ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

Наличие расчетного счета у ИП или коммерческой организации предполагает определенные операции, подлежащие учету. Обычно им занимается бухгалтер, в сферу ответственности которого входит порядок ведения р/с и соответствующей документации. Большая часть манипуляций со счетом фирмы может выполняться непосредственно ее руководителем или уполномоченным лицом через личный кабинет на сайте обслуживающей банковской организации. К таким действиям относится составление платежек, проведение расчетов в режиме онлайн, получение выписок и копий электронных платежей.

Любого рода операции по расчетному счету, проводимые в банке, должны иметь обоснование, подтвержденное документами. Необходимы бумаги, закрепляющие перевод средств через кредитную организацию и свидетельствующие о его целевом назначении. Первые оформляются непосредственно банком, вторые появляются в процессе деятельности коммерческого предприятия.

Виды операций по расчетному счету

В целом все операции по р/с подразделяются на две категории: списание и зачисление. Такое разграничение определяется направлением движения денежных средств на расчетном счете. Списание подразумевает следующие события:

• снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов;
• передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов;
• списание иностранной валюты в целях продажи;
• платежи подрядчикам и поставщикам;
• перечисления в бюджет по соцстрахованию;
• погашение долгосрочных и краткосрочных займов;
• покрытие задолженностей по банковским услугам;
• выдача зарплаты сотрудникам и наемным работникам;
• прочие расчетные списания.

В категорию операций по зачислению входят:

• прибыль от реализации товаров и продажи услуг;
• поступающие от покупателей и заказчиков авансы;
• возврат средств, оплаченных в форме налога;
• получение долгосрочных и краткосрочных кредитов;
• выручка от зарубежных покупателей;
• частичное и полное возвращение неиспользованных авансов;
• начисление процентов по банковскому вкладу;
• возврат денег с депозитного счета;
• погашение ранее предоставленных займов;
• средства от продажи иностранной валюты;
• возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке;
• прочие расчетные зачисления.

Проведенным транзакциям присваивается индивидуальный номер по дебету и кредиту. Все операции по р/с находят полное отображение в выписках, которые используются в целях организации бухучета и для проверки расчетного счета. Частично они также могут быть зафиксированы в банковских ордерах, чековых корешках, платежных поручениях и требованиях.

В содержание выписки входят следующие данные:

• наименование кредитной организации и клиента;
• номер расчетного счета;
• временной период, за который подается документ;
• состояния р/с на начало и конец операционного дня;
• поступление/снятие средств с указанием суммы и документальным основанием для проведения операции;
• подпись банковского сотрудника.

Ведение операций по расчетному счету

По закону любые коммерческие предприятия имеют право открывать несколько р/с, причем не обязательно в одном банке. Посредником в совершении безналичных транзакций между контрагентами выступает кредитная организация. Для выполнения операции уполномоченное лицо предоставляет соответствующий документ с отметками руководителя и главбуха. В перечень таких бумаг входят:

• объявление на зачисление наличных денег с пометкой банковского учреждения;
• чеки, если наличные идут на оплату труда сотрудников, хозяйственные нужды и так далее;
• платежное поручение для безналичного зачисления средств в пользу контрагента с обоснованием в виде договоров, актов, накладных и прочих документов;
• платежное требование, составленное продавцом, которое пересылается в банк плательщика.

Ведение в кредитной организации расчетного счета предполагает регулярное предоставление выписки. Периодичность составления этого документа должна быть указана в договоре на открытие р/с. Выписка имеет большое значение, она необходима для аналитического учета. Сведения об обороте финансовых средств компании указываются бухгалтером в ведомости и в журнале-ордере.

Особенности открытия счета в Сбербанке для физического лица

Согласно действующему в России законодательству, каждый человек, достигший 14-тилетнего возраста, имеет право завести банковский счет. Причем открыть счет в Сбербанке для физического лица получится с любой целью, а самих таких счетов может быть неограниченное количество.

Порядок открытия счета утверждается внутренними документами выбранного банка, поэтому во всех банковских учреждениях он несколько отличается. Основные моменты, которые касаются открытия счета в Сбербанке, можно найти на его официальном сайте. А мы попробуем разобраться в деталях процедуры.

Виды банковских счетов для граждан

Прежде чем обращаться в банк за открытием счета, нужно определиться, какой именно счет вам потребуется. В частности, для физических лиц доступны такие варианты:

• Текущий счет – для хранения денежных средств и проведения любых финансовых операций. Используется клиентом банка регулярно.
• Карточный счет – для упрощения доступа к средствам на текущем. Банковская карточка привязывается к основному счету, позволяет пользоваться банкоматами, терминалами и оплачивать покупки онлайн. Карта может быть дебетовой (средства с нее расходуются только в рамках остатка на счету) и кредитной (с кредитным лимитом, назначенным банком).
• Депозитный (накопительный) счет – для сбережения средств с целью получения дохода с них. За то, что клиент положил деньги на депозит, банк начисляет проценты и сумма приумножается. Больший срок хранения средств, как правило, обеспечивает лучший прирост суммы.
• Металлический счет – для инвестирования в драгоценные металлы. На таком счету ведется учет металла, который принадлежит клиенту, в граммах.

Все денежные счета можно вести в рублях или иностранной валюте. Тип счета выбирайте, исходя из ваших потребностей и целей его открытия.

Документы, которые потребуются для открытия счета

Физическому лицу-гражданину РФ, чтобы завести расчетный счет любого вида, нужно минимум документов: паспорт, ИНН и заявка в установленной банком форме. Другая документация не понадобится, так как собирается только информация для идентификации клиента.

Иностранец, который находится на территории России на законных основаниях, также может открыть счет в Сбербанке. Для этого ему придется предоставить дополнительные документы: визу, миграционную карту или разрешение на временное проживание в РФ и подтверждение источника доходов, если он планирует положить на счет сумму в иностранной валюте.

Открытие кредитного счета предполагает усложненную процедуру и предъявление к клиенту большего числа требований. Так, наряду с паспортом и ИНН банк может потребовать справку о доходах, о составе семьи и проверить кредитную историю заявителя. Делается это для получения гарантий платежеспособности клиента и определения суммы кредитного лимита.

Открыть счет в Сбербанке для физического лица по общей процедуре

Процедура открытия счета, зависимо от его типа, может несколько отличаться. Рассмотрим основные этапы:

• Изучение условий сотрудничества с банков и выбор подходящего типа счета. Здесь лучше просмотреть предложения от нескольких банков, чтобы подобрать наиболее выгодную программу обслуживания. Особенно это касается депозитных и кредитных счетов.
• Подача заявки на открытие счета и предоставление документов, которые требует банк для этого. Просмотрите перечень банковских отделений в вашем городе и выберите для подачи заявления то, которое вам будет удобнее всего посещать в дальнейшем. Проконсультироваться о нужной документации стоит заранее и прийти в банк уже с готовым пакетом документов. Так существенно упрощается процедура открытия.
• Подписание договора о банковском обслуживании. Договор составляется по стандартной форме. Внимательно прочитайте его, чтобы избежать включения ненужных вам услуг.
• Активация счета по принятой банком процедуре, привязка его к номеру телефона, регистрация в кабинете онлайн-банкинга. Если открытие счет предполагает выдачу клиенту именной пластиковой карты, еще какое-то время понадобится на ее изготовление и доставку в отделение. То есть придется посетить банк еще раз и дополнительно активировать карту.

Открытие счета в онлайн-режиме

Сбербанк предоставляет своим клиентам обширный перечень онлайн-услуг, в том числе и по открытию счета.

Надо сказать, что первоначально открыть счет в Сбербанке для физического лица через интернет не получится. Расчетные счета открываются исключительно в банковском отделении с идентификацией клиента по паспорту, а кредитные предусматривают еще более сложную процедуру.

Онлайн-открытие доступно для депозитных счетов. Являясь клиентом Сбербанка и пройдя регистрацию в электронном кабинете клиента, вы можете в любой момент сделать вклад под проценты.

Для этого в онлайн-банкинге нужно выбрать услугу открытия депозита, подходящую по условиям программу и перевести средства с расчетного счета или пластиковой карты, оформленной на ваше имя. Дополнительное посещение отделения Сбербанка не требуется.

Преимущества обслуживания в Сбербанке

Выбрать Сбербанк для открытия счета физлица стоит по таким причинам:

• это государственный, системообразующий банк, который может гарантировать своим клиентам сохранность денежных средств;
• банк является универсальным, поэтому все услуги финансового обслуживания можно получить в одном учреждении;
• есть возможность подобрать программу сотрудничества с оптимальными условиями, так как банк предлагает на выбор клиентов множество вариантов;
• широкая региональная сеть, что удобно для посещения банковских отделение;
• наличие мобильного и интернет-банкинга, с использованием которого можно следить за операциями по счету, проводить расчеты и оплачивать покупки.

Дата:

Оставить заявку

Это интересно:

Открытие и ведение счетов

Официальный расчетный счет

Что такое официальный расчетный счет?

Официальный расчетный счет — это особый тип счета, который используется в бухгалтерском учете международного платежного баланса (ПБ) для отслеживания операций центральных банков друг с другом с резервными активами. Официальный расчетный счет отслеживает операции с золотом, валютными резервами, банковскими депозитами и специальными правами заимствования (СДР).

По сути, этот тип счета отслеживает операции, связанные с международными резервами и активами центрального банка, которые переводятся между странами для урегулирования либо дефицита, либо профицита платежного баланса.

Ключевые выводы

• Официальный расчетный счет используется для отслеживания и учета международного платежного баланса между центральными банками.
• Он используется для расчетов по переводам активов и глобальных валютных резервов, которые обращаются между центральными банками стран.
• Страны используют эти счета для отслеживания оттока и притока капитала в другие страны и из них.

Общие сведения об официальных расчетных счетах

Официальные расчетные счета используются в международном бухгалтерском учете платежного баланса и представляют собой текущий счет и счет движения капитала центральных банков.Текущий счет ведет учет импорта и экспорта товаров, услуг, доходов и переводов страны, а также того, является ли страна чистым кредитором или чистым должником. Счет операций с капиталом отражает изменение иностранных и внутренних инвестиций, государственных займов и займов частного сектора. Когда имеется дефицит или профицит платежного баланса, приток резервных активов или отток резервных активов возвращают баланс в бухгалтерскую книгу. Это записывается на официальный расчетный счет.

Банк международных расчетов (БМР) — это международное финансовое учреждение, цель которого — способствовать глобальной валютной и финансовой стабильности и осуществлять надзор за официальными расчетными счетами. БМР иногда называют «центральным банком для центральных банков», поскольку он предоставляет банковские услуги таким учреждениям, как Европейский центральный банк и Федеральная резервная система.

Мониторинг официального расчетного счета

Страны следят за официальным расчетным счетом, чтобы оценить свое экономическое благополучие в глобальной экономике.Если из страны происходит постоянный отток резервных активов, это означает, что ее конкурентоспособность в производстве экспортируемых товаров относительно невысока или ее бизнес-среда не так привлекательна, как та, которую предлагают другие страны для прямых иностранных инвестиций.

Страна, имеющая хронический дефицит по счету текущих операций, может затем сформулировать политические рецепты для улучшения качества своих товаров для экспорта или добиваться корректировки обменного курса, чтобы сделать свой экспорт более конкурентоспособным по ценам. Он также может попытаться создать лучшие условия для международных компаний, желающих построить новые заводы за рубежом. Страна может продвигать налоговые льготы, инфраструктурные проекты и программы обучения рабочей силы для решения проблемы нежелательного оттока капитала, зарегистрированного на ее официальном расчетном счете.

Определение расчета счета

Что такое расчет по счету?

Расчет счета обычно относится к выплате непогашенного остатка, который сводит баланс счета к нулю. Это также может относиться к завершению процесса взаимозачета между двумя или более сторонами в соглашении, независимо от того, остается ли положительный баланс на каком-либо из счетов.В соответствии с юридическим соглашением урегулирование счета приводит к заключению делового спора по поводу денег.

Ключевые выводы

• Расчеты по счетам могут обнулить остатки на счетах.
• Эти взаиморасчеты могут также возникнуть, когда две стороны завершают взаимозачеты, что может привести к положительному сальдо для одной стороны.
• Урегулирование счета в юридических соглашениях означает прекращение денежного спора.

Расчеты по счетам

Отдел дебиторской задолженности компании отвечает за процесс урегулирования счетов по взысканию денег, причитающихся фирме за предоставление товаров или услуг.Сроки дебиторской задолженности разбиты на интервалы, такие как 1–30 дней, 31–60 дней и т. Д. Индивидуальные счета будут иметь зарегистрированные суммы и дни просроченной задолженности, и когда счета оплачиваются, счета производятся в бухгалтерских книгах компании .

В случае двух или более сторон, связанных или не связанных, расчет по счету будет происходить, когда один комплект согласованных товаров обменивается на другой, даже если нулевой баланс не требуется.

Виды расчетов по счетам

Расчеты по счетам также используются в страховой отрасли.Страховая компания Pacific Mutual Holding Company объясняет свою учетную политику в отношении взаимозачетов с перестраховочными компаниями:

Суммы к получению и выплате перестраховщикам зачитываются для целей расчета по контрактам, по которым существует право на зачет, при этом чистая дебиторская задолженность по страхованию включается в прочие активы, а чистая кредиторская задолженность по страхованию включается в прочие обязательства.

В случае юридического урегулирования это обычно происходит при разрешении коммерческого вопроса или счета. В частности, спор по бизнес-аккаунту.Завершение спора означает наличие юридической записи условий урегулирования.

Пример расчета по счету

Производитель стали соглашается поставить плоский прокат производителю печного оборудования в обмен на поставку промышленной печи через шесть месяцев. Стоимость печи превышает стоимость стальных листов, но расчет по счету происходит (с кредитным балансом производителю печи) после завершения транзакции.В случае деловой тяжбы, в которой одна сторона предъявляет иск другой стороне за нарушение договора и требует денежной компенсации, например, урегулирование счета произойдет, если стороны решат разрешить свой спор до обращения в суд.

Виды расчетов

Коллективное безопасное хранение (CSC)

Расчетная система CBF, CASCADE, обеспечивает высокоэффективную платформу для расчетов по сделкам в Германии, а также с иностранными и международными ценными бумагами, которые имеют право на коллективное безопасное хранение (CSC). CASCADE охватывает ввод и обработку инструкций для всех частей процесса расчетов, включая:

• Администрирование ценных бумаг

• Сопоставление бесплатных и против платежных инструкций

• Расчеты по операциям посредством перевода денежных средств и ценных бумаг.

CASCADE поддерживает расчет наличными в евро деньгами центрального банка через TARGET2 (межбанковская платежная система для обработки трансграничных переводов в реальном времени на территории Европейского Союза) и в других валютах через банки-корреспонденты Clearstream деньгами коммерческих банков. .

Транзакции, обрабатываемые с помощью CASCADE, представляют собой инструкции по доставке, полученные в результате внебиржевой (OTC) и фондовой торговли (Xetra, биржевые торги), торговли на платформах Eurex Bonds и Eurex Repo и операций Eurex. Инструкции также включают поставки центральным контрагентам.

CBF поддерживает связи с многочисленными ЦД за пределами Германии, что позволяет включить ценные бумаги, хранящиеся в этих ЦД, в его службу коллективного безопасного хранения. Для расчетов по сделкам с ценными бумагами между клиентами CBF и клиентами ЦД существуют технические связи между платформой CASCADE и расчетными платформами соответствующих ЦД.

Зарегистрированных акций в коллективном ответственном хранении (CASCADE-RS)

CBF предлагает специальные услуги по управлению зарегистрированными акциями на платформе CASCADE с помощью функции CASCADE-RS.

Эта услуга позволяет клиентам отправлять данные об акционерах в реестр акций соответствующего эмитента с высокой степенью автоматизации и с минимальными затратами.

CASCADE-RS обеспечивает автоматическую поддержку следующих основных процессов:

• Конвертация акций на предъявителя в именные акции, находящиеся на коллективном ответственном хранении

• Расчеты по биржевым сделкам и внебиржевым сделкам с именными акциями посредством перевода позиций а также записи или перерегистрации в книге акций эмитента или управляющей книги акций.

Подробную информацию об услугах Clearstream для Зарегистрированных акций можно найти в Справочнике клиентов CBF и в разделе Зарегистрированные акции.

Некоммерческое ответственное хранение (NCSC)

Расчеты по сделкам с ценными бумагами NCSC происходят через платформу Creation на технически и юридически независимых счетах шести серий, которые регулируются законодательством Германии и Общими положениями и условиями CBF. Это также относится к ценным бумагам NCSC, размещенным на фондовых биржах Германии.Для совершения этих транзакций клиенты отправляют свои инструкции непосредственно на платформу Creation через предпочтительный для них канал подключения CreationConnect.

Клиенты могут получать отчеты через CreationConnect или через каналы связи CSD.

Подробную информацию о процессах создания расчетов можно найти в Справочнике клиента CBL. Список использованных хранителей информации о соответствующей рыночной практике и процессах расчетов можно найти в разделе «Охват рынка».

Индивидуальное ответственное хранение

CBF также поддерживает своих клиентов в расчетах по сделкам с ценными бумагами, находящимися на индивидуальном ответственном хранении (физические ценные бумаги), и предлагает, в частности:

• Депонирование и вывод физических ценных бумаг в хранилища и из хранилищ

• Учет и администрирование номеров сертификатов (бухгалтерская книга)

• Проведение проверок по списку недействительных или остановленных ценных бумаг

• Обработка дефектных и заменяющих сертификатов.

Чистый расчет — Обзор, как это работает, типы и пример

Что такое чистый расчет?

Нетто-расчет — это система межбанковских платежных расчетов, в которой банки собирают данные о транзакциях в течение дня и обмениваются информацией с клиринговой палатой и центральным банком Федеральный резерв (ФРС) Федеральный резерв является центральным банком Соединенных Штатов и финансовый орган, стоящий за крупнейшей в мире свободной рыночной экономикой. урегулировать любые непогашенные суммы.

В системе нетто-расчетов банки отслеживают свои электронные (и физические) кредитные и дебетовые операции в течение дня. В конце дня информация передается посредническому учреждению (расчетной палате), и чистая разница переводится между участвующими банками.

Как работает чистый расчет?

Расчет по нетто-суммам осуществляется клиринговой палатой, которая функционирует как посредник между организациями, участвующими в финансовой операции. Например, в Канаде Payments Canada — это клиринговая и расчетная система для межбанковских финансовых операций.

Типы систем нетто-расчетов

1. Система двусторонних нетто-расчетов

Двусторонние системы нетто-расчетов — это платежные системы, в которых платежи производятся для каждой двусторонней комбинации банков. Банки, которые отправляют больше средств в виде переводов, чем получают (т. Е. Банки с положительным чистым расчетным сальдо), получают разницу, а банки с отрицательным чистым расчетным сальдо выплачивают разницу.

2. Многосторонняя система нетто-расчетов

В многосторонней системе нетто-расчетов переводы, полученные банком, зачитываются по отношению к отправленным — здесь «переводы» относятся к сумме всех полученных и отправленных в банки часть расчетной системы.

Если сумма положительная, считается, что у банка многосторонняя чистая кредитная позиция; если сумма переводов отрицательная, считается, что банк имеет многостороннюю чистую дебетовую позицию.

3.Система отсроченных нетто-расчетов

Это системы расчетов, в которых платежные обязательства могут быть отсрочены для погашения в более позднее время на основе соглашения между участвующими сторонами.

Чистые расчеты по сравнению с валовыми расчетами

Альтернативной системой платежей / расчетов является система валовых расчетов в реальном времени (RTGS), в которой каждая транзакция рассчитывается с немедленными платежами, в отличие от чистых расчетов, которые суммируются и агрегируются в конце дня, до выплаты.

Учитывая, что чистые расчеты не выплачиваются немедленно, риск дефолта учреждения или банка по своему долгу выше в системе чистых расчетов по сравнению с системой RTGS, где риск дефолта Риск дефолта, также называемый вероятностью дефолта, представляет собой вероятность того, что заемщик не может полностью и своевременно выплатить основную сумму долга и процентов, исключается за счет немедленных выплат.

Почему важна система расчетов нетто?

Система нетто-расчетов позволяет банкам проявлять гибкость и получать больше свободы при обмене и переводе средств между собой.

Система нетто-расчетов обеспечивает ликвидность Ликвидность На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену. Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем легче ее продать по справедливой стоимости. При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды — со скидкой. поддерживается в течение всего периода обмена (обычно день, но может быть отложен), а отток платежей происходит только после того, как клиринговое учреждение очищает и утверждает счета.

Точно так же он позволяет банкам сотрудничать и поддерживать финансовые учреждения в их повседневных операциях с легкостью, делегируя ответственность за клиринг и расчет счетов посреднической стороне.

Практический пример

Предположим, что банки A и B являются частью двусторонней системы нетто-расчетов. В конце дня (то есть периода обмена) клиринговая палата обрабатывает транзакции и подтверждает, что чистая расчетная сумма банка A составляет -600 000 долларов, а чистая расчетная сумма банка B составляет 600 000 долларов.

Это означает, что в конце дня банк A должен банку B полные 600 000 долларов.

Предположим, что банки A и B являются частью системы отсроченных нетто-расчетов с отсрочкой отсрочки платежа в два месяца. В конце дня (то есть периода обмена) клиринговая палата обрабатывает транзакции и подтверждает, что чистая расчетная сумма банка A составляет -600 000 долларов, а чистая расчетная сумма банка B составляет 600 000 долларов.

Следовательно, банку A необходимо выплатить 600 000 долларов банку B, но платеж откладывается на 60 дней из-за системы отложенных нетто-расчетов.

Сопутствующие материалы

CFI предлагает Сертифицированный банковский и кредитный аналитик (CBCA) ™ Сертификат CBCA® Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, денежные средства анализ потоков, моделирование ковенантов, погашение кредитов и многое другое. программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить обучение и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:

• Основы банковского делаОсновы банковского делаОсновы банковского дела относятся к концепциям и принципам, относящимся к банковской практике.Банковское дело — это отрасль, которая занимается кредитованием.
• Выписка из банка Выписка из банка Выписка из банка — это финансовый документ, содержащий сводную информацию о деятельности владельца счета, обычно составляемую в конце каждого месяца.
• Банк международных расчетов (БМР) Банк международных расчетов (БМР) Банк международных расчетов (БМР) был основан в 1930 году и принадлежит центральным банкам разных стран. Он служит банком для центральных банков-членов, и его роль заключается в содействии международной валютной, финансовой стабильности и финансовой корпорации.Банк международных расчетов основан на
• Банковский кредитный анализБанковский кредитный анализ В банковском кредитном анализе банки рассматривают и оценивают каждую заявку на получение кредита на основе достоинств. Они проверяют кредитоспособность каждого физического или юридического лица.

Официальный расчетный счет | Определение

РАСКРЫТИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Realized1031.com — это веб-сайт, управляемый Realized Technologies, LLC, 100% дочерней компанией Realized Holdings, Inc. («Реализованный»).Ценные бумаги, предлагаемые на этом веб-сайте, предлагаются исключительно через Thornhill Securities, Inc., зарегистрированного брокера / дилера и члена FINRA / SIPC («Thornhill»). Консультационные услуги по инвестициям предлагаются через зарегистрированного инвестиционного консультанта Thornhill Securities, Inc. Thornhill Securities, Inc. является дочерней компанией Realized. Узнайте историю этой фирмы на сайте BrokerCheck FINRA.

Гипотетические примеры предназначены только для иллюстративных целей и не предназначены для представления прошлых или будущих результатов какой-либо конкретной инвестиции.

Инвестирование в альтернативные активы сопряжено с более высокими рисками, чем традиционные инвестиции, и подходит только для опытных инвесторов. Альтернативные инвестиции часто продаются по проспекту, в котором раскрываются все риски, комиссии и расходы. Они неэффективны с точки зрения налогообложения, и инвестор должен проконсультироваться со своим налоговым консультантом перед инвестированием. За альтернативные инвестиции взимаются более высокие сборы, чем за традиционные инвестиции, и они также могут быть с высокой долей заемных средств и использовать спекулятивные инвестиционные методы, которые могут увеличить потенциал инвестиционных потерь или прибыли и не должны рассматриваться как полноценная инвестиционная программа.Стоимость инвестиций может как упасть, так и вырасти, и инвесторы могут получить обратно меньше, чем они вложили.

Этот сайт предназначен только для жителей США, которые являются аккредитованными инвесторами. Зарегистрированные представители и представители инвестиционного консультанта могут вести дела только с резидентами тех штатов и юрисдикций, в которых они зарегистрированы надлежащим образом. Следовательно, ответ на запрос информации может быть отложен до получения соответствующей регистрации или определения освобождения от регистрации. Не все услуги, упомянутые на этом сайте, доступны в каждом штате и через каждого указанного представителя. За дополнительной информацией обращайтесь по телефону 877-797-1031 или [email protected].

Исполнение, клиринг и расчет

Любая передача финансовых инструментов, таких как акции, на первичном или вторичном рынке включает 3 процесса:

1. исполнение
2. клиринг
3. расчет

Исполнение — это транзакция, посредством которой продавец соглашается продать, а покупатель соглашается купить ценную бумагу в сделке, имеющей юридическую силу.Все процессы, ведущие к расчету, называются клирингом, например, запись транзакции. Расчет — это фактический обмен денег или какой-либо другой стоимости на ценные бумаги.

Клиринг — это процесс обновления счетов участников торгов и организация перевода денег и ценных бумаг. Существует 2 типа клиринга: двусторонний клиринг и центральный клиринг. В двустороннем клиринге стороны сделки проходят юридически необходимые шаги для урегулирования сделки. Центральный клиринг использует третью сторону — обычно клиринговую палату — для клиринга сделок. Расчетные палаты обычно используются участниками, которые владеют долей в расчетной палате. Члены обычно брокеры-дилеры. Только участники могут напрямую пользоваться услугами центра обмена информацией; розничные клиенты и другие брокерские компании получают доступ, имея счета в фирмах-членах. Фирмы-члены несут финансовую ответственность перед клиринговой палатой за клиринговые операции. Фирмы-члены несут ответственность за обеспечение доступности ценных бумаг для передачи, внесения достаточной маржи или осуществления платежей клиентами фирм; в противном случае фирмы-участницы должны покрыть любой дефицит.Если фирма-участник становится финансово неплатежеспособной, только тогда расчетная палата компенсирует любые недостатки в сделке.

Для переводных ценных бумаг клиринговая палата объединяет сделки каждого из своих членов и вычисляет транзакции за торговый день. В конце торгового дня между членами клиринговой палаты происходит обмен только чистыми платежами и ценными бумагами. Для опционов, фьючерсов и других типов клиринговых производных финансовых инструментов клиринговая палата выступает в качестве контрагента как для покупателя, так и для продавца, так что транзакции могут быть гарантированы, тем самым практически устраняя риск контрагента.Кроме того, расчетная палата записывает все транзакции своих членов, предоставляя полезную статистику, а также позволяя регулирующий надзор за транзакциями.

Расчет — это фактический обмен деньгами и ценными бумагами между сторонами сделки в дату расчета после ранее согласованной сделки. Большинство расчетов по торговле ценными бумагами в настоящее время осуществляется в электронном виде. Расчеты по сделкам с акциями производятся в течение 2 рабочих дней ( T + 2 ), а по государственным облигациям и опционам — на следующий рабочий день ( T + 1 ).Время расчетов T + 3, которое преобладало до 2018 года, было сокращено SEC в 2017 году до T + 2 (Источник: SEC.gov | SEC принимает расчетный цикл T + 2 для операций с ценными бумагами). Форекс-транзакции, в которых используются валюты из стран Северной Америки, имеют дату расчетов T + 1, тогда как сделки с валютами за пределами Северной Америки имеют дату расчетов T + 2. В фьючерсах расчет относится к текущим рыночным ценам счетов с использованием окончательной цены закрытия дня. Расчет по фьючерсам может привести к вызову маржи, если недостаточно средств для покрытия новой цены закрытия.

Современные расчеты и клиринг превратились в решение бумажного кризиса торговли ценными бумагами, поскольку в 1960-х и 1970-х годах продавалось все больше и больше сертификатов на акции и облигации, а платежи по-прежнему производились с помощью бумажных чеков. Брокерам и дилерам приходилось использовать мессенджеры или почту для отправки сертификатов и чеков для расчетов по сделкам, что создавало огромный риск и влекло за собой высокие транзакционные издержки. В это время биржи закрылись в среду, и на расчеты по сделкам потребовалось 5 рабочих дней, чтобы можно было оформить документы.

Решение этой проблемы 1 ^st заключалось в хранении сертификатов в центральном депозитарии — иногда называемом иммобилизацией сертификатов — и регистрации смены владельца с помощью системы бухгалтерского учета , которая в конечном итоге была сделана электронным способом. Нью-Йоркская фондовая биржа была 1 ^st , чтобы использовать этот метод через свою центральную службу сертификатов , которая в конечном итоге стала Depository Trust Company , а затем стала дочерней компанией Depository Trust and Clearing Corporation ( DTCC). ).В Европе основными центральными депозитариями являются Euroclear и Clearstream. Процесс полного исключения бумажных сертификатов иногда называют дематериализацией .

Дальнейшим улучшением стал многосторонний неттинг , что еще больше снизило количество операций. Брокеры имеют счета в центральных депозитариях, таких как DTCC, который выступает в качестве контрагента для каждой сделки. Таким образом, вместо отправки платежей и ценных бумаг для каждой транзакции, сделки и платежи были просто агрегированы в течение дня для каждого брокера-члена, а затем были рассчитаны в конце дня путем перевода чистой разницы в ценных бумагах и денежных средствах с 1 счета в депозитарий другому.

Например, если брокер купил 100 акций Microsoft для клиента и продал 50 акций Microsoft для другого клиента, то чистая позиция брокера представляет собой накопление 50 акций Microsoft, которые будут отражены в конце рынка. день. Если брокер заплатил 25 долларов за акцию, чтобы купить 100 акций Microsoft, и продал 50 акций по той же цене в тот же день, то чистая разница плюс транзакционные издержки списываются со счета брокера в конце рыночного дня. и зачисляются на счет центрального депозитария.Точно так же только 50 акций Microsoft будут переведены на счет брокера, поскольку это чистая разница между покупкой 100 акций и продажей 50 акций.

В настоящее время правительства всего мира продвигают или даже требуют централизованного клиринга, чтобы они могли оценить системный риск, налагаемый на экономику их финансовыми учреждениями, особенно при торговле деривативами, как это было во время недавней Великой рецессии. 2007-2009 годов, когда правительствам пришлось спасать многие финансовые учреждения из-за возможного эффекта домино в результате крупных институциональных сбоев.Централизованный клиринг — лучшее средство ведения записей, позволяющее лучше контролировать финансовые риски для экономики.

Обзор расчетов — Финансы | Динамика 365

• 10.04.2020
• 5 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе представлена ​​общая информация о процессе расчета. Он описывает, какие типы транзакций могут быть урегулированы, а также сроки и процесс их урегулирования.Также описываются результаты расчетного процесса.

Во время расчета проводки одного документа применяются к проводкам другого документа, чтобы увеличить или уменьшить сальдо каждого документа. Например, платеж может быть применен к счету-фактуре. Различные типы транзакций могут быть рассчитаны в разное время с помощью разных методов. В процессе расчета также могут быть созданы новые транзакции.

По каким операциям можно проводить расчеты

В модулях «Счета к оплате» и «Счета к получению» сопоставление может происходить между любыми типами транзакций, которые влияют на сальдо поставщика или сальдо клиента.Эти типы транзакций могут включать в себя счета-фактуры, платежи, кредитовые авизо и комиссии. Любой тип транзакции может быть сопоставлен с любым другим типом транзакции. Например, вы можете сопоставить платеж по счету-фактуре, кредит-ноту по счету-фактуре, счет-фактуру по другому счету-фактуре и платеж по другому платежу.

Вы можете сопоставить платежи с транзакцией в том же юридическом лице или в другом юридическом лице. В организациях, которые используют централизованную модель оплаты, централизованные платежи могут помочь упростить процесс оплаты.

Когда проводить расчеты по сделкам

Операции могут быть рассчитаны при вводе платежей. Например, когда вы производите платеж поставщику, вы обычно выбираете, какие счета нужно оплатить. Выбирая счета-фактуры, вы помечаете их для расчета против платежа. Когда сотрудники отдела расчетов с клиентами записывают платежи клиентов, они могут пометить соответствующие счета для расчета на основе информации, которая включена в платеж каждого клиента. Используйте страницу Сопоставление проводок , чтобы пометить проводки для сопоставления.Вы можете открыть эту страницу из любого неопубликованного счета или платежа. При разноске проводки также проводится сопоставление.

Операции также могут быть сопоставлены после их проводки. Вы можете ввести и разнести платеж клиента, не сопоставляя его с какими-либо счетами. Однако вы можете убедиться, что платеж сопоставлен с правильным счетом-фактурой, прежде чем проводить сопоставление. Страницу Расчетные транзакции можно открыть со страницы Все клиенты или Все поставщики или со страницы Транзакции для любого клиента или поставщика.

Вы также можете зарезервировать проведенные предоплаты для счета-фактуры, отметив платеж для сопоставления по заказу на поставку или заказу на продажу. В этом случае платеж по-прежнему будет иметь открытый баланс, но его нельзя сопоставить с другим счетом-фактурой. Платеж будет автоматически сопоставлен со счетом-фактурой, созданным на основе заказа на покупку или заказа на продажу.

Как проводить расчеты по сделкам

Расчеты по сделкам можно производить вручную, автоматически или с помощью комбинации этих двух методов.Выбор метода расчета зависит от ваших бизнес-процессов. На страницах Параметры модуля расчетов с поставщиками и Параметры модуля расчетов с поставщиками можно настроить процесс сопоставления таким образом, чтобы он соответствовал этим бизнес-процессам.

Вы можете создавать платежи поставщику и платежи по прямому дебету клиента с помощью предложения по оплате. Предложение по оплате используется для выбора счетов для оплаты. Предложение по оплате запускается вручную, а затем система автоматически отмечает выбранные счета-фактуры для расчета при создании платежей.

Если платежи создаются вручную, вы можете использовать страницу Сопоставление проводок для выбора счетов-фактур для сопоставления. Вы можете вручную выбрать счета-фактуры или использовать опцию Отметить приоритетом , чтобы счета-фактуры автоматически помечались для расчета. Параметр Пометить по приоритету доступен только для Дебиторской задолженности. Вы можете включить эту опцию на вкладке Приоритет расчета страницы Параметры расчетов с клиентами .

Если клерк вводит платеж, но не рассчитывает этот платеж до его проводки, платеж может быть сопоставлен автоматически. Вы можете включить автоматический расчет на страницах параметров модуля расчетов с поставщиками и параметров модуля расчетов с поставщиками. Автоматический расчет рассчитывается только с одним и тем же юридическим лицом. Он не рассчитывает транзакции между несколькими юридическими лицами.

При использовании автоматического расчета можно использовать предварительно определенный приоритет расчета или определить свой собственный приоритет на странице Параметры модуля расчетов с клиентами .Эта функция доступна только для расчетов с получением.

Результаты расчета

По мере проведения расчетов по операциям непогашенный остаток по каждой операции соответственно увеличивается или уменьшается. Обычно при сопоставлении счета-фактуры и платежа статус и баланс каждой транзакции обновляются в соответствии со следующими правилами:

• Если сумма платежа превышает сумму счета-фактуры, сальдо счета уменьшается до 0,00, и счет-фактура закрывается.Платеж остается открытым, а остаток представляет собой разницу между суммой платежа и суммой счета.
• Если сумма платежа меньше суммы счета, сальдо платежа уменьшается до 0,00, и платеж закрывается. Счет-фактура остается открытым, а остаток представляет собой разницу между суммой счета-фактуры и суммой платежа.
• Если сумма платежа равна сумме счета-фактуры, и платеж, и счет-фактура закрываются, а их сальдо уменьшается до 0.00.

Если сумма платежа меньше суммы счета из-за скидки по оплате, списания или недоплаты, счет-фактура и платеж все равно могут быть закрыты, в зависимости от того, как настроены сопоставления в параметрах Счета к оплате и Счета Параметры дебиторской задолженности стр.

Расчеты также могут генерировать транзакции. Например, расчет по счету-фактуре и платеж может привести к скидке при оплате наличными, реализованной прибыли или убытку, корректировкам налога с продаж, списаниям или разнице в копейках.

Идентификация отмеченных транзакций при расчетах

Когда вы пытаетесь произвести расчет по транзакции, вы можете заметить символ, который указывает, что транзакция отмечена в другом месте. В этом случае вы можете выбрать проводку на странице Расчет операций , а затем выбрать Запрос> Расчет в окне сопоставления .