ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Определение вычета и стандартные вычеты на 2022 год

Что такое вычет?

Вычет – это расход, который может быть вычтен из валового дохода налогоплательщика с целью уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов США в год и в течение этого года делаете пожертвование на благотворительность в размере 1 000 долларов США, вы имеете право требовать вычета по этому пожертвованию, уменьшая свой налогооблагаемый доход до 49 000 долларов США. Служба внутренних доходов (IRS) часто называет вычет допустимым вычетом.

Ключевые выводы

• Вычет – это расход, который можно вычесть из налогооблагаемого дохода для уменьшения суммы задолженности.
• Большинству налогоплательщиков, использующих стандартные вычеты, достаточно заполнить форму 1040.
• Налогоплательщики, перечисляющие вычеты постатейно, должны использовать форму Приложения A 1040 для перечисления всех своих допустимых вычетов.
• Стандартные налоговые вычеты неуклонно увеличиваются с момента принятия Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году.

Понимание вычетов

Налогоплательщики в Соединенных Штатах имеют выбор: требовать стандартного вычета или детализировать свои вычеты. Требование стандартного вычета проще и требует меньше документов и ведения учета. Служба внутренних доходов (IRS) обновила форму 1040, которую сейчас используют большинство налогоплательщиков, и упразднила старые формы 1040A и 1040EZ.

Налогоплательщики, перечисляющие вычеты по статьям, должны использовать Форму 1040 Приложения А, приложение к стандартной форме 1040, а также должны заполнить список своих допустимых вычетов и сохранить квитанции, чтобы подтвердить их, если они будут проверены. Эта более длинная форма используется заявителями, у которых есть существенные вычеты, которые в сумме превышают стандартные вычеты.

Детализированный вычет — это расход, вычитаемый из скорректированного валового дохода (AGI), который уменьшает налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму причитающихся налогов.

Общие детализированные вычеты включают проценты по ипотечному кредиту, невозмещенные расходы на здравоохранение, благотворительные взносы, а также государственные и местные налоги. Пожалуйста, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы определить, подходят ли стандартные вычеты или детализация для вашего финансового положения.

Стандартные налоговые вычеты

С момента принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) стандартные вычеты с годами увеличивались, чтобы не отставать от роста цен, называемого инфляцией.

Ниже приведены стандартные вычеты за 2022 и 2023 налоговые годы, в зависимости от статуса подачи налоговой декларации:

2022 Стандартные вычеты

• Для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих раздельную декларацию: 12 950 долл. США
• Для супружеских пар, подающих совместную декларацию: 25 910 долл. США
• домохозяйства: $19 400
  

2023 Стандартные вычеты

• Для неженатых и состоящих в браке лиц, подающих раздельную декларацию: 13 850 долл. США
• Для супружеских пар, подающих совместную декларацию: 27 700 долл. США
• Для глав домохозяйств: 20 800 долларов США

Нынешние стандартные вычеты являются значительным повышением уровня до принятия Закона о сокращении налогов и занятости. Например, в 2017 налоговом году стандартный вычет составлял 6 350 долларов США для одиноких заявителей и 12 700 долларов США для состоящих в браке людей, подавших совместную декларацию.

Если вы решите подать заявление на получение стандартного вычета, в вашей декларации о подоходном налоге вы можете указать некоторые детализированные вычеты, включая соответствующие проценты по студенческому кредиту, плату за обучение и сборы.

Вычеты и кредиты

Вычет отличается от налогового кредита, который вычитается из суммы причитающихся налогов, а не из вашего заявленного дохода.

Существуют как возвратные, так и невозвратные кредиты. Невозвратные кредиты не могут привести к возврату налога, но возвратные кредиты могут.

Например, представьте, что после сообщения о вашем доходе и требования вычетов вы должны 500 долларов подоходного налога; однако вы имеете право на получение кредита в размере 600 долларов США. Если кредит не подлежит возврату, ваш налоговый счет стирается, но вы не получаете никаких дополнительных денег. Если кредит подлежит возврату, вы получите возврат налога в размере 100 долларов США.

Некоторые предприятия имеют право на налоговые льготы для бизнеса, которые компенсируют или уменьшают налоги компании, причитающиеся федеральному правительству. Налоговые льготы для бизнеса предназначены для поощрения определенного поведения, которое приносит пользу экономике в целом, например, модернизация здания или фабрики и инвестирование в исследования. В то время как налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемый доход, налоговые льготы для бизнеса уменьшают причитающиеся налоги.

Особые указания

Владельцы бизнеса имеют гораздо более сложный процесс во время налогового периода, поскольку они облагаются налогом на прибыль бизнеса, а не на доходы от бизнеса или доход. Это означает документирование их затрат на ведение бизнеса, чтобы вычесть их из валовой выручки, раскрывая налогооблагаемую прибыль. Процесс одинаков как для самых маленьких предприятий, так и для крупнейших корпораций, хотя у корпораций, по крайней мере, есть бухгалтерские отделы, которые занимаются оформлением документов.

Предприятия обязаны сообщать обо всех своих валовых доходах, а затем вычитать из них коммерческие расходы. Разница между этими двумя числами и есть чистая налогооблагаемая прибыль предприятия. Таким образом, деловые расходы работают аналогично вычетам.

Хотя процесс отслеживания расходов может быть обременительным, общая сумма этих расходов может помочь существенно сократить налогооблагаемый доход компании, тем самым снизив причитающиеся налоги.

Примеры налоговых вычетов?

Примеры общих налоговых вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионные планы, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, определенные расходы на здравоохранение, проигрыши в азартных играх и взносы HSA.

Хороши ли налоговые вычеты?

Да, налоговые вычеты хороши, потому что они снижают ваш доход и, следовательно, сумму налогов, которые вы должны заплатить. Например, если вы должны были заплатить 10% налогов на свой доход, а ваш доход составлял 1000 долларов, вы должны были заплатить 100 долларов налогов; однако, если бы у вас был налоговый вычет в размере 200 долларов, это уменьшило бы ваш доход до 800 долларов, и теперь вы должны были бы платить налоги в размере 80 долларов.

Какой налоговый вычет на 2022 год?

Стандартный налоговый вычет для лиц, подающих документы в одиночку, в 2022 году составляет 12 950 долларов США (13 850 долларов США в 2023 году). То же самое относится и к женатым лицам, подающим заявление отдельно. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, вычет составляет 25 900 долларов (27 700 долларов в 2023 году). Для глав домохозяйств это 19 400 долларов (20 800 долларов в 2023 году).

Франшиза Определение

Что такое Франшиза?

В целях налогообложения вычитаемая сумма – это расход, который отдельный налогоплательщик или предприятие может вычесть из скорректированного валового дохода при заполнении налоговой формы. Вычитаемый расход уменьшает налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму причитающихся подоходных налогов.

Индивидуальные налогоплательщики США могут либо использовать стандартный вычет, либо заполнить список всех своих вычитаемых расходов, в зависимости от того, что приводит к меньшему налогооблагаемому доходу.

Key Takeaways

• Вычитаемый налог — это расход, который налогоплательщик или предприятие может вычесть из скорректированного валового дохода, что уменьшает их доход, тем самым уменьшая общий налог, который они должны платить.
• Большинство наемных работников используют стандартный вычет; однако те, у кого очень высокие вычитаемые расходы, могут выбрать «детализацию», если это приведет к меньшему налоговому счету.
• Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет списки, требования и суммы всех доступных франшиз.
• Общие налоговые вычеты для физических лиц включают вычеты по процентам по студенческим кредитам, вычеты по расходам на самостоятельную занятость, вычеты по благотворительным пожертвованиям и вычеты по процентам по ипотечным кредитам.
• Деловые вычеты включают заработную плату, коммунальные услуги, арендную плату, аренду и другие операционные расходы.

Франшиза

Понимание Франшизы

Для отдельных наемных работников одними из наиболее часто используемых франшиз являются процентные платежи по ипотечным кредитам, государственные и местные налоговые платежи и благотворительные отчисления. Предусмотрен вычет расходов на оплату медицинских услуг. Самозанятые люди также могут вычесть многие связанные с этим расходы.

Тем не менее, подавляющее большинство американцев используют стандартный вычет с 2018 года, когда эта цифра почти удвоилась.

• В 2022 налоговом году стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12,9 долларов США.50. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, она составляет 25 900 долларов. Для глав домохозяйств — 19 400 долларов.
• Для 2023 налогового года стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 13 850 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, она составляет 27 700 долларов. Для глав домохозяйств — 20 800 долларов.

Общие налоговые вычеты

Существует множество налоговых вычетов, которые налогоплательщики могут требовать для облегчения своего налогового бремени. К ним относятся вычеты по процентам по студенческому кредиту, вычеты по благотворительным пожертвованиям, вычеты по процентам по ипотечным кредитам, вычеты из-за проигрыша в азартных играх, вычеты из домашнего офиса и вычеты расходов на самозанятость.

Это лишь некоторые из многих налоговых вычетов, которые физические лица могут указать в своих налоговых декларациях. При подаче налогов стоит проверить на сайте IRS или у своего налогового консультанта различные вычеты, на которые вы можете претендовать. Многие из них требуют, чтобы физическое лицо имело право на налоговый кредит, который может включать пороги дохода.

Деловые вычеты

Деловые франшизы значительно сложнее, чем индивидуальные франшизы, и требуют гораздо большего учета. Бизнес или самозанятое лицо должны указать весь полученный доход и все расходы, которые были выплачены, чтобы сообщить о реальной прибыли бизнеса. Эта прибыль является валовым налогооблагаемым доходом предприятия.

Примеры обычных деловых вычетов включают заработную плату, коммунальные услуги, арендную плату, аренду и другие операционные расходы. Дополнительные франшизы включают капитальные затраты, такие как амортизация оборудования или недвижимости.

Допустимые вычеты зависят от структуры бизнеса. Компании с ограниченной ответственностью (ООО) и корпорации различаются по типам и суммам отчислений, доступных их владельцам.

Стандартизированный вычет и детализированный вычет

Независимо от того, использует ли налогоплательщик стандартный вычет или детализирует вычитаемые расходы, сумма вычитается непосредственно из скорректированного валового дохода. Например, если единый налогоплательщик сообщает о валовом доходе в размере 50 000 долларов США в 2022 году, основываясь на цифре в своей форме W2, он может вычесть 12,9 долларов США. 50, уменьшив их налогооблагаемый доход до 37 050 долларов.

Стандартный вычет почти удвоился с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года. В первый год действия закона, в 2018 году, около 90% налогоплательщиков использовали стандартный вычет, а не постатейные вычеты.

Для перечисления вычитаемых расходов вместо стандартного вычета требуется подать еще один лист бумаги. Форма Приложения А, используемая для записи различных заявленных вычетов, должна быть приложена к основной налоговой форме, Форме 1040 или Форме 1040-SR.

Этот процесс требует тщательного ведения записей, включая квитанции или другие доказательства расходов.

Заявители, использующие стандартный вычет, могут подать форму 1040. Лица в возрасте 65 лет и старше могут использовать форму 1040-SR. Он почти идентичен форме 1040, но с более крупным шрифтом.

Налоговый кредит против налогового вычета

Как налоговые кредиты, так и налоговые вычеты могут помочь налогоплательщикам платить меньше налогов, но между ними есть явные различия. Налоговый кредит — это точное денежное уменьшение вашего налогового счета. Например, налоговый кредит в размере 10 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 10 долларов. Если ваши налоговые кредиты больше, чем ваш налоговый счет, вы получите возмещение разницы.

Некоторыми налоговыми кредитами являются налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на детей, налоговый кредит на детей и иждивенцев и кредит на усыновление.

Налоговый вычет, с другой стороны, снижает ваш налогооблагаемый доход, тем самым снижая налоги, которые вы платите. Налоговый вычет вычитает сумму из вашего дохода, тогда как налоговый кредит вычитает сумму в долларах за доллары из вашего налогового счета.

Как рассчитываются налоговые вычеты?

Вычитаемый налог уменьшает ваш валовой доход, чтобы получить скорректированный валовой доход. Существует множество франшиз, в зависимости от того, имеет ли человек право на них. Вычитаемая сумма применяется к доходу физического лица, что уменьшает его доход на вычитаемую сумму, что приводит к более низкому доходу и, следовательно, к более низкому налоговому счету.