Возмещение налогового вычета за лечение: Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны

Содержание

ПЕРЕЧЕНЬДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХНАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Утвержден

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 19 марта 2001 г. N 201

 

Список изменяющих документов

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

 

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

19. Комбинированное лечение остеомиелита.

20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

(п. 27 введен Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

 

 

Открыть полный текст документа

Возврат подоходного налога

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

Вы можете ознакомиться со списком лекарственных средств и медицинских услуг, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета.

Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета

  1. Заявления о предоставлении социального налогового вычета.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с работыпо форме 2-НДФЛ (подлинник).
  4. Финансовые документы, подтверждающие истраченную денежную сумму на лечение. Виды подтверждающих документов законодателем не определены, это могут быть, в частности договор с учреждением об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, чеки и т.д. (копии). При получении вычета в связи с приобретением медикаментов налогоплательщик должен представить рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика, выписанных лечащим врачом .
  5. Лицензия на осуществление медицинской деятельности у организации, где были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением). Медицинское учреждение должно иметь лицензию на этот вид деятельности.  Заверенную копию лицензии на осуществление медицинской деятельности Стоматологической клиники «Радуга здоровья» наши пациенты могут получить по запросу у администраторов клиники.
  6. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).
  1. Выдача Справки не обязательна, а производится по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет. Стоимость медицинской услуги указывается в Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств).
    Корешок к Справке остается в медицинском учреждении и хранится три года.   

Внимание!

 1. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не были произведены организацией за счет средств работодателей, т.е. были произведены самим гражданином за счет собственных средств.

2. В 2013 г. можно претендовать на «лечебные» вычеты за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом если вычет «нормируется», что применяется норма вычета, действующая в соответствующем году несения расходов на лечение.

3. Законом установлены определенные ограничения размера налоговых вычетов, предоставляемых налогоплательщику. Общая сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи 219 НК РФ.

«п.2. ст. 219 НК РФ Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета».  

С момента предоставления выше перечисленных документов, налоговый орган рассматривает заявление в течение одного месяца

.

Что нужно сделать после вынесения положительного решения

  1. Открыть лицевой счет в любом отделении Сбербанка.
  2. Написать заявление о возврате суммы налога.
  3. Сделать ксерокопию сберкнижки или указать номер лицевого счета, на который должны поступить денежные средства.
  4. Сделать ксерокопию решения, вынесенного ИФНС о возврате уплаченной суммы налога.
  5. Ждать, пока денежные средства поступят на счет.

Налоговый вычет — «Добрый Доктор» центр гинекологии и акушерства в Ижевске

Частичный возврат денег за лечение

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в нашем медицинском учреждении и на возврат части уплаченного подоходного налога.

Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога.

Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

Справка выдается при предъявлении:

Договора об оказании медицинских услуг

Соответствующего Дополнительного соглашения к Договору об оказании медицинских услуг или документов, подтверждающих произведенные расходы (кассовый чек, платежное поручение, выписка из банка и т.п.), подтверждающих оплату;

– ИНН налогоплательщика

Справка выдается по требованию налогоплательщика (или его уполномоченного представителя по доверенности) на руки, а также может быть по заявлению налогоплательщика (письменному запросу) выслана ему заказным письмом с уведомлением о вручении.

Справку об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговые органы  можно получить 2 способами:

1. Лично в регистратуре Центра, при обращении с учетом загруженности администратора текущей работой и при предоставлении соответствующих документов. Если документов подтверждающих факт обращения в наш Центр при себе нет, пациент пишет заявление на восстановление пакета документов, и Справка будет выдаваться по готовности полного пакета документов.

Адрес: г. Ижевск, ул. Автозаводская, 50.

2. Если у вас нет возможности обратиться лично, справку можно получить заказным письмом с уведомлением о вручении по письменному запросу (по заявлению) с приложением документов подтверждающих факт обращения в наш Центр и ИНН налогоплательщика.

Налоговый режим для возмещения медицинских расходов сотрудникам

Мелкие работодатели с ограниченным бюджетом все чаще обнаруживают, что возмещение расходов сотрудников на медицинские расходы, которые они несут, является отличной альтернативой традиционному групповому страхованию здоровья.

Есть несколько способов возмещения медицинских расходов сотруднику. Некоторые способы предлагают значительную экономию на налогах, что помогает растянуть каждый доллар. Рассмотрим налоговый режим для различных сценариев возмещения расходов.

Официальные планы медицинского возмещения — налоговый режим

Если вы предлагаете официальный план возмещения медицинских расходов, такой как договор о возмещении расходов на здоровье (HRA), иногда называемый планом возмещения расходов на здоровье, возмещения не облагаются налогом на заработную плату (FICA) как для работодателя, так и для работника, и не облагаются подоходным налогом для работника.

Эти типы планов возмещения позволяют без налогов возмещать расходы, понесенные на медицинское обслуживание, как это определено в Разделе 213 (d) или Публикации 502 IRS, включая возмещение расходов на индивидуальное медицинское страхование.

Чтобы претендовать на эти налоговые преимущества, план должен быть разработан в соответствии с федеральными правилами в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании.

Итак, официальные планы медицинского возмещения:

  • Без налогов на фонд заработной платы (FICA), как и взносы, уплачиваемые по групповым взносам по медицинскому страхованию.
  • Не облагается налогом для сотрудников. Возмещения не являются налогооблагаемым доходом и не включаются в W2 работника.
  • Должен соответствовать применимым правилам и реформам.

Заинтересованы в предоставлении медицинской компенсации? PeopleKeep может помочь. Узнайте, почему тысячи работодателей обращаются к PeopleKeep, чтобы предложить качественное медицинское пособие с ограниченным бюджетом.

Возмещение непредвиденных медицинских расходов — налоговый режим

Если вы предлагаете сотрудникам возмещение медицинских расходов без официального плана, возмещение считается налогооблагаемым доходом.

Примеры сценариев, при которых возмещение подлежит налогообложению, включают стипендии на здоровье или прямое возмещение медицинских или страховых расходов без официального плана.

Важное примечание: эти типы непредвиденных планов по-прежнему считаются планами выплат работодателю и подпадают под те же правила недискриминации, что и другие планы. Работодатели должны понимать, что это за правила, и соблюдать их. Например, если вы предлагаете возместить одному сотруднику медицинские расходы, вы должны предложить такое же возмещение всем сотрудникам, находящимся в аналогичном положении.

Заключение

Как правило, возмещение медицинских расходов имеет налоговые льготы, если работодатель использует официальный, соответствующий требованиям план возмещения расходов. Если компания использует более случайную схему, возмещение подлежит налогообложению. Хотя случайные планы кажутся проще, на первый взгляд, они все же подчиняются нормативным требованиям, и работодателям важно проявлять осторожность при их использовании.

Этот пост был первоначально опубликован 20 августа 2015 г. Последний раз обновлялся 15 декабря 2020 г.

Облагается ли налогом реабилитация от наркозависимости из расходов на здравоохранение?

Оплата реабилитации от наркозависимости может быть проблемой. Высокая стоимость качественного ухода не позволяет многим людям обращаться за помощью в случае зависимости. Многие люди не знают, что реабилитация от наркозависимости в определенных ситуациях не облагается налогом.

Когда наркологическая реабилитация подлежит вычету из налога?

По данным налоговой службы (IRS), стационарная реабилитация от наркозависимости (лечение, питание и проживание) является медицинскими расходами, не облагаемыми налогом. Это применимо независимо от того, посещает ли человек, его супруг (а) или его иждивенец программу реабилитации.

«Расходы на медицинское обслуживание включают оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний», — сообщает IRS. Поскольку наркомания — это болезнь, реабилитация от наркотиков не выходит за рамки этих ограничений.

Однако человек может вычесть только стоимость реабилитации, превышающую 7,5 процентов его скорректированного валового дохода (AGI).

Если чей-то AGI составляет 40 000 долларов, любые медицинские расходы, превышающие 3000 долларов, не подлежат налогообложению. Если они посещают программу лечения стоимостью 10 000 долларов, они могут вычесть 7 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода.

Хотя вычитаемые медицинские расходы включают также страховые взносы, они не включают деньги, уплаченные вашей страховой компанией за реабилитацию от наркозависимости. Только то, что вы платите из своего кармана, считается соответствующими медицинскими расходами.

По конкретным вопросам о том, подлежит ли реабилитация от наркозависимости облагаемому налогом в вашей ситуации, обратитесь к налоговому специалисту.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой кто-то должен платить налоги. Человек в приведенном выше примере должен будет заплатить налоги только на 33 000 долларов, что значительно снизит его налоговое бремя.

При подаче налоговой декларации физическое лицо может выбрать, требовать ли стандартный вычет или детализировать вычеты. Стандартный вычет на 2019 год составлял 12 200 долларов для одиноких людей и 24 400 долларов для супружеских пар.

Для кого-то имеет смысл перечислять вычеты, если результат будет больше, чем стандартный вычет. В этом случае, если программа реабилитации стоит 15 500 долларов или больше, человек может вычесть 12 500 долларов или более из своих налогов, поэтому им стоит перечислить их по статьям.

Беспошлинные способы оплаты реабилитации от наркозависимости

Есть несколько безналоговых способов оплаты 7,5% затрат на реабилитацию от наркозависимости, которые не облагаются налогом.

Счет сбережений здоровья, счет гибких расходов или механизм возмещения медицинских расходов могут покрывать часть расходов для вас или члена вашей семьи, находящегося на иждивении. Специалист по налогам поможет вам определить, подходит ли вам один из этих вариантов.

Использование сберегательного счета для здоровья (HSA) для реабилитации от наркозависимости

Медицинский сберегательный счет (HSA) — это личный счет для оплаты медицинских расходов.Каждый год вы можете вкладывать в него определенную сумму денег, которая не будет облагаться налогом.

На 2019 год максимальная сумма взноса составляла 3500 долларов США на человека и 7000 долларов США на семью. Эта сумма может быть получена из вашей зарплаты до вычета налогов или вы можете внести ее позже и потребовать ее в качестве налогового вычета.

HSA может быть предложен вашим работодателем, и некоторые работодатели вкладывают в него деньги. Если вы уволитесь с работы по какой-либо причине, ваш HSA останется с вами.

Вы также можете иметь право на HSA самостоятельно, если вы отвечаете определенным требованиям, например, не участвуете в программе Medicare и имеете план медицинского страхования с высокой франшизой.

Использование HSA для оплаты реабилитации от наркозависимости имеет смысл, если у вас уже есть сэкономленные деньги. Но не обязательно планировать заранее. Если у вас есть деньги в банке для покрытия медицинских расходов, вы можете открыть HSA и перевести деньги до оплаты реабилитации.

Использование счета с гибкими расходами (FSA) для реабилитации от наркозависимости

Счет гибких расходов (FSA) предлагается работодателем и привязан к нему. Если вы уволитесь с работы, вы потеряете FSA. Пока вы остаетесь с ними, ваш FSA возместит вам медицинские расходы, например, реабилитацию от наркозависимости.

Каждый год человек и / или его работодатель может внести 2650 долларов в свой FSA. Если они женаты, их супруг может сделать то же самое. Любое возмещение, которое они получают, считается налоговым вычетом. В конце года все оставшиеся деньги аннулируются.

FSA требует немного большего планирования, поскольку его можно открыть только в определенных ситуациях, например, когда вы приняты на работу или во время ежегодной открытой регистрации.

Использование системы медицинского возмещения (HRA) для реабилитации от наркозависимости

Соглашение о возмещении медицинских расходов (HRA) принадлежит работодателю и финансируется им.Это означает, что вы не платите в него никаких денег, но вам могут возместить расходы на здоровье в пределах определенной суммы. Это также означает, что это приходит и уходит вместе с вашей работой.

Любые деньги, выплачиваемые HRA за реабилитацию от наркозависимости, не облагаются налогом. Дополнительным преимуществом является то, что они не требуют, чтобы вы откладывали деньги на лечение.

Выбор доступной программы реабилитации от наркотиков

Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить за реабилитацию от наркозависимости или найти доступную программу, списание ее в качестве налогового вычета может оказаться большим подспорьем.

Но стоимость не должна быть единственным фактором, который вы должны учитывать при выборе лечения зависимости.

Если вы выберете программу, которая не подходит для экономии денег, стоимость рецидива, зависимости и повторных курсов реабилитации может составить еще большую сумму.

Программы реабилитации от наркозависимости могут сильно различаться по типам лечения, продолжительности пребывания и качеству помощи. У некоторых вариантов больше, чем у других. Очень важно найти тот, который соответствует вашим потребностям.

Лучшие программы объединяют научно обоснованные методы лечения в индивидуальный план лечения, гарантируя вам наилучшие шансы на успешное выздоровление.

Чтобы узнать больше о программах реабилитации Vertava Health , которые могут не облагаться налогом, свяжитесь с одним из наших специалистов по лечению сегодня.

Есть ли вычет из медицинских расходов на COVID-19?

Конгресс внес изменения, чтобы помочь американцам, сталкивающимся со значительными медицинскими расходами, связанными с коронавирусом (COVID-19). Самым большим первоначальным изменением было требование, чтобы тестирование и вакцинация от COVID-19 были бесплатными для всех и покрывались медицинским страхованием. Это сводит к нулю ваши личные расходы на тестирование и вакцинацию независимо от того, есть ли у вас страховка.Стоимость лечения для людей, заразившихся коронавирусом, может быть высокой. Даже для людей, имеющих медицинскую страховку, наличные расходы, связанные с суммированием франшиз и доплат, могут быть довольно дорогостоящими в зависимости от типа покрытия, которое вы несете. Если вы получаете счета за лечение COVID-19, которые не возмещаются или не покрываются вашей медицинской страховкой, у вас могут быть другие варианты, чтобы помочь вам оплатить непредвиденные расходы.

Компенсация работодателю

Если у вас возникли непредвиденные медицинские счета из-за лечения COVID-19, лучший вариант — попросить работодателя возместить вам ваши личные расходы.В соответствии с положением налогового законодательства, называемым разделом 139, работодатели могут выплачивать своим сотрудникам квалифицированную помощь при стихийных бедствиях. Наличные расходы на лечение COVID-19 учитываются, поскольку оно объявлено чрезвычайной ситуацией в стране.

Раздел 139 позволяет работодателям возмещать работникам разумные и необходимые расходы в связи с квалифицированным национальным бедствием. В ситуации, подобной пандемии коронавируса, это включает в себя невозмещенные медицинские расходы, такие как франшизы, доплаты, рецепты и лекарства, отпускаемые без рецепта, для лечения COVID-19. Если вы получите платеж от своего работодателя для оплаты личных расходов на лечение, он не будет облагаться налогом. Кроме того, ваш работодатель сможет вычесть оплату вам из своей налоговой декларации. К сожалению, работодатели не обязаны возмещать сотрудникам эти расходы.

Удержание медицинских расходов

Другой вариант, который может помочь вам с невозмещенными медицинскими расходами, — это вычесть их из вашей налоговой декларации при ее подаче. Это относится ко всем невозмещенным квалифицированным медицинским расходам, а не только к лечению COVID-19.Публикация IRS 502 подробно рассматривает квалифицированные медицинские расходы, которые вы можете вычесть. Эти расходы включают наличные расходы на лечение COVID-19, о которых говорилось выше, но также включают другие невозмещенные медицинские расходы. Квалифицированные медицинские расходы включают наличные расходы на профилактическую помощь, лечение, операции, посещения психологов и психиатров, стоматологию, зрение, рецепты, очки, контактные линзы, зубные протезы и слуховые аппараты. Хотя медицинские расходы на общее состояние здоровья обычно не подлежат вычету, IRS объявило в марте, что средства индивидуальной защиты, предназначенные для «основной цели предотвращения распространения коронавируса», являются вычитаемыми медицинскими расходами.Сюда входят маски, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки. Это изменение позволяет оплачивать или возмещать эти предметы с использованием медицинских сберегательных счетов, включая FSA, MSA, HRA и HSA.

Чтобы иметь право на вычет медицинских расходов в связи с невозмещением расходов на медицинское обслуживание в вашей налоговой декларации, вы сначала должны преодолеть два высоких препятствия.

Чтобы иметь право на вычет медицинских расходов в связи с невозмещением расходов на медицинское обслуживание в вашей налоговой декларации, вы сначала должны преодолеть два высоких препятствия. Поскольку эти препятствия так трудно преодолеть, большинство людей не подходят для этого вычета.В некоторых случаях, если вы состоите в браке, может иметь смысл подать заявление о браке отдельно, чтобы воспользоваться вычетом. Если у вас большие медицинские расходы из собственного кармана, вам следует обратиться к бухгалтеру, чтобы убедиться, что вы подаете налоговую декларацию наиболее выгодным образом.

Препятствие № 1: медицинские расходы должны превышать 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Чтобы иметь право на вычет медицинских расходов, невозмещенные расходы должны превышать 7,5% вашего скорректированного валового дохода.Вычету подлежит только сумма невозмещенных медицинских расходов, превышающая 7,5%.

Пример: Сара и Джейсон вместе подают налоговые декларации. Их скорректированный валовой доход составляет 50 000 долларов. У Сары и Джейсона было в общей сложности 20 000 долларов не возмещенных медицинских расходов.

Поскольку скорректированный валовой доход Сары и Джейсона составлял 50 000 долларов, они могли вычесть только медицинские расходы, превышающие 3750 долларов (50 000 долларов x 7,5%). Это означает, что они могут потребовать вычета медицинских расходов в размере 16 250 долларов. Хотя они будут иметь право на вычет, в зависимости от следующего препятствия, это может не избавить их от налогов.

Препятствие № 2: вы должны указать свои вычеты в Приложении A. Чтобы иметь право на вычет медицинских расходов в дополнение к подаче заявки только на невозмещенные расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода, вы должны перечислить свои вычеты в Приложении A. В 2020 году стандартный вычет для супружеских пар, подающих документы совместно, составлял 24 800 долларов. Это означает, что до того, как Сара и Джейсон увидят хотя бы один доллар экономии на налогах на вычет медицинских расходов в дополнение к 16 250 долларам в виде невозмещенных медицинских расходов, им потребуются дополнительные 8 550 долларов в виде вычетов.Наиболее распространенные дополнительные вычеты включают проценты по ипотеке, платежи по налогу на имущество и благотворительные пожертвования.

Если у Сары и Джейсона недостаточно вычетов для разбивки по статьям, чтобы превысить стандартный порог вычета в размере 24 800 долларов, им лучше воспользоваться стандартным вычетом. Однако это может усложниться. Если большая часть медицинских расходов ложится на Сару или Джейсона, может быть, им лучше подать заявление отдельно. Подача документов как состоящих в браке отдельно или холостых снижает стандартный вычет до 12 400 долларов каждый.В некоторых ситуациях, если пары подают документы отдельно, это дает им право на большую налоговую экономию. Тем не менее, необходимо принимать во внимание многие другие элементы, включая размер дохода каждого из них, а также другие вычеты и кредиты, на которые они имеют право.

Не вычитаемые медицинские расходы: Даже если вы преодолеете эти два препятствия, не все медицинские расходы подлежат налогообложению. Вы не можете вычесть расходы на косметические процедуры или лекарства, отпускаемые без рецепта (кроме инсулина). Кроме того, вы не можете требовать вычета медицинских расходов, которые возмещаются вашей страховкой или работодателем.Например, если ваш работодатель возмещает вам наличные расходы на лечение COVID-19, вы не сможете вычесть те же расходы в качестве вычета медицинских расходов в своей налоговой декларации. Наконец, товары, приобретенные для вашего общего состояния здоровья, такие как членство в спортзале или клубе здоровья, массажи, зубная паста, никотиновые продукты без рецепта, витамины или диетические продукты, не подлежат вычету.

Итог

Преодоление препятствий для подачи заявления о невозмещении медицинских расходов в налоговой декларации может оказаться трудным.Если у вас есть невозмещенные расходы, связанные с лечением COVID-19, узнайте у своего работодателя, готовы ли они возместить вам ваши наличные расходы. В противном случае вам не придется платить налоги с полученных средств. Ваш работодатель получит налоговый вычет. Назначьте встречу сегодня со специалистами по бухгалтерскому учету и подготовке налогов в Gudorf Tax Group, чтобы убедиться, что вы подаете налоговую декларацию наиболее выгодным образом и извлекаете выгоду из всех вычетов и кредитов, на которые вы имеете право.

Налоговая льгота работнику по медицинскому возмещению

Эта льгота больше не действует с 2018-19 финансового года.

В соответствии с поправкой к бюджету 2018 года освобождение от налога на медицинское возмещение в размере 15 000 индийских рупий и транспортное пособие в размере 19 200 индийских рупий в течение финансового года заменены стандартным вычетом в размере 40 000 индийских рупий. Данная поправка вступила в силу с 2018-19 финансового года (т.е. с 1 апреля 2018 года). Начиная с 2019-20 финансового года, стандартный вычет был увеличен до рупий.50 000. (Изменено в бюджете на 2019 г.) Что касается вычета на медицинское возмещение, см. Далее в отношении 2017-18 финансового года.

Что такое медицинское возмещение?

В наши дни сотрудникам доступно множество льгот для здоровья, а из-за продолжительного рабочего дня, рабочего стресса и других генетических факторов медицинские расходы на себя, супруга (-а) или детей стали обычным явлением. Медицинское возмещение — это договоренность, согласно которой работодатели возмещают часть расходов на здоровье, понесенных работником. Закон о подоходном налоге допускает освобождение от уплаты налога на медицинское возмещение, выплачиваемое работодателем, в размере до 15 000 индийских рупий.

Каковы права на возмещение медицинских расходов?

В соответствии с Законом о подоходном налоге были прописаны особые условия, чтобы такие расходы не рассматривались как необходимое условие в руках работника:

  • Работник должен был потратить эту сумму на лечение.
  • Сумма должна была быть потрачена на лечение его самого или членов его семьи.
  • Такую сумму должен возместить работодатель.
  • Сумма, возмещаемая работодателем, не превышает 15 000 индийских рупий в финансовом году.

* Семья для вышеупомянутой цели включает супруга и детей физического лица, а также родителей, братьев и сестер физического лица или любого из них, которые полностью или в основном зависят от данного лица.

Какую сумму можно запросить?

Если вышеуказанные условия соблюдены, то работник может получить налоговую льготу в связи с понесенными им расходами в размере 15 000 индийских рупий. Освобождение доступно только при возмещении фактических расходов, понесенных по счетам за медицинские услуги. Работодатель может возместить только то, что фактически потратил работник.

Как получить медицинскую компенсацию?

Можно потребовать возмещения медицинских расходов, подав оригиналы счетов работодателю. Соответственно, работодатель возместит такие понесенные расходы с учетом общего лимита в 15 000 рупий без налоговых вычетов.

Возмещение медицинских расходов по сравнению с медицинскими пособиями

Большинство сотрудников путаются между частью медицинской компенсации в структуре заработной платы и медицинским возмещением, которое они получают от работодателя после подачи оригинальных медицинских счетов.Медицинское пособие — это фиксированный компонент, который вы получаете каждый месяц как часть вашей ежемесячной заработной платы, которая облагается налогом как заработная плата. Для получения этого пособия не требуется подавать никаких счетов. Принимая во внимание, что медицинское возмещение является необлагаемым налогом компонентом и, как обсуждалось выше, оно не облагается налогом в пределах суммы, потраченной сотрудником, или 15 000 рупий, в зависимости от того, что меньше.

Пример : Г-н А работает в ABC Pvt. Ltd. Он несет 12 000 индийских рупий на медицинские расходы своей супруги за лекарства, приобретенные в течение финансового года.Теперь он должен представить ABC Pvt Ltd оригиналы медицинских счетов на сумму 12 000 индийских рупий, чтобы потребовать освобождения от подоходного налога. Это снизит его налогооблагаемый доход на 12 000 индийских рупий. В качестве альтернативы, в приведенном выше примере, если г-н А. получил 25 000 индийских рупий в течение финансового года, он представляет счет своему работодателю, и работодатель возмещает полную сумму 25 000 индийских рупий как часть заработной платы. Тогда освобождение от налога на прибыль в размере 15 000 индийских рупий может быть востребовано только г-ном А. , а оставшаяся часть его заработной платы в размере 10 000 индийских рупий будет облагаться налогом в соответствии с применимой ставкой налога на прибыль.

Часто задаваемые вопросы
Может ли работник требовать медицинские расходы, относящиеся к предыдущим годам?

Работодатель может возместить работникам только медицинские расходы, понесенные работником в указанном финансовом году, а не за любые другие предыдущие годы.

Могут ли медицинские расходы, оплаченные работником, рассматриваться как возмещение медицинских расходов?

Обратите внимание, что уплаченная страховая премия не считается медицинскими расходами.Следовательно, он не может рассматриваться как освобождение от подоходного налога в рамках медицинского возмещения. Уплаченные страховые взносы Mediclaim могут быть отдельно взяты в качестве вычета по подоходному налогу в соответствии с разделом 80D.

Освобождение без каких-либо ограничений на расходы, понесенные при определенных обстоятельствах?

Не существует верхнего предела в случае возмещения понесенных медицинских расходов / лечения в больницах, клиниках и т. Д., Обслуживаемых работодателем, правительством или местными властями, или больницах, утвержденных в рамках программ здравоохранения центрального правительства.

Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут

Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами

налоговых льгот по страхованию долгосрочного ухода — долгосрочный уход — предоставлено Lincoln Financial Group

Часто задаваемые вопросы: налоговые льготы по страхованию долгосрочного ухода

Рас Бэнхэм

Есть значительные федеральные налоговые льготы при покупке страховки на случай длительного ухода, но, как и во всем остальном в жизни и бизнесе, дьявол кроется в деталях.

К счастью, Закон о переносимости и подотчетности медицинского страхования (HIPAA) содержит некоторые пояснения. Как правило, доход от полиса страхования на случай длительного ухода не облагается налогом, а взносы, уплаченные при покупке страховки, не облагаются налогом. Подобные налоговые льготы существуют на уровне штатов, но каждый штат по-своему относится к этому предмету.

Тот факт, что приобретение страхового покрытия долгосрочного ухода дает налоговые льготы, свидетельствует о жизненно важной социальной значимости этого недостаточно используемого страхового продукта.Ниже приведены ответы на некоторые часто задаваемые вопросы:

В. Каков налоговый режим для индивидуального страхового полиса по долгосрочному уходу?

A. По данным налоговой службы (публикация 525), страхование на случай длительного ухода во многом аналогично страхованию здоровья — суммы в долларах, получаемые держателем полиса (кроме дивидендов и возмещения премий) за травмы или болезни, обычно не включаются в доход. , а уплаченные премии обычно не облагаются налогом.Полисы по долгосрочному уходу должны обладать следующими характеристиками, чтобы иметь право на вычеты: быть гарантированно возобновляемыми; не предусматривать возврат денежных средств или другие деньги, которые могут быть уплачены, уступлены, заложены или взяты в долг; и не оплачивать и не возмещать расходы, которые будут возмещены по программе Medicare.

В. Есть ли какие-либо соображения относительно здоровья человека для получения налоговых льгот по страховке по долгосрочному уходу?

A. Короткий ответ — да — для того, чтобы иметь право на налоговое лечение, физическое лицо должно быть признано «хронически больным» лицензированным практикующим врачом в течение предыдущих двенадцати месяцев.Хронически больной человек определяется как человек, неспособный выполнять по крайней мере два вида повседневной жизни, такие как прием пищи, купание, одевание и воздержание, без существенной помощи со стороны другого человека в течение не менее 90 дней. Хроническое заболевание также описывается как тяжелое когнитивное нарушение, требующее тщательного наблюдения.

В. Что можно сказать о конкретных полученных услугах по долгосрочному уходу — существуют ли проблемы с налоговым режимом в отношении типов и продолжительности этих услуг?

А.Помимо вышеупомянутой необходимости следовать плану ухода, предписанному лицензированным практикующим врачом, IRS также требует, чтобы вызовы этого плана включали в себя медицинские услуги или услуги по уходу, которые являются диагностическими, профилактическими, терапевтическими, лечебными, лечебными, смягчающими и реабилитирующими. Для людей с тяжелыми когнитивными нарушениями предоставляемые услуги по техническому обслуживанию и личному уходу должны иметь основной целью помочь человеку с его или ее ограниченными возможностями и / или защитить их от угроз их здоровью и безопасности.

В. Существуют ли ограничения в возможности вычета из налогооблагаемой базы страховых взносов за квалифицированный долгосрочный уход для лиц, которые перечисляют свои налоговые вычеты?

A. Федеральный налоговый кодекс устанавливает минимальный уровень вычета медицинских расходов в размере 7,5% по Приложению A (Форма 1040), что означает, что расходы на страховые взносы подлежат вычету в той степени, в которой они превышают 7,5% скорректированного валового дохода человека. Есть и другие соображения относительно возраста страхователя. Например, в соответствии с Кодексом IRS 213 (d), кто-то в возрасте 40 лет или младше может включить до 330 долларов в качестве медицинских расходов на 2010 календарный год, а кто-то 71 и старше может включить до 4110 долларов.Между тем, с возрастом возрастает масштаб.

В. Я работаю не по найму и приобрел полис страхования на случай длительного ухода. Будут ли вычитаться страховые взносы, которые я уплачиваю страховой компании?

A. Да, и в вашем случае наличные страховые взносы полностью вычитаются на 100% в пределах допустимых сумм, описанных выше с учетом возраста. Однако есть одна загвоздка. Если ваш (а) супруг (а) имеет право участвовать в субсидируемом плане страхования по долгосрочному уходу, который частично или полностью оплачивается его или ее работодателем, вы не можете вычитать страховые взносы.

В. Если я приобрету квалифицированный страховой полис по долгосрочному уходу, могу ли я получить налоговые вычеты за питание, лекарства и медицинские конференции, которые я посещаю?

A. В общем, да. Что касается питания, если оно предоставляется больницей или медицинским учреждением, оказывающим помощь, эти расходы не подлежат налогообложению. Расходы на медицинскую конференцию вычитаются, если конференция в первую очередь необходима для медицинского обслуживания вас, вашего супруга или иждивенца.Расходы на прописанные лекарства и лекарства не облагаются налогом.

В. Как насчет расходов на дом престарелых или услуги сестринского ухода, предоставляемые в моем доме — вычитаются ли эти расходы из налогооблагаемой базы?

A. Стоимость ухода в доме престарелых или аналогичном учреждении, а также заработная плата и другие суммы, выплачиваемые за услуги по уходу на дому, могут быть включены в вычет медицинских расходов. В таких случаях предоставляемые услуги должны быть связаны с хроническим заболеванием человека. Сопутствующие расходы, такие как питание медсестры и расходы на переезд в более просторную квартиру, чтобы предоставить место для обслуживающего персонала, также могут вычитаться.

В. Может ли работодатель получить налоговый вычет из страховых взносов, уплаченных для предоставления работникам, их супругам и иждивенцам квалифицированного страхования по долгосрочному уходу?

A. Корпорация подраздела C имеет право вычесть 100% коммерческих расходов из общей уплаченной премии. Однако к компаниям с ограниченной ответственностью и товариществам применяются разные правила. В таких случаях обратитесь за юридической или налоговой помощью к эксперту, поскольку сложностей много.

Q.Существуют ли налоговые льготы по страхованию долгосрочного ухода от штата к штату?

A. В общем, да, хотя эти стимулы различаются. Например, резидентам Колорадо может быть предоставлен кредит в размере 25 процентов уплаченных страховых взносов (или 150 долларов США) за полис по долгосрочному уходу, тогда как жители Калифорнии могут вычесть общую стоимость страховых взносов по долгосрочному уходу, уплаченных в данном налоговом году. Национальная ассоциация комиссаров по страхованию рекомендует запрашивать информацию о налоговых последствиях страхования на случай длительного ухода в государственных страховых отделах.

В. Существуют ли меры защиты потребителей, обязательные для исполнения страховыми компаниями?

A. Да, согласно HIPAA страховщики долгосрочного ухода должны предоставить потенциальным покупателям «Руководство покупателя» и описание льгот и ограничений покрытия, чтобы можно было сравнивать различные полисы.

Очевидно, это короткие ответы на часто задаваемые вопросы. Читателям рекомендуется запросить более подробные объяснения у своих финансовых консультантов или связаться с налоговыми и / или страховыми органами штата и федеральными властями для получения дополнительной информации.Вернуться к началу

Что такое Раздел освобождения от медицинского возмещения?

Планы медицинского страхования помогают людям различными способами минимизировать их финансовое бремя. Один из них — обеспечить хорошее покрытие доступной страховой премии, которая должна выплачиваться через регулярные промежутки времени. Еще один способ помочь человеку сэкономить деньги — это предложить налоговые льготы в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге 1961 года. В то время как медицинское страхование покрывает медицинские расходы, предлагая льготы по разделу 80D, существует еще одна налоговая льгота, доступная для сотрудников, известная как медицинское возмещение. где работодатели возмещают часть расходов на здоровье сотрудников.

В этой статье подробно рассказывается об этом преимуществе.

Раздел освобождения от уплаты налогов на возмещение медицинских расходов в соответствии с законом I-T позволил лицу сэкономить до 15 000 рупий на возмещении медицинских расходов, выплачиваемом работодателем. Однако после объявления бюджета Союза на 2018 год стандартный вычет в размере 40 000 рупий из заработной платы сотрудников заменил функцию освобождения от налогов на медицинское возмещение и ежегодное транспортное пособие в размере 19 200 рупий в финансовом году. После внесения поправки стандартный вычет был увеличен до рупий.50 000.

Вот дополнительная информация.

О медицинском возмещении

Медицинский полис и страхование жизни — важные льготы, которые работодатели предлагают своим работникам. Фактически, медицинское страхование также доступно для семьи сотрудника, включая супруга и детей.

Что касается медицинского возмещения, это вариант, доступный для сотрудников, при котором их работодатели возмещают их расходы на лечение. В соответствии с Законом о подоходном налоге существует освобождение от налога на медицинское возмещение в размере до 15 000 рупий.

Правила возмещения медицинских расходов

Закон о подоходном налоге устанавливает некоторые условия для получения права, как указано ниже:

  • Работник должен был потратить деньги только на лечение.
  • Сумма на лечение должна быть потрачена на себя или членов семьи, включая супруга, детей, родителей или братьев и сестер, а также других иждивенцев.
  • Указанная сумма, не превышающая 15 000 рупий в финансовом году, должна быть возмещена работодателем.

Освобождение доступно только для фактических расходов по медицинским счетам, которые потратил работник. Счета могут быть получены из аптек или за лечение в клиниках, частных или государственных больницах.

Шаги для подачи требования о возмещении медицинских расходов

Сотрудник может подать заявление о возмещении медицинских расходов, выполнив простую процедуру. Во-первых, отправьте работодателю оригиналы медицинских счетов. Они должны учитывать следующие условия:

  • Медицинские счета могут принадлежать частным клиникам или больницам
  • Если расходы превышают 15 000 рупий, они будут включены в заработную плату сотрудника и добавлены к их налогооблагаемому доходу во время подачи ITR.

После этого работодатель возместит медицинские расходы до максимального предела в 15 000 рупий без каких-либо налоговых вычетов.

Что нужно знать о медицинском возмещении

  • Сотрудник не может подать заявление о возмещении медицинских расходов за предыдущий финансовый год.
  • Не существует максимального предела возмещения медицинских расходов в больницах, обслуживаемых работодателем, государственными органами, или в больницах, утвержденных в соответствии со схемами здравоохранения центрального правительства.
  • Медицинское возмещение отличается от медицинского пособия. В первом случае медицинские расходы сотрудника возмещаются работодателем, а во втором — фиксированный компонент, то есть определенная сумма, предлагаемая сотрудникам как часть этой ежемесячной заработной платы для оплаты их медицинских счетов.
  • Страховой взнос, уплачиваемый по страховому полису, не рассматривается как медицинские расходы, но доступно пособие по Разделу 80D. Это не будет рассматриваться для освобождения от подоходного налога в рамках медицинского возмещения, но может рассматриваться для налогового вычета отдельно в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге.

Кроме того, некоторые люди часто ошибочно принимают медицинское возмещение за медицинское пособие, полученное как часть ежемесячной заработной платы. В отношении некоторых специальных надбавок сотрудник освобождается от уплаты налогов в соответствии с разделом 10 Закона о подоходном налоге. Напротив, в разделе 10 не упоминается освобождение от налога на медицинское пособие, и оно облагается налогом как заработная плата. Более того, не требуется предъявлять какие-либо счета или доказательства для использования медицинского пособия, тогда как оригинальные медицинские счета являются обязательными для возмещения медицинских расходов.

Сделайте медицинское страхование приоритетом для своей семьи, выбрав план медицинского страхования Care Health Insurance.

Заявление об ограничении ответственности: прочтите брошюру и проспект, чтобы узнать больше о покрытии наших планов медицинского страхования, поскольку условия могут отличаться.

Налоговый режим оздоровительных программ

Двойное погружение с оздоровительными программами

Остерегайтесь оздоровительных программ, которые звучат слишком хорошо, чтобы быть правдой, поскольку они обещают невероятную экономию налогов для работодателей и безналоговое возмещение уже не облагаемых налогом удержаний из заработной платы.

В меморандуме Управления главного юрисконсульта Налоговой службы США (IRS) IRS изучает факты, законы и анализ, чтобы четко сформулировать свой вывод о программах оздоровления, которые предусматривают денежные вознаграждения за участие или обеспечивают безналоговое возмещение расходов требуемым сотрудникам. ‘взносы, уплаченные из необлагаемых налогом долларов. И хотя этот совет нельзя использовать или цитировать в качестве прецедента, он безошибочно демонстрирует мыслительный процесс IRS для этих типов оздоровительных программ.

Факты
Работодатель бесплатно предоставляет сотрудникам определенные льготы в рамках программы оздоровления.Программа оздоровления предусматривает обследование состояния здоровья и другие льготы для здоровья, которые будут считаться приемлемыми медицинскими расходами, которые можно будет покрыть на льготной налоговой основе. Программа также предусматривает денежные вознаграждения, которые не подпадают под действие статьи 213 (d) на медицинские расходы, например, членские взносы в тренажерный зал.

Вторая ситуация с работодателем содержит те же обстоятельства, что и первая, но в этом сценарии сотрудники выбирают участие в плане оздоровления, сокращая заработную плату через план кафетерия.

И третий сценарий содержит те же факты, что и ситуация 2, за исключением того, что программа включает в себя возмещение всех или части требуемых взносов сотрудников за счет снижения заработной платы.

Законодательство и анализ
Как правило, Раздел 106 (a) IRC исключает страхование, предоставляемое работодателем в рамках плана страхования от несчастных случаев или медицинского страхования, из дохода сотрудников. В соответствии с разделом 105 (b) IRC, сотрудники могут исключить суммы, полученные в рамках предоставленной работодателем страховки от несчастных случаев или медицинского страхования, если возмещение касается медицинского обслуживания, понесенного участником.Также существует исключение в отношении выплаты FICA заработной платы для любых выплат сотруднику или от его имени в соответствии с планом кафетерия.

Тем не менее, нет исключения из дохода для сумм, полученных в качестве вознаграждения, поощрения или другой выгоды, предоставляемой программой оздоровления, которая не является медицинской помощью, как это определено в разделе 213 (d) IRC. Эти суммы включаются в доход, если они не могут быть исключены в качестве дополнительного вознаграждения работнику в соответствии с Разделом 132 IRC, и облагаются налогом как таковые. В соответствии с разделом 132-6 (c) IRC, дополнительное денежное пособие (кроме оплаты сверхурочных обедов и проезда на местном транспорте) никогда не исключается в качестве минимального дополнительного пособия.

Меморандум представляет собой хороший пример минимальной дополнительной льготы. Программа оздоровления, в рамках которой каждому участнику предоставляется футболка, будет считаться минимальной дополнительной льготой и исключаться из налогооблагаемого дохода. Однако обратите внимание, что футболка не является приемлемым медицинским расходом, как описано в разделе 213 (d) IRC. Кроме того, оплата работодателем членских взносов в тренажерный зал, которая также не квалифицируется как медицинское обслуживание, будет включена в доход сотрудников, независимо от того, предоставляется ли она в рамках плана или программы оздоровления.

IRS видел подобные схемы в прошлом. Постановление о доходах 2002-3 рассматривает эту ситуацию, известную как двойное падение. У работодателя есть договоренность, в соответствии с которой работники сокращают свою заработную плату до вычета налогов для уплаты взносов на медицинское страхование. Кроме того, работодатель производит необлагаемые налогом выплаты работникам, которые возмещают часть уплаченных взносов по медицинскому страхованию за счет снижения заработной платы. Постановление о доходах 2002-3 гласит, что исключения в соответствии с разделами 106 (a) и 105 (b) не применяются к суммам, которые работодатель выплачивает работникам, чтобы возместить работникам суммы, уплаченные работниками за страхование здоровья, исключенные из валового дохода в соответствии с разделом 106. (а) (включая суммы снижения заработной платы в соответствии с планом кафетерия).

Заключение
Работодатель не может исключать из валового дохода работника выплаты денежного вознаграждения за участие в программе оздоровления. Кроме того, работодатели не могут исключать из возмещения валового дохода работника страховые взносы за участие в оздоровительной программе, если взносы на оздоровительную программу были первоначально произведены за счет снижения заработной платы в соответствии с планом кафетерия по разделу 125.