиц с самим обществом, может основываться на контроле (п. п. 1–3, 5,6 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции» или на иных основаниях (п. 4, 7 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции»).

Группа, объединяющая несколько групп на основании наличия в каждой группе единого члена представлена п. 8 ч. 1 ст. 9 ФЗ № 135-ФЗ «О защите конкуренции». В свою очередь данный вид группы лиц можно разделить на два подвида:

Особый интерес представляет основание признания лица аффилированным по п. 7 «физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры». Сложность заключается в том, что в объективно складывающиеся связи вмешиваются субъективные отношения. Законодатель четко определил перечень лиц, наличие родственных связей с которыми обуславливает отношения аффилированности. На практике часто суды вынуждены выходить за рамки, очерченные законом, поскольку фактически аффилированные друг другу лица, находясь в родственных, близких отношениях используют пробелы законодательства для совершения взаимовыгодных сделок. Так, Определением Арбитражного суда г.

Москвы от 25.05.2018 г. по гражданскому делу № 40–60987/15–18–264 Б аффилированными друг другу признаны должник по оспариваемым сделкам и конечный приобретатель имущества, который является должнику зятем. Тем самым суд установил отношения аффилированности по фактическим обстоятельствам, выйдя за рамки, очерченные законодателем.

Также, может наблюдаться и косвенная аффилированность — «аффилированность через третьих лиц».

При этом могут наблюдаться следующие связи между лицами, входящими:

– в группу лиц с лицом, входящим в группу лиц юридического лица.

– в группу лиц с лицом, в группу лиц которого входит лицо, входящее в группу лиц с юридическим лицом.

Помимо вышеназванных проблем наблюдается и ряд других, связанных с недостатками правовой регламентации рассматриваемой категории. Так, аффилированные лица, используя имеющиеся пробелы в законодательстве, могут, например, манипулировать ценами совершаемых сделок, манипулировать участниками корпораций и т.

д.

Недостатки правовой регламентации, способствовали внесению 05.03.2014 г. законопроекта № 465949–6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите конкуренции» (об определении аффилированных лиц и признании утратившим силу Закона РСФСР № 948–1 от 22 марта 1991 г.). Данный законопроект был зарегистрирован и направлен на предварительное рассмотрение в профильный комитет Государственной Думы. Ответственным комитетом было принято решение о представлении законопроекта в Совет Государственной Думы (дата события не определена). Суть данного законопроекта сводится к тому, чтобы внести изменения в Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», дополнив его ст. 4 п. 23. А также дополнить данный Федеральный закон № 135-ФЗ ст. 9.1, в которой были бы перечислены аффилированные лица юридического лица и аффилированные лица физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Причем перечень таких лиц идентичен перечню, содержащемуся в ст. 4 Закона РСФСР от 22.

03.1991 г. № 948–1.

Интересно, что несмотря на то, что законопроект был внесен в 2014 г., он и по настоящее время не был рассмотрен и принят Государственной Думой даже в первом чтении. Учитывая то, что его суть сводится к тому, чтобы перенести существующие нормы из Закона РСФСР № 948–1, который действует только в части одной статьи, устанавливающей понятие и перечень аффилированных лиц, в действующий Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» не внося каких-либо изменений в содержание нормы, то можно с полной уверенностью утверждать, что данный законопроект не сможет решить существующих проблем в правоприменительной практике. Представляется, что изменения в законодательство должны быть внесены в несколько ином виде, в частности внесены изменения в Гражданский кодекс РФ, что приведет к исключению из антимонопольного законодательства, не свойственного ему понятия.

Подытоживая вышесказанное, заметим, что, понятие «аффилированные лица» имеет свое четкое легальное определение, закрепленное в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948–1. Однако это определение несовершенно и требует доработки, изменений, поскольку аффилированные лица, используя существующие пробелы законодательства в регламентации их правового положения, совершают экономически выгодные для них действия, попирая интересы третьих (заинтересованных) лиц.

Литература:

О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: [закон РСФСР: принят 22 марта 1991 г.: по состоянию на 26 июля 2006 г.]. // Ведомости СНД и ВС РСФСР. — 1991. — № 16. — Ст. 499.
О защите конкуренции: [федер. закон: принят Гос. Думой 8 июля 2006 г.: одобр. Советом Федерации 14 июля 2006 г.: по состоянию на 03 июля 2016 г.]. // Собрание законодательства Рос. Федерации. — 2006. — № 31. — Ст. 3434.
Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 01.11.2011 г. № 1486-О-О «По жалобе гражданина Сатарова Шавката на нарушение его конституционных прав положениями пункта 1 статьи 81 и пункта 1 статьи 84 Федерального закона «Об акционерных обществах»» [Электронный ресурс]. Доступ из системы ГАРАНТ // ЭПС «Система ГАРАНТ»: ГАРАНТ-Максимум. Вся Россия / НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС-УНИВЕРСИТЕТ». — Режим доступа: http://base.garant.ru/70104538/ ̶ 05.06.2018.
Определение Арбитражного суда г. Москвы от 25.05.2018 г. по гражданскому делу № А40–60987/15–18–264 Б [Электронный ресурс] // http://ras.arbitr.ru/
Шиткина, И. С. Корпоративное право / И. С. Шиткина. — М.: КНОРУС, 2016. — 556 с.

Основные термины (генерируются автоматически): лицо, РСФСР, группа лиц, Государственная Дума, группа, физическое лицо, юридическое лицо, единый член, правовая регламентация, предпринимательская деятельность.

17 CFR § 162.2 — Определения. | CFR | Закон США

§ 162.2 Определения.

(а) Филиал. Термин «аффилированное лицо» для целей настоящей части означает любое лицо, связанное общей собственностью или общим корпоративным контролем с застрахованным аффилированным лицом.

(b) Четкие и заметные. Термин «четкий и заметный» означает разумно понятный и предназначенный для привлечения внимания к характеру и значимости информации, представленной в уведомлении.

(c) Общая собственность или общий корпоративный контроль. Термин «общая собственность или общий корпоративный контроль» для целей настоящей части означает право оказывать контролирующее влияние на управление или политику компании посредством владения ценными бумагами, по договору или иным образом. Предполагается, что любое лицо, бенефициарно владеющее, либо непосредственно, либо через одну или несколько контролируемых компаний, более чем 25 процентами голосующих ценных бумаг любой компании, контролирует компанию. Предполагается, что любое лицо, которому не принадлежит более 25 процентов голосующих ценных бумаг компании, не контролирует компанию.

(г) Компания. Термин «компания» означает любую корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью, деловой траст, полное или коммандитное товарищество, ассоциацию или подобную организацию.

(e) Краткий —

(1) Общий. Термин «краткий» означает достаточно краткое выражение или утверждение.

(2) Сочетание с другими обязательными раскрытиями. Уведомление, требуемое настоящей частью, может быть кратким, даже если оно сочетается с другими раскрытиями, требуемыми или разрешенными федеральным законодательством или законодательством штата.

(f) Потребитель. Если не указано иное, термин «потребитель» означает физическое лицо. Термин «потребитель» не включает маркет-мейкеров, торговых маклеров, местных жителей или отдельных лиц, чья информация не собирается для определения права на участие в личных, семейных или домашних целях.

(ж) Информация для потребителей. Термин «информация о потребителе» означает любую запись о физическом лице, будь то в бумажной, электронной или иной форме, которая представляет собой отчет о потребителе или получена из отчета о потребителе (как определено в разделе 603(d)(2) FCRA). ). Информация для потребителей также означает подборку таких записей. Информация о потребителе не включает информацию, которая не идентифицирует отдельных лиц, например сводную информацию или слепые данные.

(h) Покрываемый филиал. Термин «защищенное аффилированное лицо» означает комиссионного торговца фьючерсами, розничного торговца иностранной валютой, консультанта по торговле товарами, оператора товарного пула, представляющего брокера, крупного участника свопа или дилера свопа, который подпадает под юрисдикцию Комиссии.

(i) Утилизация или ликвидация —

(1) В общем. Термины «распоряжаться» или «распоряжаться» означают:

(i) удаление или оставление информации о потребителях; или же

(ii) Продажа, дарение или передача любого носителя, включая компьютерное оборудование, на котором хранится информация о потребителе.

(2) Продажа, дарение или передача информации о потребителях. Продажа, дарение или передача информации о потребителе не считается распоряжением для целей подраздела B.

(j) Закон Додда-Франка. Термин «Закон Додда-Франка» означает Закон Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей (Pub. L. 111-203, 124 Stat. 1376 (2010)).

(k) Информация о правах. Термин «информация о приемлемости» означает любую информацию, которая могла бы быть отчетом потребителя, если бы исключения из определения «отчета потребителя» в разделе 603(d)(2)(A) FCRA не применялись. Примеры типа информации, которая подпадает под определение приемлемости информации, включают информацию о собственной транзакции или опыте аффилированного лица, например, информацию об истории счета потребителя в этом аффилированном лице, а также другую информацию, такую как информация из отчетов бюро кредитных историй или приложений. Информация о приемлемости не включает агрегированные или слепые данные, которые не содержат личных идентификаторов, таких как номера счетов, имена или адреса.

(л) FCRA. Термин «FCRA» означает Закон о достоверной кредитной отчетности (15 U.S.C. 1681 и последующие).

(м) Финансовый продукт или услуга. Термин «финансовый продукт или услуга» означает любой продукт или услугу, которую мог бы предложить комиссионер по фьючерсам, розничный валютный дилер, консультант по торговле сырьевыми товарами, оператор товарного пула, представляющий брокер, крупный участник свопа или дилер свопа, который подпадает под юрисдикцию Комиссии. .

(n) Закон GLB. Термин «Закон GLB» означает Закон Грэмма-Лича-Блайли (Pub. L. 106-102, 113 Stat. 1338 (19).99)).

(o) Участник крупного свопа. Термин «крупный участник свопа» имеет то же значение, что и в разделе 1a(33) Закона о товарных биржах, 7 U.S.C. 1 et seq., как может быть дополнительно определено в этом разделе, и включает любое лицо, зарегистрированное в качестве такового в соответствии с ним.

(р) Лицо. Термин «лицо» означает любое физическое лицо, товарищество, корпорацию, траст, имущество, кооператив, ассоциацию или другое юридическое лицо.

(q) Ранее существовавшие деловые отношения. Термин «ранее существовавшие деловые отношения» означает отношения между лицом или его лицензированным агентом и потребителем, основанные на:

(1) Финансовый договор между лицом и потребителем, который вступает в силу на дату, когда потребитель отправляет ходатайство по этой части;

(2) Покупка, аренда или лизинг потребителем услуг лица или финансовая операция (включая наличие активного счета или действующего полиса или наличие других постоянных отношений) между потребителем и лицом в течение 18 лет. -месячный период, непосредственно предшествующий дате, когда потребителю направляется ходатайство, подпадающее под действие настоящей части; или же

(3) Запрос или заявление потребителя относительно финансового продукта или услуги, предлагаемых этим лицом в течение трехмесячного периода, непосредственно предшествующего дате, когда потребителю направляется предложение, охватываемое настоящей частью.

(r) Приглашение —

(1) В общем. Термин «приглашение» означает маркетинг финансового продукта или услуги, инициированный аффилированным лицом для конкретного потребителя, который:

(i) На основании информации о праве на участие, сообщенной этому аффилированному лицу, на которое распространяется действие аффилированного лица, которое имело или ранее имело ранее существовавшие деловые отношения с потребителем, как описано в этой части; а также

(ii) Предназначен для поощрения потребителя к покупке или получению такого финансового продукта или услуги. Предложение не включает маркетинговые сообщения, предназначенные для широкой публики.

(2) Примеры. Примеры того, какие сообщения представляют собой ходатайства, включают такие сообщения, как приглашение телемаркетинга, прямая почтовая рассылка или электронная почта, когда эти сообщения направляются конкретному потребителю на основании информации о правах. Предложение не включает сообщения, предназначенные для широкой публики без учета информации о правах, даже если эти сообщения предназначены для поощрения потребителей к покупке финансовых продуктов и услуг у аффилированного лица, инициирующего сообщения.

(с) Своп дилер. Термин «дилер по свопам» имеет то же значение, что и в разделе 1a(49) Закона о товарных биржах, 7 U.S.C. 1 et seq., как может быть дополнительно определено в этом разделе, и включает любое лицо, зарегистрированное в качестве такового в соответствии с ним.

Дочерние и зависимые компании — Weagree

Дочерние компании . Несмотря на то, что европейские директивы о компаниях четко определяют понятие дочерней компании (и аффилированной компании ), часто соглашения о крупных сделках содержат договорное определение. Общее определение, соответствующее определению директивы ЕС:

компания является дочерней компанией другой компании, ее холдинговой компанией , если эта другая компания является ее акционером и:
(a) самостоятельно контролирует, в соответствии с соглашением с другими акционерами, большинство прав голоса в нем; или
(b) имеет право выдвигать, назначать или увольнять большинство своей управленческой команды или совета директоров,
или если это дочерняя компания компании, которая сама является дочерней компанией этой другой компании.

Филиалы . В качестве альтернативы (например, поскольку законы о компаниях государств-членов ЕС раскрывают большое разнообразие возможных структур корпоративного управления) может быть предпочтительным более компактное и менее основанное на законодательной терминологии определение. Кроме того, это понятие вполне может быть распространено на «дочерние компании» и материнские компании:

Аффилированное лицо означает по отношению к физическому лицу любую компанию или другое юридическое лицо, независимо от того, является ли оно юридическим лицом, которое прямо или косвенно контролирует, контролируется или находится под совместным контролем с этим лицом. Для этой цели лицо считается контроль компания или юридическое лицо, если оно (а) прямо или косвенно владеет не менее чем 50 процентами капитала другой компании или (б) при отсутствии такой доли участия в значительной степени имеет право направлять или вызывать указание руководства и установление политики такой компании или юридического лица.

В случае сомнений рекомендуется явно указать включение или исключение определенного объекта. Это нормально для соглашений о слияниях и поглощениях в отношении частных инвесторов или инвестиционных фондов, если они выступают в качестве 100-процентного акционера (т. е. поскольку другие портфельные инвестиции могут быть непреднамеренно затронуты широким определением). Кроме того, 50-процентный порог может быть повышен, чтобы исключить те совместные предприятия и доли участия, в которых акционер-партнер имеет блокирующий голос (другими словами, когда нет « контроль ‘с точки зрения стандартов бухгалтерского учета, таких как МСФО).

Обратите внимание, что в рамках договора между сторонами договорное определение термина Дочерняя компания будет превалировать над установленным законом определением. Другими словами: при использовании одной и той же терминологии составитель контракта вполне может намереваться применить другую концепцию. Поэтому не пытайтесь поправить юриста другой стороны в отношении толкования понятия, которое также определяется по-разному в соответствии с применимым законодательством (если только вы не хотите навязать другой стандарт в рамках договора). Ключевой вопрос, как правило, заключается в том, может ли более низкий уровень «контроля» над бизнесом другой стороны позволить этому бизнесу извлечь выгоду из соглашения или нет (или, наоборот, подлежат ли «неконтролируемые» собственные предприятия в структуре группы стороны договорными ограничениями).

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Аффилированность: ее опасности и секреты

Понятие аффилированности

Признаки аффилированности

Отличия аффилированности и взаимозависимости

Как проверить аффилированность

Что предусмотрено за аффилированность

Понятие «аффилированные лица» в системе законодательства Российской Федерации и проблемы его применения

Похожие статьи

Особенности

«

Генезис понятия «

Федеральное законодательство, регулирующее

Особенности

Создание

Похожие статьи

Особенности

«

Генезис понятия «

Федеральное законодательство, регулирующее

Особенности

Создание

17 CFR § 162.2 — Определения. | CFR | Закон США

Дочерние и зависимые компании — Weagree

Добавить комментарий Отменить ответ

Рубрики