ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Студенческие налоговые льготы, связанные с образованием, для подачи заявления в налоговую декларацию

Будучи студентом, вы можете получить до 2500 долларов США обратно при подаче налоговой декларации. Не знаете, как заявить об этом? Зарегистрируйте свои налоги на eFile.com, и приложение поможет вам получить этот студенческий налоговый кредит, а также любую другую налоговую экономию, на которую вы можете претендовать. Начните бесплатно и отмените в любое время — никаких обязательств, но мы здесь, чтобы оказать поддержку и ответить на вопросы, если вы не уверены в подаче налоговой декларации. Если ваша декларация не является бесплатной базовой версией, используйте этот студенческий промокод, чтобы получить скидку 50 % на сборы за подготовку налоговой декларации: 19edu50

Существуют два основных налоговых кредита на образование , которые могут помочь студентам компенсировать расходы на высшее образование: американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни.

Эти налоговые льготы колледжа могут помочь вам сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Налоговые кредиты часто более ценны, чем налоговые вычеты, потому что кредиты уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как вычеты уменьшают только ваш налогооблагаемый доход. Когда вы подаете налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com, вы можете ответить на простые вопросы, связанные с налогами, и мы определим наилучшие варианты зачетов и вычетов, которые будут автоматически указаны в вашей декларации, подлежащей уплате 18 апреля 2023 года.

Налоговая льгота American Opportunity является частично возмещаемой налоговой льготой, поскольку она позволяет использовать до 40 процентов кредита в качестве налогового платежа, если вы имеете право претендовать на эту льготу на расходы на образование. Это означает, что вы можете вернуть деньги за свои налоги, будучи студентом. Когда вы подготовите и отправите свои налоги в электронном виде, налоговое приложение eFile.

com отдельно рассчитает возмещаемую и невозмещаемую часть ваших образовательных кредитов в форме 8863 для вас и eFileIT вместе с вашей декларацией.

В связи с ростом стоимости обучения студенты колледжей всегда ищут способы сэкономить деньги как на налоговой декларации, так и на общих повседневных расходах. Если у вас есть задолженность по студенческим кредитам, следите за подробностями о прощении студенческих кредитов на сумму от 10 000 до 20 000 долларов.

Будучи студентом, следите за своими расходами и находите способы сэкономить деньги во время учебы в школе. Когда вы накопите достаточно денег, вы сможете погасить свой студенческий долг во время посещения занятий, а это означает, что вы закончите учебу с меньшим бременем долга. Смотрите простые советы и способы сэкономить деньги в течение года:

Работа, транспорт и путешествия Развлечения, технологии и здоровье

Дом, покупки и еда Повседневные расходы, финансы и прочее

Вы также можете сэкономить деньги на налогах, отслеживая свои расходы, понимая свои вычеты, максимизируя необлагаемый налогом доход и используя налоговое программное обеспечение, чтобы требовать все кредиты и вычеты, на которые вы имеете право.

Во время учебы в школе вы можете получить налоговые льготы, которые могут помочь уплатить налоги, если вы работаете во время учебы. Если вы зависите от чьего-либо дохода, например родителя, то они могут потребовать вас и получить этот кредит, поскольку это может принести им больше пользы. Вы можете получить 109Форма 8-T из вашей школы или университета и используйте ее, чтобы сообщить информацию о вашей школе. Что касается возврата в 2022 году, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit являются двумя федеральными налоговыми льготами, доступными для учащихся и родителей учащихся.

Поскольку налоговые льготы более выгодны и требуют меньше усилий для их получения, IRS покончило с вычетом платы за обучение. Это связано с тем, что этот вычет требовал, чтобы студент отслеживал покупки, чтобы списать свои расходы на образование, тогда как требовать налогового кредита гораздо проще. Это означает, что вы не можете списать расходы на ноутбук, книги или другие расходы на образование в декларации за 2022 год; вместо этого вы можете потребовать налоговый кредит.

Подробнее о налоговых льготах для образования см. в публикации IRS 970.

The American Opportunity Credit (ранее — Hope Credit)

Из двух доступных в настоящее время кредитов на образование наиболее ценным является American Opportunity Credit или AOTC. American Opportunity Credit — это расширенная версия Hope Credit, которая может принести вам до 2500 долларов на 2022 год. Вот что вам нужно знать:

• Применяется American Opportunity Credit только на первые четыре года послесреднего образования (университет, колледж, профессионально-техническое училище, некоммерческие и коммерческие учреждения). Другими словами, вы не можете претендовать на AOTC более четырех лет.
• Вы можете претендовать на получение до 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие, в год .
• Указанное лицо должно получить степень.
• Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
• Кредит покрывает 100 % первых 2 000 долларов США квалифицированной платы за обучение, обязательных сборов и квалифицированных расходов, а также 25 % следующих 2 000 долларов США (или 500 долларов США).
• 40% кредита подлежит возврату, поэтому вы можете получить 1000 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в качестве возмещения налога, даже если вы не должны платить налоги.
• Каждый студент, для которого вы запрашиваете кредит, должен быть зачислен как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода, начавшегося в течение 2022 налогового года.
• Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 160 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 80 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой (вдовой). Вы можете получить льготный кредит, если ваш доход составляет от 80 000 до 9 долларов США. 0 000 или 160 000 — 180 000 долларов. Это означает, что вы можете , а не претендовать на получение кредита, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке). Эти пределы дохода не изменились с 2021 года. Не знаете, каков ваш статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
• Вы можете потребовать возмещения расходов на образование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или иждивенца, отвечающего установленным требованиям. Вы не можете брать кредит на себя, если вы заявлены как чей-то иждивенец.
• Квалифицируемые расходы включают плату за обучение и необходимые сборы, книги, расходные материалы, оборудование и другие необходимые учебные материалы (но не проживание и питание).
• Любое обвинение в совершении преступления, связанного с наркотиками, к концу налогового года лишает студента права на получение American Opportunity Credit.

В общем, AOTC является наиболее важным способом сэкономить на налогах для студента колледжа, получающего четырехлетнюю степень. Этот кредит действует как налоговый кредит на обучение; в то время как это не выплачивается заранее, вы можете требовать его на свои налоги. Когда вы добавите информацию о своей школе в свою учетную запись eFile, налоговое приложение определит наилучший кредит, который вы можете запросить, и применит его к вашей декларации. eFile будет претендовать на кредит только в том случае, если вы соответствуете требованиям на основе ваших записей; зарегистрируйтесь бесплатно здесь.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если вы, ваш супруг или ваш иждивенец не соответствуете критериям для получения American Opportunity Credit, вы все равно можете претендовать на Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит. Вот что вам нужно знать об этом образовательном кредите:

• Пожизненный кредит на обучение распространяется на курсы бакалавриата, магистратуры, профессиональной подготовки и даже на курсы последипломного образования, которые помогают улучшить ваши профессиональные навыки.
• Вы можете претендовать на получение до 2000 долларов США на каждого отвечающего требованиям учащегося в год.
• Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
• Кредит доступен для всех без исключения лет послесреднего образования, а также для курсов для взрослых и курсов повышения квалификации. Нет никаких ограничений на то, сколько лет вы можете претендовать на кредит.
• Минимальных требований для регистрации нет.
• Сумма вашего кредита будет составлять 20% от первых 10 000 долларов США совокупной стоимости обучения в высшем учебном заведении и сборов, которые вы уплатили, на общую сумму не более 2 000 долларов США (в год, а не на одного студента).
• Поскольку вычеты за обучение и сборы больше не доступны для возвратов за 2021 и 2022 годы, ограничения дохода кредита на обучение на протяжении всей жизни получили повышенное значение. Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 180 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 90 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой (вдовой). Это означает, что вы можете , а не , претендуйте на кредит, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов в браке). Не знаете, какой у вас статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
• Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, поэтому он не будет выплачен вам в качестве возмещения — он просто уменьшит ваши налоговые обязательства.
• Вы можете потребовать зачет квалифицированных расходов, которые вы оплатили для себя (если вы не были заявлены как иждивенец), вашего супруга или вашего иждивенца.
• Квалифицируемые расходы включают плату за обучение, оплату, книги, расходные материалы, оборудование и другие учебные материалы, если они необходимы (проживание и питание не включены).
• Осуждения за наркотики do , а не лишают учащегося права на получение пожизненного кредита на обучение.

Правила налогового кредита колледжа, примеры

Вы не можете претендовать на кредит Lifetime Learning Credit и кредит American Opportunity Credit для одного и того же учащегося в один и тот же год, но вы можете претендовать на один кредит для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося или одинаковый кредит для каждого. Помните, что American Opportunity Credit, как правило, является более ценным налоговым кредитом, но он подходит только для первых четырех лет высшего образования и имеет более строгие требования для зачисления. Если вы имеете право на получение пожизненного кредита на обучение, вы можете претендовать на него в течение любого количества лет. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, мы поможем вам определить, на какой образовательный кредит или вычет вы имеете право, и какой из них будет для вас наиболее выгодным. Затем мы создадим для вас правильные формы, чтобы запросить образовательный кредит или вычет(ы) при возврате.

Пример 1: Вы можете претендовать на американский кредит возможностей для каждого из ваших двух детей, а также претендовать на пожизненный кредит на обучение для себя и своего супруга, если вы уже четыре раза подали заявку на AOTC и хотите получить высшее образование. Или вы можете подать заявку на американский кредит возможностей для всех вас четверых, если вы все соответствуете требованиям, но вы не можете претендовать на оба кредита для одного и того же человека в одном и том же году.

Пример 2 : У вас есть двое детей, которые поступили в колледж в возрасте 18 и 21 года. Младший ребенок живет с вами, и вы заявите о них как о своих иждивенцах в декларации за 2022 год; старший живет сам по себе и работает неполный рабочий день и на них не претендуешь. Когда вы подаете налоговую декларацию, требуйте вашего младшего иждивенца, а также AOTC 9 0003 свою налоговую декларацию , в то время как ваш старший иждивенец подает свою собственную налоговую декларацию и требует AOTC на своей налоговой декларации .

Чтобы иметь возможность претендовать на американский налоговый кредит на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни (LLC), вы должны получить форму 1098-T, Заявление об обучении, для вас или вашего иждивенца в соответствующем образовательном учреждении либо в США, либо за границей — см. подробную информацию о гражданах США, получающих доход за границей. Вы или ваш иждивенец обычно должны получать 109Форма 8-T до 31 января — вы должны получить форму 2022 года до 31 января 2023 года. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, вы сможете ввести информацию прямо из формы 1098-T, и мы создадим формы. необходимо, чтобы заявить о кредите на образование в вашей налоговой декларации.

Соответствующее учебное заведение

Подходящим учебным заведением является школа, предлагающая высшее образование после окончания средней школы. Это любой колледж, университет, ремесленное училище или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят большинство аккредитованных государственных, некоммерческих и частных коммерческих высших учебных заведений. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или посмотреть, указана ли ваша школа здесь.

Связанные темы налогообложения студентов

• Ознакомьтесь с нашим руководством по налогам для студентов.
• Узнайте о налоговых вычетах для студентов.
• Узнайте о планах безналоговых сбережений на обучение в колледже.
• Используйте наши бесплатные налоговые инструменты для расчета налогов или определения права на определенные налоговые льготы.
• Узнайте, как сэкономить деньги в путешествии, проживании за границей.

ТурбоТакс ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налоговые льготы для студентов и родителей

Колледж

— это большие инвестиции. Воспользовавшись налоговыми льготами и вычетами колледжа, вы можете сэкономить тысячи долларов на более высоких расходах на образование.

к

Стивен Гаффни

Прочитать полную биографию

Писатель

Стивен Гаффни — консультант по маркетингу с более чем 25-летним опытом работы с мировыми брендами в различных отраслях. Помимо освещения карьеры и бизнеса для BestColleges, он пишет о том, как быть родителем или опекуном в колледже…

Чек

Рассмотрено

Мэри Луи

Прочитать полную биографию

Рецензент и писатель

Мэри Луи работала в сфере финансовой помощи в городских, государственных, коммерческих школах и школах Лиги плюща, а также в HBCU. У нее также есть опыт работы в области набора персонала, обработки студенческих платежей и помощи в оформлении документов для регистратора. …

Обновлено 8 апреля 2022 г.

Узнайте больше о нашем процессе редактирования

4 минуты чтения

Поделиться этой статьей

---

• В 2021 году общий студенческий долг США достиг колоссальной суммы в 1,75 триллиона долларов, и эта цифра только растет.
• Студенты и их семьи могут сэкономить деньги с помощью налоговых льгот и отчислений колледжа.
• Другие налоговые льготы, связанные с образованием, включают специальные сберегательные счета и сберегательные облигации.

---

Колледж в США может быть невероятно дорогим. По данным Национального центра статистики образования, в 2019-20 учебном году стоимость обучения и сборов в государственных университетах штата составляет в среднем 8 620 долларов США, в государственных университетах за пределами штата — 19 034 доллара США, а в частных некоммерческих университетах — 29 371 доллар США.

Рост стоимости обучения в колледже вызвал огромный всплеск студенческого долга, который достиг рекордно высокого уровня в 1,75 триллиона долларов. Более того, заемщики студенческого кредита платят в среднем 1,89 доллара США.8 процентов каждый год.

Многие родители, опекуны и учащиеся хотят отдохнуть от этих расходов. К счастью, правительство США предлагает различные налоговые льготы для студентов колледжей в виде налоговых льгот, вычетов и необлагаемых налогом сберегательных счетов.

Для налогоплательщиков важно воспользоваться этими преимуществами. Являетесь ли вы родителем или опекуном, поддерживающим обучение вашего ребенка в колледже, или финансово независимым студентом колледжа, эти налоговые льготы могут помочь вам сэкономить тысячи долларов в год.

Что такое налоговые льготы колледжа?

Налоговые льготы — одни из лучших налоговых льгот для студентов колледжей. Эти кредиты применяются непосредственно к сумме налога, которую вы должны, а не просто к уменьшению суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Двумя основными налоговыми льготами на образование, предлагаемыми федеральным правительством, являются налоговая льгота в США и кредит на обучение в течение всей жизни. Налогоплательщики могут требовать только из этих налоговых льгот для студентов колледжей.

Чтобы получить любой кредит, вы должны использовать форму 8863. Вам также потребуется форма 1098-T, которая должна быть отправлена ​​учащемуся по почте из школы и показывает, сколько вы заплатили за обучение и квалифицированные расходы в этом году.

Американский налоговый кредит на возможности

Американская налоговая льгота по возможностям (AOTC) обеспечивает максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие в программе, в течение первых четырех лет обучения в колледже. Этот кредит может покрывать расходы, связанные с обучением, сборами и учебными материалами. Обратите внимание, что расходы на проживание и питание, транспорт, медицинское обслуживание, страховку и необязательные сборы неприемлемы.

Сумма кредита равна 100% от первых 2000 долларов США на квалифицированные расходы на образование, выплаченных за каждого учащегося, и 25% от следующих 2000 долларов США. Другими словами, если ваши квалификационные расходы на образование составляют 4000 долларов или более, вам будет разрешен максимальный кредит в размере 2500 долларов.

Что хорошо в AOTC, так это возможность возврата до 40%. Таким образом, даже если кредит, который вы получите, снизит ваши налоговые обязательства до нуля, вы все равно можете получить до 40% того, что осталось, до 1000 долларов.

Чтобы претендовать на участие в программе AOTC, учащиеся должны получить высшее образование или получить другое признанное образование и быть зачисленными как минимум на полставки в течение одного академического семестра, начинающегося в этом налоговом году.

Имейте в виду, что AOTC поддерживает пороги доходов. Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен составлять не более 80 000 долларов США (не более 160 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Вы по-прежнему можете получить частичный кредит, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает 80 000 долларов США и меньше 9 долларов США.0 000 или 180 000 долларов при совместной подаче.

Кредит на непрерывное обучение

Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) похож на AOTC, но менее строгий. Этот кредит предназначен для квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, оплачиваемых правомочными учащимися, посещающими соответствующие школы.

Однако, в отличие от AOTC, количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит, не ограничено. Кроме того, вам не нужно получать степень или быть зачисленным хотя бы на полставки.

Эти качества делают LLC более привлекательной, если вы не являетесь студентом, не учитесь в колледже неполный рабочий день или посещаете курсы повышения квалификации. Обратите внимание, что студент должен быть зачислен как минимум на один академический семестр, начинающийся в этом налоговом году.

LLC немного менее ценна для налогоплательщиков, чем AOTC, потому что она не подлежит возврату, а это означает, что вы не можете получить кредит обратно в качестве возмещения, как вы можете с AOTC. Сумма кредита, предоставляемого LLC, составляет 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование или максимум 2 000 долларов США за каждую налоговую декларацию.

Пороговые значения дохода для LLC являются несколько ограничительными. Вы можете претендовать на кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 69 000 долларов США (138 000 долларов США для тех, кто подает совместную заявку). Сумма кредита постепенно уменьшается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 59 000 до 69 000 долларов США или от 118 000 до 138 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Какие налоговые вычеты для студентов?

Налоговые вычеты снижают ваши налоговые обязательства за счет уменьшения суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Хотя налоговые вычеты для студентов колледжей не так ценны, как налоговые вычеты, они могут быть очень выгодными и значительно уменьшить сумму налога, которую вы должны уплатить. Более низкий модифицированный скорректированный валовой доход также может помочь вам претендовать на другие вычеты и кредиты.

Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет налогоплательщикам вычитать любые обязательные или добровольные проценты, выплаченные (до 2500 долларов США) в течение налогового года по квалифицированной студенческой ссуде, используемой исключительно для оплаты расходов на высшее образование для вас, вашего супруга или иждивенца.

Частные ссуды от семьи, друзей или работодателей не учитываются в этом вычете. Студент также должен быть зачислен как минимум на полставки.

Чтобы соответствовать требованиям, ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть меньше определенной суммы, которая устанавливается ежегодно. В 2020 году вам необходимо было иметь модифицированный скорректированный валовой доход менее 85 000 долларов в год (170 000 долларов для совместных заявителей). Вычеты постепенно уменьшаются для доходов от 70 000 до 85 000 долларов (140 000 и 170 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию).

Удержание платы за обучение

Первоначально планировалось, что вычеты из платы за обучение и сборы будут прекращены после 2017 года, но были продлены до 2020 налогового года в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях. Однако с 2021 года вычет официально отменен.

На этом обучение не должно останавливаться

Изучите остальную часть нашей коллекции материалов по финансовому образованию, чтобы продолжить свой путь к здоровому финансовому будущему.

Узнать сейчас

Существуют ли другие налоговые льготы для колледжа?

В дополнение к налоговым скидкам и вычетам колледжа существуют другие способы компенсации налогов при оплате высшего образования.

Образовательные сберегательные счета, такие как Coverdell и план 529, предлагают безналоговый рост доходов и безналоговый вывод средств, когда средства используются для квалифицированных расходов на образование. Владелец счета не должен платить налог на годовой прирост первоначальных инвестиций.

Кроме того, с выводимых средств налог не взимается, если эти деньги используются для покрытия расходов на образование.

Вы также можете инвестировать в программу сберегательных облигаций на образование. С помощью этой программы вы можете исключить проценты из дохода, когда квалифицированные сберегательные облигации погашаются для оплаты расходов на высшее образование.

С точки зрения средств IRA, в то время как IRS обычно взимает 10% штраф, если вы снимаете средства досрочно (до того, как вам исполнится 59 лет).с половиной), если вы используете эти деньги для оплаты обучения и других квалифицированных расходов на высшее образование, они могут быть сняты без штрафных санкций. Обратите внимание, однако, что вам, возможно, все равно придется платить подоходный налог с распределения.

Узнайте больше о налоговых льготах для студентов

Полный список всех налоговых льгот для образования можно найти в Информационном центре IRS по налоговым льготам для образования. Вы также можете проверить в своем штате, какие преимущества он предлагает. Например, Нью-Йорк предлагает кредит/вычет за обучение в колледже.

Поскольку налоговые законы, правила и нормы США постоянно меняются, важно, чтобы вы проконсультировались со специалистом по налогам, таким как бухгалтер, налоговый юрист, сертифицированный специалист по составлению налоговых деклараций или зарегистрированный агент IRS.

---

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Информация, представленная на этом веб-сайте, не является и не предназначена для предоставления профессиональной финансовой консультации; вместо этого вся информация, контент и материалы, доступные на этом сайте, предназначены только для общих информационных целей.