Выгодоприобретатель юридического лица это: Выгодоприобретатель — это кто такой

31.10.1970
Комментариев нет

Содержание

Выгодоприобретатель — это кто такой

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

  1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды.
    Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
  2. Получение выплат по страховому договору.
  3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
  4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

  1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
  2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кто является выгодоприобретателем в страховании?

Выгодоприобретатель по договору страхования — это третье лицо, которое вправе получить денежную выплату при наступлении страхового случая. Выгодоприобретатель назначается страхователем. О том, кто такой выгодоприобретатель в страховании, вы узнаете из нашей статьи.  

Выгодоприобретатель — это в страховании кто?

 

Выгодоприобретатель в страховании — это третье лицо, в пользу которого осуществляются выплаты при наступлении страхового случая.

Выгодоприобретателем может быть физическое и юридическое лицо.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Несмотря на то что в Гражданском кодексе РФ определения такого термина, как выгодоприобретатель, не содержится, сложностей с установлением этой фигуры в договоре страхования на практике не возникает.

Выгодоприобретатель юридического лица — это его участник, который имеет право действовать в интересах организации как по доверенности, так и без нее.

Обратите внимание! Не всегда выгодоприобретатель в договоре страхования определяется как конкретное физическое или юридическое лицо. Например, в договоре ОСАГО выгодоприобретатель — это третье лицо, которое пострадает в результате ДТП и которому, соответственно, будет выплачена страховая сумма.

Подпишитесь на рассылку

Как показывает практика, выгодоприобретатель может не иметь страхового интереса в каждом конкретном случае страхования. Это объясняется тем, например, что договор был заключен без желания выгодоприобретателя. Более того, выгодоприобретатель может быть заменен. Да и страховой случай, при наступлении которого выгодоприобретатель получит денежную выплату, может и не произойти.

Замена выгодоприобретателя 

Страхователь может заменить выгодоприобретателя в любой момент в течение действия договора страхования, уведомив об этом страховщика. Однако если речь идет о договоре личного страхования, то страхователь сможет сделать это только с согласия выгодоприобретателя.

Однако замена выгодоприобретателя не допускается в том случае, когда он уже выполнил какую-либо обязанность по договору страхования или же предъявил страховщику требование о выплате страховой суммы.

Анкета выгодоприобретателя — юридического лица (образец заполнения) 

Образец заполнения анкеты выгодоприобретателя гражданам предложат в офисе страховой компании. Расскажем о наиболее общих вопросах, которые возникают при заполнении анкеты:

  1. Информация о выгодоприобретателе: Ф. И. О., гражданство, дата рождения.
  2. Сведения о документе, удостоверяющем личность. Рекомендуем заполнять это поле очень внимательно, так как идентификация выгодоприобретателя страховой организацией будет осуществляться на основании данного документа.
  3. Сведения об ИНН / пенсионном удостоверении (номере СНИЛС) выгодоприобретателя.
  4. Информация об адресе прописки и регистрации выгодоприобретателя. Если они совпадают, заполняется одна графа.

В конце анкеты выгодоприобретатель ставит подпись и дату.

Сведения о выгодоприобретателе — юридическом лице (образец заполнения) 

Анкета выгодоприобретателя — юридического лица отличается от анкеты выгодоприобретателя физического лица.

В ней указываются:

  1. Наименование организации (полное и сокращенное).
  2. Сведения о регистрации выгодоприобретателя (номер ИНН, ОГРН, дата регистрации).
  3. Адрес юридический/фактический.
  4. Сведения об участниках.
  5. Данные представителей организации, которые вправе совершать любые действия от ее имени без доверенности. Здесь указываются следующие данные: должность, занимаемая в организации, полные Ф. И. О., гражданство, дата рождения, ИНН, данные паспорта и т. д.
  6. Дата заполнения.
  7. Подпись. 

В некоторых анкетах выгодоприобретателя могут встречаться строки о том, является ли он (или члены его семьи) иностранным публичным должностным лицом (ИПДЛ).

Выгодоприобретатель — это… Что такое Выгодоприобретатель?

Выгодоприобретатель

Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, бенефициар от фр.  benefice — прибыль, польза) — физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег.

Например:

  • Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наём), либо от использования своей собственности третьими лицами (например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда)), подлинный владелец.
  • В случае доверительной собственности лицо, получающее доходы от траста.
  • В страховании, лицо назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования. Фиксируется в страховом полисе[1].
  • Выгодоприобретателем может быть также лицо в силу наследственного права, если лицо, обозначенное в страховом полисе (договоре) в качестве такового не доживает до окончания срока действия договора страхования.
  • В имущественном страховании выгодоприобретателем может быть любой собственник, если имущество, принадлежащее ему, застраховано другим лицом в его пользу. Например, лизингополучатель (арендатор) заключает договор страхования, являясь страхователем, а выгодоприобретателем по договору выступает лизингодатель (арендодатель).
  • Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив[2].

Примечания

Литература

Новый экономический словарь / Под редакцией А. Н. Азрилияна — М.: Институт новой экономики, 2006.

Категории:
  • Страхование
  • Финансы
  • Экономические термины

Wikimedia Foundation. 2010.

Синонимы:
  • Выговор
  • Выгодчиков, Константин Алексеевич

Смотреть что такое «Выгодоприобретатель» в других словарях:

  • выгодоприобретатель — выгодоприобретатель …   Орфографический словарь-справочник

  • Выгодоприобретатель — физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем для получения компенсации ущерба в результате наступления страхового случая. В страховании здоровья медицинскую услугу. Выгодоприобретатель указывается либо в страховом полисе, либо в… …   Финансовый словарь

  • ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — лицо, назначенное страхователем на случай своей смерти в качестве получателя страховой суммы по личному страхованию. Синоним бенифициар(ий) …   Юридический словарь

  • Выгодоприобретатель — А. Лицо, получающее доходы, пользующееся выгодой от чего либо. Б. Лицо, на чье имя и в пользу которого открыт аккредитив. В. Лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выплачено страховое возмещение. Словарь бизнес терминов.… …   Словарь бизнес-терминов

  • выгодоприобретатель — сущ., кол во синонимов: 1 • бенефициар (2) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 …   Словарь синонимов

  • ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — лицо, назначенное страхователем на случай своей кончины в качестве получателя (наследо вателя) страховой суммы по договору личного страхования. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр. М …   Экономический словарь

  • Выгодоприобретатель — (beneficiary) см. Бенефициарий …   Экономико-математический словарь

  • Выгодоприобретатель — см. Договор доверительного управления имуществом; Договор личного страхования; Договор морского страхования …   Энциклопедия права

  • ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — то же, что и бенефициарий, т.е. лицо, пользующееся какими либо благами на основании договора или ином законном основании, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность, получатель денег по аккредитиву или страховому …   Юридическая энциклопедия

  • Выгодоприобретатель — 2.3. Выгодоприобретатель. Выгодоприобретатель лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом. В качестве выгодоприобретателя может выступать учредитель управления или третье лицо. .. Источник: Приказ Банка… …   Официальная терминология

  • ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЬ — – лицо, крое, не будучи ни страхователем, ни застрахованным, управо мочено в силу страхового договора или правил страхования получить страховую сумму (ст.ст. 367, 375 и др. ГК). Назначение В. имеет место гл. обр. в личном страховании (см.… …   Советский юридический словарь

кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица  выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

  • при использовании оффшоров;
  • при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
  • при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах.  В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами  компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского  уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

  • законный представитель данного субъекта;
  • попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

  • «отмыванию» преступных доходов;
  • финансированию террористической деятельности;
  • махинациям с уплатой налогов;
  • незаконным выводам средств за рубеж и т. д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков:   ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Права и ответственность бенефициаров

Бенефициар обладает следующими правами:

  • распоряжение собственной долей;
  • контроль над соблюдением своих обязанностей руководством организации;
  • участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений в соответствии с собственной долей в ней;
  • получение дохода от результатов функционирования организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор на трастовое управление.  Однако при нарушении его условий, сам бенефициар будет нести ответственность.

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Основные понятия и сведения для целей идентификации — Единый кошелек

Выгодоприобретатель — лицо, которое не участвует в операции, но к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления. Например, владелец кошелька «N» оплачивает из средств на кошельке за «М» взносы по его кредиту, в данном случае «М» не участвует в операции и является выгодоприобретателем.

Представитель клиента — лицо, действующее от имени и в интересах или за счет клиента, полномочия которого основаны на доверенности, договоре, акте уполномоченного государственного органа или органа местного самоуправления, законе, а также единоличный исполнительный орган юридического лица.

Бенефициарный владелец в целях проведения идентификации клиента-физического лица, это физическое лицо которое прямо или косвенно имеет возможность контролировать действия клиента.
Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо. Так, например, в качестве бенефициарных владельцев могут выступать родители, опекуны и прочие лица, оказывающие непосредственное влияние на действия клиента.

Публичные должностные лица (ПДЛ) — лица, исполняющие важные государственные функции, либо являющееся (являлись не более 1 года назад) лицами, облеченными общественным доверием.

В Российской Федерации к данной категории относятся российские публичные должностные лица, международные публичные должностные лица, иностранные публичные должностные лица.

Важно: при наличии представителя и(или) выгодоприобретателя и/или бенефициарного владельца и(или) ПДЛ необходимо сообщить сведения об указанных лицах.

Электронные денежные средства (далее – ЭДС) — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Электронное средство платежа (далее – ЭСП)— средство (способ), позволяющее составлять, удостоверять и передавать распоряжения по безналичному переводу денежных средств с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (в рамках платежного сервиса W1, под ЭСП понимается электронный кошелек).

Апостиль — международная стандартизированная форма заполнения сведений о законности документа для предъявления на территории стран, признающих такую форму легализации.

все о скрытых владельцах компаний, основные понятия

Правительство РФ постоянно работает над развитием цивилизованных рыночных отношений, регламентируя новые направления экономики, которые еще до недавнего времени относили к так называемому дикому рынку. Актуализируются правила взаимодействия современных хозяйствующих субъектов, в связи с этим закрепляются на законодательном уровне новые понятия. В 2020 году юридически закрепилось понятие «бенефициарный владелец» (или «конечный бенефициар») – это человек, выступающий настоящим владельцем компании в тот момент, когда юридически все права на нее принадлежат другому лицу.

Конечный бенефициар: основные понятия

Если попытаться объяснить, что такое бенефициар, простыми словами, то можно сказать, что это человек, который является настоящим фактическим владельцем фирмы. Он получает основную прибыль от работы своей организации. При желании он может осуществлять деятельность напрямую или за счет владения другими предприятиями. Поэтому даже если юридически права на компанию принадлежат одному человеку, она все равно может быть собственностью другого лица. Существуют разные формы договора бенефициара с номинальным директором организации:

  • Обычное номинальное соглашение;
  • Трастовая декларация, в которой указаны все права и обязанности учредителей предприятия, а также собственников доверенного имущества;
  • Акт о доверительной передаче собственности.

Как правило, раскрытие информации о бенефициаре происходит только в бухгалтерской отчетности. Указанные данные не подлежат широкой огласке. В большинстве случаев с целью их сокрытия фирмы используют номинальных акционеров либо создают оффшоры. Есть ли у ИП бенефициарный владелец? Да, такие случаи тоже встречаются, но в последнее время довольно редко. Полезно узнать, зачем нужна проверка ИП на сайте налоговой службы. Правительство приняло ряд законопроектов, направленных на легализацию бизнеса. В связи с нововведениями требуется идентификация ИП при совершении сделок с кредитными организациями и органами государственной власти.

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

На практике часто встречается вопрос: чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя. Чтобы найти достоверный ответ, следует обратиться к положениям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001. Согласно определению, приведенному в законе, выгодоприобретатель – человек, получающий довольно большую прибыль благодаря действиям своих клиентов. Основанием для получения дохода в таком случае служат разные договоры: агентские, комиссионные, поручительские, договоры на передачу собственности в доверительное управление, договоры на осуществление операций с денежными средствами либо имуществом.

Бенефициары юридического лица – это люди, которые прямо либо косвенно владеют компанией (на их долю приходится не менее четверти капитала) и могут контролировать все решения номинального директора организации. Они имеют полное право, не раскрывая своей личности, осуществлять следующие действия:

  • Принимать участие в составлении и утверждении уставного капитала компании
  • Выбирать сферу деятельности фирмы, а также направления её развития
  • При желании передавать активы другим лицам
  • Присутствовать на собраниях учредителей и принимать в них активное участие
  • Голосовать при выборе руководителей

Таким образом, они имеют довольно много общего с выгодоприобретателями: например, они получают доход от своих фирм. Однако есть и несколько существенных отличий. Им предоставляется право лично или опосредованно принимать участие в управлении организацией, но при этом они должны владеть не менее чем двадцатью пятью процентами акций. Прибыль выгодоприобретателей на порядок ниже.

Особенности контроля конечных бенефициаров

Бенефициар – это учредитель или генеральный директор компании, имеющий возможность принимать важные решения в вопросах управления фирмой, а также вмешиваться в работу номинального директора. Поэтому его действия могут заинтересовать сотрудников разных проверяющих органов. Полезно узнать, как осуществляется налоговая проверка ИП.

Представителям власти может потребоваться справка о бенефициарах для того, чтобы исключить совершение крупных финансовых махинаций, операций по легализации незаконно заработанных денежных средств, различных преступных, в том числе и террористических, действий. Полезно прочитать, что проверяет Роспотребнадзор.

Одним из нюансов в сокрытии личной информации является то, что фирма обязана предоставить данные о владельце по запросу контролирующих органов. Кроме того, эти сведения необходимы при подписании договоров с банками либо государственными предприятиями для обеспечения максимальной прозрачности проведения финансовых операций. Бенефициар может принимать любые решения в отношении денежных средств компании, поэтому банки и организации, принадлежащие государству, требуют сведения о нем, чтобы обезопасить себя от возможного хищения.

Правовая защита

Согласно действующему законодательству, используя договор бенефициара с номинальным директором и другие документы, истинный владелец фирмы имеет возможность обратиться в суд для защиты своих прав, которые могут быть нарушены руководством его же организации либо другими лицами. Таким путем часто решаются следующие вопросы:

  • Несоблюдение условий, указанных в договоре
  • Ведение деятельности, запрещенной законом, или без лицензии
  • Уменьшение прав на участие в управлении фирмой
  • Различные обстоятельства, ведущие к уменьшению прибыли, и другие проблемы

Полезно прочитать, как определить чистую прибыль организации.

Заключение

Бенефициаром может являться абсолютно каждый человек, владеющий недвижимостью, активами, депозитными счетами и даже страховым полисом. В некоторых случаях в качестве таких субъектов выступают чиновники, оказывающие «поддержку» компаниям, которые принадлежат им самим.

Однако рост компании и, соответственно, увеличение ее прибыльности, требует прозрачности при совершении финансовых сделок. Поэтому каждый должен принять для себя решение – хранить свое имя в тайне или активно заниматься развитием фирмы. При выборе первого варианта истинному владельцу бизнеса следует учитывать, что контролирующие органы все равно способны выявить его.

Юрий Муранов

Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.

[email protected]

(18 оценок, среднее: 4.7 из 5)

Выгодоприобретатели и другие лица, которым подлежит передача имущества из наследственного фонда

Выгодоприобретатели и другие лица, которым подлежит
передача имущества из наследственного фонда

В большинстве случаев создание наследственного фонда имеет целью создать систему обеспечения имуществом близких для завещателя лиц, не разрушая при этом его бизнес.
В качестве выгодоприобретателей могут выступать как возможные наследники разных очередей, так и другие лица. Выгодоприобретателем не может стать наследник, отнесенный к категории недостойных (ст. 1117 ГК РФ). Выгодоприобретателей необходимо отличать от лиц, которым также могут быть предоставлены денежные средства или иное имущество из наследственного фонда (п. 4 ст. 123.20-1 ГК РФ). Если выгодоприобретатель непосредственно указан в условиях управления наследственным фондом или может быть установлен органами фонда из определенного числа лиц в соответствии с завещанием, условиями управления фондом, то отдельные категории лиц определяются в порядке, предусмотренном такими условиями, выделяются из неопределенного круга лиц, как правило, с учетом условий, установленных завещателем. В качестве как выгодоприобретателей, так и отдельных категорий лиц могут выступать не только физические лица, но и другие участники гражданских правоотношений, если иное не предусмотрено законом или волеизъявлением завещателя. Однако, например, коммерческие организации не могут выступать в качестве выгодоприобретателей.
Некоторые особенности предусмотрены для выгодоприобретателей — юридических лиц (некоммерческих организаций). Так, в случае преобразования выгодоприобретателя его права переходят реорганизованному юридическому лицу, если условиями управления наследственным фондом не предусмотрено прекращение прав такого выгодоприобретателя при его преобразовании. В остальных случаях реорганизация влечет прекращение прав выгодоприобретателя.
Определяя правовое положение выгодоприобретателей, ГК РФ наделяет их правами и не предусматривает обязанностей. Выгодоприобретатель не отвечает по обязательствам наследственного фонда, а фонд не отвечает по обязательствам выгодоприобретателя. При этом большинство прав выгодоприобретателя предусмотрено уставом фонда и напрямую не вытекает из закона.
Так, основным правом, которым наделен выгодоприобретатель и с которым корреспондирует обязанность фонда, является право на получение в соответствии с условиями управления наследственным фондом всего или части имущества фонда.
Другим правом выгодоприобретателя является право на получение информации о деятельности фонда и на проведение аудита. Право на получение информации реализуется в случаях, предусмотренных уставом наследственного фонда. Однако представляется, что если такое право отдельно не оговорено в уставе, выгодоприобретатель также имеет право на получение информации, которая затрагивает его правовое положение.
Право на возмещение убытков принадлежит выгодоприобретателю в случае нарушения условий управления наследственным фондом и в том случае, если это право предусмотрено уставом фонда.
Права выгодоприобретателя наследственного фонда, в том числе имущественные, носят характер необоротоспособных: они неотчуждаемы, не переходят по наследству, на них не может быть обращено взыскание по обязательствам выгодоприобретателя. Сделки, совершенные с нарушением этих правил, являются ничтожными. После смерти гражданина-выгодоприобретателя или ликвидации выгодоприобретателя — юридического лица, а также в случае заявленного наследственному фонду в нотариальной форме отказа выгодоприобретателя от права на получение имущества новые выгодоприобретатели определяются в соответствии с условиями управления наследственным фондом, в частности, они могут быть определены путем подназначения.

Определение доверия

Что такое траст?

Траст — это фидуциарные отношения, в которых одна сторона, известная как доверительный управляющий, предоставляет другой стороне, доверительному управляющему, право владения титулом на имущество или активы в пользу третьей стороны, бенефициара. Трасты создаются для обеспечения правовой защиты активов доверительного управляющего, обеспечения распределения этих активов в соответствии с пожеланиями доверительного управляющего, а также для экономии времени, сокращения бумажной работы и, в некоторых случаях, для избежания или уменьшения налогов на наследство или наследство.В сфере финансов траст также может представлять собой тип закрытого фонда, созданного как публичная компания с ограниченной ответственностью.

Ключевые выводы

  • Доверительный фонд — это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владения титулом на собственность или активы в пользу третьей стороны.
  • Хотя трасты обычно ассоциируются с неработающими богатыми, они представляют собой универсальные инструменты, которые можно использовать в самых разных целях для достижения конкретных целей.
  • Каждый траст делится на шесть широких категорий — живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

Общие сведения о трастах

Трасты создаются учредителями (физическим лицом и его или ее юристом), которые решают, как передать часть или все свои активы доверительным управляющим. Эти попечители хранят активы бенефициаров траста. Правила траста зависят от условий, на которых он был построен. В некоторых регионах пожилые бенефициары могут стать попечителями.Например, в некоторых юрисдикциях лицо, предоставляющее право, может быть пожизненным бенефициаром и попечителем одновременно.

Доверие можно использовать для определения того, как следует управлять деньгами человека и распределять их, пока этот человек жив или после его смерти. Доверие помогает избежать налогов и завещания. Он может защитить активы от кредиторов и может диктовать условия наследования бенефициарам. Недостатки трастов в том, что для их создания требуются время и деньги, и их нелегко отозвать.

Доверительный фонд — это один из способов обеспечения бенефициара, который не достиг совершеннолетия или имеет психическое расстройство, что может снизить его способность управлять финансами. Как только бенефициар будет признан способным управлять своими активами, он получит доверительное управление.

Категории трастов

Хотя существует множество различных типов трастов, каждый попадает в одну или несколько из следующих категорий:

Живой или по завещанию

Живой траст, также называемый трастом между живыми, представляет собой письменный документ, в котором активы лица предоставляются в качестве траста для использования и выгоды в течение всей жизни.Эти активы передаются его бенефициарам в момент смерти человека. У физического лица есть доверительный управляющий-преемник, который отвечает за передачу активов.

Завещательный траст, также называемый завещательным доверием, определяет, как активы человека обозначаются после его смерти.

Отзывный или безотзывный

Отзывное доверие может быть изменено или прекращено доверительным управляющим в течение его жизни. Безотзывное доверие, как следует из названия, — это доверие, которое доверитель не может изменить после его учреждения, или доверие, которое становится безотзывным после его смерти.

Живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Завещательные трасты могут быть только безотзывными. Безотзывное доверие обычно более желательно. Тот факт, что он не подлежит изменению и содержит активы, которые были окончательно выведены из владения доверительного управляющего, — это то, что позволяет минимизировать налоги на наследство или вообще избежать их.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

С финансированием или без финансирования

Накопительный траст имеет активы, вложенные в него доверительным управляющим в течение его жизни.Нефинансируемый траст состоит только из трастового соглашения без финансирования. Нефинансируемые трасты могут финансироваться после смерти доверительного управляющего или оставаться нефинансируемыми. Поскольку нефинансируемый траст подвергает активы многим опасностям, которых он призван избегать, важно обеспечить надлежащее финансирование.

Общие цели трастов

Целевой фонд — это древний инструмент, восходящий к феодальным временам, который иногда вызывает презрение из-за того, что он ассоциируется с праздными богатыми (как в уничижительном слове «ребенок доверительного фонда»).Но трасты — это универсальные механизмы, которые могут защитить активы и направить их в нужные руки в настоящем и в будущем, спустя много времени после смерти первоначального владельца активов.

Траст — это юридическое лицо, нанятое для владения имуществом, поэтому активы, как правило, безопаснее, чем у члена семьи. Даже родственник с лучшими намерениями может столкнуться с судебным иском, разводом или другим несчастьем, подвергая эти активы риску.

Хотя они кажутся ориентированными в первую очередь на состоятельных людей и семей, поскольку их создание и содержание может быть дорогостоящим, они также могут оказаться полезными для лиц, принадлежащих к более среднему классу, — например, для обеспечения ухода за иждивенцами с физическими или умственными недостатками.

Некоторые люди используют трасты просто для конфиденциальности. Условия завещания могут быть публичными в некоторых юрисдикциях. Те же условия завещания могут применяться через траст, и люди, которые не хотят, чтобы их завещания были опубликованы публично, вместо этого выбирают трасты.

Трасты также могут использоваться для имущественного планирования. Обычно имущество умершего человека передается супругу, а затем поровну делится между оставшимися в живых детьми. Однако детям, не достигшим 18-летнего возраста, необходимо иметь опекунов.Попечители имеют контроль над активами только до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия.

Трасты также можно использовать для налогового планирования. В некоторых случаях налоговые последствия использования трастов ниже по сравнению с другими альтернативами. Таким образом, использование трастов стало основным продуктом налогового планирования для физических и юридических лиц.

Активы в трасте получают выгоду от увеличения базы, что может означать значительную экономию на налогах для наследников, которые в конечном итоге унаследуют траст.Напротив, активы, которые просто передаются при жизни владельца, обычно имеют его или ее первоначальную стоимость.

Вот как работает расчет: акции, которые стоили 5000 долларов при первоначальной покупке и которые стоят 10000 долларов, когда их унаследует бенефициар траста, будут иметь базис в 10000 долларов. Если бы тот же бенефициар получил их в качестве подарка, когда первоначальный владелец был еще жив, их базовая сумма составила бы 5000 долларов. Позже, если акции будут проданы за 12000 долларов, лицо, унаследовавшее их от траста, должно будет заплатить налог с прибыли в 2000 долларов, в то время как тот, кому были предоставлены акции, должен будет заплатить налог с прибыли в размере 7000 долларов.(Обратите внимание, что повышенная основа применяется к унаследованным активам в целом, а не только к тем, которые связаны с трастом.)

Наконец, человек может создать траст, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid и при этом сохранить хотя бы часть своего состояния.

Типы трастовых фондов

Ниже приведен список некоторых наиболее распространенных типов трастовых фондов:

Credit Shelter Trust: Этот траст, который иногда называют обходным трастом или семейным трастом, позволяет человеку завещать сумму, не превышающую (но не превышающую) освобождение от налога на наследство.Остальная часть имущества переходит к супруге без уплаты налогов. Средства, размещенные в фонде кредитного приюта, навсегда освобождаются от налогов на наследство, даже если они растут.

Доверительный фонд пропуска поколений: Этот доверительный фонд позволяет лицу передавать активы без уплаты налогов бенефициарам, по крайней мере, на два поколения их младших поколений — как правило, их внукам.

Квалифицированный траст для личного проживания: Этот траст удаляет дом человека (или загородный дом) из его имущества. Это может быть полезно, если недвижимость может сильно подорожать.

Страховой траст: Этот безотзывный траст защищает полис страхования жизни внутри траста, тем самым удаляя его из налогооблагаемого имущества. Хотя человек больше не может брать взаймы под полис или менять бенефициаров, вырученные средства можно использовать для оплаты имущественных издержек после смерти человека.

Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности: Этот траст позволяет человеку в разное время направлять активы конкретным бенефициарам — их оставшимся в живых. В типичном сценарии супруг (а) будет получать пожизненный доход от траста, а дети получат то, что осталось после его смерти.

Separate Share Trust : Это доверие позволяет родителям устанавливать доверительные отношения с разными функциями для каждого бенефициара (т. Е. Ребенка).

Spendthrift Trust: Этот траст защищает активы, которые человек помещает в траст, от требований кредиторов. Этот траст также позволяет управлять активами независимому доверительному управляющему и запрещает бенефициару продавать свою долю в трасте.

Благотворительный фонд: Этот фонд приносит пользу определенной благотворительной или некоммерческой организации.Обычно благотворительный фонд создается как часть плана по наследству и помогает снизить или избежать налогов на наследство и дарение. Остаточный благотворительный траст, финансируемый в течение жизни человека, распределяет доход между назначенными бенефициарами (например, детьми или супругом) в течение определенного периода времени, а затем жертвует оставшиеся активы на благотворительность.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями: Этот доверительный фонд предназначен для иждивенцев, получающих государственные пособия, такие как пособие по инвалидности социального обеспечения.Создание траста позволяет инвалиду получать доход, не влияя на государственные выплаты и не теряя их.

Слепой траст: Этот траст позволяет доверительным управляющим управлять активами траста без ведома бенефициаров. Это может быть полезно, если получателю необходимо избежать конфликта интересов.

Totten Trust: Этот траст, также известный как счет с выплатой в случае смерти, создается в течение срока действия доверительного управляющего, который также выступает в качестве доверительного управляющего.Обычно он используется для банковских счетов (на него нельзя положить физическое имущество). Большим преимуществом является то, что активы в трасте избегают завещания после смерти доверительного управляющего. Этот вариант, который часто называют «доверием бедняков», не требует письменного документа и часто ничего не стоит для создания. Его можно установить, просто указав в названии счета идентификационный язык, такой как «В доверительном управлении», «К оплате». on Death To »или« As Trustee For ».

За исключением, пожалуй, траста Totten, трасты — это сложный инструмент.Для правильного создания траста обычно требуется экспертная консультация доверительного поверенного или трастовой компании, которая создает трастовые фонды как часть широкого спектра услуг по управлению недвижимостью и активами.

Получатель — FindLaw

pl: -ries
: физическое или юридическое лицо (как благотворительная организация или имущество), которое получает выгоду от чего-либо: as
a : физическое или юридическое лицо, названное или имеющее право на получение основной суммы или доход или и то, и другое от траста сравните учредитель, доверительный управляющий

условный бенефициар
: бенефициар, который может получать доходы от траста в зависимости от наступления указанного события (как смерть другого бенефициара)

получатель дохода
: бенефициар, который в соответствии с положениями траста должен получать доход, но не участник траста ПРИМЕЧАНИЕ: траст может предусматривать выплату дохода кому-либо (как супругу) за всю его жизнь. а затем для выплаты основной суммы другому лицу.Доверительному управляющему иногда разрешается распределять часть основного капитала траста получателю дохода, когда это необходимо для поддержки бенефициара, если поддержка бенефициара была целью траста.
b : физическое или юридическое лицо, указанное застрахованным по полису страхования жизни для получения выручки в случае смерти застрахованного

условный бенефициар
: получатель, названный для получения страховых выплат, если основной бенефициар умер также вторичный бенефициар

первичный бенефициар
[prī-mer-ē-, -mə-rē-]
: названный бенефициар получит страховые выплаты раньше других

второй бенефициар
[sek-ən-der-ē-]
: условный бенефициар в этой записи
c : физическое или юридическое лицо, имеющее право по аккредитиву требовать платеж от эмитент письма
d : физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от обещания, соглашения или контракта
; esp
: сторонние выгоды в этой записи [договорные бенефициары … являются залогодержателями и инвесторами » Key Pac.Mortg. Inc. против Industrial Indem. Co. , 845 P.2d 1087 (1993) «]

кредитор-бенефициар
: прямой бенефициар, которому сторона, оплачивающая исполнение другой стороны, намеревается получить выгоду в качестве платежа по долгу или обязательству, сравните одаряемого бенефициара в эта запись

прямой бенефициар
: сторонний бенефициар по контракту, которому стороны по контракту намеревались получить выгоду, сравнивают случайного бенефициара в этой записи сторона, оплачивающая действия другой стороны, намеревается получить выгоду в качестве подарка или пожертвования

случайный бенефициар
: сторонний бенефициар по контракту, которому стороны контракта не намеревались получить выгоду, сравнить прямого бенефициара в этой записи

сторонний бенефициар
: физическое или юридическое лицо, не являющееся стороной но имеет права по договору, заключенному двумя другими сторонами

Бенефициар по страхованию жизни — Назначение траста или другого юридического лица

Резюме

Назначение траста или другого юридического лица в качестве бенефициара группового срочного страхования жизни доступно только для активных участников штаб-квартиры или пенсионеров по страхованию жизни.

При определенных обстоятельствах, обычно после консультации с юристом, некоторые сотрудники или пенсионеры могут пожелать вместо этого использовать форму «Абсолютное дарение доверительному управляющему» компании Prudential (GRP-97935) или форму «Абсолютное подарочное назначение физическому лицу» компании Prudential (GRP-97934) назначить групповое страхование жизни.

Если вы передаете право собственности физическому лицу, и это физическое лицо умирает раньше вас, право собственности на ваше страхование жизни регулируется волей умершего. Оно не обязательно возвращается к вам, если только вы не указаны в качестве наследника имущества умершего.

Примечание:

Безотзывное «Абсолютное подарочное задание» — ваш единственный вариант, если вы устанавливаете безотзывное доверие. Наш контракт с Prudential не допускает никаких других уступок. Например, вы не можете использовать свой полис страхования жизни Группы Всемирного банка в качестве залога по ссуде. Также не может присвоить его стоимость, потому что по определению он не имеет для вас никакой ценности, поскольку страховой полис Срочного страхования жизни Группы Всемирного банка может оплатить требование только в случае вашей смерти.

Шаг

Действие

Действие менеджера

01

Прочтите инструкции, прилагаемые к формам. Заполните и подпишите 2 (два) экземпляра форм:

Примечание:

Нотариальное заверение не требуется.

Чтобы помочь вам заполнить форму, обратитесь к Инструкциям по передаче прав собственности.

Действия персонала

02

Отправьте оригиналы форм по почте в отдел договоров страхования HR:

HR Insurance / HRDCB
World Bank G2-202
P.O. Box 1420
Landover, MD, 20785, USA

Примечание:

Сделайте , а не , отправьте версию этой формы в электронном виде в отдел управления персоналом. Требуется оригинал.

Действие отдела кадрового страхования

03

Запишите и подтвердите задание с даты его получения, выполнив следующие действия:

  • Штамп при получении
  • Проверка формы на полноту
  • Регистрация присвоения страховки в PeopleSoft
  • Сканирование форм в файл бенефициара сотрудника

Форма НЕ пересылается в Prudential, за исключением случаев, когда имеется требование о смерти.

Действия персонала

04

Проверьте статус получателя через систему самообслуживания myHR.

Определение и значение термина «Получатель»

Одним из наиболее распространенных терминов на рынке Forex является «получатель». Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и вообще в бизнесе.Давайте обсудим, что это такое.

Определение выгодоприобретателя

Получатель — физическое или юридическое лицо, получающее доход от своих активов.

Обычно бенефициаром является тот, кто получает доход от своих активов, переданных в траст от другого лица. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, недвижимость и т. Д. То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доход от деятельности своей компании.Но это, конечно, не единственный способ употребления этого термина. Есть альтернативный вариант этого термина — бенефициар.

Например, в соглашении, в котором участвуют физическое лицо и организация, обе стороны могут считаться бенефициаром. Также бенефициарами являются те посредники, которые участвуют в заключении соглашений между двумя сторонами. Примеров много, главное: наличие юридического или физического лица, ранее заключенный договор и получение финансовой выгоды от выполнения условий, указанных в договоре.

Типы бенефициаров

Хотя существует множество вариантов применения этого термина, общепризнано, что существует несколько основных типов бенефициаров:

• Доход от сдачи в аренду собственности.

• Держатели ценных бумаг на момент продажи.

• Держатели страховых полисов на момент выплаты.

• Получение кредитов от банка-эмитента.

• Коллекторское агентство, получающее или переводящее деньги указанному лицу.

• Банки, получающие прибыль от кредитов или депозитов.

Конечный бенефициар

Бенефициары делятся на:

1. Бенефициарные собственники. Физические лица, непосредственно владеющие ценными активами, от которых они получают доход

2. Компании-бенефициары. Юридические лица, которые иногда указывают конкретное лицо или так называемого «конечного бенефициара».

Конечным бенефициаром являются собственники юридического лица и ключевой фигурой в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

Чаще всего конечными бенефициарами являются собственники компаний, которые не только получают процент от всей деятельности компании, но и напрямую управляют ею и вкладывают собственные средства в ее развитие.

Такие схемы необходимо отслеживать на предмет выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться в проверяющие органы по соответствующим запросам. Это было сделано в качестве меры защиты от мошенников или нарушения закона.

Среди наиболее распространенных случаев мошенничества:

• Мошенники, представляющие владельцев бизнеса, открывают банковские счета для выдачи крупных денежных сумм.

• Лица, занимающие номинальную должность, привлекаются к созданию организаций или подписанию документов.

• Персональные данные так называемых владельцев скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые мошенничества.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в отдельных соглашениях, но их общие положения являются общими:

• Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан отчуждать свою долю с учетом права обмена, продажи или дарения своих активов,

• Контроль за действиями генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

• При необходимости назначьте номинального руководителя компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара в самой компании.

• Участие в голосовании в советах директоров или учредителях компании в соответствии с полномочиями, предоставленными ей своей долей в делах компании.

• Получение дохода от участия в делах компании и уплаты налогов.

• Обязательная регистрация в качестве бенефициара.

Несмотря на наличие договоров, в которых подробно прописаны права бенефициаров, случаи нарушения договорных условий не редкость. Причины таких нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае для разрешения споров стороны соглашений могут обратиться в суд, что может повлечь за собой огромные штрафы и закрытие компании. Также способы разрешения конфликта можно прописать в самом договоре.

Существует ряд типичных ситуаций, когда происходит нарушение договорных условий.

• Сокрытие цифр реальной прибыли или объема производства из-за желания платить меньше налогов.

• Осуществление незаконной деятельности или осуществление деятельности без необходимых лицензий и документов.

• Неразглашение источников проблем, которые мешают / замедляют работу компании.

• Сильные и преднамеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Выгодоприобретатель по наследству и страхованию

При передаче имущества по наследству возникает немало спорных моментов.

Основной источник проблем здесь очевиден: большое количество бенефициаров, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Точная и тщательная предварительная подготовка активов и привлечение грамотных юристов поможет снизить количество споров. Высшей инстанцией по-прежнему остается судебная система.

Как правило, определение конечного бенефициара в области наследования активов затруднено из-за следующих ситуаций:

• Незаконные изменения или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя воли.Часто возникает из-за наличия большого количества потенциальных наследников.

• Завещатели стремятся уклониться от уплаты налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьих лиц». В этом случае получить ценные активы наследниками по закону очень сложно, а иногда и невозможно.

• Члены семьи наследодателя лично распределяют между собой все его имущество. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическую собственность.

В сфере страхования есть свои нюансы.Выгодоприобретателем может быть как сам страхователь, так и выбранное им физическое или юридическое лицо. Выгодоприобретатель определяется при оформлении страхового полиса, после чего у него появляется определенный перечень прав:

• Требование возмещения убытков, которое должно быть равно сумме страховки.

• Условия договора в страховом полисе позволяют ему ссылаться на них в случаях защиты интересов.

• Вся передаваемая им информация должна оставаться конфиденциальной.

• Возможность отказа в возмещении в случае утраты застрахованного имущества или смерти застрахованного лица.

• Передача документов, подтверждающих реальность страхового случая.

При заключении страхового документа выгодоприобретатель также обязан уплатить установленный платеж и своевременно информировать обо всех изменениях в условиях использования страхового имущества, если таковые имеются.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где должен присутствовать бенефициар, некоммерческие организации (НКО) по определению отсутствуют.Закон запрещает НКО вести бизнес, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или общественной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

• Законный источник средств НКО:

• Добровольные пожертвования.

• Взносы членов организации.

• Выручка от продажи услуг или товаров.

• Выручка от сдачи в аренду имущества НКО.

• Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

Вся прибыль, которую НКО получает от своей деятельности, направляется на заработную плату ее сотрудников, оплату услуг сторонних компаний и содержание самой НКО. При этом сами сотрудники, получающие реальные деньги, не могут быть признаны бенефициарами по закону.

Получатель юридическое определение получателя

Если умерший умирает до достижения требуемой даты начала, не требуется минимально требуемого минимального распределения в течение года после смерти владельца счета или участника, если назначенным бенефициаром является оставшийся в живых супруг.Даже там, где это кажется изначально несправедливым, суды почти всегда считают страховщика обязанным выплатить выручку названному бенефициару. Существует множество случаев, когда выручка подлежала выплате супругу, давно разведенному с застрахованным из-за того, что страхователь забыл назначить нового бенефициара. Это означает, что заявители должны будут подавать любые заявки на деривативных бенефициаров одновременно с заявлением на основателя Несмотря на то, что QSST по определению может иметь только одного получателя текущего дохода, возможно иметь несколько получателей при условии, что для каждого получателя создаются отдельные доли в трасте.Первый договор — это договор между заявителем аккредитива и бенефициаром. Их соглашение может быть продажей товаров или предоставлением услуг, договором аренды, лицензией, примечанием или другим соглашением. Поскольку основной бенефициар на уровне каждого поколения может получить контроль над трастом, если это необходимо, не должно быть причин для того, чтобы когда-либо составлять проект. ILIT, не превращая его в DILIT. При наличии нескольких индивидуальных бенефициаров (т. е. несколько «назначенных бенефициаров») расчет RMD основан на самом старом бенефициаре, если отдельные счета не открываются до 30 сентября года после смерти владельца, в В этом случае каждый отдельный бенефициар должен иметь возможность рассчитать свой собственный RMD (на основе своей индивидуальной продолжительности жизни).2004)), который постановил, что имущество не должно дисконтировать стоимость пенсионного счета умершего для компенсации будущих налоговых обязательств бенефициара. IRS определило, что девять отдельных трастов были бенефициарами IRA, а не траста «T.» В результате, поскольку у каждого траста был только один бенефициар, каждому бенефициару будет разрешено использовать период распределения, основанный на его или ее собственной продолжительности жизни. * Молодая женщина получила от своего работодателя полис страхования жизни на 25000 долларов и назначила свою любимую вегетарианскую благотворительную организацию как получатель.Согласно окончательным положениям 2002 года, окончательное определение бенефициара IRA должно быть сделано не позднее 30 сентября года, следующего за календарным годом смерти владельца. Эти бенефициары могли иметь право на участие в программе Medicaid в рамках установленной федеральным законодательством программы квалифицированных бенефициаров Medicare. или конкретная программа льготников Medicare для малоимущих, принятая в 1990-х годах.

Отзывных Живых Трастов | Адвокаты по планированию недвижимости в Сан-Франциско

Доверительный фонд — это механизм, посредством которого лицо, известное как учредитель, передает собственность доверительному управляющему для хранения, управления и распределения такой собственности в интересах одного или нескольких бенефициаров.Трасты, действующие в течение жизни учредителя, известны как живые трасты или трасты между живыми. Если учредитель может изменить или отменить живой траст, траст называется отзывным живым трастом.

  1. Нужен ли мне Living Trust?

    Не всем нужно живое доверие. Однако, если у вас есть солидное имущество, несовершеннолетние дети или второй брак, вам следует подумать о создании живого траста. При живом доверии вы обычно получаете следующие преимущества.Во-первых, если вы потеряете дееспособность, ваш опекун-преемник может управлять вашими активами траста в ваших интересах без необходимости обращения в суд. Во-вторых, трастовые активы избегают завещания, тем самым сокращая расходы на завещание и избегая задержек и огласки после вашей смерти. В-третьих, ваш траст может быть структурирован таким образом, что федеральный налог на имущество будет уменьшен или даже отменен. В-четвертых, после вашей смерти траст может обеспечить постоянное управление активами ваших несовершеннолетних детей.

  2. Является ли Living Trust отдельным юридическим лицом?

    Да.Траст — это юридическое лицо, отдельное от его создателя (Учредителя), отдельного от своего Доверительного управляющего и отдельно от его Бенефициаров. Эта обособленность существует, несмотря на то, что вы можете быть учредителем, доверительным управляющим и бенефициаром. Однако в каждой из этих ролей вы действуете в разных и разных качествах, а Доверительный фонд остается отдельным юридическим лицом. В течение своей жизни вы будете управлять трастовой собственностью для собственной выгоды, как и до создания траста. Когда вы умрете, преемник доверительного управления передаст трастовое имущество бенефициарам, указанным в вашей трастовой декларации.

    Живой траст вступает в силу, как только вы подписываете трастовый документ и передаете активы в траст. Напротив, завещание не имеет юридической силы до тех пор, пока вы не умрете.

  3. Что произойдет с моим жизненным доверием, когда я умру?

    В качестве отдельной организации Траст просто продолжает свою деятельность в соответствии с изложенными вами инструкциями. Преемник доверительного управления сохраняет или распределяет всю вашу трастовую собственность, как указано в вашей трастовой декларации. Доверительный фонд служит инструктивным письмом для доверительного управляющего-преемника, который вступает во владение после вас.После вашей смерти правопреемник может очень легко и быстро передать вашу трастовую собственность тем бенефициарам траста, которые указаны в трастовом документе. Активы траста не подлежат рассмотрению в суде над завещанием.

  4. Что я могу вложить в свой жизненный фонд?

    Большая часть активов может быть передана в траст, например, банковские счета, брокерские счета, ваше жилище и другое недвижимое имущество, а также предметы личной собственности. Трасты не могут владеть определенными активами, такими как счета IRA и счета 401K.Передача активов в траст называется «финансированием» траста.

  5. Нужно ли мне подавать отдельную налоговую декларацию по активам моего живого траста?

    Нет. Если ваш живой траст отзываемый и вы являетесь попечителем, трасту не нужен отдельный идентификационный номер налогоплательщика. Вместо этого вы сообщаете обо всех доходах и удержаниях в своей налоговой декларации так же, как вы это делали до учреждения траста.

  6. Если у меня есть живое доверие, нужно ли мне завещание?

    Да.Если актив хранится не на имя траста, положения траста не влияют на такой актив. Если эти ненадежные активы не передаются каким-либо другим способом, например, назначением бенефициара или совместной арендой, ваше завещание регулирует распоряжение такими активами. Поскольку живой траст обычно является центральным элементом имущественного плана умершего, у большинства людей должно быть «вторичное» завещание, в котором активы, подчиненные завещанию, распределяются между живым трастом после смерти умершего.

Разница между доверительным управляющим и бенефициаром

Траст — это юридическое лицо, специально созданное для хранения активов от имени третьей стороны.Доверительный фонд создается владельцем собственности или активов, который передает эти активы под контроль «доверительного управляющего» в пользу «бенефициара» (или бенефициаров).

Считалось, что концепция доверия возникла в средние века. Дворяне, которые участвовали в войнах или отправлялись в длительные экспедиции, опасаясь, что они не вернутся домой, просили кого-нибудь, кому они доверяли, позаботиться о своей собственности.

Они будут проинструктировать своих попечителей о том, как управлять своей собственностью и что с ними делать, если они умерли.Природа трастов с годами не сильно изменилась. Соглашение о доверительном управлении — это больше, чем просто юридический документ; он связывает доверительного управляющего и бенефициара фидуциарными отношениями. Итак, что для вас значит доверительный управляющий или бенефициар?

Кто такой попечитель?

Доверительный управляющий — это физическое или юридическое лицо, ответственное за владение и управление имуществом и активами, находящимися в трасте, в интересах другого лица.

Доверительный управляющий выступает в качестве хранителя активов, который осуществляет юридический контроль и полномочия по обращению и администрированию всех активов, находящихся в доверительном управлении.Работа доверительного управляющего заключается в хранении и управлении трастовой собственностью в соответствии с условиями доверительного договора, как это предусмотрено владельцем траста.

Доверительный управляющий, как следует из названия, — это лицо, которому владелец траста может доверить принятие решений от его / ее имени в интересах третьей стороны, называемой бенефициаром. Доверительный управляющий имеет законное право действовать исключительно в интересах бенефициара и строго в соответствии с условиями траста. Это может включать недвижимость и финансовые счета.

Кто такой бенефициар?

Бенефициар — это физическое или другое юридическое лицо, которое имеет право получать активы, имущество или другие выгоды от траста.

Бенефициар — это лицо, имеющее справедливую долю в собственности или активах, принадлежащих трасту, а не являющееся законным владельцем траста. Таким образом, бенефициар получает право использовать активы, не являясь их законным владельцем. Если вы учредили траст, бенефициар или бенефициары, которых вы назвали, получают активы траста.

Что касается полиса страхования жизни, выгодоприобретателем является лицо, которое после вашей смерти получает выплаты от вашего имени страховой компанией. Хотя бенефициар получает активы траста, он / она не имеет права контролировать активы.

Владелец или лицо, предоставляющее право, обычно предписывают правила доверительного соглашения, например, что и когда получит бенефициар, в юридически обязательном документе, в котором излагаются условия соглашения.

Разница между доверительным управляющим и бенефициаром

Определение доверительного собственника и бенефициара

— Доверительный управляющий определяется как физическое или юридическое лицо, ответственное за владение и управление имуществом и активами, находящимися в трасте, в пользу другого лица, названного новым владельцем, называемого бенефициаром.Бенефициар, с другой стороны, определяется как физическое или другое юридическое лицо, которое имеет право получать активы, собственность или другие выгоды от траста, как это предусмотрено в трастовом соглашении.

Роль доверительного управляющего и бенефициара

— Доверительный управляющий является законным владельцем активов траста, но бенефициарный интерес лежит на бенефициаре. Доверительный управляющий просто действует как хранитель собственности или активов, ответственный за управление и управление всеми активами, находящимися в трасте.Бенефициар — это тот, кто имеет справедливую долю в собственности или активах, принадлежащих трасту, а не является законным владельцем траста.

Обязанности доверительного управляющего и бенефициара

— Доверительный управляющий имеет законное право действовать исключительно в интересах бенефициара и строго в соответствии с условиями траста. Три основных обязанности доверительного управляющего включают управление трастом, инвестирование активов траста и распределение выгод между бенефициаром.Доверительный управляющий должен понимать истинные потребности бенефициара и действовать соответствующим образом. Бенефициары обычно не несут никаких обязательств, но они должны полностью понимать и соблюдать условия доверительного соглашения и хорошо координировать свои действия с доверительным управляющим для получения выгод.

Права доверительного управляющего и выгодоприобретателя

— Итак, у кого больше прав, у бенефициара или попечителя? Когда дело доходит до прав доверительного управляющего, все сводится к инструменту доверия и комплаенсу. Доверительный управляющий необходим для действительности траста, который действует как законный владелец траста, в то время как бенефициар имеет равноправное владение трастом.Доверительный управляющий имеет право на получение компенсации за свои услуги и все расходы, понесенные им в интересах траста; он является законным владельцем траста, поэтому он имеет право инвестировать активы, следя за тем, чтобы активы находились в хорошо диверсифицированном портфеле, который уравновешивает доходность с ожидаемыми рисками.

Получатели также имеют права; они имеют право быть уведомленными о любом трастовом соглашении, и они обязаны соблюдать условия траста, как описано в соглашении.Они имеют право просматривать доверительные счета, включая подробный учет активов и пассивов доверительного управления. Более того, бенефициар имеет право обратиться в суд за помощью, если он / она считает, что доверительный управляющий не выполняет свои обязанности или нарушил условия соглашения в контексте прав бенефициара траста.

Доверительный управляющий и бенефициар: сравнительная таблица

Сводка

Истинная природа траста заключается в том, чтобы приносить пользу некоторому бенефициару, а доверительный управляющий — это лицо или организация, ответственные за управление активами траста и управление ими.Задача доверительного управляющего — понимать потребности бенефициара и действовать соответствующим образом. Доверительный управляющий необходим для действительности траста, который действует как законный владелец траста, в то время как бенефициар имеет равноправное владение трастом. Доверительный управляющий также может выступать в качестве бенефициара траста, но он по-прежнему должен выполнять обязанности и ответственность доверительного управляющего и избегать нарушения условий доверительного соглашения.

Сагар Хиллар — плодовитый автор контента / статей / блогов, работающий старшим разработчиком / писателем контента в известной фирме по обслуживанию клиентов, базирующейся в Индии.У него есть желание исследовать разноплановые темы и разрабатывать высококачественный контент, чтобы его можно было лучше всего читать. Благодаря своей страсти к писательству, он имеет более 7 лет профессионального опыта в написании и редактировании услуг на самых разных печатных и электронных платформах.

Вне своей профессиональной жизни Сагар любит общаться с людьми из разных культур и происхождения. Можно сказать, что он любопытен по натуре. Он считает, что каждый — это опыт обучения, и это приносит определенное волнение, своего рода любопытство, чтобы продолжать работать.Поначалу это может показаться глупым, но через некоторое время это расслабляет и облегчает начало разговора с совершенно незнакомыми людьми — вот что он сказал ».

Последние сообщения Сагара Хиллара (посмотреть все)

: Если вам понравилась эта статья или наш сайт.