ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИВозврат налога за лечение — Офтальмологическая клиника YourMed
ФИО*
Телефон*
E-mail*
ИНН*
Срок оказания медицинских услуг
Дата начала*
Дата окончания*
Дата рождения налогоплательщика
Дата рождения пациента
Перечислите родственников (супруга, детей или родителей) при желании получить налоговый вычет за лечение*
Прикрепить скан заявления на налоговый вычет*
Запись к конкретному врачу возможна только через контактный центр:
+7 (495) 190-03-03
Отправляя данную форму вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с
политикой в отношении обработки персональных данных
Для подачи заявления на получение налоговых льгот вам необходимо предоставить:
+
- Заявление на налоговый вычет
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором производилась оплата лечения
- Справку о доходах с работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
- Копию договора с медучреждением на оказание медуслуг или договор-оферту и заявление на присоединение
- Копию лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности
- Копии чеков об оплате медслуг
Справка будет готова в течение 10-14 дней
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение.
Для получения справки нужно обратиться в любую регистратуру наших Медицинских Центров.
+
- Подойти в клинику с необходимыми документами:
- паспорт
- свидетельство о рождении (если возврат на ребенка)
- свидетельство о браке (если возврат на супруга/супругу)
- ИНН (можно копию, можно просто номер)
- заполнить заявление – бланк в регистратуре
- Скачать заявление на нашем сайте и направить на почту [email protected]
- Позвонить в наш КолЦентр, телефон: +7 495 600 14 00, операторы проконсультируют вас и направят вам заявление на почту
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
+
- При оплате медицинских услуг и приобретении медикаментов можно вернуть часть затраченных денежных средств с помощью социального налогового вычета по НДФЛ
- Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:
- медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи)
- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи
- Право на получение социального налогового вычета имеют и налогоплательщики, осуществлявшие обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет
- Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года
ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМ В НАЛОГОВОЙ:
На оплату лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
Если налогоплательщик вместе со справкой об оплате медицинских услуг не представил в налоговый орган договор на их оказание и (или) документы, подтверждающие ее, это не является основанием для отказа в предоставлении вычета (письмо ФНС России от 25.
03.2022 № БС-4-11/3605).
На оплату дорогостоящих видов лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу
Если налогоплательщик вместе со справкой об оплате медицинских услуг не представил в налоговый орган договор на их оказание и (или) документы, подтверждающие ее, это не является основанием для отказа в предоставлении вычета (письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605).
- рецептурный бланк, оформленный медицинским работником (если назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, то возможно использование сведений из медицинской документации пациента)
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.
)
)Социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов. Перечень документов \ КонсультантПлюс
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
— Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия
— Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации — оригинал
— Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал
— Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия
— Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) — копия
— Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) — копия
Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
———————————
<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
<2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
<3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.
<4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.
<5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
<6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
┌────────────────────────────────────────────┐
│ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ │
│НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ│
│ предоставляется лицу, оплатившему │
└─────┬────────────────┬───────────────┬─────┘
│ │ │
┌─────────────┘ │ └─────────────┐
\/ │ \/
медицинские │ расходные
препараты, \/ материалы
входящие в медицинские услуги, (протезы и т.
д.)
перечень входящие в перечень для проведения
лекарственных медицинских услуг и дорогостоящих
средств (или) в перечень видов лечения
│ дорогостоящих видов │
│ лечения │
│ │ │
│ │ │
└────────────────────┐ │ ┌────────────────────┘
\/ \/ \/
┌────────────────────────────────┐
│ НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ: │
│ — непосредственно этому лицу │
│ — его супруге (супругу) │
│ — его родителям │
│- его детям в возрасте до 18 лет│
└────────────────────────────────┘
———————————
<1> Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19.
03.2001 N 201.
20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что их можно вычесть
Медицинские расходы складываются быстро. Если у вас, вашего супруга или ваших иждивенцев были дорогостоящие медицинские счета, сохраните эти квитанции — они могут сэкономить вам деньги во время уплаты налогов.
Если вы детализируете свои вычеты во время налогообложения вместо стандартного вычета, вы можете вычесть различные расходы на здравоохранение и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все — с 2022 налогового года вы можете вычесть наличные расходы, которые в сумме составляют более 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).
Налоговое законодательство определяет медицинские расходы как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, влияющее на любую часть или функцию тела.
Это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычитаются в долларах до вычета налогов из вашей зарплаты), врачей, стоматологов, пребывание в больнице, диагностические тесты, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование.
Но Служба внутренних доходов (IRS) также допускает широкий спектр расходов, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.
Key Takeaways
- Если вы понесли значительные медицинские расходы, не покрываемые страховкой, вы можете указать их в качестве вычетов в налоговой декларации.
- Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, визиты к врачу и рецепты.
- Другие приемлемые расходы, которые часто упускают из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для визитов к врачу и специальные диеты.
- Вычет за 2022 налоговый год покрывает расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI).
Медицинские и стоматологические расходы
Вы можете вычесть невозмещенные квалифицированные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% вашего AGI. Скажем, ваш AGI составляет 50 000 долларов, и ваша семья имеет 10 000 долларов на медицинские счета за налоговый год.
Медицинские расходы не обязательно должны быть вашими собственными: вы также можете вычесть расходы, которые вы заплатили за своего супруга или иждивенцев, включая ребенка или родственника, отвечающего требованиям.
Помните, что вы должны указать в форме 1040 или 1040-SR Приложение А для вычета медицинских и стоматологических расходов, а это означает, что вы не можете воспользоваться стандартным вычетом. Чтобы детализирование имело финансовый смысл, ваши медицинские расходы (и другие детализированные вычеты) должны быть больше стандартного вычета. Вот посмотрите на стандартные отчисления на 2022 и 2023 годы:
| Стандартные отчисления на 2022 и 2023 годы | ||
|---|---|---|
| Статус регистрации | 2022 Стандартный вычет | 2023 Стандартный вычет |
| Одноместный | 12 950 долларов США | 13 850 долларов США |
| Женатые подают отдельно | 12 950 долларов США | 13 850 долларов США |
| Глава семьи | 19 400 долларов США | 20 800 долларов США |
| Совместная регистрация в браке | 25 900 долларов США | 27 700 долларов США |
| Оставшийся в живых супруг | 25 900 долларов | 27 700 долларов США |
Медицинские и стоматологические расходы, которые легко упустить из виду
Инвестопедия / Нез Риаз
Некоторые вычитаемые медицинские и стоматологические расходы более очевидны, чем другие.
1. Альтернативные методы лечения
Иглоукалывание, безусловно, вычету. Так же как и поездки к мануальному терапевту и нетрадиционным врачам, в том числе практикующим христианскую науку. Другие альтернативные методы лечения также могут подлежать вычету, особенно если их назначает врач.
2. Адаптивное оборудование
Расходы на инвалидные коляски, стулья для купания, прикроватные тумбочки и другие предметы, необходимые для инвалидности или состояния, подлежат вычету. Так же, как и специальные ручные органы управления и другое специальное оборудование, устанавливаемое в автомобилях для людей с ограниченными возможностями. Точно так же вы можете вычесть сумму, которую вы платите за искусственную конечность (т.
3. Расходы на новорожденных
Нет, мы не имеем в виду подгузники или нянь. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.
4. Расходы, связанные с диабетом
Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое относится и к инсулину, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.
5. Заболевания глаз и ушей
Стоимость осмотра глаз, контактных линз, раствора и чистящего средства для линз, а также очков, отпускаемых по рецепту (включая солнцезащитные очки), не подлежит вычету, если в вашей страховке нет плана по зрению.
То же самое относится и к хирургии глаза, такой как LASIK и радиальная кератотомия, для лечения проблем со зрением. Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть расходы на обследование и слуховые аппараты (включая батарейки). Вы также можете вычесть стоимость программ, которые обучают азбуке Брайля или чтению по губам или проводят языковые курсы для исправления состояния, вызванного врожденной инвалидностью.
6. Ремонт дома (также известный как «капитальные расходы»)
Если вы устанавливаете постоянные функции или ремонтируете свой дом, чтобы приспособиться к инвалидности, стоимость может быть полностью вычтена. Примеры включают строительство пандусов, расширение дверных проемов, опускание или модификацию кухонных шкафов и добавление опорных стержней. Тем не менее, расходы подлежат вычету только в отношении расходов, превышающих любое увеличение стоимости дома.
Например, установка бассейна или парной стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если она добавляет 30 000 долларов к стоимости вашего дома.
Если улучшение не увеличивает стоимость вашего дома, то вся стоимость может быть включена в медицинские расходы.
Медицинским обслуживанием считаются только разумные расходы на жилье для человека с инвалидностью. Дополнительные расходы по личным мотивам, например, в архитектурных или эстетических целях, не считаются медицинскими расходами и не могут быть вычтены.
7. Жилье для лечения
Вы можете вычесть стоимость питания и проживания в больнице или аналогичном учреждении, если вы находитесь там для получения медицинской помощи. В других условиях вы можете вычесть стоимость проживания вдали от дома, если вы соответствуете всем следующим требованиям:
- Жилье предназначено в первую очередь и необходимо для медицинского обслуживания
- Медицинская помощь предоставляется врачом в лицензированном медицинском учреждении
- Жилье не является роскошным или экстравагантным в данных обстоятельствах
- Пребывание не для личное удовольствие, отдых или отпуск
Максимум, что вы можете вычесть за проживание, составляет 50 долларов США за ночь на каждого человека (вы можете включить проживание для того, кто путешествует с человеком, получающим медицинскую помощь).
Например, если родитель путешествует с больным ребенком, семья может вычесть до 100 долларов за ночь за проживание. Однако питание не включено.
8. Посещение медицинских конференций
Вы можете вычесть стоимость входного билета и транспорта на медицинскую конференцию, если мероприятие связано с хроническим заболеванием вас, вашего супруга или иждивенца. Большая часть времени, которое вы проводите на конференции, должна быть посвящена посещению сессий по медицинской информации. Обратите внимание, что расходы на питание и проживание не подлежат вычету.
9. Пересадка органов
Медицинские расходы на лечение, которое вы получили в качестве донора или возможного донора почки или другого органа, подлежат вычету. Точно так же вы можете включить любые расходы, которые вы платите за медицинское обслуживание донора в связи с донорством органа вам, вашему супругу или иждивенцу. Включены транспортные расходы, связанные с трансплантацией.
10. Уход на дому
Для тех, кто не может справляться с повседневной деятельностью (ADL), расходы на личного помощника подлежат вычету.
Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах. Сюда не входят расходы на уборку дома и другие работы по дому, хотя в реальности это может быть трудно разделить. Вы также можете включить стоимость питания лица, осуществляющего уход, и дополнительные суммы, которые вы заплатили за связанное с этим домашнее хозяйство, такие как дополнительные коммунальные услуги или арендная плата (например, за большую квартиру, чтобы предоставить человеку место).
11. Лечение расстройств, связанных с употреблением психоактивных веществ
Стоимость программ стационарного лечения для людей с расстройствами, связанными с употреблением психоактивных веществ, подлежит вычету. Это включает в себя стоимость питания и проживания, которые учреждение предоставляет во время лечения. Вы также можете включить расходы на транспорт до и от собраний организаций поддержки (например, Анонимных Алкоголиков) в вашем сообществе.
12. Репродуктивное здоровье
Вы можете вычесть стоимость противозачаточных таблеток, наборов для тестов на беременность, легальных абортов, вазэктомий и лечения бесплодия, включая экстракорпоральное оплодотворение, оплату лабораторных услуг и временное хранение яйцеклеток или спермы.
Вы также можете вычесть расходы на операцию для отмены предыдущей процедуры для предотвращения беременности.
13. Животные-поводыри
Вы можете вычесть расходы на покупку, обучение и содержание собаки-поводыря или другого служебного животного, которое помогает глухим или слабослышащим, слабовидящим или людям с другими физическими недостатками. Как правило, это включает в себя любые суммы, которые вы платите за поддержание здоровья и жизнеспособности служебного животного, например, за еду, уход и ветеринарную помощь, чтобы оно могло выполнять свои обязанности.
14. Лечение зубов
Расходы, которые вы несете для предотвращения или облегчения стоматологических заболеваний, подлежат вычету. Сюда входят выплаты стоматологам-гигиенистам и дантистам за чистку зубов, герметики, лечение фтором, рентген, пломбы, брекеты, удаление зубов, зубные протезы и другие стоматологические заболевания. Отбеливание зубов специально исключено.
15. Программы отказа от курения
Если вы пытаетесь бросить курить, вы можете вычесть суммы, которые вы платите за программы по прекращению курения и другие назначенные врачом процедуры.
Однако вы не можете вычесть лекарства, отпускаемые без рецепта, такие как никотиновая жевательная резинка и пластыри, предназначенные для того, чтобы помочь вам бросить курить.
16. Пищевые продукты, зависящие от состояния
Если у вас есть заболевание, такое как глютеновая болезнь, ожирение или гипертония, вы можете вычесть стоимость специального питания. Пища не должна удовлетворять ваши обычные потребности в питании и должна облегчать или лечить болезнь. Необходимость специального питания должна быть обоснована врачом. Вычитается только стоимость, которая превышает стоимость обычных продуктов питания.
17. Дети с ограниченными возможностями обучения
Плата, которую вы платите за репетиторство, чтобы помочь ребенку с ограниченными возможностями обучения, не подлежит вычету. Репетиторство должно быть рекомендовано врачом и проводиться педагогом, имеющим подготовку и квалификацию для работы с детьми с нарушением обучаемости, вызванным умственными или физическими недостатками (в том числе расстройствами нервной системы).
Вы можете включить стоимость (обучение, питание и проживание) посещения школы, которая предлагает программы помощи детям с ограниченными возможностями обучения.
18. Поездки к врачам, аптекам и сеансы терапии
Вы можете вычесть стоимость автобуса, такси, поезда, билетов на самолет и перевозки скорой помощи. Если вы используете свое транспортное средство, вы можете использовать ставку пробега, установленную IRS, и включить свои наличные расходы, такие как стоимость бензина и масла. В 2022 году ставка пробега составляет 18 центов с 01.01. по 06.30 и 22 цента с 01.07. по 12.31.31. Это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства.)
19. Программы похудения
Если врач может подтвердить, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа по снижению веса подлежит вычету. Однако программы для поддержания общего хорошего здоровья не подлежат вычету. Например, вы не можете включить членские взносы в тренажерные залы, оздоровительные клубы или спа-салоны, но вы можете включить отдельные сборы, взимаемые этими учреждениями за мероприятия по снижению веса.
20. Парики для онкологических больных
Люди с выпадением волос из-за заболевания, такого как алопеция или лечение рака, такое как химиотерапия, может вычесть стоимость парика. Парик должен быть приобретен по рекомендации врача для психического здоровья пациента.
Облагаются ли медицинские расходы налогом?
Да. Служба внутренних доходов (IRS) позволяет вам вычитать определенные невозмещенные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Чтобы потребовать вычет, вы должны указать детали при подаче декларации о доходах.
Какие медицинские расходы не подлежат вычету?
Вы можете вычесть только невозмещенные медицинские расходы. Таким образом, если ваша страховка покрыла расходы или ваш работодатель возместил вам их, вы не можете получить вычет. Кроме того, IRS обычно запрещает вычет для большинства косметических процедур, безрецептурных лекарств (кроме инсулина), безрецептурных никотиновых жевательных резинок и пластырей, общих туалетных принадлежностей (например, зубной пасты и косметики), поездок и программ для улучшения общего состояния здоровья, а также расходов на похороны и погребение.
.
Как мне получить вычет медицинских расходов?
При подаче декларации по федеральному подоходному налогу вы должны указать свои вычеты в форме Приложения А 1040 или 1040-SR. Имейте в виду, что если вы детализируете свои вычеты, вы не сможете получить стандартный вычет. Оценивайте цифры в обоих направлениях — детализируя или применяя стандартные вычеты, — чтобы убедиться, что вы получите наиболее благоприятный результат по своим налогам.
Сколько я могу вычесть на медицинские расходы?
IRS позволяет вам вычесть 100 % ваших невозмещаемых квалифицированных медицинских и стоматологических расходов, которые превышают 7,5 % вашего скорректированного валового дохода (AGI). Так, например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов, вы можете вычесть расходы, превышающие 3 750 долларов (50 000 долларов × 7,5%). Если бы в этом примере у вас было 8000 долларов квалифицированных расходов, вы могли бы вычесть 4250 долларов (8000–3750 долларов). Помните, что для получения вычета вы должны перечислить свои вычеты в форме Schedule A Form 1040 или 1040-SR.
Итог
Стоит подсчитать ваши расходы, связанные со здоровьем, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента AGI. Этот порог в 7,5%, установленный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, стал постоянным в конце 2020 года и вряд ли в ближайшее время вернется к 10%.
Вычет медицинских расходов: как получить налоговый вычет за медицинские расходы
4 min read Опубликовано 08 октября 2021 г.
Логотип банкаКак эксперт проверяет эту страницу?
Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.
«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.
Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.
О нашей доске отзывов
Логотип BankrateБанкрейт обещание
В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .
Вычитаются ли медицинские расходы из налогооблагаемой базы?
При определенных обстоятельствах ваши медицинские расходы могут не облагаться налогом. Если медицинские счета, которые вы оплачиваете из своего кармана в течение года, превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть из налогов только ту сумму ваших медицинских расходов, которая превышает 7,5 процента вашего AGI.
Вы также должны указать свои отчисления для вычета медицинских расходов. Большинство налогоплательщиков больше не перечисляют статьи, потому что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года значительно увеличил стандартные вычеты.
Другие критерии приемлемости включают соответствие порогу дохода и стандарту вычетов IRS.
Что такое вычет медицинских расходов?
Если вы перечисляете свои отчисления каждый год с помощью Графика А, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы оплачивали из своего кармана в этом году. Вычитание этих расходов из общего заработка снижает часть вашего налогового бремени.
IRS разрешает заявителям вычитать медицинские расходы, которые составляют более 7,5% их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45 000 долларов. Умножьте это на 0,075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если сумма ваших неоплаченных счетов за медицинские услуги из собственного кармана составила 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.
Соответствующие требованиям медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (супруги) и ваших иждивенцев — всех, перечисленных в вашей налоговой декларации, — учитываются при расчете предела вычета.
Медицинские счета, которые вы оплатили за умершего иждивенца, будь то до или после смерти человека, также подлежат вычету.
«Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма», согласно IRS.
Какие медицинские расходы не облагаются налогом?
Вот список медицинских расходов, которые не облагаются налогом.
- Командировочные расходы на лечение и обратно. Что касается налогов на 2020 год, стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году..
- Расходы на страхование, включая страховые взносы, совместное страхование и доплаты, из уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страхования на случай длительного ухода в определенных пределах, зависящих от вашего возраста.
- Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
- Расходы на лечение от алкогольной или наркотической зависимости.
- Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
- Расходы, необходимые по медицинским показаниям, предписанные врачом. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить дома увлажнитель воздуха, чтобы облегчить проблемы с дыханием, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть по крайней мере частично вычтены из суммы вычета.
- Некоторые затраты на медицинскую конференцию. Вы можете засчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если речь идет о хроническом заболевании, которым страдаете вы, ваш супруг или иждивенец. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
- Программы снижения веса при определенных заболеваниях, диагностированных врачом, таких как ожирение или гипертония.
Еще один способ получить налоговые льготы — использовать медицинский счет с гибкими расходами, или FSA.
FSA позволяет вам откладывать деньги до уплаты налогов в пределах определенной суммы для оплаты медицинских расходов из собственного кармана. Пределы взносов FSA составляют 2750 долларов США на 2020 и 2021 годы.
Два основных преимущества медицинского FSA:
- Все медицинские расходы в пределах лимита получают эффективный налоговый вычет.
- FSA отменяет требование о детализации вычетов для получения налоговых льгот.
«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплатить часть ваших медицинских расходов долларами до вычета налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент бухгалтерского учета в Университете Стетсона в Делэнде, Флорида.
«Это очень хорошая сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает смягчить экономический шок от болезни», — говорит Чемберс, который настоятельно призывает работников, имеющих доступ к FSA, зарегистрироваться.
Другие медицинские расходы, подлежащие вычету
Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, такие как стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухим людям пользоваться телефоном или устройствами, обеспечивающими доступ к телевидению в закрытом режиме.
субтитры. Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, о стоимости дооснащения вашего автомобиля специальными ручными органами управления или местом для инвалидной коляски.
Если вы делаете ремонт в своем доме по медицинским показаниям, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с тем, чтобы сделать ваш дом более доступным для жителей с ограниченными возможностями, также подлежат вычету, но вы, скорее всего, не сможете списать все расходы.
Реконструкция дома на месте, которую можно списать, включая:
- Установка пандусов.
- Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
- Регулировка электрических розеток и светильников.
- Выравнивание внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
- Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.
Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница учитывается как медицинские расходы.
Вот пример. Предположим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестнице. Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт увеличил стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.
Какие медицинские счета не облагаются налогом?
Чисто косметическая хирургия, взносы в оздоровительные клубы и программы по снижению веса, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Ни процедуры по пересадке волос, ни электроэпиляция.
Полный список медицинских расходов, подлежащих и не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. в Публикации 502 Налогового управления США (IRS Publication 502). Там вы можете найти несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.
Как подать заявление на вычет медицинских расходов
Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего статуса подачи документов, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.