Возврат подоходного налога при обучении в институте: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

07.05.2023
Комментариев нет

Содержание

Социальный налоговый вычет по подоходному налогу при обучении: разбираемся на примерах

Налоговым кодексом Республики Беларусь (далее – НК) предусмотрен ряд льгот по подоходному налогу с физических лиц (далее – подоходный налог) в отношении лиц, которые получают образование, в том числе на платной основе, в виде социального налогового вычета на обучение.

Право на получение социального налогового вычета имеет физическое лицо, которое несет расходы по своему обучению, а также по обучению своих детей (в том числе усыновленных, удочеренных) независимо от возраста ребенка; близких родственников, к которым относятся супруг (супруга), родные братья и сестры, внуки, правнуки; подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста.

Социальные налоговые вычеты применяются в отношении расходов, понесенных гражданином на оплату обучения в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования (подпункт 1. 1 пункт 1 статьи 210 НК).

Справочно. С перечнем учреждений образования Республики Беларусь можно ознакомиться на сайте Министерства по налогам и сборам nalog.gov.by в разделе Налогообложение физических лиц / Налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами / Подоходный налог, а также на сайте Министерства образования edu.gov.by в разделе Структура / Департамент контроля качества образования / Лицензирование образовательной деятельности / Сведения о лицензиатах и выданных им специальных разрешениях (лицензиях) на осуществление образовательной деятельности.

Расходы, понесенные на оплату обучения в рамках послевузовского образования, а также оплату различных образовательных программ дополнительного образования взрослых, включая обучающие курсы, факультативы, дополнительные занятия, социальному налоговому вычету не подлежат.

Пример 1:

Вопрос: Работник получил первое высшее образование на платной основе в учреждении образования Республики Беларусь и в отношении расходов, понесенных им на получение высшего образования, работник воспользовался социальным налоговым вычетом.

Далее работник поступил в магистратуру данного учреждения образования с целью получения II ступени высшего образования. Учеба в магистратуре осуществляется на платной основе.

Можно ли работнику воспользоваться социальным налоговым вычетов в отношении расходов, понесенных им на оплату стоимости обучения в магистратуре?

Ответ: В данной ситуации работник может воспользоваться социальным налоговым вычетом, так как он получает II ступень первого образования, обучаясь в магистратуре. Учитывая, что обучение осуществляется в учреждении образования Республики Беларусь и работник самостоятельно несет расходы по оплате обучения, то в отношении сумм расходов, понесенных на оплату обучения, он имеет право применить социальный налоговый вычет.

Пример 2:

Вопрос: Работник обучается в аспирантуре на платной основе в учреждении образования Республики Беларусь. Представил в бухгалтерию документы, подтверждающие факт несения им расходов по оплате обучения в аспирантуре. Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет на сумму таких расходов?

Ответ: Нет, нельзя.

Аспирантура (адъюнктура) является I ступенью послевузовского образования. Так как социальный налоговый вычет предоставляется только в сумме расходов, понесенных на обучение в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, то работник не имеет права на получение такого вычета в отношении расходов, понесенных на оплату обучения в аспирантуре.

Пример 3:

Вопрос: Сын работника организации на платной основе обучался в колледже на дневном отделении, где получал первое среднее специальное образование. По окончании колледжа ребенок продолжает платно обучаться в университете, где получает первое высшее образование. Колледж и университет являются учреждениями образования Республики Беларусь.

Работник оплачивал обучение сына в колледже. В отношении уплаченных за обучение сумм он получил по месту основной работы социальный налоговый вычет. После поступления сына в университет работник продолжает оплачивать его обучение.

Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных им на оплату обучения сына в университете?

Ответ: В рассматриваемой ситуации работник может воспользоваться социальным налоговым вычетом. Факт получения работником социального налогового вычета в сумме расходов, понесенных им на оплату первого среднего специального образования сына, не исключает право работника на получение такого налогового вычета в отношении расходов, понесенных на оплату первого высшего образования сына.

Пример 4:

Вопрос: Работник оплатил стоимость обучения ребенка на обучающих курсах, организованных учреждением образования Республики Беларусь, для подготовки к централизованному тестированию. Можно ли предоставить работнику социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных им на оплату стоимости обучения ребенка на таких курсах?

Ответ: Нет, нельзя.

Образовательные программы обучающих курсов (лекториев, тематических семинаров, практикумов, тренингов, офицерских курсов и иных видов обучающих курсов) относятся к образовательным программам дополнительного образования взрослых. Следовательно, социальный налоговый вычет в части расходов, понесенных на иные виды образования, не относящиеся к первому высшему, первому среднему специальному или первому профессионально-техническому образованию, не предоставляется.

Пример 5:

Вопрос: Сын работника организации платно обучается в учреждении образования Республики Беларусь на заочном отделении, при этом сын работника получает первое высшее образование. Работник оплачивает обучение ребенка собственными средствами.

Имеет ли работник право на получение социального налогового вычета по месту работы, учитывая, что ребенок обучается на заочном отделении?

Ответ: В данной ситуации работник имеет право на получение социального налогового вычета, так как выполняются все предусмотренные законодательством условия получения такого вычета:

обучение платное;

обучающееся лицо (сын) получает образование в учреждении образования Республики Беларусь;

обучающееся лицо (сын) получает первое высшее образование;

работник (отец) оплачивает обучение своего близкого родственника (сына).

Форма обучения обучающегося (дневная, заочная, дистанционная) не влияет на право получения работником социального налогового вычета.

Пример 6:

Вопрос: Дочь сотрудника белорусской организации обучается в Экономико-гуманитарном Университете в Варшаве. Получает первое высшее образование.

Имеет ли право сотрудник воспользоваться социальным налоговым вычетом?

Ответ: Нет, не имеет. Так как сотрудник имеет право применить социальный налоговый вычет на обучение при получении каждого первого уровня образования (первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего) только при обучении в учреждении образования Республики Беларусь.

Обоснование: (статья 210 Налогового кодекса Республики Беларусь).
 

Социальный вычет на обучение: ключевые моменты

Наступил новый учебный год. У некоторых работников начали или продолжили обучение дети, а некоторые пошли получать образование сами. Если получаемое образование платное, то для таких работников предусмотрена льгота по подоходному налогу — социальный налоговый вычет по расходам на оплату обучения. Напомним основные правила и укажем на некоторые нюансы его предоставления.

Кто имеет право на вычет

При исчислении подоходного налога социальным вычетом вправе воспользоваться работники, оплатившие:

— свое обучение;

— обучение лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;

— обучение подопечных, бывших подопечных, достигших 18-летнего возраста, в отношении которых работник является опекуном или попечителем <*>.

К близким родственникам относятся в том числе родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, внуки, правнуки, супруги <*>.

В случае обучения детей право на вычет имеют оба родителя независимо от того, кем из них было оплачено обучение. Однако вычет может быть предоставлен по одной сумме только один раз.

Одним из условий применения социального вычета является обучение в учреждении образования Республики Беларусь. Такие учреждения осуществляют образовательную деятельность на основании специального разрешения (лицензии) <*>. Перечни учреждений высшего, среднего специального и профессионально-технического образования и выданных им специальных разрешений (лицензий) на осуществление образовательной деятельности на территории Республики Беларусь можно посмотреть на официальном сайте МНС.

При этом вычет предоставляется при обучении как в государственном, так и в частном учреждении образования Республики Беларусь, как при очной, так и при заочной форме получения образования.

Например, один работник платно обучается в БГЭУ на заочной форме получения образования. Он может иметь право на социальный вычет. Второй работник оплачивает обучение сына в Варшавском университете на дневной форме обучения. Он не будет иметь права на социальный вычет, поскольку это учебное заведение не относится к учреждениям образования Республики Беларусь.

Есть еще одно условие — это получение:

— первого высшего образования;

— первого среднего специального образования;

— первого профессионально-технического образования.

При этом право на вычет сохраняется при оплате получения каждого первого уровня образования: первого профессионально-технического, первого среднего специального, первого высшего. Например, работник, получающий первое высшее образование, имеет право на вычет, даже если до этого им было получено первое среднее специальное образование.

Поскольку магистратура является II ступенью высшего образования <*>, расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Аспирантура, адъюнктура и докторантура являются ступенями послевузовского образования <*>. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

Какие расходы принимаются для вычета

Работник может оплачивать обучение за счет своих средств, а также привлекать кредиты и займы.

Вычет предоставляется в сумме произведенных расходов:

— за обучение за счет средств самого работника;

— по погашению израсходованных на оплату обучения кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций, белорусских ИП, включая проценты по ним <*>.

Суммы процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и займов и за несвоевременную уплату процентов по таким кредитам и займам, к вычету не принимаются.

В случае погашения работником кредита банка банковской карточкой с использованием устройств программно-технической инфраструктуры и систем дистанционного банковского обслуживания (банкомат, инфокиоск, платежный терминал, интернет-банкинг, мобильный банкинг, др.) документами, подтверждающими произведенные расходы, являются карт-чек или выписка по счету работника. При этом в них должна быть указана необходимая информация: фамилия, имя, отчество плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик), сумма и дата оплаты, назначение платежа (включая номер и дату договора), сумма погашения основного долга, сумма погашения процентов. Если карт-чек или выписка не содержат перечисленных реквизитов, банк должен выдать справку, содержащую недостающую информацию <*>.

Кем предоставляется вычет

Вычет предоставляется организацией, которая является местом основной работы работника, на основании представленных подтверждающих документов <*>.

Работнику — внешнему совместителю, а также лицу, работающему в организации по договору подряда, вычет не предоставляется. Такие работники могут получить вычет в налоговом органе по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Если работнику выдан заем на оплату обучения

 Организация может выдать работнику заем на оплату обучения. При соблюдении вышеперечисленных условий и их документальном подтверждении подоходный налог с такого займа за счет собственных средств организации уплачивать не надо <*>.

Читайте также

Предоставляем социальный вычет на обучение по договору подряда

Налоговая декларация и возврат налога для иностранных студентов

  • Иностранные студенты
  • org/ListItem»> Товары и услуги
  • Студенческая налоговая декларация

Все иностранные студенты в Соединенных Штатах должны ежегодно подавать налоговую декларацию. В 2023 году это должно быть сделано не позднее понедельника, 18 апреля. В нашем налоговом разделе есть вся информация и советы, необходимые для подачи налоговой декларации. вернуться и получить профессиональную помощь, если это необходимо.

Какие формы мне нужно отправить?

  • Каждый иностранный студент вместе со своими иждивенцами должен заполнить форму 8843. в отдельности.
  • Если вы получали доход за последний календарный год, вам необходимо подать форму 8843 и наиболее также, вероятно, Форма 1040-NR.

Как отправить эти формы?

Есть несколько способов отправить эти формы:

  1. Сделай сам — все формы доступны онлайн в IRS, и вы можете их распечатать, заполните их для каждого члена семьи и отправьте их непосредственно в IRS для обработки.
  2. Сделай сам (с нашей помощью) — мы создали онлайн-мастер IRS Form 8843, который предварительно заполняет форму 8843 автоматически для вас. Введите все свои данные в веб-форму, чтобы мы предварительно заполнили форму 8843 всеми вашими подробности. Проверьте его, подпишите и поставьте дату и отправьте его в IRS для обработки.
  3. Экспертная налоговая консультация — мы сотрудничаем со Sprintax, чтобы предоставить экспертные налоговые консультации и помощь за плату. Вы можете связаться с ними напрямую для любой экспертной помощи или совета. вам нужно, что особенно полезно для более сложных налоговых деклараций.

Почему я должен подавать налоговую декларацию?

Каждый иностранный студент и его иждивенцы (включая супругов и детей всех возрастов) должны подать их налоговая декларация, если они находились в США в течение предыдущего календарного года. При подаче налоговой декларации может звучать сложно, есть ряд преимуществ, помимо закона:

  • Вы можете получить возмещение — Некоторые иностранные студенты имеют право на возмещение в связи с налогом договоров и отсутствие серьезного дохода, если они получали доход в США.
  • Защитите налогообложение вашего дохода по всему миру.
  • Вы выполняете свои визовые обязательства — Все иностранные студенты должны заполнить как минимум Форму 8843 (см. ниже), чтобы оставаться легальным по визам F, J, M и Q, даже если вы не зарабатывали денег в США.

Узнайте, как подать заявление на получение визы F1.

Видео налоговых деклараций

У нас есть два отличных видео, которые предоставят вам информацию, советы и ответят на многие часто задаваемые вопросы. вопросы, возникающие при работе с налогами. Вы можете увидеть их здесь:

Обзор американской налоговой системы

Американцы и другие лица, проживающие в этой стране, должны платить налоги правительству штата и федеральному правительству, а процесс завершается через агентство под названием Служба внутренних доходов (IRS). Обычно, когда кто-то зарабатывает деньги часть его автоматически вычитается и направляется непосредственно правительству. Организации, которые платят физическим лицам, отправляют краткое изложение того, сколько денег они платили вам каждый январь или около того, а также сколько из них было отправлено в правительство. Цель подачи вашей налоговой декларации состоит в том, чтобы сообщить правительству обо всех ваших источниках дохода, что вы уже заплатили, и что вы еще должны. Это также возможность требовать вычетов или освобождений, которые вы можете качество для. В конце процесса вы подсчитываете, сколько всего вы должны были заплатить. Если вы заплатили больше, чем то, что вы должны в течение года, вы получаете возмещение. С другой стороны, если вы заплатили недостаточно, вы должны заплатить разница.

Дополнительная информация

Есть еще вопросы о ваших налогах?

  • Посетите наши часто задаваемые вопросы, чтобы узнать больше
  • Свяжитесь с IRS напрямую по телефону 1-800-829-1040.
  • Контакт Спринтакс для профессиональные налоговые консультации и рекомендации

Что такое CPT (учебная практика)? Узнайте здесь.

Продукты и услуги

Информация о налоговой службе для участников Часто задаваемые вопросы | ИИЭ

* Эти часто задаваемые вопросы предназначены для участников, чьи гранты или стипендии, администрируемые IIE, покрывают стоимость услуг по подготовке налоговой декларации (пожалуйста, не принимайте во внимание информацию о взимаемых сборах)

  • Какие документы/информация могут мне понадобиться для подготовки налоговой декларации?
  • Мой принимающий университет в США уже предоставил мне учетную запись Sprintax. Могу ли я использовать учетную запись университета для подачи налоговой декларации?
  • Что делать, если у меня до сих пор нет ИНН, когда мне нужно подать налоговую декларацию?
  • Я уже заполнил профиль Sprintax Calculus, должен ли я перенести свои налоговые формы из Sprintax Calculus в Sprintax Returns?
  • Когда я вхожу в Sprintax Returns, меня спрашивают, хочу ли я использовать налоговое соглашение. Что я должен делать?
  • Sprintax сообщил мне, что я являюсь резидентом для целей налогообложения, и я не могу использовать Sprintax для заполнения налоговой декларации. Что мне делать?
  • Я заполняю свою налоговую декларацию через Sprintax Returns, и меня попросили предоставить код доступа. Где я могу найти этот код?
  • Я больше не нахожусь в США, и мне нужно отправить налоговые документы по почте в IRS. Куда мне их отправить?
  • Я заполняю налоговую декларацию, и я должен заплатить государственные налоги. Что мне делать?
  • Мне нужно указать в моей налоговой декларации, куда IRS должна отправить мой возврат. Что я должен делать?
  • Как распределяются причитающиеся налоги или возврат налога между моими средствами, выплаченными IIE, и другими источниками дохода?
  • Я получил компенсацию за выплаченную мне стипендию IIE. Могу ли я сохранить ее?
  • Почему у меня несколько форм 1042-S от IIE?
  • У меня есть вопросы, на которые нет ответов в этом документе. Куда я иду?

В: Какие документы/информация могут мне понадобиться для подготовки налоговой декларации?

  • Паспорт
  • Даты въезда и выезда из США для текущего и всех предыдущих визитов в США
  • Все налоговые формы, которые вы получили (включая формы W-2, 1042-S и/или 1099 и т. д.)
  • Виза / Информация об иммиграционном статусе, включая форму DS-2019
  • Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — у вас его нет? См. ниже.

В: Мой принимающий университет в США уже предоставил мне учетную запись Sprintax. Могу ли я использовать учетную запись университета для подачи налоговой декларации?

Нет, поскольку IIE является вашим спонсором, вы должны подать налоговую декларацию через учетную запись Sprintax IIE. IIE покроет расходы, и вы сможете направлять конкретные вопросы по адресу [email protected].

В: Что делать, если у меня до сих пор нет ИНН, когда мне нужно подать налоговую декларацию? Примечание: если у вас уже есть номер социального страхования, вам не нужен ИНН.

Если у вас нет номера ITIN при заполнении налоговой декларации, вы должны приложить свое заявление на получение номера ITIN при отправке налоговой декларации по почте в IRS.

При заполнении Sprintax Returns вас спросят, есть ли у вас идентификационный номер налогоплательщика США (ITIN/SSN). Если вы укажете «нет», вам будет задан следующий вопрос: «Хотите ли вы, чтобы Sprintax подготовил для вас заявку на ИНН за 15,95 долларов США?» IIE рекомендует выбрать «да». Код, предоставленный IIE для оплаты услуг по подготовке налоговых деклараций Sprintax, также будет оплачивать сбор за подготовку вашего заявления на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), поэтому вам не будет выставлен счет в размере 15,9 долларов США.5. 

После того, как вы выберете «да», Sprintax сгенерирует форму W-7 и предоставит четкие инструкции о том, как подать заявку на ИНН вместе с федеральной налоговой декларацией.

Если вы решите не обращаться к Sprintax за помощью с заявлением на получение ИНН, ознакомьтесь с инструкциями Налогового управления США о том, как подать заявление на получение номера ИНН вместе с налоговой декларацией, здесь: https://www. irs.gov/individuals/how-do-i- apply-for-an-itin и здесь: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7    

Если у вас есть налоговая декларация штата, вам нужно будет подождать, пока вы получите свой номер ИНН до того, как отправите налоговую декларацию штата.

В: Я уже заполнил профиль Sprintax Calculus, должен ли я перенести свои налоговые формы из Sprintax Calculus в Sprintax Returns?

Да, во избежание ошибок IIE настоятельно рекомендует вам перенести свои налоговые формы из Sprintax Calculus в Sprintax Returns при первом входе в Sprintax. Это гарантирует, что все ваши формы IIE будут точно включены в ваши налоговые расчеты.

Вы получите несколько копий каждой формы IIE 1042-s, поэтому, если вы вводите свой доход вручную, а не переводите его из Sprintax Calculus, убедитесь, что вы вводите доход из каждой формы 1042-s только один раз.

Если вы не включите все свои формы IIE 1042-s в отчет о своем доходе, вам может потребоваться подать поправку за свой счет.

В: Когда я вхожу в Sprintax Returns, меня спрашивают, хочу ли я использовать налоговое соглашение. Что я должен делать?

IIE настоятельно рекомендует применять соглашение к налоговой декларации. Любой федеральный налог или налог штата, подлежащий уплате из-за того, что вы не применяли соглашение, будет вашей собственной ответственностью.

В: Sprintax сообщил мне, что я являюсь резидентом для целей налогообложения, и я не могу использовать Sprintax для заполнения налоговой декларации. Что мне делать?

Если вы признаны резидентом для целей налогообложения, программное обеспечение Sprintax остановит вас на странице «Шаг 1 — Резидентство» и сообщит вам, что вы признаны резидентом для целей налогообложения. На странице будет указано, что вы больше не можете использовать программное обеспечение Sprintax, и будет рекомендовано использовать TurboTax. Пожалуйста, проверьте правильность информации в разделах «Посещение США» и «Тип визы/Статус посетителя». Если это так, следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы Sprintax подготовила ваши налоговые декларации: 

1) Отправьте электронное письмо по адресу [email protected] и в строке темы укажите «Возврат резидента IIE — имя, адрес электронной почты и идентификационный номер IIE»
2) Команда Sprintax отправит вам налоговую анкету в формате PDF для заполнения
3) Заполните анкету и верните ее команде [email protected], а также приложите любые документы о доходах, не относящиеся к IIE, такие как W-2, 1042-S, 1099 и т. д.
. 4) Команда Sprintax отправит вам по электронной почте формы налоговой декларации, которые вы затем можно распечатать, подписать и отправить по почте в налоговые органы 

В: Я заполняю налоговую декларацию через Sprintax Returns, и меня попросили предоставить код доступа. Где я могу найти этот код?

IIE отправил вам код по электронной почте, когда вы были уведомлены о том, что ваша форма 1042-S готова, или чтобы познакомить вас с Sprintax, если вы не получили форму 1042-S от IIE. В том электронном письме, которое приглашало вас войти в Sprintax Returns, код IIE Sprintax был выделен красным. Пожалуйста, обратитесь к этому электронному письму за кодом.

Не сообщайте код IIE, предоставленный вам для заполнения налоговой декларации, другим лицам. IIE не будет покрывать расходы для лиц, не являющихся участниками IIE, и в конечном итоге они будут нести ответственность за расходы по подаче налоговой декларации.

В: Я больше не нахожусь в США, и мне нужно отправить налоговые документы по почте в IRS. Куда мне их отправить?

Для международных налогоплательщиков, подающих документы из-за пределов США, которые НЕ включают платеж в свою декларацию, используйте этот почтовый адрес:
Центр обработки налоговых деклараций
3651 South Interregional Highway 35
Austin, TX  78741

Вы можете использовать определенную частную доставку услуги, назначенные IRS для соблюдения правила «своевременная отправка по почте как своевременная подача/оплата» для налоговых деклараций и платежей. Эти частные службы доставки включают только следующее:
• DHL Express (DHL): доставка DHL в тот же день.
• Federal Express (FedEx): FedEx Priority Overnight, FedEx Standard Overnight, FedEx 2Day, FedEx International Priority и FedEx International First.
• United Parcel Service (UPS): UPS Next Day Air, UPS Next Day Air Saver, UPS 2nd Day Air, UPS 2nd Day Air AM, UPS Worldwide Express Plus и UPS Worldwide Express.

В: Я заполняю налоговую декларацию, и я должен уплатить государственные налоги. Что мне делать?

Если вы должны уплатить государственные налоги из-за средств правительства США, выплаченных IIE, вы можете иметь право на получение возмещения от IIE. Сначала вы должны подать налоговую декларацию штата с указанием налогов, причитающихся непосредственно штату. Затем вы можете подать запрос на возмещение в IIE. Вы должны приложить копию государственной налоговой декларации и документацию об оплате (копию чека или копию банковской выписки).

Этот запрос на возмещение может быть отправлен по адресу tax@iie. org или, если вы являетесь участником программы Fulbright, вы можете загрузить этот запрос через портал самообслуживания участника. Вы должны приложить документацию, подтверждающую, что вы уплатили налоги штата, и копию налоговой декларации штата, подтверждающую причитающуюся сумму.

В случае одобрения вы можете ожидать возмещения расходов в течение 6–8 недель после подачи запроса. Если это срочно, укажите это в запросе.

Вы не должны платить федеральные налоги с вашей стипендии, организованной IIE. Однако вы можете платить федеральные налоги из другого источника дохода, такого как университетская стипендия. Если у вас есть вопросы о том, почему вы должны платить налоги, обратитесь к источнику вашего другого дохода.

В: Мне нужно указать в моей налоговой декларации, куда IRS должна отправить мой возврат. Что я должен делать?

Если вы планируете открыть банковский счет в США в течение следующих нескольких месяцев, IIE настоятельно рекомендует вам предоставить информацию о своем банковском счете в США, чтобы возмещение можно было перевести непосредственно на ваш счет.

Если у вас в настоящее время нет открытого банковского счета в США или вы обеспокоены получением или депонированием чека от IRS в вашей стране, есть возможность открыть временный банковский счет в США через независимое третье лицо. Для получения дополнительной информации просмотрите этот блог от Sprintax (в частности, № 3): http://blog.sprintax.com/get-tax-refund-without-us-bank-account/. Обратите внимание, что IIE не имеет отношения к этому банку и не может помочь в этом процессе.

Не сообщайте почтовый адрес IIE в IRS, так как IIE не сможет внести ваш возврат, и это приведет к длительным задержкам с получением вашего возмещения.

В: Как распределяются причитающиеся налоги или возврат налога между моими средствами, выплаченными IIE, и другими источниками дохода?

Крайне важно сообщать о доходах IIE и не-IIE в одной налоговой декларации. Обратите внимание, что налоговое выравнивание подготовлено путем выделения финансирования, полученного вами от IIE, как если бы у вас не было никакого другого дохода, такого как заработная плата и стипендия, не связанная с IIE. IIE составляет бюджет счета финансирования стипендии каждого грантополучателя, исходя из предположения, что у вас не будет никакого другого налогооблагаемого дохода. Если из заработанного вами дохода было удержано слишком много налогов, превышение налогов будет возвращено вам в виде налогового возмещения. Когда ваша налоговая декларация будет заполнена, будет произведено уравнивание. Выравнивание изолирует ваш доход IIE и рассчитывает налог на него, чтобы достичь суммы возмещения вашего спонсора. Затем это будет использовано для расчета вашего возмещения. В качестве примера предположим, что ожидаемое возмещение IIE (из-за слишком больших налогов, удержанных IIE) составляет 100 долларов, а возмещение налоговой декларации составляет 500 долларов. Это будет означать, что ваш возврат составляет 400 долларов США.

В: Я получил компенсацию за выплаченную мне стипендию IIE. Могу ли я сохранить ее?

Несмотря на то, что вы можете иметь право удерживать часть вашего налогового возмещения, которая является результатом дохода, не связанного с IIE, например, стипендии от вашего принимающего учебного заведения, IIE потребует, чтобы вы вернули IIE ту часть вашего налогового возмещения, которая причитается вашему IIE, администрируемому стипендия, включая любые расходы, которые IIE оплатил от вашего имени в рамках вашей стипендии. После истечения крайнего срока уплаты федерального налога IIE отправит вам электронное письмо с запросом на конкретную сумму вашего возмещения (если применимо). Вы можете отправить IIE часть вашего возмещения налога в IIE через PayPal, чек, ACH или телеграф. Более подробная информация будет включена в запрос по электронной почте после крайнего срока IRS.

В: Почему у меня есть несколько форм 1042-S от IIE?

Если в течение календарного года вы участвовали в спонсируемом мероприятии в штате, отличном от вашего проживания в США, вы можете получить дополнительную форму 1042-S для средств, потраченных IIE на это мероприятие. Например, если вы посетили программный семинар, инструктаж или приняли участие в программе Outreach Lectory Fund, средства, потраченные на это мероприятие, считаются облагаемым налогом доходом, поэтому налоги могут быть уплачены штату, в котором произошло мероприятие или мероприятие. IIE предоставил отдельные формы 1042-S для каждого штата, в котором вы получили средства, чтобы вам было проще подавать налоговые декларации штата через Sprintax Returns.