ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Срок действия справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции

В статье расскажем о том, сколько действует справка 2-НДФЛ в 2023 году, зачем нужна, на какой срок выдается и какие данные подтверждает.

Форма справки 2-НДФЛ

Форму утверждает Федеральная Налоговая Служба (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). По этому приказу форма документа претерпела существенные изменения, большинство из которых важны для бухгалтерии работодателя и остальных налоговых агентов.

Аббревиатуру «2-НДФЛ» из справки убрали, но для удобства мы будем называть ее привычным для всех названием. Правильно же называть этот документ «Справкой о доходах и налогах физического лица».

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка выдается налоговым агентом, которым может являться, например, работодатель. В строго определенной форме указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный срок, а также все удержанные налоги. Этот документ предоставляется бухгалтерией предприятия по требованию работника в любое время.

Фото: Какая информация указана в 2-НДФЛ

Информация о доходах и уплаченных налогах необходима для оформления кредита. Банки и другие организации-кредиторы просят предоставить оригинал документа, чтобы убедиться в финансовой обеспеченности заемщика. Также справка 2-НДФЛ требуется для оформления пособий.

Также этот документ необходимо вкладывать в пакет, предоставляемый для инспекции, при оформлении вычета через ФНС. Период 2-НДФЛ должен совпадать с периодом оформления налогового вычета. Так, при оформлении льготы за 2022 г. справка должна быть тоже за 2022 г.

При получении налогового вычета через работодателя подобные данные не требуются, так как они имеются в наличии у бухгалтерии.

Чтобы получить справку, необязательно обращаться к работодателю.

Закажите ее через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там хранится информация за последние 3 года. После этого сделайте заказ на нашем сайте и отправьте нам сканы документов: за 2 дня мы подготовим вашу декларацию, вышлем ее вам в формате pdf и xml или отправим в вашу инспекцию.

Где может понадобиться 2-НДФЛ

Помимо того, что справка о доходах требуется для получения налогового вычета за определенный срок, ее могут потребовать и в других инстанциях и организациях. Например:

• в органах соцзащиты, если необходимо оформить государственные пособия или дотации;
• в банках при получении кредита;
• в визовой службе при подаче документов на выезд за границу;
• на новом месте работы при трудоустройстве, чтобы оформить положенные льготы по налогу.

Важно! 2-НДФЛ запрашивается только за тот период, за который требуется подтвердить доходы и уплаченный налог. Как правило, периодом является год, так как информация выдается за полные предыдущие годы или за текущий — с начала года и до сегодняшнего дня.

Читайте также Сколько делается справка 2-НДФЛ

Какие данные содержит 2-НДФЛ

Документальные сведения за определенный срок содержат следующую информацию:

• данные о работодателе или ином налоговом агенте: реквизиты, название и другие сведения;
• персональные данные физлица: ФИО, ИНН, дата рождения, серия и номер документа, удостоверяющего личность и др.;
• суммы, облагаемые по конкретной ставке налога;
• код вычета и суммы налоговых вычетов, если работодатель предоставлял их;
• суммы дохода и удержанного подоходного налога, исчисленные за запрашиваемый срок.

Пример: 

Иванов оформляет кредит для покупки квартиры. Банк запросил у него справку 2-НДФЛ для проверки платежеспособности. Бухгалтерия за два дня подготовила документ и передала сотруднику.

2-НДФЛ для налогового вычета

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С его помощью возможно вернуть подоходный налог, уплаченный за определенный срок, или уменьшить НДФЛ к уплате. Без информации о доходах вычет по НДФЛ не предоставляется.

Возврат подоходного налога предоставляется физлицу, если оно является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и уплачивает в бюджет подоходный налог по ставке 13% или 15%. Порядок применения вычетов регулирует Налоговый кодекс (гл. 23 НК РФ).

Фото: Перечень налоговых вычетов в РФ

В расчет вычета входят не все поступления, облагаемые налогом по ставке 13%, а лишь некоторые из них. Разрешается вернуть 13%, уплаченные с заработной платы по официальному трудоустройству или договору гражданско-правового характера, от сдачи имущества в аренду и его продажи (за исключением ценных бумаг), от оказания различных услуг и с некоторых других видов поступлений.

С 2021 г. возврат НДФЛ за определенный период возможно оформить по следующим видам доходов:

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	От сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие виды

Справка 2-НДФЛ для налоговой инспекции нужна, чтобы подтвердить размер уплаченного НДФЛ и вернуть его в этих пределах. Обращайтесь к нашим экспертам: мы предоставим полный список необходимых документов, за 2 дня заполним вашу декларацию и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас

Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Подробнее

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽

Подробнее

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽

Подробнее

За какой срок выдается 2-НДФЛ

Официальную информацию о доходах за период, который работник трудится по найму, выдает работодатель. Если в данный момент человек не трудоустроен или сменил работу, оформить отчет за последние 3 года можно через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Справки за более ранний период возможно получить только в бухгалтерии предприятия.

Нас часто спрашивают, за сколько месяцев, то есть какой срок, заполняется 2-НДФЛ. Отвечаем: документ оформляется и выдается за календарный год.

Получить справку по законодательству можно в любое время и за любой год. Ее выдадут за тот период, за который требуется подтвердить информацию. Например, если необходимы данные за 2020 г., бухгалтер подготовит 2-НДФЛ именно за этот период. Если требуется получить информацию за несколько лет, то на каждый год будет своя справка.

Какой срок действия справки 2-НДФЛ

Многие официальные документы имеют ограниченный срок действия. Поэтому вопрос о том, сколько дней действительна справка 2-НДФЛ, вполне обоснованный.

Данные о доходах выдаются за прошедшие периоды и с течением времени не изменяются, поэтому срок не ограничен. Так, справка за 2022 г. будет неизменной и в 2023, и в 2026 г. Она содержит информацию по уже состоявшимся действиям — получению дохода и уплате 13% или 15% за определенный период. Измениться такие данные никак не смогут. Так что срок действия у справки 2-НДФЛ отсутствует.

Образец заявления

Виды налоговых вычетов

Скачать

Частые вопросы

Где пенсионеру взять 2-НДФЛ на возврат 13%?

+

Если вы работающий пенсионер, то справку вам подготовят в бухгалтерии вашего предприятия. Если вы больше не работаете и хотите вернуть налог по другим доходам, 2-НДФЛ вам не понадобится. Заполните декларацию на основании документов, подтверждающих уплату налога. Если же вы не имеете налогооблагаемых доходов, то вычет вам не положен.

Уволился в 2019 и получил 2-НДФЛ. Могу ли я сейчас использовать ее?

+

Да, можете, так как эта информация не имеет срока давности. Но если в 2019 г. вы устроились на другую работу, дополнительно возьмите справку и с новой работы. В пакете для ИФНС должны быть справки со всех мест работы за период.

Я переехал в другой город, как мне получить данные о доходах с прошлой работы?

+

Скачайте справку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Таким способом можно заказать документы за три последних года.

Заполняю декларацию за 2020 г. За какой срок нужно подтвердить доходы?

+

Информация нужна за тот период, за который вы оформляете возврат налога. Для декларации за 2020 г. запросите у работодателя отчет за 2020 г.

Заключение эксперта

Срок годности справки 2-НДФЛ за 2022 год или любые другие годы не ограничен. Она выдается за прошедший период, и данные в ней никак не могут быть изменены. Документ необходим для подтверждения платежеспособности физлица и сумм, начисленных и удержанных за определенный период.

Справка 2-НДФЛ требуется для банка, органов соцзащиты, налоговой инспекции и т.д. Она выдается в бухгалтерии работодателя, также ее возможно скачать в Личном кабинете на сайте ФНС.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Наталья Юренко Специалист по налогообложению

Стаж 3 года

Консультаций 2210

Cтатей 24

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

какая нужна и ее период действия

Покупка квартиры в ипотеку является одним из наиболее подходящих вариантов приобретения собственного жилья гражданами, у которых отсутствует достаточное количество средств. Ипотека является долгосрочной банковской услугой, в связи с чем кредитно-финансовое учреждение должно быть уверенным в надежности заемщика. Его платежеспособность должна быть подтверждена специальной справкой – 2-НДФЛ. Без этого документа оформить ипотеку будет сложнее. Поэтому всем, кто собирается оформлять кредит на покупку квартиры, нужно позаботиться о том, чтобы этот документ был получен и предоставлен кредитору для принятия положительного решения в выделении ипотечного займа.

Подробнее о справке

Для чего она нужна?

Возможна ли ипотека без 2-НДФЛ?

За какой период необходима справка 2-НДФЛ?

Сроки изготовления документа

Сроки действия справки

Подробнее о справке

Данный документ формирует бухгалтер предприятия, на котором трудится будущий получатель кредита, подписывается лицом, выдавшим займ, и удостоверяется фирменной печатью.

В справке 2-НДФЛ содержатся данные о доходах работника, налоговых вычетах из получаемых им доходов.

Для чего она нужна?

Основное предназначение данного документа – подтверждение источника постоянного дохода, необходимого для погашения кредита. Также он свидетельствует о том, что ее предъявитель устроен на работу официально, при этом деньги будут вноситься регулярно в соответствии с графиком платежей.

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц».

Эту правку могут потребовать не только при оформлении ипотечного займа, но и в других случаях:

1. при оформлении визовых документов;
2. во время приема на другое место работы;
3. для расчета суммы алиментных выплат;
4. при усыновлении детей;
5. при оформлении пенсий, пособий, вычетов и в других случаях.

Потребовать этот документ могут также в других инстанциях и в случаях, когда необходимо подтвердить источник доходов и их размер.

Возможна ли ипотека без 2-НДФЛ?

Бывают случаи, когда претендент на ипотеку работает без официального трудоустройства. В таком случает получить данную форму невозможно. Серьезные финансовые учреждения стараются не отходить от установленного порядка предоставления займов на покупку недвижимости, так как суммы кредитования довольно высокие, сроки продолжительные, при этом банк должен быть уверен в том, что взятые в долг деньги будут без проблем возвращены.

Но многие финучреждения позволяют своим заемщикам воспользоваться возможностью получения займа с оформлением справки о получаемых доходах по форме, разработанной банком. В этом случае нужно знать, что процентная ставка по ипотеке будет на порядок завышена, так же как и размер первого взноса.

После рассмотрения этого документа менеджер по кредитованию сможет оценить платежеспособность заявителя, уровень доходов, регулярность их получения. Данные о размере зарплаты необходимы для расчета суммы ипотечного займа. Если получаемые клиентом ежемесячные доходы по предоставленным документам будут не настолько высокими для предоставления займа на крупную сумму, его выдачу с минимальным взносом банк может не одобрить.

Что делать, если невозможно получить справку?

Если получить форму 2-НДФЛ нет возможности, не стоит идти на хитрость, и доставать липовую справку в надежде, что банк не проверит размер доходов заявителя. Кредиторы подходят к проверке предоставленных документов серьезно, и зачастую осуществляют эту процедуру в два этапа. Сначала этим вопросом занимается кредитный инспектор. Он проверяет подлинность документа, подписей, печатей, адресных данных предприятия, указанных в справке и др. Далее проверку осуществляет служба безопасности. Сотрудник банка может позвонить в бухгалтерию предприятия получателя займа, чтобы проверить, соответствует ли размер зарплаты, указанной в справке, с озвученной бухгалтером фактически получаемой работником суммой. Поэтому не стоит рисковать, тем более, что в некоторых банках есть возможность все же получить займ на более мягких условиях. При этом не обязательно иметь приличный стаж работы, постоянную регистрацию при получении ипотечного займа.

Если предоставить банку справку 2-НДФЛ нет возможности, можно подать другие документы, подтверждающие платежеспособность клиента:

• выписку из лицевого счета;
• документы, подтверждающие получение регулярного активного или пассивного дохода.

Сегодня уже не редкость ипотека без справок. Но следует учесть, что проценты по такому кредитованию также будут довольно высокими. А получить займ на приобретение жилплощади можно, если сумма первоначального взноса будет составлять в пределах 35-50% и более.

Также можно получить ипотечную ссуду, воспользовавшись материнским капиталом – без предоставления этой формы.

За какой период необходима справка 2-НДФЛ?

Каждый банк имеет свои требования по периоду, за который нужно подтвердить доходы. Одним нужно знать размер зарплаты за полгода, другим кредиторам – за 1год. Поэтому уточнять эту информацию желательно непосредственно в банке, который предоставляет кредит.

Сроки изготовления документа

Количество запросов на получение данной формы сотрудником компании не ограничивается.

По его требованию справку должны выдать на протяжении трех рабочих дней.

Сроки действия справки

Форма 2-НДФЛ должна быть свежей. Банк должен убедиться в платежеспособности клиента на момент обращения за ипотечным кредитом. Поэтому справка, взятая в сентябре, не подойдет для предоставления кредитору при оформлении займа, к примеру, в декабре. Необходимо уточнить эту информацию у кредитного менеджера банка или задать этот вопрос через горячую линию финансового учреждения, в котором будет оформляться ипотека.

Налог с розничных продаж и использования

Как правило, все продажи, сдача в аренду и аренда материального личного имущества в Вирджинии или для использования в ней, а также жилые помещения и определенные налогооблагаемые услуги облагаются налогом с продаж и использования Вирджинии, за исключением случаев, когда освобождение или исключение  установлено.

Ставки налога с продаж

Чтобы найти ставку для определенного адреса, определенного города или округа в Вирджинии, воспользуйтесь нашей программой поиска ставок налога с продаж .

Ставка налога с продаж для большинства регионов Вирджинии составляет 5,3%.  В некоторых регионах есть дополнительный региональный или местный налог, как указано ниже. Во всей Вирджинии продукты питания для домашнего потребления (например, бакалейные товары) и   некоторые средства личной гигиены предметы облагаются налогом по сниженной ставке 1%.

Общая ставка налога с продаж	В этих местах
7%	округ Джеймс-Сити Вильямсбург Графство Йорк
6,3%	Округ Шарлотт Данвилл Округ Глостер округ Галифакс округ Генри Округ Нортгемптон округ Патрик
6%	Центральная Вирджиния  Чарльз-Сити, Честерфилд, Гучленд, Ганновер, Хенрико, Нью-Кент, Поухатан и Ричмонд-Сити Hampton Roads  Чесапик, Франклин, Хэмптон, остров Уайт, Ньюпорт-Ньюс, Норфолк, Покуосон, Портсмут, Саутгемптон, Саффолк и Вирджиния-Бич Северная Вирджиния  Александрия, Арлингтон, Фэрфакс-Сити, округ Фэрфакс, Фоллс-Черч, Лаудон, Манассас, Манассас-Парк и Принц Уильям
5,3%	Везде
Продукты питания и предметы личной гигиены
1%	По всему штату

С 1 июля 2023 года общая ставка налога с продаж увеличится до 6,3% в округе Питтсильвания .

Продажи самолетов, судов и автомобилей облагаются налогом по ставкам, отличным от перечисленных выше. Для получения дополнительной информации о налоге с продаж автомобилей посетите Департамент транспортных средств .

Нужно ли вам регистрироваться для сбора налога с продаж?

Если вы продаете, сдаете в аренду, распространяете или сдаете в аренду материальное личное имущество клиентам в Вирджинии или иным образом соответствуете определению «дилера» и ведете «достаточную деятельность» в Вирджинии, у вас есть связь, как определено в  Va. Код § 58.1-612,  и должен зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж в Вирджинии.

• Дилеры в штате: обычно физические и юридические лица, осуществляющие продажи в одном или нескольких физических местах в Вирджинии (например, в офисе, на складе, в центре реализации или аналогичном месте ведения бизнеса), должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж. в качестве дилера в штате.
• Дилеры за пределами штата: обычно физические и юридические лица, расположенные за пределами Вирджинии, но имеющие достаточное физическое или экономическое присутствие для установления связи в Вирджинии, должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилера за пределами штата. Начиная с 1 июля 2019 г. к ним относятся удаленные продавцы или интернет-магазины, чей годовой валовой объем продаж в Вирджинии превышает 100 000 долларов США или которые совершают 200 и более транзакций клиентам из Вирджинии. Узнайте больше о требованиях экономической взаимосвязи для удаленных продавцов.
• Координаторы торговых площадок и удаленные продавцы , которые имеют экономические связи в Вирджинии (т. е. более 100 000 долларов годового валового объема продаж в Вирджинии или 200 или более транзакций с клиентами из Вирджинии), должны зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж, начиная с 1 июля 2019 года. Как правило, предприятия без физического местонахождения в Вирджинии, которые соответствуют порогу экономической связи, должны зарегистрироваться в качестве дилера за пределами штата, а предприятия с физическим местонахождением должны зарегистрироваться в качестве дилера в штате. Фасилитаторы торговой площадки должны указать, что они являются фасилитаторами торговой площадки при регистрации. Узнать больше.

Вы продаете через платформу фасилитатора торговой площадки? Начиная с 1 июля 2019 года вам, как правило, не нужно взимать налог с продаж через платформу. Вам все еще может потребоваться зарегистрироваться, чтобы собирать налог с продаж за пределами платформы. Узнайте больше о требованиях к регистрации и сбору платежей в качестве продавца на торговой площадке.

Как зарегистрироваться

Вы можете зарегистрироваться онлайн или по почте. Воспользуйтесь нашими 9Контрольный список 0003  , чтобы убедиться, что у вас есть то, что вам нужно.

• Зарегистрируйтесь для уплаты налога с продаж онлайн в качестве дилера в штате или за его пределами или
• Заполните форму регистрации бизнеса (форма R-1).

Если вы уже зарегистрированы у нас, обновите свою регистрацию, чтобы добавить налог с продаж в качестве нового типа налога. Войдите в свою учетную запись онлайн-сервисов для бизнеса или заполните раздел розничных продаж и использования в форме R-1 .

Когда вы завершите регистрацию, , вы получите 15-значный номер налогового счета и свидетельство о регистрации налога с продаж (форма ST-4). Обязательно сохраните оба.

Сертификаты налога с продаж (форма ST-4)

Ваш сертификат должен быть размещен на видном месте по месту регистрации. Если вам нужна дополнительная или заменяющая копия, вы можете распечатать ее через свою учетную запись Business Online Services . Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь здесь . Вы также можете получить копию, позвонив в службу поддержки клиентов по телефону 804.367.8037 .

Подача и оплата

В зависимости от ваших налоговых обязательств мы определим периодичность подачи отчетности — ежемесячно или ежеквартально. Возврат должен быть осуществлен до 20-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода. Ежеквартальные отчетные периоды заканчиваются 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Вы должны подавать декларацию за каждый период, даже если вы не должны платить налоги.

Мы можем изменить частоту подачи вашей документации в зависимости от ваших налоговых обязательств. Если мы изменим вашу частоту подачи, мы отправим вам письмо с уведомлением об изменении до даты вступления в силу.

Как подать

Существует несколько различных способов подачи электронной декларации и уплаты налога с продаж . Если вы не можете подавать документы и платить в электронном виде, вы должны подать заявление об отказе от подачи электронных документов .

• Дилеры в штате подают форму ST-9 и взимают налог с продаж в соответствии со ставкой в ​​вашем офисе (точке продажи).
• Дилеры за пределами штата подают форму ST-8 и взимают налог с продаж на основе ставки в пункте назначения отгрузки или доставки ( на основе пункта назначения налога с продаж).

Координаторы торговой площадки в штате, которые не могут связать заказ с физическим местом деятельности в Вирджинии, могут использовать источник на основе пункта назначения для определения ставок налога с продаж.

Скидка дилера : Если вы подаете и платите причитающуюся сумму вовремя, скидка дилера позволяет вам сохранить часть собранного налога. Скидка на местную часть налога не допускается.

Разрешение на прямой платеж

Разрешения на прямые платежи обычно выдаются производителям, подрядчикам или операторам шахт, которые хранят материальное личное имущество на территории Содружества для использования как в Вирджинии, так и за ее пределами. Разрешение на прямую оплату позволяет соответствующим компаниям приобретать товары без уплаты налога с продаж или налога на использование во время покупки. Эти компании соглашаются платить налог непосредственно в налоговую службу штата Вирджиния и распределять местный налог таким образом, чтобы ни округ, ни город не теряли доходов. Предприятия, отвечающие требованиям, изложенным в пункте 9.0003 Va. Код § 58.1-624 может обратиться к Уполномоченному по налогам за разрешением. В случае одобрения вы подадите форму ST-6.

Штраф и проценты

Если вы не подадите или не уплатите полную сумму налога с продаж в установленный срок, к причитающемуся налогу будет добавлен штраф в размере 6% в месяц. Максимальный штраф составляет 30%. Минимальный штраф составляет 10 долларов. Минимальный штраф применяется к несвоевременному возврату, даже если налог не причитается.

Проценты добавляются по федеральной ставке недоплаты плюс 2% и начисляются на налог до момента их уплаты.

Потребительский налог на использование для предприятий

Потребительский налог на использование применяется к материальным предметам, используемым, потребляемым или хранящимся в Вирджинии, если налог с продаж или использования Вирджинии не был уплачен во время покупки. Налог на использование рассчитывается на себестоимости имущества, которая представляет собой общую сумму, за которую было приобретено имущество, включая любые услуги, которые являются частью покупки, оцениваемые в деньгах или иным образом, и включает любую сумму, на которую предоставляется кредит. предоставляется покупателю или арендатору продавцом.

Возвраты должны быть поданы на 20-й день месяца после периода подачи. Вам не нужно подавать документы за периоды, за которые вы не должны платить налоги. Подайте, включив налогооблагаемые статьи в свою обычную налоговую декларацию с продаж, или вы можете подать с помощью электронной формы ST-7 .

Освобождение от налога с продаж и исключения

Свидетельства об освобождении от налога

Во многих случаях, чтобы продать, сдать в аренду или арендовать материальное личное имущество без взимания налога с продаж, продавец должен получить от покупателя свидетельство об освобождении. Освобождение от продажи для перепродажи предотвращает многократное взимание налога с одного и того же товара. Налог с продаж должен применяться к конечной розничной продаже потребителю. Освобождение предотвращает применение налога к товарам, поскольку они распределяются до продажи в розницу.

Дилер, осуществляющий продажу без взимания соответствующего налога с продаж, должен сохранить копию сертификата об освобождении от уплаты налогов в качестве доказательства того, что продажа была освобождена от налога в соответствии с законом.

• Полный список освобождений от налога с продаж
• Скачать сертификаты об освобождении от ответственности
• Подробнее о  исключениях для некоммерческих организаций 
• Чтобы подать заявку на получение сертификата об освобождении от перепродажи сигарет (ST-10C) или узнать больше о процессе, перейдите на Свидетельства об освобождении от перепродажи сигарет .

Поиск дилера по налогам с продаж и использования в Вирджинии

Если ваша компания зарегистрирована у нас в качестве дилера по налогам с продаж с розничных продаж, вы можете использовать Поиск дилера по налогам с продаж и использования в Вирджинии через свой онлайн-аккаунт , чтобы убедиться, что компания предоставить вам сертификат об освобождении от налога с продаж, в настоящее время зарегистрирован в качестве налогового дилера с розничных продаж в Вирджинии. Если у вас нет учетной записи, вам нужно создайте один для использования инструмента. Вы также можете позвонить в службу поддержки клиентов по телефону 804.367.8037 , чтобы проверить.

Прочие налоги с продаж

• Налог на аренду автотранспортных средств
• Налоги на связь
• Налоги на воздушные и водные суда
• Налоги на сигареты и табак
• Налог на одноразовые пластиковые пакеты
• Прочие налоги с продаж и использования: Налог с продаж торговых автоматов; Плата за утилизацию шин; Плата за цифровые медиа; и Общественные объекты

Физическое лицо-нерезидент на AY 2023-2024

1. Дом
2. Помощь
3. Плательщик налога

 

Возвраты и формы, применимые к физическим лицам-нерезидентам за AY 2023–2024

 

Отказ от ответственности:  Содержимое этой страницы предназначено только для обзора и общего руководства и не является исчерпывающим. Полную информацию и рекомендации см. в Законе о подоходном налоге, Правилах и уведомлениях.

Физическое лицо-нерезидент — физическое лицо, не являющееся резидентом Индии для целей налогообложения. Чтобы определить, является ли физическое лицо нерезидентом, его статус проживания должен быть определен в соответствии с 6 Закона о подоходном налоге 1961 года, как указано ниже:

 

Физическое лицо будет рассматриваться как резидент. в Индии в любой предыдущий год, если он / она удовлетворяет любому из следующих условий:
1. Если он / она находится в Индии в течение 182 дней или более в течение предыдущего года или
2. Если он / она находится в Индии в течение 60 дней или более в течение предыдущего года и  365 дней или более в течение 4 лет, непосредственно предшествующих предыдущему году.

Физическое лицо, которое не удовлетворяет обоим условиям , как указано выше, будет рассматриваться как Нерезидент  в предыдущем году.

Однако в отношении гражданина Индии и лица индийского происхождения, посещающего Индию в течение года, период в 60 дней, упомянутый в пункте (2) выше, заменяется на 182 дня. Аналогичная льгота предоставляется гражданину Индии, который покидает Индию в любой предыдущий год в качестве члена экипажа или с целью трудоустройства за пределами Индии.

 Закон о финансах 2020 г., w.e.f. На 2021–2022 годы оценки были внесены поправки в указанное выше исключение, предусматривающие замену 60-дневного периода, указанного в пункте (2) выше, 120-дневным периодом, если гражданин Индии или лицо индийского происхождения, чей общий доход, кроме дохода от Иностранные источники, превышает 15 лакхов в предыдущем году.

 Закон о финансах 2020 года также ввел новый раздел 6(1A), который применяется с 2021–2022 годов оценки. В нем предусматривается, что гражданин Индии с общим доходом, превышающим 15 лакхов (кроме доходов из иностранных источников), считается резидентом Индии, если он / она не подлежит уплате налогов в какой-либо стране.

 

1. ИТР-2 — Для физических лиц-нерезидентов
Этот возврат применим к физическому лицу (резиденту или нерезиденту) и индуистской неделимой семье (HUF). Отсутствие дохода по статье «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии». Кто не имеет права на подачу ITR-1

 

2. ITR-3 – Для физических лиц-нерезидентов
Этот возврат применим для физических лиц (независимо от того, являются ли они резидентами или нерезидентами) и индуистской неразделенной семьи (HUF). Наличие дохода по статье «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии». Кто не имеет права подавать ITR-1, 2 или 4

 

Применимые формы

 

1. Форма 12BB – Сведения о требованиях работника о вычете налога (u/s192)
Предоставлено Сведения по форме Работник своему работодателю (-ям) Доказательства или сведения о HRA, LTC, вычете процентов по заемному капиталу, заявлениях об экономии налогов / вычетах для целей расчета налога, подлежащего вычету у источника (TDS)

 

2. Форма 16 – Подробная информация о налоге, удержанном у источника выплаты заработной платы (Свидетельство u/s 203 Закона о подоходном налоге, 1961 г. )
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Подробная информация представлена ​​в форме Выплаченная заработная плата, вычеты/освобождения и налог, удерживаемый у источника для целей расчета налога, подлежащего уплате/возврату

 

3. Форма 16A – Свидетельство u/s 203 Закона о подоходном налоге 1961 г. по налогу TDS на доходы, кроме заработной платы
Форма Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме От вычета к вычету 16A представляет собой свидетельство об удержании налога у источника (TDS), выдаваемое ежеквартально, в котором указывается сумма TDS, характер платежей и TDS, депонированные в Департаменте подоходного налога.

 

4. Форма 26АС
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Департамент подоходного налога (Доступно на портале электронного архива: Войти > Электронный файл > Декларация о подоходном налоге > Просмотр формы 26AS) Налог, вычтенный / собранный у источника

 

5. Годовой информационный отчет AIS

Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Департамент подоходного налога (можно получить доступ в меню услуг после входа на портал электронной подачи подоходного налога) Налог вычтен / собран у источника Информация SFT Уплата налогов Требование / Возврат Другая информация (например, незавершенные/завершенные разбирательства, информация о налоге на товары и услуги, информация, полученная   от правительства иностранного государства и т.  д.

Путь к доступу к АИС: Перейти на портал электронной документации>логин>Услуги>АИС

6. Форма 10E – Форма для предоставления сведений о доходах для требования компенсации U/S 89(1), когда заработная плата выплачивается с задержкой или авансом
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Сотрудник Департамента подоходного налога Задолженность по зарплате / аванс Чаевые Компенсация при увольнении Компенсация пенсии

 

7. Форма 3CB-3CD
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме Налогоплательщик, который обязан провести аудит своих счетов бухгалтером u/s 44AB. Предоставляется за один месяц до даты подачи декларации о доходах в соответствии с подразделом (1) раздела 139. Отчет о ревизии счетов и отчет о подробностях, которые необходимо предоставить в соответствии со статьей 44AB Закона о подоходном налоге 1961 года

 

8. Форма 3CEB

Представлено Сведения по форме Налогоплательщик, которому требуется получить отчет от бухгалтера u / s 92E для заключения международной сделки или определенной внутренней сделки. Подлежит предоставлению за один месяц до срока подачи декларации о доходах в соответствии с подразделом (1) раздела 139. Отчет бухгалтера, касающийся международной операции (операций) и конкретной внутренней операции (операций)

 

9. Форма 3CE

Представлено Подробная информация представлена ​​в форме Налогоплательщик, которому необходимо получить отчет от бухгалтера u/s 44DA о получении определенных доходов от определенных лиц. Подлежит предоставлению за один месяц до даты подачи декларации о доходах в соответствии с подразделом (1) раздела 139.. Отчет бухгалтера о получении дохода в виде роялти или платы за технические услуги от правительства или индийского концерна.

 

Налоговые льготы для AY 2023-24  

Физическое лицо-нерезидент может выбрать старый налоговый режим или новый налоговый режим с более низкой ставкой налогообложения (u/s 115BAC Закона о подоходном налоге).
 

Налогоплательщику, выбирающему льготные ставки в новом налоговом режиме, не будут предоставлены определенные льготы и вычеты (например, 80C, 80D, 80TTB, HRA), доступные в действующем налоговом режиме. Старый налоговый режим Новый налоговый режим u/s 115BAC Подоходный налог Ставка подоходного налога Плита подоходного налога Ставка подоходного налога До 2 50 000 ₹ нет До 2 50 000 ₹ нет ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 5% свыше 2 50 000 вон ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 5% свыше 2 50 000 вон ₹ 5,00,001 — ₹ 10,00,000 12 500 ₹ + 20% свыше 5 00 000 ₹ ₹ 5,00,001 — ₹ 7,50,000 ₹ 12 500 + 10% свыше ₹ 5 00 000 Свыше 10 00 000 ₹ 1 12 500 ₹ + 30% свыше 10 00 000 ₹ ₹ 7,50,001 — ₹ 10,00,000 37 500 ₹ + 15% свыше 7 50 000 ₹     ₹ 10,00,001 — ₹ 12,50,000 75 000 ₹ + 20% свыше 10 00 000 ₹     ₹ 12,50,001 — ₹ 15,00,000 ₹ 1,25,000 + 25% свыше ₹ 12,50,000     Свыше 15 00 000 ₹ 1 87 500 ₹ + 30% свыше 15 00 000 ₹   Примечание: Ставки надбавок и льгот на здравоохранение и образование одинаковы для обоих налоговых режимов.

 

Доплата, Незначительная помощь и пособие на здравоохранение и образование

Что такое надбавка? Надбавка – дополнительная плата, взимаемая с лиц, получающих доход выше установленного лимита, начисляется на сумму подоходного налога, исчисленную по действующим ставкам 10% — Налогооблагаемый доход свыше 50 лакхов — до 1 крор рупий 15% — Налогооблагаемый доход свыше 1 крор вон — до 2 крор вон 25% — Налогооблагаемый доход свыше 2 крор вон — до 5 крор вон 37% — Налогооблагаемый доход свыше 5 крор фунтов стерлингов Максимальная надбавка к доходу в виде дивидендов или доходов в соответствии с положениями 111A, 112A и 115AD составляет 15%. Что такое предельный рельеф? Предельная льгота – это освобождение от доплаты, предоставляемой в случаях, когда подлежащая уплате надбавка превышает дополнительный доход, в связи с которым лицо несет ответственность за доплату. Сумма, подлежащая уплате в качестве доплаты, не должна превышать сумму полученного дохода, превышающую 50 лакхов, 1 крор, 2 крор или 5 крор соответственно. Что такое здравоохранение и образование? Пособие на здравоохранение и образование @ 4% также выплачивается от суммы подоходного налога плюс надбавка (при наличии)

 

Инвестиции / Платежи / Доход, на который я могу получить налоговую льготу

Раздел 24 (b) — Вычет из дохода от собственности на проценты, выплаченные по жилищной ссуде и ссуде на улучшение жилья. В случае собственного жилья верхний предел вычета процентов, выплачиваемых по жилищной ссуде, составляет 2 00 000 фунтов стерлингов. Однако этот вычет недоступен для лиц, выбравших Новый налоговый режим.

Допустимые проценты по кредиту u/s 24(b) приведены в таблице ниже —

Характер имущества	Когда был кредит	Цель займа	Допустимый (максимальный предел)
Частный	Не позднее 1 апреля 1999 г.	Строительство или покупка жилья	2 00 000 ₹
	Не позднее 1 апреля 1999	Для ремонта дома	₹ 30,000
	До 1 апреля 1999 г.	Строительство или покупка жилья	₹ 30,000
	До 1 апреля 1999 г.	Для ремонта дома	₹ 30,000
Выпуск	В любое время	Строительство или покупка жилья	Фактическое значение без ограничений

 

Налоговые вычеты, указанные в главе VI-A Закона о подоходном налоге

Эти вычеты не будут доступны налогоплательщику, выбирающему новый налоговый режим u/s 115 BAC, за исключением вычета u/s 80CCD (2) и 80JJAA, которые также будут доступны в новом налоговом режиме:

80C, 80CCC, 80CCD (1)
Вычет в счет платежей, произведенных на: 80С Премия по страхованию жизни Схема экономии налогов, связанных с акционерным капиталом (ELSS) План индивидуального страхования (ULIP) Плата за обучение Основная сумма жилищного кредита Другие различные предметы   80CCC  Аннуитетный план LIC или другой страховой компании для пенсионной схемы 80CCD (1)  Пенсионная схема центрального правительства	Общий лимит вычетов ₹ 1 50 000

 

80CCD (1B)
Отчисления в счет выплат в Пенсионный фонд центрального правительства, за исключением отчислений, заявленных в соответствии с 80CCD(1)	Предел вычета ₹ 50,000

 

80CCD (2)
Вычет в счет взноса работодателя в Пенсионную схему центрального правительства Если работодателем является PSU, правительство штата или другое Лимит удержания 10% от оклада Если работодателем является центральное правительство Лимит удержания 14% от оклада

 

80E
Вычет в счет процентных платежей по кредиту на получение высшего образования для себя или родственника	Общая сумма, выплаченная в счет процентов по взятому кредиту

 

80EE
Вычет в счет процентных платежей по кредиту, взятому на приобретение жилого дома, если кредит санкционирован в период с 1 апреля 2016 г. по 31 марта 2017 г.	Лимит вычета ₹ 50 000 по процентам, уплаченным за взятый кредит

 

80EEA
Вычет в счет процентных платежей по кредиту, взятому на приобретение жилого дома впервые, если кредит санкционирован в период с 1 апреля 2019 г.до 31 марта 2022 г., и вычет не должен был требоваться u / s 80EE	Лимит вычета ₹ 1 50 000 по процентам, уплаченным за взятый кредит

 

80EEB
Вычет в счет процентных платежей по кредиту на покупку электромобиля, если кредит санкционирован в период с 1 апреля 2019 г. до 31 марта 2023 г.	Лимит вычета ₹ 1 50 000 по процентам, уплаченным за взятый кредит

 

 

80ГГ
Вычет в счет арендной платы за дом и применяется только для тех, для кого HRA не является частью заработной платы. В качестве вычета допускается наименьшее из следующего: Арендная плата уменьшена на 10% от общего дохода до вычета 5000 ₹ в месяц 25% от общего дохода до этого вычета Примечание : Форма 10BA должна быть подана для получения этого вычета.

 

80GGA

Вычет на пожертвования на научные исследования или развитие сельских районов. Пожертвования подлежат вычету по следующим категориям: Исследовательская ассоциация или университет, колледж или другое учреждение для: Научные исследования Социальные науки или статистические исследования Ассоциация или организация Сельское развитие Охрана природных ресурсов или облесение PSU или местные органы власти, или ассоциация или учреждение, утвержденное Национальным комитетом для выполнения любого приемлемого проекта  Средства, заявленные центральным правительством для: Облесение Сельское развитие Национальный фонд ликвидации нищеты в городах, учрежденный и уведомленный центральным правительством Примечание: В соответствии с данным разделом не допускается вычет в отношении пожертвования наличными, превышающего 2 000 фунтов стерлингов, или если валовой общий доход включает доход от Прибыли/Дохода от Бизнеса/Профессиональной деятельности.

 

80GGC
Отчисления в счет пожертвований политической партии или Избирательному фонду	Вычет общей суммы, уплаченной любым способом, кроме наличных.

 

 

 

80IB

Вычет в пользу прибыли и прибыли от указанного бизнеса. 100 % прибыли в течение 10 лет с AY , в котором она утверждена уполномоченным органом (если она утверждена после 31 марта 2000 года, но до 1 апреля 2007 года) Вычет в соответствии с данным разделом предоставляется Налогоплательщику, чей общий валовой доход включает любые Прибыли и Доходы, полученные от деятельности: Промышленное предприятие, включая SSI в J&K Коммерческое производство и переработка минерального масла Переработка, консервирование и упаковка фруктов или овощей, мяса и мясных продуктов, птицы, морепродуктов или молочных продуктов; Интегрированный бизнес по обработке, хранению и транспортировке продовольственного зерна; (При определенных условиях) Индийская компания, основной целью которой являются научные и промышленные исследования и разработки, утвержденные уполномоченным органом, имеет право требовать вычеты 100% / 25% прибыли за 5 / 10 / 7 лет в соответствии с условиями, установленными для различных видов предприятий из AY, в котором это утверждено уполномоченным органом (если одобрено до 1 апреля 1999 г. )

 

80IBA
Прибыль и доходы, полученные от проектов по развитию и строительству жилья	100% прибыли с учетом различных условий

 

80IC
Вычет в отношении некоторых предприятий в Химачал-Прадеше, Сиккиме, Уттаранчале и Северо-Восточных штатах (при соблюдении определенных условий)	100% прибыли за первые 5 ДНЕЙ и 25% (30% для Компании) за следующие 5 ДНЕЙ на производство определенного предмета или вещи

 

80IE
Вычет для определенных предприятий, созданных в Северо-Восточных штатах (при соблюдении определенных условий)	100% прибыли за 10 дней при соблюдении различных условий

 

80JJA
Вычет в отношении прибыли и доходов от деятельности по сбору и переработке биоразлагаемых отходов (при соблюдении определенных условий)	100% прибыли за 5 Дней, где общий валовой доход налогооблагаемого включает любые прибыли и доходы, полученные от деятельности по сбору и переработке или обработке биоразлагаемых отходов

 

80JJAA
Вычет в отношении найма новых рабочих / служащих, применимый к Налогоплательщику, к которому применяется Раздел 44AB (при соблюдении определенных условий). Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт Рубрики