Вычет на лечение срок подачи декларации: Срок давности налогового вычета на лечение. Период возврата налога за лечение

Содержание

Налоговый вычет на лечение срок подачи декларации

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет на лечение срок подачи декларации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет на лечение срок подачи декларации Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили лечение. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее и обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение (п.
7 ст. 78, ст. 216, п. 2 ст. 219, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ; Информация ФНС России). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как получить социальный вычет по расходам на лечение родителей?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)По общему правилу декларация представляется в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили расходы на лечение. Однако если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором оплачено лечение родителей (п. 7 ст. 78, ст. 216, п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 229 НК РФ; Информация ФНС России).

Нормативные акты: Налоговый вычет на лечение срок подачи декларации
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Письмо ФНС РФ от 31. 08.2006 N САЭ-6-04/[email protected]
«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»При проведении налоговыми органами камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, представленных налогоплательщиками в целях получения полагающихся им социальных налоговых вычетов, рекомендуется соблюдать месячный срок рассмотрения таких деклараций, если налогоплательщиком одновременно с налоговой декларацией и письменным заявлением представлены копии соответствующих подтверждающих документов.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты


Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

 

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

 

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

 

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

 

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2019 год вы можете только в 2020 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

 

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

 

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2015 году, и только в 2020 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2019, 2018 и 2017 года, так как 2015 и 2016 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

 

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году

Раздел 1. АНЕСТЕТИКИ И МИОРЕЛАКСАНТЫ

Средства для наркоза

Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
Гексобарбитал (порошок для инъекций)
Динитрогена оксид (газ в баллонах)
Кетамин (раствор для инъекций)
Натрия оксибат (раствор для инъекций)
Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)

Местные анестетики

Бупивакаин (раствор для инъекций)
Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли)

Миорелаксанты

Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)

Векурония бромид (порошок для инъекций)
Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
Суксаметония бромид (порошок)

Раздел 2. АНАЛЬГЕТИКИ, НЕСТЕРОИДНЫЕ
ПРОТИВОВОСПАЛИТЕЛЬНЫЕ ПРЕПАРАТЫ, СРЕДСТВА
ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ РЕВМАТИЧЕСКИХ ЗАБОЛЕВАНИЙ И ПОДАГРЫ

Наркотические анальгетики

Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)

Пиритрамид (раствор для инъекций)
Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
Фентанил (раствор для инъекций)

Ненаркотические анальгетики и нестероидные
противовоспалительные препараты

Ацетилсалициловая кислота (таблетки)
Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)
Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)
Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)
Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Мелоксикам (таблетки, суппозитории)
Налбуфин (раствор для инъекций)

Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи)

Средства для лечения подагры

Аллопуринол (таблетки)

Прочие средства

Колхицин (таблетки, драже)
Пеницилламин (таблетки, капсулы, драже)

Раздел 3. СРЕДСТВА, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ
АЛЛЕРГИЧЕСКИХ РЕАКЦИЙ

Антигистаминные средства

Квифенадин (таблетки)
Кетотифен (таблетки, капсулы, сироп)

Хлоропирамин (таблетки, раствор для инъекций)

Раздел 4. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЦЕНТРАЛЬНУЮ
НЕРВНУЮ СИСТЕМУ

Противосудорожные средства

Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
Карбамазепин (таблетки)
Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ламотриджин (таблетки)
Фенитоин (таблетки)
Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
Этосуксимид (капсулы)

Средства для лечения паркинсонизма

Амантадин (таблетки, раствор для инъекций)
Бипериден (таблетки, раствор для инъекций)
Леводопа + бенсеразид (капсулы)

Леводопа + карбидопа (таблетки)
Тригексифенидил (таблетки)

Седативные и анксиолитические средства,
средства для лечения психотических расстройств

Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)
Диазепам (таблетки, раствор для инъекций, свечи)
Зуклопентиксол (таблетки, раствор для инъекций)
Клозапин (таблетки, раствор для инъекций)
Левомепромазин (таблетки, раствор для инъекций)
Лоразепам (таблетки)
Медазепам (таблетки, гранулы, капсулы)
Нитразепам (таблетки)
Перициазин (капли, капсулы)
Перфеназин (таблетки)
Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
Сульпирид (таблетки, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)

Тиопроперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Тиоридазин (таблетки, драже)
Трифлуоперазин (таблетки, раствор для инъекций)
Феназепам (таблетки, раствор для инъекций)
Флуспирилен (раствор для инъекций)
Флуфеназин (раствор для инъекций)
Хлорпромазин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
Хлорпротиксен (таблетки)

Антидепрессанты и средства нормотимического действия

Амитриптилин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
Имипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Кломипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Лития карбонат (таблетки, капсулы)
Мапротилин (таблетки, драже, раствор для инъекций)

Миансерин (таблетки)
Моклобемид (таблетки)
Сертралин (таблетки)
Тианептин (таблетки)
Флуоксетин (таблетки, капсулы)
Циталопрам (таблетки)

Средства для лечения нарушений сна

Золпидем (таблетки)

Средства для лечения рассеянного склероза

Глатирамер ацетат (лиофилизированный порошок для инъекций)
Интерферон бета (лиофилизированный порошок для инъекций)

Средства для лечения алкоголизма и наркомании

Налоксон (раствор для инъекций)
Налтрексон (таблетки, капсулы)

Антихолинэстеразные средства

Дистигмин бромид (таблетки, раствор для инъекций)
Неостигмин метилсульфат (таблетки, раствор для инъекций)
Пиридостигмин бромид (таблетки, драже, раствор для инъекций)

Прочие средства, влияющие
на центральную нервную систему

Винпоцетин (таблетки, раствор для инъекций)
Гексобендин + этамиван + этофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Нимодипин (таблетки, раствор для инфузий)

Раздел 5. СРЕДСТВА ДЛЯ ПРОФИЛАКТИКИ И ЛЕЧЕНИЯ ИНФЕКЦИЙ

Антибактериальные

Азитромицин (таблетки, порошок, сироп)
Амикацин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Амоксициллин + клавулановая кислота (раствор для инъекций)
Ампициллин (таблетки, капсулы, порошок для инъекций)
Бензатин бензилпенициллин (порошок для инъекций)
Бензилпенициллин (порошок для инъекций)
Ванкомицин (порошок для инъекций)
Гентамицин (мазь, крем, раствор для инъекций, глазные капли)
Джозамицин (таблетки, суспензия)
Доксициклин (таблетки, капсулы, порошок для инъекций)
Имипенем (порошок для инъекций)
Карбенициллин (порошок для инъекций)
Кларитромицин (таблетки)
Ко — тримоксазол (таблетки, суспензия, раствор для инъекций)
Линкомицин (капсулы, мазь, раствор для инъекций)
Меропенем (порошок для инъекций)
Месалазин (суспензия)
Мупироцид (мазь)
Норфлоксацин (таблетки, глазные капли)
Пефлоксацин (таблетки, раствор для инъекций)
Спирамицин (таблетки, гранулы для суспензии)
Сульфацетамид (глазные капли)
Хлорамфеникол (таблетки, капсулы, порошок для инъекций, глазные капли)
Цефаклор (капсулы, гранулят, сироп, суспензия)
Цефаперазон (порошок для инъекций)
Цефипим (порошок для инъекций)
Цефотаксим (порошок для инъекций)
Цефтазидим (порошок для инъекций)
Цефтриаксон (порошок для инъекций)
Цефуроксим (порошок для инъекций)
Ципрофлоксацин (таблетки, раствор для инъекций, глазные капли)
Эритромицин (таблетки, мазь, сироп, ампулы)

Противотуберкулезные средства

Изониазид (таблетки, раствор для инъекций)
Ломефлоксацин (таблетки)
Пиразинамид (таблетки)
Протионамид (таблетки)
Рифабутин (капсулы)
Рифампицин (капсулы, порошок для инъекций)
Стрептомицин (порошок для инъекций)
Этамбутол (таблетки, драже)
Этионамид (драже)

Противовирусные средства

Ацикловир (таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций)
Ганцикловир (капсулы, порошок для инъекций)
Диданозин (таблетки, порошок для орального раствора)
Зидовудин (капсулы, сироп, раствор для инъекций)
Индинавир (капсулы)
Ифавиренц (капсулы)
Ламивудин (таблетки, раствор для внутреннего применения)
Невирапин (таблетки, суспензия)
Ставудин (капсулы, порошок для орального раствора)

Противогрибковые средства

Амфотерицин В (мазь, порошок для инъекций)
Амфотерицин В + метилглукамин (таблетки)
Гризеофульвин (таблетки, линимент, суспензия)
Итраконазол (капсулы)
Клотримазол (таблетки вагинальные, крем, аэрозоль, раствор)
Тербинафин (таблетки, крем)
Флуконазол (капсулы, раствор для инъекций)

Противопротозойные и противомалярийные средства

Гидроксихлорохин (таблетки)
Метронидазол (таблетки, раствор для инъекций, суппозитории)
Хлорохин (таблетки, раствор для инъекций)

Прочие средства

Бифидумбактерин (таблетки, порошок для приготовления суспензии)

Вакцины и сыворотки

Иммунобиологические препараты (для диагностики и профилактики инфекционных болезней в соответствии с эпидемиологической обстановкой в субъектах Российской Федерации)
Тест системы для диагностики СПИДа

Раздел 6. ПРОТИВООПУХОЛЕВЫЕ, ИММУНОДЕПРЕССИВНЫЕ
И СОПУТСТВУЮЩИЕ СРЕДСТВА

Цитостатические средства

Азатиоприн (таблетки)
Араноза (порошок для инъекций)
Аспарагиназа (порошок для инъекций)
Блеомицин (порошок для инъекций)
Бусульфан (таблетки)
Винбластин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Винкристин (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Винорельбин (раствор для инъекций)
Гемцитабин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Гидроксикарбамид (капсулы)
Дакарбазин (порошок для инъекций)
Дактиномицин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Даунорубицин (порошок для инъекций)
Доксорубицин (порошок для инъекций)
Доцетаксел (концентрат для инъекционного раствора)
Идарубицин (капсулы, лиофилизированный порошок для инъекций)
Иринотекан (раствор для инфузий)
Ифосфамид (порошок для инъекций)
Кальция фолинат (раствор для инъекций)
Карбоплатин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Кармустин (лиофилизированный порошок)
Клодроновая кислота (капсулы, концентрат для приготовления инфузионного раствора)
Мелфалан (таблетки, порошок для инъекций)
Меркаптопурин (таблетки)
Метотрексат (таблетки, порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Митоксантрон (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Митомицин (порошок для инъекций)
Оксалиплатин (порошок для приготовления инфузионного раствора)
Паклитаксел (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Прокарбазин (капсулы)
Проспидия хлорид (лиофилизированный порошок, мазь)
Тиогуанин (таблетки)
Тиотепа (лиофилизированный порошок для инъекций)
Третиноин (капсулы)
Флударабин (порошок для инъекций)
Фторурацил (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Хлорамбуцил (таблетки)
Циклофосфамид (таблетки, драже, раствор для инъекций)
Цисплатин (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Цитарабин (порошок для инъекций, раствор для инъекций)
Эпирубицин (лиофилизированный порошок для инъекций)
Этопозид (раствор для инъекций)

Гормоны и антигормоны

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

Аминоглутетимид (таблетки)
Анастрозол (таблетки)
Ганиреликс (раствор для инъекций)
Гозерелин (капсулы-депо)
Медроксипрогестерон (таблетки, гранулы, суспензии для инъекций)
Тамоксифен (таблетки)
Трипторелин (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Флутамид (таблетки)
Цетрореликс (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)

Сопутствующие средства

Интерферон альфа (порошок для инъекций, раствор для инъекций, свечи)
Ленограстим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Молграмостим (лиофилизированный порошок для инъекций)
Ондансетрион (таблетки, раствор для инъекций)
Филграстим (раствор для инъекций)

Раздел 7. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ОСТЕОПОРОЗА

Стимуляторы остеообразования

Алендроновая кислота (таблетки)
Альфакальцидол (капсулы)
Кальцитонин (порошок для инъекций)
Кальция карбонат + эргокальциферол (таблетки)

Раздел 8. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА КРОВЬ

Противоанемические средства

Железа гидроксида сахарозный комплекс (раствор для инъекций)
Железа сульфат (таблетки, драже)
Железа сульфат + аскорбиновая кислота (таблетки)
Фолиевая кислота (таблетки)
Цианокобаламин (раствор для инъекций)
Эпоэтин бета (раствор для инъекций)

Средства, влияющие на систему свертывания крови

Алпостадил (порошок для приготовления раствора для инъекций)
Альтеплаза (лиофилизированный порошок для инъекций)
Гепарин натрия (раствор для инъекций)
Надропарин кальция (шприцы с раствором для инъекций)
Пентоксифиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Протамин сульфат (раствор для инъекций)
Стрептокиназа (порошок для инъекций)
Тиклопидин (таблетки)
Фениндион (таблетки)
Эноксапарин натрия (шприцы с раствором для инъекций)

Растворы и плазмозаменители

Аминокислоты для парентерального питания (раствор для парентерального питания)
Гемин (концентрат для приготовления инфузионного раствора)
Декстроза (раствор для инъекций, раствор для инфузий)
Пентакрахмал (раствор для инфузий)

Препараты плазмы

Альбумин (раствор для инфузий)
Фактор свертывания VIII (порошок для инъекций)
Фактор свертывания IX (порошок для инъекций)

Гиполипидемические средства

Симвастатин (таблетки)
Фосфолипиды + пиридоксин + никотиновая кислота + аденозин монофосфат (раствор для инъекций)

Раздел 9. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ
НА СЕРДЕЧНО-СОСУДИСТУЮ СИСТЕМУ

Антиангинальные средства

Изосорбид динитрат (таблетки, капсулы, раствор для инъекций, аэрозоль)
Изосорбид мононитрат (таблетки, капсулы)
Нитроглицерин (таблетки, капсулы, пластырь, раствор для инъекций)

Противоаритмические средства

Аллапинин (таблетки, раствор для инъекций)
Амиодарон (таблетки, раствор для инъекций)
Атенолол (таблетки)
Метопролол (таблетки)
Прокаинамид (таблетки, раствор для инъекций)
Пропафенон (таблетки)
Хинидин (таблетки)
Этацизин (таблетки)

Гипотензивные средства

Азаметония бромид (раствор для инъекций)
Амлодипин (таблетки)
Бетаксолол (таблетки, глазные капли)
Верапамил (таблетки, капсулы, драже, раствор для инъекций)
Доксазозин (таблетки)
Метилдопа (таблетки)
Нифедипин (таблетки, капсулы)
Пропранолол (таблетки, раствор для инъекций)
Фозиноприл (таблетки)

Средства для лечения сердечной недостаточности

Валсартан (таблетки)
Дигоксин (таблетки, капли, раствор для инъекций)
Ирбесартан (таблетки)
Каптоприл (таблетки)
Квинаприл (таблетки)
Периндоприл (таблетки)
Эналаприл (таблетки, раствор для инъекций)

Вазопрессорные средства

Добутамин (лиофилизированный порошок для инъекций, концентрат для инфузий)
Допамин (раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Фенилэфрин (раствор для инъекций, глазные капли)
Эфедрин (раствор для инъекций)

Раздел 10. ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА

Рентгеноконтрастные средства

Амидотризоат натрия (раствор для инъекций)
Бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин (порошок)
Гадодиамид (раствор для инъекций)
Гадопентетовая кислота (раствор для инъекций)
Галактоза (гранулы для инъекционного раствора)
Йогексол (раствор для инъекций)
Йопромид (раствор для инъекций)

Флюоресцирующие средства

Флуоресцеин натрия (раствор для инъекций)

Радиоизотопные средства

Альбумина микросферы, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Бромезида, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пентатех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Пирфотех, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Стронция 89 хлорида изотонический раствор (раствор для инъекций)
Технефит, 99Тс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)
Технефор, 99мТс (реагент для получения, лиофилизированный порошок для приготовления раствора)

Раздел 11. АНТИСЕПТИКИ И СРЕДСТВА ДЛЯ ДЕЗИНФЕКЦИИ

Антисептики

Йод (спиртовой раствор)

Средства для дезинфекции

Перекись водорода (раствор)
Хлоргексидин (раствор)
Этанол (раствор)

Раздел 12. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ЗАБОЛЕВАНИЙ
ЖЕЛУДОЧНО-КИШЕЧНОГО ТРАКТА

Антациды и другие противоязвенные средства

Омепразол (капсулы)
Пирензепин (таблетки, раствор для инъекций)
Фамотидин (таблетки, раствор для инъекций)

Спазмолитические средства

Атропин (глазные капли, раствор для инъекций)
Дротаверин (таблетки, раствор для инъекций)
Платифиллин (раствор для инъекций)

Панкреатические энзимы

Панкреатин (таблетки, капсулы, драже)

Средства для лечения печеночной недостаточности

Артишока листьев экстракт (таблетки, сироп, раствор для инъекций)
Лактулоза (сироп)

Антиферменты

Апротинин (лиофилизированный порошок, раствор для инъекций)

Раздел 13. ГОРМОНЫ И СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ
НА ЭНДОКРИННУЮ СИСТЕМУ

Неполовые гормоны, синтетические
субстанции и антигормоны

Бетаметазон (таблетки, мазь, крем, капли, раствор для инъекций)
Бромокриптин (таблетки, капсулы)
Гидрокортизон (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для внутривенных инъекций, мазь, лосьон)
Гонадотропин хорионический (порошок для инъекций)
Дезоксикортон (таблетки)
Дексаметазон (таблетки, глазные капли, раствор для инъекций)
Десмопрессин (раствор для инъекций, капли)
Дигидротахистерол (капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли)
Кломифен (таблетки)
Левотироксин натрий (таблетки)
Левотироксин + калия йодид (таблетки)
Лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат (таблетки)
Лутропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26. 06.2007 N 411)
Менотропины (порошок для приготовления раствора)
Метилпреднизолон (таблетки, порошок, мазь, суспензия для инъекций, раствор для инъекций)
Нандролон (масляный раствор для инъекций)
Октреотид (раствор для инъекций)
Преднизолон (таблетки, порошок для инъекций, мазь, глазные капли, раствор для инъекций)
Соматропин (порошок для инъекций)
Тетракозактид (суспензия для инъекций)
Тиамазол (таблетки)
Триамцинолон (мазь, таблетки, суспензия для инъекций)
Флудрокортизон (таблетки, глазная мазь)
Фоллитропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Фоллитропин бета (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)
Хориогонадотропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
(позиция введена Постановлением Правительства РФ от 26. 06.2007 N 411)
Ципротерон (таблетки, масляный раствор для инъекций)

Андрогены

Метилтестостерон (таблетки)

Эстрогены

Гидроксипрогестерон (раствор для инъекций, раствор в масле)
Дидрогестерон (таблетки)
Норэтистерон (драже)
Прогестерон (масляный раствор для инъекций)
Этинилэстрадиол (таблетки)

Инсулин и средства,
используемые при сахарном диабете

Акарбоза (таблетки)
Глибенкламид (таблетки)
Гликвидон (таблетки)
Гликлазид (таблетки)
Глимепирид (таблетки)
Глипизид (таблетки)
Глюкагон (порошок для инъекций)
Инсулин ДлД (раствор для инъекций)
Инсулин КД (раствор для инъекций, суспензия для инъекций)
Инсулин — Комб (суспензия для инъекций)
Инсулин СрД (суспензия для инъекций)
Метформин (таблетки)
Пиоглитазона гидрохлорид (таблетки)
Репаглинид (таблетки)

Раздел 14. СРЕДСТВА ДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ ЗАБОЛЕВАНИЙ ПОЧЕК
И МОЧЕВЫВОДЯЩИХ ПУТЕЙ

Средства для лечения аденомы простаты

Альфузозин (таблетки)
Пальмы ползучей экстракт (капсулы)
Тамсулозин (капсулы)
Финастерид (таблетки)

Средства терапии при почечной
недостаточности и пересадке органов

Иммуноглобулин антитимоцитарный (раствор для инфузий)
Кетоаналоги аминокислот (таблетки)
Раствор для перитонеального диализа (раствор)
Циклоспорин (капсулы, раствор, концентрат для инфузий)

Диуретики

Гидрохлоротиазид (таблетки)
Индапамид (драже, таблетки)
Маннитол (раствор для инъекций)
Спиронолактон (таблетки)
Фуросемид (таблетки, раствор для инъекций)

Раздел 15. ЛЕКАРСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА, ИСПОЛЬЗУЮЩИЕСЯ
ПРИ ОФТАЛЬМОЛОГИЧЕСКИХ ЗАБОЛЕВАНИЯХ,
НЕ ОБОЗНАЧЕННЫЕ В ДРУГИХ РАЗДЕЛАХ

Противовоспалительные средства

Азапентацен (раствор)
Лодоксамид (глазные капли)
Пиреноксин (таблетки)
Цитохром + натрия сукцинат + аденозин + никотинамид + бензалкония хлорид (глазные капли)

Миотические средства
и средства для лечения глаукомы

Дорзоламид (глазные капли)
Пилокарпин (глазные капли)
Тимолол (глазные капли)

Стимуляторы регенерации и ретинопротекторы

Эмоксипин (раствор для инъекций)

Раздел 16. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА МАТКУ

Гормональные средства,
влияющие на мускулатуру матки

Метилэргометрин (таблетки, раствор для инъекций, капли)
Окситоцин (раствор для инъекций)
Питуитрин (раствор для инъекций)
Эргометрин (таблетки)

Прочие средства, влияющие на мускулатуру матки

Гексопреналин (таблетки, раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
Динопрост (раствор для инъекций)
Динопростон (раствор для инъекций, гель)

Раздел 17. СРЕДСТВА, ВЛИЯЮЩИЕ НА ОРГАНЫ ДЫХАНИЯ

Противоастматические средства

Амброксол (раствор для ингаляций и перорального приема)
Аминофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
Беклометазон (капсулы, аэрозоль, спрей)
Будесонид (порошок для ингаляций)
Ипратропия бромид (раствор для ингаляций)
Ипратропия бромид + фенотерол гидробромид (раствор для ингаляций, аэрозоль)
Кромогликат динатрия (капсулы для ингаляций, порошок, глазные капли)
Недокромил (аэрозоль, глазные капли, спрей)
Сальбутамол (аэрозоль, таблетки, раствор для инъекций)
Теофиллин (таблетки, капсулы)
Тербуталин (аэрозоль, таблетки, порошок для ингаляций, раствор для инъекций)
Фенотерол (аэрозоль, раствор для ингаляций)
Эпинефрин (раствор для инъекций)

Прочие препараты для лечения заболеваний
органов дыхания, не обозначенные в других разделах

Ацетилцистеин (таблетки, гранулят, раствор для инъекций, аэрозоль)

Раздел 18. РАСТВОРЫ, ЭЛЕКТРОЛИТЫ, СРЕДСТВА КОРРЕКЦИИ
КИСЛОТНОГО РАВНОВЕСИЯ, СРЕДСТВА ПИТАНИЯ

Питательные смеси

Лофеналак (порошок для приготовления питательной смеси)
Фенил — фри (порошок для приготовления питательной смеси)

Электролиты, средства
коррекции кислотного равновесия

Калия аспарагинат (таблетки, раствор для инъекций)
Калия йодид (таблетки, микстура, раствор)
Калия хлорид (раствор для инъекций)
Кальция хлорид (таблетки, раствор для инъекций)
Магния аспарагинат (таблетки, раствор для инъекций)
Натрия гидрокарбонат (раствор для инъекций)
Натрия цитрат (порошок, раствор)
Растворы электролитные (растворы для инфузий)

Раздел 19. ВИТАМИНЫ И МИНЕРАЛЫ

Витамины

Менадион (раствор для инъекций)
Тиамин (таблетки, раствор для инъекций)

Декларационную кампанию продлили на 3 месяца

Декларационную кампанию продлили на 3 месяца. Соответствующее постановление подписал Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

В соответствии с Налоговым кодексом, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля. В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на 3 месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций, расчётов, бухгалтерской (финансовой) отчётности и других документов (за исключением документов, представляемых по требованию).

Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по НДФЛ продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн. После обновления сервиса сделать это стало проще и быстрее. Достаточно выбрать одну из 6 жизненных ситуаций:

•  декларирование дополнительных доходов от сдачи недвижимости в аренду;

•  имущественный налоговый вычет (на покупку/строительство) недвижимости;

•  социальный налоговый вычет за обучение;

•  социальный налоговый вычет за лечение или покупку лекарств;

•  социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность;

•  инвестиционный вычет.

Новые жизненные ситуации – это короткие сценарии заполнения декларации, а точнее предзаполненные шаблоны деклараций.

ФНС России обращает внимание, что традиционная акция «Дни открытых дверей», которая проводилась в преддверии окончания декларационной кампании, в этом году отменена.

Справка для налогового вычета

Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги

Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за  медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.          

Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  • копии договора на лечение,  
  • копии квитанций об оплате,  
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001),  
  • если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  • копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации). 

Наша лицензия размещена здесь >>

ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:

1. Оригинал паспорта налогоплательщика
2.Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг

Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.

3.Оригиналы кассовых чеков

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.

Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 — 15:00

г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг

В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )

Вопросы по проверке 3-НДФЛ — Гарант-Инфо

Вопрос: можно ли направить декларацию 3-НДФЛ и документы через «личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»?

Ответ: 1 июля 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 04.11.2014 №347-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». У налогоплательщиков – физических лиц появилась возможность использования усиленной неквалифицированной электронной подписи при направлении документов через «личный кабинет», в том числе декларации 3-НДФЛ.
Документы, подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ «Об электронной подписи», признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью налогоплательщика.
Сертификат ключа усиленной неквалифицированной электронной подписи физическое лицо сможет бесплатно скачать из своего «Личного кабинета», в отличие от квалифицированной электронной подписи, сертификат на которую можно получить только в удостоверяющем центре и он платный.


Вопрос: почему не возвращен налог, если со дня представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета прошло 3 месяца?

Ответ: в соответствии с пунктом 2 статьи 88 Налогового Кодекса Российской Федерации камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение 90 календарных дней со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.
Пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что инспекция должна будет вернуть излишне уплаченную сумму налога в течение одного месяца со дня получения заявления, если по итогам камеральной проверки декларации будет установлена такая переплата. При этом срок на возврат излишне уплаченного налога начинает исчисляться не ранее чем с момента завершения камеральной проверки декларации (Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162).
Таким образом, собственнику следует рассчитывать, что сумму имущественного (социального) вычета он сможет получить через четыре месяца со дня получения инспекцией декларации по форме 3-НДФЛ (три месяца камеральной проверки и один месяц — срок возврата налога).
Обращаем внимание, что на сайте ФНС России www.nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица» в блоке «Налог на доходы ФЛ» в разделе «З-НДФЛ» можно не только направить декларацию в налоговые органы, но и отследить статус ее камеральной проверки: ход, дату завершения, результат, сумму вычета и сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.


Вопрос: собираюсь подать документы в налоговую инспекцию для возврата излишне уплаченного налога. Столкнулся с таким пунктом — нужно написать заявление на возврат денег на лицевой счет. На чье имя может быть открыт счет?

Ответ: перечисляют сумму переплаты только на банковский счет того плательщика, у кого числится переплата, у налогоплательщика должен быть открыт личный счет.
Форма заявления о возврате налога нормативными документами не установлена, поэтому оно составляется в произвольной форме. Заявление подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки) налогоплательщика.
Действующий механизм возврата излишне уплаченных сумм налогов предусматривает возврат денежных средств только в безналичной форме, в связи с чем, налогоплательщику следует заранее открыть счет в банке. В заявлении о возврате излишне уплаченных сумм налогов необходимо указать наименование банка, БИК банка, номер лицевого счета- 20 знаков (не путать с № банковской карты). Указанные данные потребуются налоговому органу для оформления платежного поручения на возврат налога.
Для оперативной связи с налогоплательщиком в заявлении желательно указывать номер контактного телефона.


Вопрос: можно ли получить имущественный налоговый вычет в случае продажи жилья до использования вычета в полном объеме.

Ответ: налогоплательщик вправе получить остаток имущественного налогового вычета даже в случае утраты права собственности на приобретенную им ранее квартиру.
Если налогоплательщик заявил право на налоговый вычет при покупке жилья и получает его, но продал жилье до использования вычета в полном объеме, — он вправе использовать остаток вычета и в последующих налоговых периодах до полного его получения. Право на использование остатка имущественного вычета не прекращается в случае прекращения права собственности на имущество (Письма Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, Письмо ФНС России от 09.03.2007 N 04-2-03/17).


Вопрос: о налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, 1/2 доли в праве собственности на которую получена в 2010 г. в порядке наследования, а в 2015 г. по договору мены получена оставшаяся 1/2 доли.

Ответ: в соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Вместе с тем пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, поскольку право собственности на квартиру принадлежало налогоплательщику (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы, полученные от ее продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц (письмо Министерства финансов РФ от 7 мая 2015 г. N 03-04-05/26531)


Вопрос: в декларации 3-НДФЛ за 2014 г. я заявила социальный вычет на лечение. Сейчас обнаружилось, что сумма вычета занижена, так как я забыла включить в него стоимость услуг по одному документу. Сам документ у меня сохранился. Имею ли я право подать уточненную декларацию 3-НДФЛ? Если да, то какую сумму вычета указывать в декларации — общую или только ту сумму, которую я не учла первоначально? И надо ли заново подготовить весь пакет подтверждающих документов, или достаточно приложить к уточненке копию забытого документа?

Ответ: да, вы вправе подать уточненную декларацию. В ней нужно отразить общую сумму вычета с учетом стоимости услуг, которые вы не включили в вычет первоначально. А набор документов будет зависеть от того, в каком порядке вы их представляли с первичной декларацией.
Пункт 2 ст. 219 НК РФ предусматривает, что социальный вычет на лечение предоставляется физическому лицу при подаче им по окончании года налоговой декларации в ИФНС.
В п. 1 ст. 81 НК РФ указано, что при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в инспекцию декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, этот налогоплательщик вправе внести в декларацию необходимые изменения и представить уточненную декларацию. При этом уточненка, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет. Таким образом, вы вправе подать уточненку, включив в нее стоимость лечения, не учтенную при составлении первичной декларации.


Вопрос: какой срок на подачу в налоговый орган заявления о возврате переплаты

Ответ: заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в силу п. 7 ст. 78 НК РФ может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.


Вопрос: автомобиль сдан в автосалон, освобождает ли это от уплаты транспортного налога?
Ответ: не освобождает. В соответствии со статьей 357 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства. Поэтому налог на автомобиль уплачивается собственником ежегодно до тех пор, пока машина состоит на учете в ГИБДД. Уведомление об уплате налога направляется налоговым органом раз в год по почте на адрес, по которому зарегистрирован автовладелец, также можно оплатить налог с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
ИФНС России по г. Иваново

Получение налогового вычета, необходимые документы

Информация для предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Уважаемые пациенты!

Налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее в том числе:

Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супруге (супругу), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  1. справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  2. копии договора на лечение;
  3. копии квитанций об оплате;
  4. оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001)*,  
  5. если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  6. копию лицензии медучреждения. 

Наша лицензия здесь

Порядок заказа и выдачи справки об оплате медицинских услуг от ООО МО  «Оптик-Центр»

Справку об оплате медицинских услуг в налоговую инспекцию для возврата налога Вы можете заказать лично в любом филиале Медицинского центра, или через интернет (скачать заявление можно здесь и отправив на электронный адрес [email protected] скан заполненного заявления).

Получить готовую справку Вы можете в удобном для Вас филиале клиники. 

Адреса филиалов клиники:

  1. ул. 40 лет Октября, 15/1

  2. ул. Б.Хмельницкого, 20

  3. Комсомольский пр., 33

  4. ул. Бр.Кашириных, 131б

Скан заполненного и собственноручно подписанного заявления необходимо отправить на электронный ящик [email protected] 
В тексте письма просим Вас указать адрес филиала, в котором Вы будете забирать справку.

В тексте письма также необходимо указать контактный телефон.

О готовности справки Вас известят телефонным звонком.

Оформление справки производится на лицо заключившее договор об оказании медицинских услуг, являющееся пациентом Медицинского центра.

Выдача готовых документов производится лично Пациенту (получателю медицинских услуг), Законному представителю несовершеннолетнего, указанного в договоре с Медицинским центром, либо представителю с доверенностью на получение документов, содержащих врачебную тайну (в соотв. с Федеральным законом № 323-ФЗ от 21.11.2011г.).

Для уточнения информации можно обратиться по телефонам +7 (351) 222-41-28, +7 (351) 222-41-61(71).


Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

  • Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
  • Платежи за стационарное лечение в больнице или уход в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
  • Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по отказу от курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
  • Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату членских взносов в оздоровительный клуб.
  • Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
  • Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в первую очередь связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
  • Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
  • Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
  • Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования по долгосрочному уходу для вас, вашего супруга или иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год на любое возмещение вычитаемых медицинских расходов, а также на расходы, использованные при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Медицинские вычеты и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Маски для лица, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки считаются вычитаемыми медицинскими расходами, если они используются с основной целью предотвращения распространения коронавируса или COVID-19 в соответствии с этим заявлением IRS от 26 марта 2021 года.

Медицинские
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты.Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com — срок ее сдачи — 15 апреля 17 мая 2021 года, хотя вы все еще можете подать электронную подачу до 15 октября 2021 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось рассчитывать все самостоятельно.

Медицинские налоговые вычеты

Для своей декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020 года, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40000 долларов AGI * 7,5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержаний на медицинские расходы

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете внести поправки в налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию тело. Медицинские расходы включают в себя расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей.Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

  • Аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
  • Бинт, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, операции по реконструкции груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
  • Капитальные затраты, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист Христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметическую операцию по исправлению обезображивания, костыли
  • Стоматологическое лечение, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы по уходу за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
  • Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
  • Повышение рождаемости, гонорары учредителя
  • Собака-поводырь или другое животное-помощник
  • Институт здоровья, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
  • Инсулин, лечение инсулином, страховые взносы (уход за) умственно или умственно отсталыми
  • Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление свинцовой краски, нарушение обучаемости, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
  • Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов на уход
  • Питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
  • Сестринская помощь, сестринские услуги
  • Трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
  • Физикальное обследование, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, лекарства, отпускаемые по рецепту, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
  • Реконструктивная хирургия
  • Специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
  • Телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
  • Вазэктомия, операция по коррекции зрения
  • Программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
  • Рентгенологические процедуры.

* Вы можете вычесть расходы, понесенные по программе похудания, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например, проезд на автобусе до больницы и обратно или расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы.

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, за которые может платить HDHP — план медицинского страхования с высокой франшизой. Это также относится к доходам за 2020 год. Кроме того, это справедливо, если ваши расходы на медицинское обслуживание не превысили вычитаемую по плану сумму, не противореча правилам, разрешающим отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA).Вы можете подписаться на этот тип плана медицинского обслуживания у своего работодателя или приобрести этот план медицинского обслуживания на торговой площадке. Если вы как сотрудник или самозанятый налогоплательщик охвачены планом HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA в долларах до налогообложения. Чтобы делать взносы в HSA за счет долларов до вычета налогов, HDHP не может предоставлять льготы в течение какого-либо года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие сахароснижающие агенты, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, измеритель пикфлоуметра

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов.74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Страховые взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

  • Полисы страхования жизни
  • Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
  • Страховые полисы на случай потери жизни, потери конечности, зрения, функции и т. Д.
  • Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы из-за болезни или травмы
  • Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
  • Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, сделанного непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (-и) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским вычетам

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

  • Косметическая хирургия
  • Уроки танцев, подгузник
  • Электролиз или эпиляция
  • Гибкий расчетный счет в долларах, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
  • Пересадка волос, членские взносы в оздоровительный клуб, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
  • Незаконные операции и лечение, страховые взносы
  • Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства и лекарства из других стран
  • Пищевые добавки
  • Лекарства, отпускаемые без рецепта врача (если они не прописаны врачом)
  • Предметы личного пользования
  • Уроки плавания
  • Отбеливание зубов
  • Ветеринарные сборы.

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или имущества была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать в налоговой декларации о приросте капитала. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование)».

Вы приобрели медицинскую страховку на торговой площадке? Вы можете иметь право на получение премиального налогового кредита, который вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным. Посмотрите, на какие еще налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Сезон подачи налоговой декларации Часто задаваемые вопросы

Новый срок подачи налоговых деклараций и выплат по НДФЛ до 17 мая

Крайний срок подачи налоговых деклараций и выплат с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года продлен.

Новый срок подачи и оплаты только для физических лиц?

Да. Изменение даты не влияет на налогоплательщиков, кроме физических лиц, подающих декларации о доходах физических лиц и осуществляющих платежи. Форма 1, форма 1-NR / PY и форма NRCR для нерезидентов составных заявителей включены.

Изменилась ли дата продления 15 октября для подачи налоговой декларации?

Нет. Срок продления 15 октября для подачи налоговой декларации по НДФЛ не изменился.

Изменилась ли дата выплаты продления?

Да, дата оплаты продления перенесена с 15 апреля на 17 мая.

А как насчет предполагаемых платежей?

Предполагаемые платежи, подлежащие оплате 15 апреля, не зависят от изменения даты и остаются в силе до 15 апреля.

Что делать, если я уже подал декларацию о доходах, но не отправил платеж?

Налогоплательщики, которые уже подали свои декларации по подоходному налогу с населения, но не осуществили соответствующий платеж, должны будут произвести платеж до 17 мая.

Если я запланировал списание платежа с моего банковского счета до 15 апреля -го , изменит ли DOR дату платежа теперь, когда срок платежа был изменен на 17 мая ?

№Если вы не предпримете никаких действий, запланированный платеж все равно будет снят с вашего банковского счета в любую дату, которую вы изначально выбрали. См. Ниже информацию об отмене платежа.

Могу ли я отменить платеж, запланированный через 3 rd party software?

Если запрос на платеж был подан с поданной в электронном виде налоговой декларацией и платеж планируется списать с банковского счета в будущем, налогоплательщик (или кто-либо уполномоченный налогоплательщиком) может связаться с DOR, чтобы отменить запрос на платеж до это обработано.Свяжитесь с DOR, отправив сообщение через MassTaxConnect или позвонив в контакт-центр по телефону 617-887-6367. Платеж можно отменить только до 16:00 ночи до запланированной даты платежа. DOR не может изменить дату платежа, отмена платежа — единственный вариант. Новый платеж можно запланировать через MassTaxConnect.

Если я запланировал платеж с помощью MassTaxConnect, могу ли я отменить платеж и запланировать новый платеж на более поздний срок?

Платежи, запланированные через MassTaxConnect для снятия с текущего или сберегательного счета, могут быть отменены через MassTaxConnect.Поскольку вы можете войти в свою учетную запись MassTaxConnect, чтобы запланировать платеж или запланировать платеж, не входя в учетную запись, вы должны соответственно отменить. См. Инструкции ниже. После того, как вы отменили платеж, вы можете запланировать новый платеж на другую дату. ПРИМЕЧАНИЕ. Платежи по кредитной карте НЕ МОГУТ быть удалены после совершения на стороннем сайте.

Отмена платежа, произведенного с вашего текущего или сберегательного счета через Mass Tax Connect, без входа в учетную запись

Вы можете отменить запрос на оплату чекового или сберегательного счета, ТОЛЬКО если запрос имеет статус Отправлено .Если статус платежного требования — Обработка или Обработка , платеж больше нельзя будет отменить.

  • Перейти к Mass Tax Connect: mass.gov/masstaxconnect
  • В разделе Быстрые ссылки нажмите « Найти заявку »
  • Введите адрес электронной почты, используемый для отправки платежа, и « Код подтверждения », отправленный на этот адрес электронной почты при отправке платежа
  • На экране оплаты щелкните гиперссылку « Отмена »
  • Нажмите « Да », и ваш платеж будет отменен
Отмена платежа, произведенного с вашего текущего или сберегательного счета через Mass Tax Connect при входе в учетную запись

Вы можете удалить запрос на оплату чекового или сберегательного счета, ТОЛЬКО если запрос имеет статус Ожидание .Если статус платежного запроса равен Обработка или Обработка , платеж больше нельзя удалить.

  • Зайдите в Mass Tax Connect: mass.gov/masstaxconnect и войдите в свою учетную запись
  • После входа в MassTaxConnect вы попадете на страницу Клиент
    • Стороннее лицо должно выбрать гиперссылку ID для соответствующего налогоплательщика, чтобы перейти на страницу Клиент .
  • Выберите вкладку Еще .
  • На вкладке Submissions щелкните Search Submissions гиперссылку
  • Выберите гиперссылку Платеж для запроса, который вы хотите отменить.
  • В окне отобразится информация о выбранном платеже. Убедитесь, что это платеж, который вы хотите удалить, и щелкните гиперссылку Удалить представление .
Если я подам заявление о новом продленном сроке платежа 17 мая 2021 года и запрошу, чтобы моя переплата была применена к расчетному налогу на 2021 год, перенос кредита приведет к просрочке расчетного налогового платежа, поскольку расчетный срок уплаты налога в первом квартале 2021 года все еще остается 15 апреля 2021?

Это не будет считаться просроченным платежом, если ваша переплата является результатом чрезмерного удержания, уплаченного в течение 2020 года, или любых платежей, произведенных за 2020 налоговый год, при условии, что они были произведены до 15 апреля 2021 года.При таких обстоятельствах переносимая вами сумма кредита будет определена как своевременный расчетный налоговый платеж за первый квартал 2021 года. Если ваша переплата является результатом платежей, произведенных после 15 апреля 2021 года, например, продленного платежа 17 мая 2021 года, перенос вашего кредита будет считаться расчетным налоговым платежом на конец первого квартала 2021 года.

Должен ли я до 17 мая 2021 г. внести поправки в свою налоговую декларацию о доходах физических лиц штата Массачусетс за 2017 г., как я это делаю для целей федерального налогообложения?

Нет, крайний срок подачи измененной декларации за 2017 налоговый год, декларации Массачусетса с просьбой о возмещении, не был продлен, когда крайний срок возврата 2020 года был изменен с 15 апреля 2021 года на 17 мая 2021 года.Если вам нужно изменить свою налоговую декларацию за 2017 год, чтобы уменьшить налог или запросить возврат или кредит, как правило, у вас есть:

  • 3 года с даты подачи или срока возврата,
  • 2 года с даты аттестации, или
  • 1 год с даты платежа, в зависимости от того, что наступит позже.

Декларация за 2017 год должна была быть подана 17 апреля 2018 года. Для налогоплательщиков, подавших до 17 апреля 2018 года или ранее, исправленная декларация должна быть подана до 17 апреля 2021 года. Однако, поскольку 17 апреля 2021 года выпадает на выходные, налогоплательщик должен до следующего рабочего дня 20 апреля 2021 года подать измененную декларацию.

Если я еще не подал декларацию за 2017 год и мне нужно возмещение, в какой срок я могу подать декларацию за 2017 год?

Вы должны до 15 октября 2021 года подать декларацию 2017 года с просьбой о возмещении, полученном в результате удержания или платежей, произведенных до 17 апреля 2018 года. Ни федеральные, ни Массачусетские сроки оплаты не повлияли на этот крайний срок.

Программа защиты зарплаты (PPP)

Узнайте, как сообщить о доходе, полученном при списании ссуды ГЧП.

Что послужило причиной прощения ссуды по ссудам ГЧП?

Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) учредил Программу защиты зарплаты (PPP), которая предоставляла ссуды малым предприятиям для оплаты определенных деловых расходов.В соответствии с Законом CARES получатель ссуды в рамках ГЧП имеет право на прощение ссуды в сумме, потраченной получателем в течение 8-недельного периода после даты предоставления ссуды на определенную заработную плату, процент по ипотеке, арендную плату или коммунальные платежи. Закон CARES также предусматривает, что любая сумма аннулированной задолженности, которая в противном случае включалась бы в валовой доход заемщика в соответствии с Кодексом для целей федерального подоходного налога, исключается из валового дохода. После вступления в силу закона CARES, IRS объявило, что расходы, оплаченные за счет средств прощенного займа в рамках ГЧП, не будут вычитаться из налогооблагаемой базы предприятий.Налоговое управление штата Массачусетс выпустило руководство по налоговому режиму Массачусетса для прощенных ссуд ГЧП в выпуске технической информации 20-9 (TIR 20-9).

Было ли обновлено решение не разрешать вычету расходов, оплаченных с помощью займов ГЧП?

Да. Впоследствии был принят Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 года (CAA 2021), при условии, что получатели займов ГЧП могут вычитать расходы, уплаченные за использование сумм займов ГЧП, даже если в конечном итоге займы ГЧП будут прощены.

Обновил ли Массачусетс трактовку дохода от прощения ссуды?

Да. Доход от прощения ссуд исключается из валового дохода плательщиков подоходного налога с физических лиц на 2020 год в соответствии с законом «Закон о финансировании программы усовершенствования Целевого фонда страхования по безработице и оказания помощи работодателям и работникам в Содружестве», St. 2021, c. 9.

Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Облагается ли налогом моя прощенная ссуда ГЧП?

Нет, прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом для плательщиков подоходного налога с физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает прощение ссуд ГЧП из валового дохода за 2020 год для налогоплательщиков, облагаемых подоходным налогом с населения штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

Мой бизнес — корпорация S. Должен ли я включать прощенные ссуды ГЧП при определении того, как акциз на уровне организации на чистую прибыль применяется к моему бизнесу?

Да, включите списанные ссуды в рамках ГЧП при определении того, составляют ли общие поступления вашего бизнеса 6 миллионов долларов или более, облагая корпорацию S акцизом на чистую прибыль на уровне организации.Ваш бизнес также должен включать в свои общие поступления прощенные ссуды ГЧП при определении ставки акциза на уровне организации на чистую прибыль. Если ваш бизнес облагается акцизом на уровне организации на чистую прибыль, не включайте прощенные ссуды в рамках ГЧП при расчете суммы дохода, с которой подлежит уплате.

Добавлено 11 июня 2021 г.

Я сообщаю о своем доходе от бизнеса в корпоративной акцизной декларации (формы 355, 355U, 355S или M-990T). Облагается ли мой прощенный кредит налогом в Массачусетсе?

№Что касается корпоративного акциза, Массачусетс соблюдает действующий Кодекс. Следовательно, любая прощенная сумма корпоративному заемщику будет исключена из валового дохода Массачусетса.

Могу ли я вычесть свои коммерческие расходы, оплаченные из средств займа ГЧП?

Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

Где я должен сообщать о своих обязательствах по ссуде по ссуде ГЧП? Нужно ли мне сообщать о ссуде, если я подаю заявление о прощении ссуды?

Да, даже если вы подаете заявление о прощении ссуды, первоначальная ссуда должна быть указана в качестве долгового инструмента и классифицирована как обязательство по ссуде в балансе, которое должно быть отнесено либо к другим текущим обязательствам, либо к долгосрочным обязательствам.

Как правило, задолженность указывается в следующих формах и номерах строк:

Форма 355 Возврат корпоративного акциза для бизнеса / производства: Как правило, задолженность отражается в Строке 20 Приложения A «Облигации или другой финансируемый долг» или в строке 24 «Прочие долги». Это также может повлиять на расчет показателей, не связанных с доходом.

Форма 355S S Corporation Акцизный возврат : Как правило, задолженность указывается в строке 20 Приложения A «Облигации или другой финансируемый долг» или в строке 24 «Прочие долги».Это также может повлиять на расчет показателей, не связанных с доходом.

Форма 355U Акциз для налогоплательщиков, подлежащих объединенной отчетности : Как правило, задолженность отражается в Приложении A, строка 20, «Облигации или другой накопительный долг», или строка 24 «Прочие долги». Это также может повлиять на расчет не связанных с доходом показателей по расписанию U-ST.

M-990T Налоговая декларация о несвязанном предпринимательстве: Как правило, задолженность не отражается в этой форме.

Форма 3 Партнерский доход : Задолженность указывается в Форме 3 на основе сумм от U.S. Форма 1065, строка 75 («Прочие обязательства»). Раскрытие также должно быть сделано в форме 3, строка 53, «в течение года у товарищества была какая-либо задолженность, которая была аннулирована, прощена или условия были изменены таким образом, чтобы уменьшить основную сумму долга».

Гранты Фонда помощи при коронавирусе

Узнайте о налогообложении грантов, финансируемых Фондом помощи в связи с коронавирусом в соответствии с Законом CARES, включая гранты, предоставленные Корпорацией роста капитала Массачусетса (MGCC), Содружеством Наций или муниципалитетами.

Моя компания получила грант, предоставленный MGCC, или другим Содружеством или муниципальным грантом, финансируемым Фондом помощи в связи с коронавирусом Закона CARES. Облагается ли этот грант доходом?

Да. Федеральный закон требует, чтобы субсидии предприятиям включались в валовой доход. IRS специально заявила, что если правительства используют выплаты из Фонда помощи в связи с коронавирусом в соответствии с Законом CARES для создания программ грантов для поддержки бизнеса, предприятия, получающие такие гранты, должны включать сумму гранта в свой федеральный валовой доход.Поскольку эти гранты облагаются налогом в соответствии с федеральным законодательством, они также подлежат налогообложению в соответствии с законодательством штата Массачусетс.

Могу ли я вычесть деловые расходы, оплаченные грантами, предоставленными MGCC, или другими грантами Содружества или муниципальными грантами, финансируемыми Фондом помощи в связи с коронавирусом Закона CARES?

Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

Субсидии на облегчение бремени задолженности, выплачиваемые Управлением малого бизнеса
Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Моя компания получила ссуду, отвечающую критериям субсидии для облегчения долгового бремени, выплачиваемой Администрацией малого бизнеса в соответствии с разделом 1112 Закона CARES. Облагаются ли эти субсидии на облегчение долгового бремени доходом?

Нет, эти субсидии по облегчению долгового бремени не облагаются налогом для плательщиков подоходного налога с физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает субсидии на облегчение долгового бремени, выплачиваемые Администрацией малого бизнеса в соответствии с разделом 1112 Закона CARES на 2020 год для налогоплательщиков, облагаемых подоходным налогом с населения штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

Могу ли я вычесть коммерческие расходы, оплаченные с помощью субсидий на облегчение долгового бремени, выплачиваемых Администрацией малого бизнеса?

Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

Я сообщаю о своем доходе от бизнеса по корпоративной акцизной декларации (форма 355, 355U, 355S или M-990T) и получаю субсидии по облегчению долгового бремени, выплачиваемые Управлением малого бизнеса («SBA») в соответствии с разделом 1112 Закона CARES. Облагаются ли эти субсидии на облегчение долгового бремени налогом в Массачусетсе?

Нет. В отношении корпоративного акциза Массачусетс следует действующему Кодексу. Следовательно, корпоративный налогоплательщик, получивший такие субсидии по облегчению долгового бремени, исключит такие суммы из валового дохода Массачусетса.

Гранты на ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью
Я указываю доход от своей коммерческой деятельности в декларации по подоходному налогу с населения. Моя компания получила грант на получение ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью (EIDL), предоставленный в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона об экономической помощи. Облагаются ли эти гранты EIDL налогооблагаемым доходом?

Нет, суммы грантов EIDL не облагаются налогом для плательщиков подоходного налога с физических лиц, включая некорпоративные предприятия, сообщающие о доходах и расходах по Приложению C, партнеров по партнерству и индивидуальных акционеров корпорации S.Недавно принятый закон штата Массачусетс исключает суммы грантов EIDL , присужденные в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона об экономической помощи на 2020 год для налогоплательщиков, облагаемых подоходным налогом с населения штата Массачусетс. Следовательно, налогоплательщикам НДФЛ не нужно отчитываться об этих суммах.

Могу ли я вычесть коммерческие расходы, оплаченные грантами EIDL?

Да. Независимо от того, подлежите ли вы подоходному налогу с физических лиц или корпоративному акцизу, если ваши расходы вычитаются из федеральной налоговой декларации, они также подлежат вычету в налоговой декларации штата Массачусетс.

Я сообщаю о своем доходе от бизнеса в корпоративной акцизной декларации (форма 355, 355U, 355S или M-990T) и получил грант на покрытие экономического ущерба (EIDL), присужденный в соответствии с разделом 1110 Закона CARES или разделом 331 Закона. Закон об экономической помощи. Облагаются ли эти гранты EIDL налогом в Массачусетсе?

Нет. В отношении корпоративного акциза Массачусетс следует действующему Кодексу. Следовательно, корпоративный налогоплательщик, получивший такие гранты EIDL, исключит такие суммы из валового дохода Массачусетса.

COVID-19: РЕСУРСЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЯМ | Департамент налогов

ПОСЛЕДНЕЕ ОБНОВЛЕНИЕ 22 ИЮНЯ 2021 ГОДА В 11:00

* Обновлено Корректировки исключения безработицы
Налоговый режим прощенных ссуд ГЧП в Вермонте
* Новая Программа экономического восстановления
Налоговый год 2020 Срок подачи подоходного налога с физических лиц
Американский план спасения (ARPA): основные положения
* Обновлено Руководство для удаленных работников и их работодателей
Положения о выплатах, связанных с COVID-19
Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA
Просмотреть руководство по программе закрытых грантов
Дополнительные ресурсы

14 июня губернатор Скотт снял все ограничения штата на COVID-19, и 15 июня истек срок действия чрезвычайного положения.Для получения дополнительной информации, текущих соображений и рабочих рекомендаций посетите Vermont.gov/Vermont-Forward.

Налоговый режим прощенных ссуд ГЧП в штате Вермонт

Федеральный закон CARES учредил Программу защиты зарплаты (PPP), которая предоставляет предприятиям ссуды для оплаты определенных деловых расходов. Впоследствии Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года предусматривал, что получатели кредитов ГЧП могут вычитать расходы, уплаченные за использование сумм кредитов ГЧП, из своих федеральных подоходных налогов, даже если в конечном итоге кредиты ГЧП будут прощены.

Согласно мерам, принятым во время законодательной сессии Вермонта 2021 года, прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом в Вермонте. Обычно вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, оплачиваемые с использованием прощенных ссуд ГЧП, также подлежат вычету за 2020 налоговый год и последующий период.


* Новый Программа моста экономического восстановления

Программа «Мост экономического восстановления» открыта и принимает заявки. Ожидается, что программа предоставит 30 миллионов долларов финансовой помощи предприятиям, которые либо не получали предварительного государственного и федерального финансирования, либо предприятиям, которые ранее получали помощь, но могут показать продолжающийся чистый убыток из-за пандемии COVID-19.Более подробная информация о программе доступна в Центре ресурсов восстановления ACCD, включая видеозапись вебинара по программе и видеоурок о том, как подать заявку.


Налоговый год 2020 Срок подачи налоговой декларации

17 марта IRS продлил срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. По закону штата Вермонт срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу с физических лиц за 2020 налоговый год составляет также продлен до 17 мая 2021 года.Это означает, что налогоплательщики могут подать свою налоговую декларацию о доходах физических лиц за 2020 год и уплатить причитающиеся налоги до 17 мая 2021 года без каких-либо штрафов или процентов. Если налогоплательщик ожидает возмещения, ему по-прежнему рекомендуется подать заявку, как только он получит всю свою налоговую информацию и сможет это сделать, чтобы получить возмещение как можно скорее. Лучший способ быстро получить возмещение — это подать заявку в электронном виде и выбрать прямой перевод для возмещения.

Это расширение также применяется к фидуциарным налоговым декларациям, декларациям о собственности и претензиям по налоговым льготам на имущество.Налогоплательщики могут подать их вместе с декларацией о подоходном налоге до 17 мая без пени или процентов.

Имейте в виду, что в настоящее время срок погашения любых расчетных платежей за 2021 налоговый год, подлежащих выплате 15 апреля 2021 года, не был продлен, и они должны быть уплачены до 15 апреля 2021 года.


Закон об американском плане спасения (ARPA): ключевые положения

ARPA содержит новые налоговые положения, вступающие в силу с 2021 года и далее. Некоторые из них потребуют соответствующего изменения в законе Вермонта, чтобы это изменение применялось к налогам штата Вермонт.Некоторые положения, касающиеся Vermonters:

Третий раунд стимулирующих выплат

  • В начале 2021 года IRS начало выплачивать третий раунд выплат за экономический ущерб непосредственно налогоплательщикам из расчета 1400 долларов на взрослого и такую ​​же сумму для всех иждивенцев. Выплаты начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на домохозяйство, и 150 000 долларов США для лиц, подающих совместные документы.
  • IRS использует самую последнюю налоговую декларацию для определения права на участие; если налогоплательщики еще не подали заявку на 2020 год, IRS будет использовать их налоговую декларацию за 2019 год, пока не станет доступна обновленная информация.
  • Эти стимулирующие платежи структурированы как налоговые льготы на 2021 налоговый год и поэтому не считаются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне или в Вермонте.

Получите мой платеж — Налоговая служба

Расширение налогового кредита на заработанный доход (EITC)

  • Начиная с 2021 налогового года, право на федеральный EITC распространяется на молодых и пожилых работников, а также работников, не имеющих детей. Как и в этом году, работники могут рассчитывать свой кредит TY21 с использованием максимальной заработной платы 2019 или 2021 года.Вермонт предлагает кредит штата в размере 36% от федерального EITC.
  • Законодательное собрание штата Вермонт «присоединилось» к федеральному налоговому законодательству 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредит штата Вермонт.

Расширение налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

  • ARPA значительно расширяет этот федеральный кредит и делает его полностью возмещаемым в 2021 налоговом году на федеральном уровне. ARPA также позволяет физическим лицам вкладывать 10 500 долларов в необлагаемый налогом счет с гибкими расходами на иждивенцев вместо обычного лимита в 5 000 долларов.
  • Вермонт предлагает невозмещаемый налоговый кредит штата в размере 24% от суммы федерального кредита, при этом жители Вермонта с низким доходом имеют право на возвратный кредит в размере 50% от федеральной суммы. Законодательное собрание штата Вермонт «подключилось» к федеральным налоговым законам 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредиты штата Вермонт.

Расширение детского налогового кредита на 2021 год

  • В 2021 налоговом году ARPA значительно расширяет федеральный кредит с частично возвращаемых 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, до полностью возвращаемых 3000 долларов на ребенка (и 3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше).Возрастной предел для детей, соответствующих критериям, также увеличен с 16 до 17 лет. Семьи могут получать ежемесячные авансовые платежи по кредиту в течение года. В Вермонте нет государственной версии детской налоговой скидки.


Положения о погашении COVID-19

Особые условия погашения:

  • Срок действия планов выплат был увеличен, чтобы учесть более низкие платежи;
  • Первоначальные платежи или первые платежи могут быть отсрочены до 60 дней; и,
  • Все связанные с этим штрафы за периоды, включенные в план выплат, будут прощены.

Чтобы воспользоваться специальными условиями погашения, указанными выше:

  1. Позвоните по телефону 802-828-2518, чтобы составить тарифный план. Платежи могут быть отправлены по почте или выполнены посредством дебетовых транзакций ACH, инициированных в наиболее удобный для вас день.
  2. Подавать и платить налоги по будущим отчетам в срок.

Обратите внимание: если вы собираете налоги и хотите подавать их по мере их сбора (т. Е. Еженедельно; раз в две недели), мы можем объяснить, как подавать налоги до установленного срока.


Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA

Для квалифицированных лиц Закон CARES позволяет исключить до $ 100 000 «распространений, связанных с коронавирусом» из дополнительного 10% налога на распределения из соответствующих пенсионных планов и IRA. Человек имеет право на участие в программе, если он или их супруг (а) заразились коронавирусом или оказали негативное негативное влияние на карантин, увольнение или увольнение из-за вируса. Человек должен заверить это администратору плана.

Для целей подоходного налога с физических лиц распределения включаются в федеральный валовой доход за три налоговых года, причем одна треть включается в каждый год, начиная с года получения распределения. Физическое лицо также может выбрать включение всей суммы в первый год. Выплаты, выплачиваемые в течение трех лет, не облагаются федеральным подоходным налогом с населения. Прочтите наши часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации.

Включены ли связанные с COVID распространения в AGI и, следовательно, облагаются ли они налогом в Вермонте?

Да, эти дистрибутивы будут обрабатываться так же, как и другие дистрибутивы, и облагаться налогом в AGI.Закон CARES влияет на AGI, разрешая налогообложение распределений в течение трех лет. Для лиц, выбравших этот вариант, доход от распределения также будет распределен на три налоговых года в Вермонте.

Включены ли связанные с COVID распределения в семейный доход?

Семейный доход включает AGI, а также распределения ROTH IRA, которые не включены в AGI. Распределения, связанные с COVID, будут включены в AGI, поэтому будут включены в семейный доход. Распределения, распределенные на три года, также будут распределены на трехлетний доход домохозяйства.

Будет ли применяться к этим распределениям налог штата Вермонт в размере 24% от федеральных обязательств налогоплательщика по дополнительным налогам на соответствующие пенсионные планы?

Нет, поскольку распределения, связанные с COVID, будут облагаться налогом как валовой доход и не будут облагаться федеральным 10% дополнительным налогом на распределения из соответствующих планов, поэтому в этом разделе не будет никакого дополнительного налога штата Вермонт.


Дополнительные ресурсы

Новости

ресурс

Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, которые составляют более 10% вашего скорректированного валового дохода за налоговые годы после 2018 года (минимальный уровень составлял 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за 2017 или 2018 налоговые годы). Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

При любом заболевании включает невозмещенные расходы в размере:

  • Диагностика
  • Лечение
  • Смягчение
  • Лечение
  • Профилактика
  • Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
    • Оборудование
    • Принадлежности
    • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или заболевание.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

  • Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
    • Иглотерапевты
    • Мануальные терапевты
    • Стоматологи
    • Глазные врачи
    • Врачи
    • Эрготерапевты
    • Врачи-остеопаты
    • Физиотерапевты
    • Врач-ортопед
    • Психиатры
    • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
    • Психологи
    • Практикующие другие квалифицированные врачи
  • Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания.Если вы водите собственный автомобиль, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту
  • Суммы, которые вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
  • Ограниченные суммы, которые вы заплатили за любой квалифицированный долгий срок -договоры о временном страховании по уходу
  • Взнос по медицинскому страхованию — Вы не можете вычесть взносы из заработной платы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
  • Суммы, за которые вы платите:
    • Взносы по программе Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
    • Дополнительная страховка Medicare B
    • Страхование Medicare D
    • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Не оставляйте деньги на столе

Подавайте налоговые декларации, заявляйте о своих медицинских расходах и получайте все кредиты и вычеты, которых вы заслуживаете.Наши налоговые профи могут помочь вам подать заявку лично или виртуально, или вы можете подать ее самостоятельно через Интернет.

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не связаны с фактической стоимостью полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

  • Выплачивать вам определенную сумму (например: полис, по которому вы получаете 200 долларов в день во время госпитализации)
  • Оплачиваете потерянный заработок
  • Выплачиваете фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Вклад в здоровье сберегательный счет (HSA) не является медицинскими расходами.Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Вычитаются ли медицинские расходы в течение года, когда они были оплачены или понесены?

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году.Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

  • Оплата чеком — день, когда вы отправляете чек по почте или доставляете его
  • Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке, показывающей, когда вы производили платеж
  • Кредитная карта — дата списания, а не дата оплаты счет кредитной карты

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

  • Услуга была предоставлена ​​
  • Счет оплачен

Если вы разведены, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы.Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

  • Квалифицируется как ваш иждивенец
  • Можно квалифицировать как ваш иждивенец, за исключением этого лица:
    • Файлы совместной декларации
    • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

Какие расходы не считаются вычетом медицинских расходов?

Не вычитаемые расходы включают:

  • Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
    • Врожденная патология
    • Несчастный случай
    • Болезнь
  • Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
  • Уход за здоровым ребенком
  • Обычно лекарства, не одобренные FDA
  • Затраты на похороны, похороны или кремацию

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

Есть вопросы о вычетах из медицинских расходов?

У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке налогов и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

Удержание государственного налога или кредит для взносов

. Налогоплательщики
План Удержание государственной пошлины или зачет взносов:
CollegeCounts 529 Fund
Алабама
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план Alabama 529 в размере до 5000 долларов в год для физических лиц и до 10 000 долларов в год от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, каждый из которых вносит свои собственные взносы, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Алабама. Зарегистрироваться
CollegeCounts 529 Fund Advisor Plan
Alabama
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план Alabama 529 в размере до 5000 долларов в год для физических лиц и до 10 000 долларов в год от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, каждый из которых вносит свои собственные взносы, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Алабама. Детали плана
Аляска 529
Аляска
Не применимо. На Аляске нет подоходного налога с населения. Зарегистрироваться
План Аляски ABLE
Аляска
Не применимо.На Аляске нет подоходного налога с населения. Детали плана
Свобода Джона Хэнкока 529
Аляска
Не применимо. На Аляске нет подоходного налога с населения. Детали плана
План сбережений колледжа Т. Роу Прайс
Аляска
Не применимо.На Аляске нет подоходного налога с населения. Зарегистрироваться
AZ ABLE
Аризона
Взносы в СТАБИЛЬНЫЙ план счетов не подлежат вычету для целей подоходного налога штата Аризона. Доходы от вложения взносов в СТАБИЛЬНЫЙ план счетов не будут облагаться подоходным налогом штата Аризона, если такие доходы освобождены от уплаты U.S. Федеральное подоходное налогообложение в соответствии с разделом 529A. Детали плана
AZ529, Arizonas Education Savings Plan
Arizona
Взносы в Аризону И за пределами Аризоны 529 планов на сумму до 2000 долларов в год для физических лиц и до 4000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в Аризоне. Исходная дата окончания срока 31 декабря 2012 г. была удалена, что сделало вычет постоянным. Детали плана
Fidelity Arizona College Savings Plan
Arizona
Взносы в Аризону И за пределами Аризоны 529 планов на сумму до 2000 долларов в год для физических лиц и до 4000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в Аризоне. Исходная дата окончания срока 31 декабря 2012 г. была удалена, что сделало вычет постоянным. Зарегистрироваться
Ivy InvestEd 529 Plan
Аризона
Взносы в Аризону И за пределами Аризоны 529 планов на сумму до 2000 долларов в год для физических лиц и до 4000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в Аризоне. Исходная дата окончания срока 31 декабря 2012 г. была удалена, что сделало вычет постоянным. Детали плана
AR ABLE
Арканзас
Нет Детали плана
ПОДАРОК ​​Инвестиционный план колледжа
Арканзас
Взносы в план штата Арканзас 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Арканзас с переносом на четыре года сверхнормативных взносов.Взносы в план, не относящийся к Арканзасу, в размере до 3000 долларов в год на одного человека и до 6000 долларов в год при совместной подаче супружеской пары, подлежат вычету. Взносы за пролонгацию из плана другого штата вычитаются в размере 7 500 долларов США на человека и 15 000 долларов США на супружескую пару. Работодателям разрешено удержание 500 долларов на сотрудника для 529 матчей в планах штата Арканзас. Срок подачи взносов — 31 декабря, и штат должен получить его к указанной дате после 31 декабря. Детали плана
iShares 529 Plan
Арканзас
Взносы в план штата Арканзас 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Арканзас с переносом на четыре года сверхнормативных взносов.Взносы в план, не относящийся к Арканзасу, в размере до 3000 долларов в год на одного человека и до 6000 долларов в год при совместной подаче супружеской пары, подлежат вычету. Взносы за пролонгацию из плана другого штата вычитаются в размере 7 500 долларов США на человека и 15 000 долларов США на супружескую пару. Работодателям разрешено удержание 500 долларов на сотрудника для 529 матчей в планах штата Арканзас. Срок подачи взносов — 31 декабря, и штат должен получить его к указанной дате после 31 декабря. Детали плана
КАЛИБРОВКА
Калифорния
Нет Детали плана
ScholarShare 529
Калифорния
Нет Детали плана
Колорадо ABLE
Колорадо
Нет Детали плана
Прямой портфель Накопительный план колледжа
Колорадо
Взносы в план Colorado 529 в размере налогооблагаемого дохода вкладчика в Колорадо вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Колорадо.Ролловеры не подлежат вычету.

Закон о сбережениях в колледжах для работающих семей предлагает работодателям, которые вносят взносы в сберегательные планы CollegeInvest, принадлежащие их сотрудникам, налоговую льготу штата Колорадо. Доступный налоговый кредит составляет 20% от суммы, внесенной на счет CollegeInvest 529, до 500 долларов на сотрудника (для взноса работодателя в размере 2500 долларов).

Зарегистрироваться
Scholars Choice Education Savings Plan
Colorado
Взносы в план Colorado 529 в размере налогооблагаемого дохода вкладчика в Колорадо вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Колорадо.Ролловеры не подлежат вычету.

Закон о сбережениях в колледжах для работающих семей предлагает работодателям, которые вносят взносы в сберегательные планы CollegeInvest, принадлежащие их сотрудникам, налоговую льготу штата Колорадо. Доступный налоговый кредит составляет 20% от суммы, внесенной на счет CollegeInvest 529, до 500 долларов на сотрудника (для взноса работодателя в размере 2500 долларов).

Детали плана
Smart Choice College Savings Plan
Колорадо
Взносы в план Colorado 529 в размере налогооблагаемого дохода вкладчика в Колорадо вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Колорадо.Ролловеры не подлежат вычету.

Закон о сбережениях в колледжах для работающих семей предлагает работодателям, которые вносят взносы в сберегательные планы CollegeInvest, принадлежащие их сотрудникам, налоговую льготу штата Колорадо. Доступный налоговый кредит составляет 20% от суммы, внесенной на счет CollegeInvest 529, до 500 долларов на сотрудника (для взноса работодателя в размере 2500 долларов).

Детали плана
Программа сбережений для колледжей «Стабильная стоимость плюс»
Колорадо
Взносы в план Colorado 529 в размере налогооблагаемого дохода вкладчика в Колорадо вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Колорадо.Ролловеры не подлежат вычету.

Закон о сбережениях в колледжах для работающих семей предлагает работодателям, которые вносят взносы в сберегательные планы CollegeInvest, принадлежащие их сотрудникам, налоговую льготу штата Колорадо. Доступный налоговый кредит составляет 20% от суммы, внесенной на счет CollegeInvest 529, до 500 долларов на сотрудника (для взноса работодателя в размере 2500 долларов).

Детали плана
ABLE CT
Коннектикут
Нет Детали плана
Консультант CHET 529 Программа сбережений для колледжей
Коннектикут
Взносы по плану Коннектикут 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместно, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Коннектикута с пятилетним переносом дополнительных взносов.Взносы за ролловеры не вычитаются. Крайний срок подачи заявок — 31 декабря, если по почте, или последний рабочий день года, если по электронной почте. Детали плана
Коннектикутский фонд высшего образования (CHET)
Коннектикут
Взносы по плану Коннектикут 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместно, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Коннектикута с пятилетним переносом дополнительных взносов.Взносы за ролловеры не вычитаются. Детали плана
Инвестиционный план колледжа Делавэр
Делавэр
Нет. Зарегистрироваться
НАДЕЖНЫЙ
Делавэр
Нет Детали плана
DC ABLE
Округ Колумбия
Нет Детали плана
Накопительный план колледжа округа Колумбия
Округ Колумбия
Взносы в накопительный план колледжа округа Колумбия в размере до 4000 долларов в год для физических лиц и до 8000 долларов в год для состоящих в браке налогоплательщиков, каждый из которых вносит взносы на свой собственный счет, вычитаются при исчислении налогооблагаемого дохода округа Колумбия с пятикратным налогом годовой перенос избыточных взносов.Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета. Взносы за ролловеры не вычитаются. Срок подачи материалов — 31 декабря. Зарегистрироваться
ABLE United
Флорида
Не применимо. Во Флориде нет подоходного налога с населения. Детали плана
Флорида 529 Сберегательный план
Флорида
Не применимо.Во Флориде нет подоходного налога с населения. Зарегистрироваться
План предоплаченного колледжа Стэнли Г. Тейт Флорида
Флорида
Не применимо. Во Флориде нет подоходного налога с населения. Детали плана
Грузия СТАБИЛЬНАЯ
Грузия
Взносы в СТАБИЛЬНЫЙ план счетов не подлежат вычету для целей подоходного налога штата Джорджия.Доходы от вложения взносов в СТАБИЛЬНЫЙ план счета не будут облагаться подоходным налогом штата Джорджия, если такие доходы освобождены от федерального подоходного налога США в соответствии с разделом 529A. Детали плана
Path3College 529 Plan
Джорджия
Взносы в план Georgia 529 в размере до 4000 долларов США на бенефициара в год для тех, кто подает единую декларацию, и 8000 долларов США в год на бенефициара для тех, кто подает совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Грузии.Поступающие отчисления от других 529 планов не квалифицируются как взносы, подлежащие вычету по подоходному налогу штата. Срок подачи заявок — 15 апреля следующего года. Зарегистрироваться
Программа сбережений для колледжей на Гавайях
Гавайи
Нет. Детали плана
Программа сбережений колледжа Айдахо (IDeal)
Айдахо
Взносы в план Idaho 529 в размере до 6000 долларов в год от физического лица и до 12000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Айдахо.

Работодатели Айдахо, которые делают прямые взносы на счета своих сотрудников IDeal, получают 20% налоговую льготу штата. Максимальный размер кредита составляет 500 долларов США на одного сотрудника в год.

Детали плана
Bright Directions Программа сбережений для колледжей 529 под руководством консультантов
Иллинойс
Взносы по плану Illinois 529 в размере до 10 000 долларов в год от физического лица и до 20 000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Иллинойс.В случае пролонгационного взноса вычету подлежит только основная часть. Срок подачи материалов — 31 декабря. В налоговые годы, заканчивающиеся 31/12/09 и 31/12/20 или между ними, работодатели могут потребовать кредит в счет налога штата Иллинойс в размере 25% соответствующих взносов, внесенных на счет сотрудника в плане Illinois 529, с максимальным годовым кредитом в размере 500 долларов на сотрудника. Неиспользованные кредиты могут быть перенесены на пять лет. Детали плана
Bright Start Программа сбережений для колледжей с прямой продажей
Illinois
Взносы по плану Illinois 529 в размере до 10 000 долларов в год от физического лица и до 20 000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Иллинойс.В случае пролонгационного взноса вычету подлежит только основная часть. Срок подачи материалов — 31 декабря. В налоговые годы, заканчивающиеся 31/12/09 и 31/12/20 или между ними, работодатели могут потребовать кредит в счет налога штата Иллинойс в размере 25% соответствующих взносов, внесенных на счет сотрудника в плане Illinois 529, с максимальным годовым кредитом в размере 500 долларов на сотрудника. Неиспользованные кредиты могут быть перенесены на пять лет. Детали плана
Колледж Иллинойс! 529 Программа предоплаты за обучение
Иллинойс
Взносы по плану Illinois 529 в размере до 10 000 долларов в год от физического лица и до 20 000 долларов в год от совместной регистрации супружеской пары вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Иллинойс.В случае пролонгационного взноса вычету подлежит только основная часть. Срок подачи материалов — 31 декабря. В налоговые годы, заканчивающиеся 31/12/09 и 31/12/20 или между ними, работодатели могут потребовать кредит в счет налога штата Иллинойс в размере 25% соответствующих взносов, внесенных на счет сотрудника в плане Illinois 529, с максимальным годовым кредитом в размере 500 долларов на сотрудника. Неиспользованные кредиты могут быть перенесены на пять лет. Детали плана
Иллинойс ABLE
Иллинойс
Нет Детали плана
CollegeChoice 529 План прямых сбережений
Индиана
Налоговая скидка в размере 20% от взносов в план Indiana 529 в размере до 5000 долларов в год может быть востребована в счет подоходного налога штата Индиана.Начиная с 1 января 2010 г. кредиты на продление и взносы, полученные в рамках программы вознаграждений, не принимаются. С 1 января 2020 года определение налогоплательщика из Индианы было пересмотрено, чтобы включить в него состоящих в браке лиц, подающих отдельно. Максимальный годовой кредит, разрешенный для состоящего в браке налогоплательщика, подающего отдельно, составляет 500 долларов. Зарегистрироваться
CollegeChoice Advisor 529 Savings Plan
Индиана
Налоговая льгота в размере 20% на взносы в план Indiana 529 в размере до 5000 долларов в год может быть востребована в счет подоходного налога штата Индиана (максимальный годовой кредит составляет 1000 долларов США).Начиная с 1 января 2010 г. кредиты на продление и взносы, полученные в рамках программы вознаграждений, не принимаются. С 1 января 2020 года определение налогоплательщика из Индианы было пересмотрено, чтобы включить в него состоящих в браке лиц, подающих отдельно. Максимальный годовой кредит, разрешенный для состоящего в браке налогоплательщика, подающего отдельно, составляет 500 долларов. Детали плана
CollegeChoice CD 529 Savings Plan
Индиана
Налоговая льгота в размере 20% на взносы в план Indiana 529 в размере до 5000 долларов в год может быть востребована в счет подоходного налога штата Индиана (максимальный годовой кредит составляет 1000 долларов США).Начиная с 1 января 2010 г. кредиты на продление и взносы, полученные в рамках программы вознаграждений, не принимаются. С 1 января 2020 года определение налогоплательщика из Индианы было пересмотрено, чтобы включить в него состоящих в браке лиц, подающих отдельно. Максимальный годовой кредит, разрешенный для состоящего в браке налогоплательщика, подающего отдельно, составляет 500 долларов. Зарегистрироваться
ИНВЕСТИЦИОННАЯ Индиана
Индиана
Нет Детали плана
College Savings, штат Айова, ,
, штат Айова,
Взносы в план Iowa 529 в размере до 3474 долларов США на 2021 год на одного бенефициара и до 6948 долларов США на одного бенефициара от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию и каждый из которых вносит свои собственные взносы, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Айова.Максимальный вычет увеличивается каждый год с инфляцией. Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Жители Айовы могут решить рассматривать взносы, сделанные до истечения крайнего срока (за исключением продления) для подачи заявки на физическое лицо. Налоговая декларация штата Айова (обычно 30 апреля) как поданная в предыдущем году, чтобы требовать допустимого годового вычета из налоговой декларации штата Айова за предыдущий год. Зарегистрироваться
IAble Plan
Айова
Индивидуальные налогоплательщики штата Айова, которые вносят взносы, могут вычесть до 3474 долларов США на 2021 год (с ежегодной поправкой на инфляцию) из своих взносов, включая пролонгацию из плана 529A не из штата Айова, при определении своего скорректированного валового дохода для целей налога на прибыль штата Айова. Детали плана
IAdvisor 529 Plan
Айова
Взносы в план Iowa 529 в размере до 3474 долларов США на 2021 год на одного бенефициара и до 6948 долларов США на одного бенефициара от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию и каждый из которых вносит свои собственные взносы, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Айова. Максимальный вычет увеличивается каждый год с инфляцией.Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Резиденты Айовы могут принять решение рассматривать взносы, сделанные до истечения крайнего срока (за исключением продлений) для подачи индивидуальной налоговой декларации штата Айова (обычно 30 апреля), как внесенные в предыдущем году, чтобы требовать допустимого ежегодного вычета из своего налога штата Айова доход за предыдущий год. Детали плана
Kansas ABLE Savings Plan
Канзас
Нет Детали плана
Learning Quest 529 Программа экономии на образовании (Прямая продажа)
Канзас
Взносы в 529 планов штата Канзас И, не спонсируемых штатом Канзас, на сумму до 3000 долларов на одного бенефициара в год на физическое лицо и до 6000 долларов на одного бенефициара в год на супружескую пару, подающую совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Канзаса.Взносы за ролловеры не вычитаются. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
Learning Quest Advisor
Канзас
Взносы в 529 планов штата Канзас И, не спонсируемых штатом Канзас, на сумму до 3000 долларов на одного бенефициара в год на физическое лицо и до 6000 долларов на одного бенефициара в год на супружескую пару, подающую совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Канзаса.Взносы за ролловеры не вычитаются. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
Schwab 529 College Savings Plan
Канзас
Взносы в 529 планов штата Канзас И, не спонсируемых штатом Канзас, на сумму до 3000 долларов на одного бенефициара в год на физическое лицо и до 6000 долларов на одного бенефициара в год на супружескую пару, подающую совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Канзаса.Взносы за ролловеры не вычитаются. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
KY сохраняет 529
Kentucky
Нет. Зарегистрироваться
СТАБИЛЬНЫЙ Кентукки
Кентукки
Взносы в план не подлежат вычету для целей подоходного налога штата Кентукки.Прибыль растет без учета подоходного налога штата Кентукки. Детали плана
LA ABLE
Луизиана
Нет Детали плана
START Saving Program
Луизиана
Взносы в план Луизианы 529 в размере до 2400 долларов на одного бенефициара в год от индивидуального налогоплательщика и до 4800 долларов на одного бенефициара в год от совместной супружеской пары, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Луизиана.Любая неиспользованная сумма предела с активной учетной записью может быть перенесена на увеличение предела в последующие налоговые годы. Двойные вычеты в размере до 4800 долларов в год могут быть востребованы на счет, открытый для имеющего на это право нуждающегося, не связанного с ним бенефициара. Крайний срок внесения взносов — 31 декабря.

Взносы на счета START K12 НЕ вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Луизиана.

Детали плана
NextGen 529 — серия Client Direct
Maine
Вычет недоступен для взносов, сделанных в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2015 года.Взносы в планы 529 штата Мэн И не из штата Мэн до конца 2015 года в размере до 250 долларов США на бенефициара в год подлежат вычету при расчете налогооблагаемого дохода штата Мэн для налогоплательщиков с федеральным скорректированным валовым доходом в размере 100000 долларов США или менее (одинокие или состоящие в браке подача отдельно) или 200000 долларов США, или меньше (совместный или глава семьи). Зарегистрироваться
NextGen 529 — серия Client Select
Maine
Вычет недоступен для взносов, сделанных в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2015 года.Взносы в планы 529 штата Мэн И не из штата Мэн до конца 2015 года в размере до 250 долларов США на бенефициара в год подлежат вычету при расчете налогооблагаемого дохода штата Мэн для налогоплательщиков с федеральным скорректированным валовым доходом в размере 100000 долларов США или менее (одинокие или состоящие в браке подача отдельно) или 200000 долларов США, или меньше (совместный или глава семьи). Детали плана
Мэриленд 529 — Инвестиционный план колледжа сенатора Эдварда Дж. Касемейера от Мэриленда
Мэриленд
Взносы в штат Мэриленд 529 — Инвестиционный план колледжа в размере до 2500 долларов США на одного бенефициара в год для физического лица и до 5000 долларов США на одного бенефициара в год при совместной подаче налоговых деклараций состоящими в браке налогоплательщиками, вычитаемыми при расчете налогооблагаемого дохода штата Мэриленд с переносом на 10 лет избыточных взносов.Владельцы счетов и участники имеют право на вычет. Ролловеры подлежат вычету, если они не удерживались ранее. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
Мэриленд 529 — Доверительный фонд предоплаченного колледжа сенатора Мэриленда Эдвард Дж. Касемейер
Мэриленд
Взносы в фонд Мэриленда 529 — Prepaid College Trust в размере до 2500 долларов США на счет в год от физического лица и до 5000 долларов США на одного бенефициара в год от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Мэриленда с неограниченным переносом излишка взносы.Владельцы счетов и участники имеют право на вычет. Ролловеры подлежат вычету, если они не удерживались ранее. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
Мэриленд ABLE
Мэриленд
Каждый бенефициар или физическое лицо, которое вносит взносы на счет ABLE бенефициара, может ежегодно вычитать до 2500 долларов США из своего дохода в Мэриленде на каждого бенефициара; 5000 долларов на двоих, 7500 долларов на троих и т. Д.Взносы, превышающие 2500 долларов, могут быть вычтены на срок до следующих 10 лет. Взносы в последующие годы могут подлежать вычету; однако более 2500 долларов США на одного бенефициара не могут быть вычтены в в любой год и 10-летний предел ежегодного взноса не может быть продлен. Детали плана
План достижимой экономии
Массачусетс
Нет Детали плана
U.Фонд инвестирования колледжа
Массачусетс
С 1 января 2017 г. по 2021 налоговый год при расчете налогооблагаемого дохода штата Массачусетс вычитаются взносы в планы штата Массачусетс 529 на сумму до 1000 долларов в год для физических лиц и до 2000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. Зарегистрироваться
U.Plan
Массачусетс
С 1 января 2017 г. по 2021 налоговый год при расчете налогооблагаемого дохода штата Массачусетс вычитаются взносы в 529 планов штата Массачусетс на сумму до 1000 долларов в год для физических лиц и до 2000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. Детали плана
MI 529 План советника
Мичиган
Взносы в план сбережений штата Мичиган 529 в размере до 5000 долларов в год для физического лица и до 10 000 долларов в год для супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Мичиган. Взносы должны быть уменьшены путем квалифицированного снятия средств в течение года для определения суммы, которая может быть вычтена.Согласно Министерству финансов штата Мичиган, переносимые взносы не подлежат вычету. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
MiABLE
Мичиган
Взносы на счет плана подлежат вычету в сумме, не превышающей 10 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (5000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, и для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации), при расчете налогооблагаемого дохода вкладчика в соответствии с законодательством штата Мичиган. Детали плана
Michigan Education Savings Program (MESP)
Michigan
Взносы в план сбережений штата Мичиган 529 в размере до 5000 долларов в год для физического лица и до 10 000 долларов в год для супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Мичиган. Взносы должны быть уменьшены путем квалифицированного снятия средств в течение года для определения суммы, которая может быть вычтена.Согласно Министерству финансов штата Мичиган, переносимые взносы не подлежат вычету. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
Michigan Education Trust
Michigan
Взносы в Michigan Education Trust полностью вычитаются из налогооблагаемого дохода штата Мичиган. Согласно Министерству финансов штата Мичиган, пролонгационные взносы не подлежат вычету. Детали плана
Миннесота План ABLE
Миннесота
Нет Детали плана
Сберегательный план колледжа Миннесоты
Миннесота
Миннесоты могут требовать налогового вычета или налогового кредита в зависимости от их дохода для взносов в план 529 ЛЮБОГО штата.Налоговый вычет в размере 1500 долларов США (3000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой) можно подать в счет подоходного налога Миннесоты. В качестве альтернативы, налоговый кредит, равный 50% от взносов на счета, за вычетом любого снятия средств, может быть востребован с максимальной суммой кредита до 500 долларов США в соответствии с графиком поэтапного отказа, в зависимости от скорректированного федерального валового дохода налогоплательщика. Пороговые значения дохода, используемые для определения максимальной суммы кредита, ежегодно корректируются с учетом инфляции. Детали плана
Миссисипи ABLE
Миссисипи
Любой участник счета ABLE в штате Миссисипи может вычесть из своих Облагаемый налогом доход штата Миссисипи любые взносы на счет ABLE в штате Миссисипи в пределах максимальной годовой суммы, установленной Конгрессом для таких счетов для индивидуальных, совместных и других заявителей. Детали плана
Программа доступных сбережений для колледжей Миссисипи (MACS)
Миссисипи
Взносы в план сбережений Миссисипи 529 в размере до 10 000 долларов в год для физических лиц и до 20 000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Миссисипи. Срок подачи заявок — 15 апреля следующего года. Детали плана
Программа доступного обучения в колледже штата Миссисипи (MPACT)
Миссисипи
Взносы в Программу предоплаченного доступного обучения в колледжах штата Миссисипи вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Миссисипи в размере до 10 000 долларов для индивидуальных заявителей и 20 000 долларов для совместных заявителей. Заработок MPACT освобожден от подоходного налога штата. Детали плана
MO ABLE
Миссури
Резиденты и налогоплательщики штата Миссури могут вычесть сумму своих взносов на счет MO ABLE из скорректированного валового дохода в штате Миссури. Ежегодные взносы, вносимые в программу MO ABLE, в размере до восьми тысяч долларов (8000 долларов США) на каждого участвующего налогоплательщика и до шестнадцати тысяч долларов (16000 долларов США) для состоящих в браке лиц, подающих совместную налоговую декларацию, должны вычитаться при определении скорректированного валового дохода штата Миссури. Детали плана
MOST — Образовательный план Миссури 529 (Прямая продажа)
Миссури
Взносы в Миссури И не из Миссури 529 планов на сумму до 8000 долларов в год для физических лиц и до 16000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в штате Миссури. Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета, за исключением случаев, когда супруги подают совместную декларацию.Взносы за ролловеры не вычитаются. Срок подачи материалов — 31 декабря. Зарегистрироваться
Достичь Монтаны
Монтана
Взносы в Монтану И не из Монтаны 529 планов в размере до 3000 долларов в год для физических лиц и до 6000 долларов в год для супружеских пар, подающих совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Монтана.Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета, супругой или супругой владельца счета или попечителем / родителем владельца счета. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
Монтана ABLE
Монтана
Любые доходы от взносов не облагаются подоходным налогом штата Монтана. Активы на счете не облагаются текущим подоходным налогом штата Монтана и не облагаются налогом, если они сняты для покрытия расходов по инвалидности. Детали плана
Включить план экономии
Небраска
Взносы любого лица, подающего налоговую декларацию штата Небраска, имеют право на получение вычета из подоходного налога штата Небраска за свои взносы в размере до 10 000 долларов (5 000 долларов, если состоят в браке, подаются отдельно). Детали плана
Nebraska Education Savings Trust — Советник по накопительному плану колледжа
Nebraska
Взносы владельца счета, который подает налоговую декларацию штата Небраска, включая основную часть и часть прибыли от пролонгации от другого квалифицированного сберегательного плана колледжа, не выпущенного штатом Небраска, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода владельца счета Небраска для дохода Небраски в налоговых целях в сумме, не превышающей 10 000 долларов США (5 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации) в совокупности для всех взносов на все счета в рамках Траста в любом налоговом году.Взносы хранителя учетной записи UGMA или UTMA, который также является родителем или опекуном Бенефициара учетной записи UGMA или UTMA, могут требовать этого вычета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
Nebraska Education Savings Trust — Прямой накопительный план колледжа
Nebraska
Взносы владельца счета, который подает налоговую декларацию штата Небраска, включая основную часть и часть прибыли от пролонгации от другого квалифицированного сберегательного плана колледжа, не выпущенного штатом Небраска, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода владельца счета Небраска для дохода Небраски в налоговых целях в сумме, не превышающей 10 000 долларов США (5 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации) в совокупности для всех взносов на все счета в рамках Траста в любом налоговом году.Взносы хранителя учетной записи UGMA или UTMA, который также является родителем или опекуном Бенефициара учетной записи UGMA или UTMA, могут требовать этого вычета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
Совхоз 529 Сберегательный план
Небраска
Взносы владельца счета, который подает налоговую декларацию штата Небраска, включая основную часть и часть прибыли от пролонгации от другого квалифицированного сберегательного плана колледжа, не выпущенного штатом Небраска, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода владельца счета Небраска для дохода Небраски в налоговых целях в сумме, не превышающей 10 000 долларов США (5 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации) в совокупности для всех взносов на все счета в рамках Траста в любом налоговом году.Взносы хранителя учетной записи UGMA или UTMA, который также является родителем или опекуном Бенефициара учетной записи UGMA или UTMA, могут требовать этого вычета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
TD Ameritrade 529 College Savings Plan
Небраска
Взносы владельца счета, который подает налоговую декларацию штата Небраска, включая основную часть и часть прибыли от пролонгации от другого квалифицированного сберегательного плана колледжа, не выпущенного штатом Небраска, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода владельца счета Небраска для дохода Небраски в налоговых целях в сумме, не превышающей 10 000 долларов США (5 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации) в совокупности для всех взносов на все счета в рамках Траста в любом налоговом году.Взносы хранителя учетной записи UGMA или UTMA, который также является родителем или опекуном Бенефициара учетной записи UGMA или UTMA, могут требовать этого вычета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
ABLE Невада
Невада
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения. Детали плана
Программа предоплаты за обучение в Неваде
Невада
Не применимо.В Неваде нет подоходного налога с населения. Детали плана
Putnam 529 для Америки
Nevada
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения.

Работодатели Невады, которые делают соответствующий взнос сотрудникам, участвующим в сберегательном плане колледжа Невады 529, имеют право на 25% налоговую скидку на согласованные взносы в размере до 500 долларов США на сотрудника в год.

Детали плана
SSGA Upromise 529 Plan
Невада
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения.

Работодатели Невады, которые делают соответствующий взнос сотрудникам, участвующим в сберегательном плане колледжа Невады 529, имеют право на 25% налоговую скидку на согласованные взносы в размере до 500 долларов США на сотрудника в год.

Детали плана
The Vanguard 529 College Savings Plan
Невада
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения.

Работодатели Невады, которые делают соответствующий взнос сотрудникам, участвующим в сберегательном плане колледжа Невады 529, имеют право на 25% налоговую скидку на согласованные взносы в размере до 500 долларов США на сотрудника в год.

Детали плана
USAA 529 College Savings Plan
Nevada
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения.

Работодатели Невады, которые делают соответствующий взнос сотрудникам, участвующим в сберегательном плане колледжа Невады 529, имеют право на 25% налоговую скидку на согласованные взносы в размере до 500 долларов США на сотрудника в год.

Детали плана
Wealthfront 529 College Savings Plan
Невада
Не применимо. В Неваде нет подоходного налога с населения.

Работодатели Невады, которые делают соответствующий взнос сотрудникам, участвующим в сберегательном плане колледжа Невады 529, имеют право на 25% налоговую скидку на согласованные взносы в размере до 500 долларов США на сотрудника в год.

Детали плана
Fidelity Advisor 529 Plan
Нью-Гэмпшир
Не применимо. В Нью-Гэмпшире нет подоходного налога с населения. Детали плана
СТАБИЛЬНЫЙ Нью-Гэмпшир
Нью-Гэмпшир
В Нью-Гэмпшире нет подоходного налога штата.Доходы и распределения от любой квалифицированной программы ABLE, как это определено в Налоговом кодексе 1986 года с поправками, освобождаются от налога на проценты и дивиденды в соответствии с RSA 77: 4-h при условии, что распределения из плана, которые подлежат федеральному регулированию. подоходный налог облагается налогом на проценты и дивиденды. в соответствии с RSA 77 о части начисленного дохода распределения сберегательного плана. Детали плана
UNIQUE College Investing Plan
Нью-Гэмпшир
Не применимо.В Нью-Гэмпшире нет подоходного налога с населения. Зарегистрироваться
Франклин Темплтон 529 Сберегательный план колледжа
Нью-Джерси
Нет. Детали плана
NJ ABLE
Нью-Джерси
Нет Детали плана
NJBEST 529 Накопительный план колледжа
Нью-Джерси
Нет. Детали плана
ABLE Нью-Мексико
Нью-Мексико
Взносы в план не подлежат вычету для целей подоходного налога штата Нью-Мексико. Однако взносы в План, которые считаются необлагаемыми налогом «подарками» для целей федерального подоходного налога, подлежат такому же режиму для целей подоходного налога штата Нью-Мексико. Прибыль растет без учета подоходного налога штата Нью-Мексико.Доходы не облагаются подоходным налогом штата Нью-Мексико, пока они остаются на СТАБИЛЬНОМ счете. Детали плана
Scholar’s Edge
Нью-Мексико
Взносы по плану 529 штата Нью-Мексико полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Нью-Мексико. Детали плана
Программа сбережений для колледжей по программе Education Plan
Нью-Мексико
Взносы по плану 529 штата Нью-Мексико полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Нью-Мексико. Детали плана
План сбережений колледжа 529 под руководством консультанта в Нью-Йорке
Нью-Йорк
Взносы по плану New York 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в Нью-Йорке. Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета или, если они подаются совместно, супругой владельца счета.Срок подачи материалов — 31 декабря. Детали плана
Программа сбережений для колледжей 529 Нью-Йорка — Прямой план
Нью-Йорк
Взносы по плану New York 529 в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода в Нью-Йорке.Вычету подлежат только взносы, сделанные владельцем счета или, если они подаются совместно, супругой владельца счета. Срок подачи материалов — 31 декабря. Зарегистрироваться
NY ABLE
Нью-Йорк
Нет Детали плана
Национальная консультативная служба Morgan Stanley 529 Plan
Северная Каролина
Нет Детали плана
NC 529 Plan
Северная Каролина
Нет. Зарегистрироваться
Программа NC ABLE
Северная Каролина
Нет Детали плана
College SAVE (Советник)
Северная Дакота
Взносы по плану 529 Северной Дакоты в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Северной Дакоты.Срок подачи взносов — 31 декабря. Взносы могут быть использованы для оплаты обучения в K-12 без налоговых последствий. Детали плана
College SAVE (Direct)
Северная Дакота
Взносы по плану 529 Северной Дакоты в размере до 5000 долларов в год от физического лица и до 10000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Северной Дакоты.Срок подачи взносов — 31 декабря. Взносы могут быть использованы для оплаты обучения в K-12 без налоговых последствий. Детали плана
BlackRock CollegeAdvantage Advisor 529 Savings Plan
Огайо
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план Ohio 529 в размере до 4000 долларов на бенефициара в год (любой статус регистрации) вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Огайо с неограниченным переносом избыточных взносов.Срок подачи заявок 30 декабря. Детали плана
План 529 Огайо, CollegeAdvantage
Огайо
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план Ohio 529 в размере до 4000 долларов на бенефициара в год (любой статус регистрации) вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Огайо с неограниченным переносом избыточных взносов.Срок подачи заявок 30 декабря. Детали плана
СТАБИЛЬНЫЙ счет
Огайо
Взносы вычитаются для целей подоходного налога штата Огайо в размере до 4 000 долларов в год на каждый внесенный СТАБИЛЬНЫЙ счет с неограниченным переносом на будущие периоды. Детали плана
Oklahoma College Savings Plan
Oklahoma
Взносы в план Oklahoma 529, включая пролонгационные взносы, в размере до 10 000 долларов в год от физического лица и до 20 000 долларов в год от супружеской пары, подающей совместно, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Оклахомы с пятилетним переносом лишние взносы.Срок подачи заявок — 15 апреля следующего года. Детали плана
Oklahoma Dream 529 Plan
Oklahoma
Взносы в 529 планов Оклахомы, включая пролонгационные отчисления, в размере до 10 000 долларов в год для индивидуального налогоплательщика и до 20 000 долларов в год для супружеской пары, подающей совместную регистрацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Оклахомы с переносом на пять лет вперед в размере лишние взносы.Срок подачи заявок — 15 апреля следующего года. Детали плана
Оклахома СТАБИЛЬНЫЙ
Оклахома
Взносы в Oklahoma STABLE не подлежат вычету для целей подоходного налога штата Оклахома. Прибыль растет за счет отсрочки подоходного налога штата Оклахома и не облагается подоходным налогом штата Оклахома, пока они остаются на СТАБИЛЬНОМ счете в Оклахоме.

Начиная с подачи налоговой декларации в 2021 г., при расчете налогооблагаемого дохода Оклахомы будут вычитаться взносы по плану СТАБИЛЬНЫЙ в Оклахоме в размере до 10 000 долларов в год от физического лица и до 20 000 долларов в год от совместной подачи супружеской пары.

Детали плана
ABLEforAll
Орегон
Налогоплательщики штата Орегон имеют право на получение налоговой льготы штата для взносов на счета до 150 долларов (300 долларов при совместной подаче).Сумма, которую налогоплательщик должен внести для получения полного кредита, увеличивается в зависимости от дохода налогоплательщика. Налоговый кредит предоставляет одинаковый максимальный кредит всем жителям штата Орегон, которые откладывают деньги на колледж, колледж, профессиональное училище или любое другое послесреднее образование.

Налоговый кредит вступил в силу 1 января 2020 года, заменив вычет по государственному подоходному налогу. Вычет был разрешен для взносов в план Oregon 529 в размере до 2435 долларов для физических лиц и до 4865 долларов для супружеских пар, совместно подающих документы при расчете налогооблагаемого дохода штата Орегон, с переносом на четыре года избыточных взносов.Для владельцев учетных записей, которые используют или планируют воспользоваться переносом, эта опция остается доступной для взносов, сделанных до 31 декабря 2019 года. Владельцы счетов могут переносить неиспользованное вычитание на следующие четыре года. Новый налоговый кредит будет добавлен к любым перенесенным вычетам.

Детали плана
MFS 529 Savings Plan
Oregon
Налогоплательщики штата Орегон имеют право на получение налоговой льготы штата для взносов на счета до 150 долларов (300 долларов при совместной подаче).Сумма, которую налогоплательщик должен внести для получения полного кредита, увеличивается в зависимости от дохода налогоплательщика. Налоговый кредит предоставляет одинаковый максимальный кредит всем жителям штата Орегон, которые откладывают деньги на колледж, колледж, профессиональное училище или любое другое послесреднее образование.

Налоговый кредит вступил в силу 1 января 2020 года, заменив вычет по государственному подоходному налогу. Вычет был разрешен для взносов в план Oregon 529 в размере до 2435 долларов для физических лиц и до 4865 долларов для супружеских пар, совместно подающих документы при расчете налогооблагаемого дохода штата Орегон, с переносом на четыре года избыточных взносов.Для владельцев счетов, использующих или планирующих воспользоваться переносом, эта опция остается доступной для взносов, сделанных 31 декабря 2019 г. Владельцы счетов могут перенести неиспользованное вычитание на следующие четыре года. Новый налоговый кредит будет добавлен к любым перенесенным вычетам.

Детали плана
Oregon ABLE Savings Plan
Oregon
Налогоплательщики штата Орегон имеют право на получение налоговой льготы штата для взносов на счета до 150 долларов (300 долларов при совместной подаче).Сумма, которую налогоплательщик должен внести для получения полного кредита, увеличивается в зависимости от дохода налогоплательщика. Налоговый кредит предоставляет одинаковый максимальный кредит всем жителям штата Орегон, которые откладывают деньги на колледж, колледж, профессиональное училище или любое другое послесреднее образование.

Налоговый кредит вступил в силу 1 января 2020 года, заменив вычет по государственному подоходному налогу. Вычет был разрешен для взносов в план Oregon 529 в размере до 2435 долларов для физических лиц и до 4865 долларов для супружеских пар, совместно подающих документы при расчете налогооблагаемого дохода штата Орегон, с переносом на четыре года избыточных взносов.Для владельцев учетных записей, которые используют или планируют воспользоваться переносом, эта опция остается доступной для взносов, сделанных до 31 декабря 2019 года. Владельцы счетов могут переносить неиспользованное вычитание на следующие четыре года. Новый налоговый кредит будет добавлен к любым перенесенным вычетам.

Детали плана
Сберегательный план колледжа штата Орегон
Орегон
Налогоплательщики штата Орегон имеют право на получение налоговой льготы штата для взносов на счета до 150 долларов (300 долларов при совместной подаче).Сумма, которую налогоплательщик должен внести для получения полного кредита, увеличивается в зависимости от дохода налогоплательщика. Налоговый кредит предоставляет одинаковый максимальный кредит всем жителям штата Орегон, которые откладывают деньги на колледж, колледж, профессиональное училище или любое другое послесреднее образование.

Налоговый кредит вступил в силу 1 января 2020 года, заменив вычет по государственному подоходному налогу. Вычет был разрешен для взносов в план Oregon 529 в размере до 2435 долларов для физических лиц и до 4865 долларов для супружеских пар, совместно подающих документы при расчете налогооблагаемого дохода штата Орегон, с переносом на четыре года избыточных взносов.Для владельцев учетных записей, которые используют или планируют воспользоваться переносом, эта опция остается доступной для взносов, сделанных до 31 декабря 2019 года. Владельцы счетов могут переносить неиспользованное вычитание на следующие четыре года. Новый налоговый кредит будет добавлен к любым перенесенным вычетам.

Детали плана
Частный колледж 529 План
Другое
Государственные налоговые вычеты могут быть доступны в некоторых штатах, известных как государства с «налоговым паритетом». Детали плана
PA ABLE
Пенсильвания
Нет Детали плана
Пенсильвания 529 Гарантированный план сбережений
Пенсильвания
Взносы в Пенсильванию И не Пенсильванию 529 планов в размере до суммы ежегодного исключения налога на дарение (15 000 долларов США в 2020 году) на бенефициара вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Пенсильвании.Супруги, подающие совместно, должны иметь доход не менее 15 000 долларов каждый, чтобы претендовать на максимальный вычет в размере 30 000 долларов на бенефициара. Ролловеры из другого плана 529 или соответствующих сберегательных облигаций США не подлежат вычету. Детали плана
Пенсильвания 529 Инвестиционный план
Пенсильвания
Взносы в Пенсильванию И не Пенсильванию 529 планов в размере до суммы ежегодного исключения налога на дарение (15000 долларов США в 2018 году) на бенефициара вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Пенсильвании.Супруги, подающие совместно, должны иметь доход не менее 15 000 долларов каждый, чтобы претендовать на максимальный вычет в размере 30 000 долларов на бенефициара. Ролловеры из другого плана 529 или соответствующих сберегательных облигаций США не подлежат вычету. Детали плана
CollegeBound 529 (Продан консультант)
Род-Айленд
Взносы в план Род-Айленда 529 в размере до 500 долларов в год от физического лица и до 1000 долларов в год от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Род-Айленда с неограниченным переносом лишних взносов.Ролловеры с другого плана 529 не подлежат вычету. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
CollegeBound Saver (Прямая продажа)
Род-Айленд
Взносы в план Род-Айленда 529 в размере до 500 долларов в год от физического лица и до 1000 долларов в год от состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Род-Айленда с неограниченным переносом лишних взносов.Ролловеры с другого плана 529 не подлежат вычету. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
RI’s ABLE
Род-Айленд
Нет Детали плана
Future Scholar 529 College Savings Plan (Продан советник)
South Carolina
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план 529 Южной Каролины полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Южной Каролины.Срок подачи заявок: 15 апреля следующего года. Детали плана
Future Scholar 529 College Savings Plan (Прямая продажа)
South Carolina
Взносы, включая пролонгационные взносы, в план 529 Южной Каролины полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Южной Каролины. Срок подачи заявок: 15 апреля следующего года. Зарегистрироваться
Palmetto ABLE Savings Program
Южная Каролина
Взносы в план вычитаются для целей налога на прибыль штата Южная Каролина. Резиденты и налогоплательщики Южной Каролины могут вычесть сумму своих взносов на СТАБИЛЬНЫЙ Счет из своего скорректированного валового дохода в Южной Каролине до 15 000 долларов США для каждого СТАБИЛЬНОГО Счета, на который они сделали взнос.Прибыль растет без учета подоходного налога штата Южная Каролина. Детали плана
CollegeAccess 529 (Продан консультант)
Южная Дакота
Не применимо. В Южной Дакоте нет подоходного налога с населения. Детали плана
CollegeAccess 529 (Прямая продажа)
Южная Дакота
Не применимо.В Южной Дакоте нет подоходного налога с населения. Зарегистрироваться
ABLE TN
Теннесси
Нет Детали плана
TNStars College Savings 529 Program
Теннесси
Не применимо.В Теннесси нет подоходного налога с населения. Детали плана
LoneStar 529 Plan
Техас
Не применимо. В Техасе нет подоходного налога с населения. Детали плана
Техас ABLE
Техас
Н / Д; Техас не взимает подоходный налог штата с физических лиц. Детали плана
Накопительный план для колледжа Техаса
Техас
Не применимо. В Техасе нет подоходного налога с населения. Детали плана
Техасский фонд обещаний за обучение
Техас
Не применимо.В Техасе нет подоходного налога с населения. Детали плана
my529
Юта
Взносы в план Utah 529 в размере до 2070 долларов США в 2021 году на одного бенефициара и до 4140 долларов США в 2021 году на одного бенефициара от супружеской пары, подающей совместную заявку, имеют право на получение 5% -ного кредита по подоходному налогу штата Юта. Максимальный кредит в 2021 году — 102 доллара.47 на бенефициара для плательщиков единого налога и $ 204,93 на бенефициара для заявителей. Кредитные лимиты увеличиваются каждый год в случае инфляции, но не уменьшаются в случае дефляции. Взносы на счет, открытый после достижения бенефициаром 19-летнего возраста, не принимаются. Взносы не-владельца засчитываются владельцем учетной записи, а не не-владельцем / участником. Срок подачи заявок — до 31 декабря для онлайн-обработки; 31 декабря, или последний рабочий день года, для ручной обработки.Корпорации, расположенные в штате Юта, могут претендовать на вычет подоходного налога штата Юта для взносов до 2070 долларов на одного квалифицированного бенефициара. Детали плана
Вермонт ABLE
Вермонт
Взносы Vermont ABLE не подлежат вычету из налоговых вычетов в вашей федеральной налоговой декларации или подоходном налоге штата. Детали плана
Инвестиционный план высшего образования штата Вермонт
Вермонт
Взносы в план Vermont 529 в размере до 2500 долларов США на одного бенефициара в год на физическое лицо и до 5000 долларов США на одного бенефициара в год, если участники состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию, имеют право на 10% налоговую льготу штата Вермонт ( до 250 долларов США на одного бенефициара на одного налогоплательщика или 500 долларов США на одного получателя для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно).Налогоплательщики могут потребовать кредит для взносов на собственный счет VHEIP или подарочных взносов на счет VHEIP, принадлежащий другому лицу. Основная часть пролонгации с другого плана 529 имеет право на получение кредита при условии, что средства остаются на счете до конца налогового года. Срок подачи заявок — 31 декабря. Детали плана
ABLE Америка
Вирджиния
Вирджиния разрешает вычет индивидуального подоходного налога Вирджинии для взносов на счета.Сумма, удерживаемая в любой декларации по индивидуальному подоходному налогу в любом налоговом году, обычно не превышает 2000 долларов на счет. Участники могут переносить любые невычтенные суммы до тех пор, пока их взносы не будут полностью вычтены. Взносы полностью вычитаются в год уплаты взносов для налогоплательщиков, достигших возраста 70 лет. Детали плана
ABLEnow
Вирджиния
Вычет индивидуального подоходного налога в штате Вирджиния в размере до 2 000 долларов США на счет по взносам с неограниченным переходящим остатком в размере взносов.Взносы полностью вычитаются в год уплаты взносов для налогоплательщиков, достигших возраста 70 лет. Зарегистрироваться
CollegeAmerica
Вирджиния
Взносы по плану Вирджиния 529 в размере до 4000 долларов на счет в год вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Вирджинии с неограниченным переносом лишних взносов.Взносы полностью вычитаются в год уплаты взносов для налогоплательщиков, достигших возраста 70 лет. Взносы от лица, не являющегося владельцем, вычитаются владельцем учетной записи, а не лицом, не являющимся владельцем / участником. Срок поступления взносов — до последнего рабочего дня года согласно календарю агентства. Детали плана
Инвест529
Вирджиния
Взносы по плану Вирджиния 529 в размере до 4000 долларов на счет в год вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Вирджинии с неограниченным переносом лишних взносов.Взносы полностью вычитаются в год уплаты взносов для налогоплательщиков, достигших возраста 70 лет. Взносы от лица, не являющегося владельцем, вычитаются владельцем учетной записи, а не лицом, не являющимся владельцем / участником. Срок получения вклада (не даты штемпеля) — до последнего рабочего дня года согласно календарю агентства. Зарегистрироваться
Инвестиционный план колледжа DreamAhead
Вашингтон
Не применимо.В Вашингтоне нет подоходного налога с населения. Детали плана
Гарантированная плата за обучение (GET)
Вашингтон
Не применимо. В Вашингтоне нет подоходного налога с населения. Детали плана
Штат Вашингтон ABLE Savings Plan
Вашингтон
Заработок по взносам освобожден от подоходного налога штата.Нет государственного подоходного налога на квалифицированное снятие или продление. Детали плана
SMART529 Предоплаченный план обучения
Западная Вирджиния
Взносы в планы 529 Западной Вирджинии полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Западной Вирджинии. Детали плана
SMART529 Выбрать
Западная Вирджиния
Взносы в планы 529 Западной Вирджинии полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Западной Вирджинии. Детали плана
SMART529 WV Direct College Savings Plan
Западная Вирджиния
Взносы в планы 529 Западной Вирджинии полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Западной Вирджинии. Детали плана
The Hartford SMART529
Западная Вирджиния
Взносы в планы 529 Западной Вирджинии полностью вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода Западной Вирджинии. Детали плана
WV ABLE
Западная Вирджиния
По состоянию на 30 мая 2019 г. и в соответствии с Кодексом Западной Вирджинии 11-21-12 (i) взносы в план подлежат вычету для целей подоходного налога штата Западная Вирджиния. Резиденты Западной Вирджинии и налогоплательщики могут вычитать взносы на СТАБИЛЬНЫЙ счет из скорректированного валового дохода Западной Вирджинии, но только в той степени, в которой эта сумма не допускается в качестве вычета при получении налогоплательщики, скорректированный с поправки на федеральный валовой доход за налоговый год, в котором производится платеж.Налогоплательщик может также принять решение о переносе вычета на период, не превышающий пяти налоговых лет, начиная с налогового года, в котором был сделан взнос. Детали плана
Эдвест
Висконсин
Взносы в план Wisconsin 529 в размере до 3380 долларов США на бенефициара в год (любой статус регистрации) вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Висконсин.Максимальная годовая франшиза будет ежегодно увеличиваться с учетом инфляции. Взносы, превышающие максимальный годовой лимит, могут переноситься на один или несколько будущих лет и вычитаться до максимальной годовой вычитаемой суммы каждый год до тех пор, пока все инвестированные суммы не будут вычтены из налогооблагаемого дохода штата Висконсин. Принимаются входящие пролонгации из 529 планов других штатов. Начиная с 2015 налогового года, часть, которая является основной суммой или взносами, может иметь право на уменьшение налогооблагаемого дохода штата Висконсин, включая перенос на последующие годы; часть, относящаяся к росту, не соответствует требованиям.Суммы, на которые ранее была выплачена скидка в штате Висконсин, не имеют права. Участникам не обязательно быть владельцем учетной записи, чтобы требовать удержания. Любой налогоплательщик штата Висконсин может потребовать удержания взносов на любой счет. Срок подачи взносов — 15 апреля года, следующего за налоговым годом. Родителям больше не нужно заявлять, что их ребенок находится на иждивении, чтобы требовать удержания; однако максимальный вычет снижен до 1690 долларов для родителя, который состоит в браке и подает отдельную декларацию или разведен, если только в решении о разводе не указано иное разделение совокупного максимума в размере 3380 долларов.

С 1 января 2018 года работодатели могут получить налоговый кредит в размере 25% от общих взносов, которые работодатель вносит на счет Wisconsin Trust для своего сотрудника, до максимальной суммы по всем счетам, которая равна 25% от максимальной суммы. сумма взноса, которую индивидуальный плательщик может вычесть за налоговый год. (25% зачет 25% от максимально допустимого взноса сотрудника).

Детали плана
Ученый завтрашнего дня 529 Plan
Wisconsin
Взносы в план Wisconsin 529 в размере до 3380 долларов США на бенефициара в год (любой статус регистрации) вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода штата Висконсин.Максимальная годовая франшиза будет ежегодно увеличиваться с учетом инфляции. Взносы, превышающие максимальный годовой лимит, могут переноситься на один или несколько будущих лет и вычитаться до максимальной годовой вычитаемой суммы каждый год до тех пор, пока все инвестированные суммы не будут вычтены из налогооблагаемого дохода штата Висконсин. Принимаются входящие пролонгации из 529 планов других штатов. Начиная с 2015 налогового года, часть, которая является основной суммой или взносами, может иметь право на уменьшение налогооблагаемого дохода штата Висконсин, включая перенос на последующие годы; часть, относящаяся к росту, не соответствует требованиям.Суммы, на которые ранее была выплачена скидка в штате Висконсин, не имеют права. Участникам не обязательно быть владельцем учетной записи, чтобы требовать удержания. Любой налогоплательщик штата Висконсин может потребовать удержания взносов на любой счет. Срок подачи взносов — 15 апреля года, следующего за налоговым годом. Родителям больше не нужно заявлять, что их ребенок находится на иждивении, чтобы требовать удержания; однако максимальный вычет снижен до 1670 долларов для родителя, который состоит в браке и подает отдельную декларацию или разведен, если только в решении о разводе не указано иное разделение совокупной максимальной суммы в 3340 долларов.

С 1 января 2018 года работодатели могут получить налоговый кредит в размере 25% от общих взносов, которые работодатель вносит на счет Wisconsin Trust для своего сотрудника, до максимальной суммы по всем счетам, которая равна 25% от максимальной суммы. сумма взноса, которую индивидуальный плательщик может вычесть за налоговый год. (25% зачет 25% от максимально допустимого взноса сотрудника).

Детали плана
WY ABLE
Вайоминг
Вайоминг не облагается подоходным налогом штата. Детали плана

Финансовый меморандум

Финансовые меморандумы консультируют налогоплательщиков и налоговых специалистов о текущем положении и / или процедурах Департамента финансов по конкретным вопросам.

Меморандумы:

  • носит рекомендательный и пояснительный характер
  • не декларативные постановления или правила Департамента финансов
  • не имеют юридической силы
  • не устанавливают прецедент
  • не являются обязательными для налогоплательщиков
Неактивные финансовые меморандумы, используемые в предыдущие годы для понимания процедур Департамента финансов.

2021

Влияние продления срока IRS для налоговых деклараций на доходы физических лиц от 2020 г. на штрафы для лиц, подающих налоговую декларацию, не являющуюся юридическим лицом в Нью-Йорке

2020

2018/2019/2020 Дополнительные инструкции к форме налогообложения предприятий, осуществляющие отделение города Нью-Йорка от поправок Закона CARES к IRC §163 (j), IRC §172 и IRC §461 (l)
# 20-6 27.01.21

Дополнительные расширения для подачи налоговой декларации и вспышка COVID-19
# 20-5 22.05.20

Налоги на передачу недвижимости и вспышка COVID-19
# 20-4 20.03.20

Расширения для подачи налоговой декларации и вспышка COVID-19
# 20-2 19.03.20

Применение ограничений IRC §280F к спортивным автомобилям
№ 20-1 13.01.21

2019

Процент распределения эмитента по налогу на неинкорпорированный бизнес и общему корпоративному налогу для эмитентов и должников, облагаемых налогом с коммерческих корпораций
# 19-2 14.01.19

Применение ограничений IRC §280F к спортивным внедорожникам
# 19- 1 3/2/20

2018

Начисление процентных вычетов для налогоплательщиков с IRC §163 (j) Ограничения по налогу на корпорации, общему налогу на прибыль, налогу на банковские корпорации и налогу на некорпоративный бизнес № 18-11 27.01.21

Налоговый режим города Нью-Йорка в отношении GILTI, FDII и IRC § 965 Суммы репатриации в соответствии с общим корпоративным налогом, налогом на некорпоративный бизнес и налогом на банковские корпорации № 18-10 2/2/21

Налоговый режим города Нью-Йорка в отношении вычета нематериального дохода, полученного из-за рубежа, глобального нематериального дохода с низким налогообложением и сумм репатриации по налогу на корпорации
# 18-9 2/11/21

Режим города Нью-Йорка в отношении IRC § 965 Суммы репатриации за 2017 налоговый год в соответствии с Общим корпоративным налогом, налогом на некорпоративный бизнес и налогом на банковские корпорации № 18-8 25.09.18

Налоговый режим IRC § 965 Суммы репатриации за 2017 налоговый год для налогоплательщиков бизнес-корпораций # 18-7 25.09.18

Признание и распределение отсроченного дохода из неквалифицированного плана отсроченной компенсации # 18-6 6/29 / 18

Введение налога на другие табачные изделия (OTP) № 18-5 01.06.18

Предполагаемый доход от репатриации по общему корпоративному налогу, банковскому корпоративному налогу и налогу на некорпоративный бизнес # 18-4 20.04.18

1 июня 2018 г. Крайний срок для ограниченного отзыва членов группы в общем владении. Выборы, сделанные в 2015 или 2016 налоговом году. Комбинированная декларация № 18-3 29 марта 2018 г.

Сроки подачи заявок продлены в связи с март 2018 года Nor’easters # 18-2 15.03.18

Применение ограничений IRC §280F к спортивным автомобилям № 18-1 18.03.19


2017

Форма совместной доверенности штата / города № 17-6 17.10.17 (заменяет FM № 17-4)

Сообщение об изменениях в федеральном округе и штате Нью-Йорк № 17-5 Редакция 10/10 / 18

Налоговые ведомости изменений в налоговой базе, сделанные Налоговой службой и / или Департаментом налогообложения и финансов штата Нью-Йорк для:

Форма совместной государственной / городской доверенности # 17-4 28.06.17

Продлены сроки подачи в связи с зимним штормом Stella # 17-3 15.03.17

Налог на капитал: расчет обязательств по категориям Business Capital # 17-2 Пересмотрено 03.03.17

Применение ограничений IRC §280F к спортивным автомобилям № 17-1 06.02.18

2016

Изменения в обязательном первом взносе исчисленного налога для предприятий № 16-7 23.12.16

Поправки к Административному кодексу города Нью-Йорка об изменении сроков уплаты некоторых налоговых деклараций Нью-Йорка # 16-6 30.12.16

Налог на заполнение гостиничных номеров пересмотрен, чтобы освободить определенные помещения, передаваемые продавцам номеров # 16-5 24.05.16

Временное освобождение от подачи налоговых деклараций для налогоплательщиков, пострадавших в результате законодательства Нью-Йорка о реформе корпоративного налогообложения № 16-4 31 марта 2016 г.

Дополнительные периоды определения инвестиционного капитала для некоторых недилеров по налогу на корпорации (корпоративный налог 2015 г.) № 16-3 26.02.16

Прямое и косвенное отчисление процентных вычетов по налогу на корпорации (корпоративный налог 2015 г.) № 16-2 26.02.16

Применение ограничений IRC §280F к спортивным транспортным средствам.# 16-1 11.01.17

2015

Требования к идентификации инвестиционного капитала для корпоративного налога на 2015 год.5 № 15-3 17.07.15

Переходные правила подачи налоговых деклараций для налогоплательщиков, пострадавших от законодательства о реформе корпоративного налогообложения. № 15-2 17.04.15

Применение ограничений IRC §280F к спортивным транспортным средствам. № 15-1 03.06.16

2014
Применение ограничений IRC §280F к спортивным транспортным средствам. № 14-1 11.02.15


2013
Применение ограничений IRC §280F к спортивным транспортным средствам.№ 13-1 15.01.14


2012
Экстренное продление сроков подачи и оплаты для жертв урагана «Сэнди».
№ 12-2R Пересмотрено 15.11.12.

Применение ограничений IRC §280F к спортивным внедорожникам. # 12-1 15.01.13


2011

Экстренное продление сроков подачи и оплаты для жертв тропического шторма Ли.
# 11-4 16.09.11

Продление срока подачи документов на одну неделю для некоторых налогоплательщиков, составители которых пострадали от урагана «Айрин».№11-3. 13.09.11

Финанс объявляет об экстренном продлении сроков подачи налоговой декларации и платежей в связи с ураганом.
№ 11-2. 9/9/11

Применение ограничений IRC §280F к спортивным транспортным средствам. № 11-1. 13.01.12


2010
Налог на размещение гостиничных номеров пересмотрен для продавцов номеров. # 10-3Rev 24.05.16


2009

Налог на заполнение гостиничных номеров расширен за счет включения дополнительной арендной платы, взимаемой перепродавцами номеров. # 09-3.14.08.09

Основные законодательные акты 2009 года. # 09-2. 14.07.09

Расчет инвестиционного капитала в альтернативной налоговой базе. №09-1-р. Пересмотрено. 21.07.09


2008
Руководство для предприятий, подпадающих под действие налога города Нью-Йорка на размещение в отеле.
№ 08-1рев. 08.12.17

2007
Стоимость доступа в Интернет — комплексные услуги и VoIP по коммунальному налогу № 07-1. 1/12/07


2006

Программа баллов Hotel Rewards по налогу на проживание в отеле.# 06-2. 30.11.06

2005
Политика Департамента финансов в отношении Закона о гражданской помощи военнослужащим и Закона штата Нью-Йорк о гражданской помощи солдатам и морякам. # 05-3. Пересмотрено 12.07.05.

Обязательная уплата налогов на недвижимость посредством электронного перевода денежных средств. # 05-2. 20.04.05

2004
Нет


2003
Обязательная уплата налогов на недвижимость посредством электронного перевода денежных средств. # 03-4. 19 ноября 2003 г. (Примечание. В настоящее время в настоящее Федеральное законодательство вносятся поправки, чтобы более точно отразить действующий закон.Имейте в виду, что части FM могут больше не применяться. Обновленная версия будет доступна в ближайшее время.)


2002

Разъяснение Закона о помощи налогоплательщикам 2002 г. № 02-4. 29.10.02

Налоговые последствия некоторых ретроактивных изменений федерального налогового законодательства и налогового законодательства штата Нью-Йорк.
№ 02-3. Пересмотрено 30.01.04

2001
Нет


2000
Защитный возврат налога на арендную плату для арендаторов, получающих возмещение в связи с повышением налога на недвижимость.# 00-8. 25.10.00

Налог на передачу недвижимого имущества при оптовой продаже кооперативных квартир и жилых кондоминиумов. # 00-6rev. 9/08/11

Финансовые постановления, вынесенные на основании неразглашения информации. Сразу же вступает в силу, что Департамент финансов города Нью-Йорка издает письменные постановления, не требуя идентификации налогоплательщика, при условии, что запрос на вынесение решения иным образом соответствует требованиям Раздела 19 главы 16 Правил города Нью-Йорка, касающихся письменных постановлений.# 00-2. 24.01.00

Отдел по приему номеров IRS PTIN. # 00-1. 13.01.00


1999
Учет платы за доступ в Интернет. №99-5. 26.10.99

Амортизация имущества, введенного в эксплуатацию за пределами Нью-Йорка после 1984 г. и до 1994 г.
№ 99-4. 21.10.1999

Налоговый режим Нью-Йорка в отношении выборов в федеральные органы S, проводимых банковскими корпорациями и соответствующими дочерними компаниями подраздела S. №99-3. 21.10.1999

1996 Изменения в налоговом потенциале Нью-Йоркской общей корпорации налогов на ассоциации домовладельцев.# 99-2. 21.10.1999

Федеральные правила флажка «Последствия для налогов города Нью-Йорка».